תקציבי הרשויות

עמוד 1

דוח כספי שנתי מבוקר

הדוח הכספי ליום 13 בדצמבר 4132

בעיריית חולון

עמוד 2

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

תוכן העניינים

דוח כספי ליום 13 בדצמבר 2014

תוכן הענינים

עמוד

א. דין וחשבון רואי החשבון המבקרים

ב. דוחות כספיים

.1 מאזן - טופס מספר 1 4

.2 ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל לפי פרקי התקציב - טופס מספר 2 6

.3 ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הבלתי רגיל - טופס מספר 3 7

.4 ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל, הבלתי רגיל וקרן לעבודות פיתוח - טופס מספר 4 8

ג. ביאורים לדוחות הכספיים 11

ד. נספחים

.1 מצב חשבון החייבים נספח 2 לטופס 1 (כולל פירוטים א,ב,ג,ד) 22

.2 מצב חשבון המלוות לפרעון לסוף השנה - נספח 3 לטופס 1 33

.3 ניתוח ביצוע של התקציב הרגיל - תקבולים ותשלומים לפי מקורות הכנסה וסוגי הוצאה -

נספח 1 לטופס 2 31

.4 ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל - הוצאות לפי שירותים ויעדים, לעומת הכנסות מיועדות

ובלתי מיועדות - נספח 2 לטופס 2 33

.2 ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל - ממוין לפי מסגרת משרד הפנים - נספח 3 לטופס 2 34

.6 ניתוח נתוני כוח אדם והוצאות שכר - נספח 4 לטופס 2 חלק א 32

.7 דוח שכר לפי פרקי התקציב - נספח 4 לטופס 2 חלק ב 36

.8 התפלגות מרכיבי השכר - נספח 2 לטופס 2 37

.9 ארנונה כללית - ניתוח תעריפים - נספח 6 לטופס 2 38

.13 שינויים מהותיים בין תקציב 2314 לבין הביצוע בשנת 2313 - נספח 7 לטופס 2 39

.11 השוואת ביצוע בשנת 2314 לעומת הביצוע בשנת 2313 - נספח 8 לטופס 2 43

.12 השוואת התקציב בשנת 2314 לעומת הביצוע בשנת 2314 - נספח 9 לטופס 2 41

.13 ריכוז התקבולים והתשלומים של התקציב הבלתי רגיל לפי פרקי תקציב - נספח 1 לטופס 3 42

ה. מידע נוסף

השתתפויות ותמיכות שנתנו על ידי העירייה בשנת 2314 43

2

עמוד 3

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

..CC..PP..AA ..CCOO && DDAAVVIIDDOOVV NNIISSSSIIMM  ננססייםם דדוויידדוובב ווששוותת'' ררוואאיי חחששבבווןן

.M.B.A .C.P.A - DAVIDOV NISSIM נסים דוידוב - רואה חשבון

.C.P.A - KUSNIR FELIX פליקס קושניר - רואה חשבון

כה' אב תשע"ה

13 אוגוסט 2312

לכבוד

גב' עפרה ברכה,

מנהלת אגף בכיר לביקורת והממונה על החשבונות

משרד הפנים

ירושלים

ג.נ.,

הנדון: עיריית חולון - דוחות כספיים לשנה שהסתיימה ביום 13 בדצמבר 4132

ביקרנו את הדוחות הכספיים המצורפים של עיריית חולון (להלן: "העירייה") הכוללים את המאזנים לימים 31

בדצמבר 2314 ו- 2313 ואת דוחות התקבולים והתשלומים לכל אחת מהשנים שהסתיימו באותם תאריכים.

ערכנו את ביקורתנו בהתאם לתקני ביקורת מקובלים, לרבות תקנים שנקבעו בתקנות רואי חשבון (דרך פעולתו

של רואה חשבון), התשל"ג - 1973 וכן לפי הנחיות הממונה על החשבונות במשרד הפנים.

כאמור בבאור 1 לדוחות הכספיים הנ"ל, הם נערכו על פי הנחיות הממונה על החשבונות במשרד הפנים בדבר

עריכת דוחות כספיים ברשויות מקומיות (להלן: "ההנחיות") ועל בסיס המוסכמה של העלות ההיסטורית, ולא

בסכומים מדווחים כנדרש בתקני חשבונאות של המוסד הישראלי לתקינה בחשבונאות. ההנחיות האמורות

מהוות בסיס דווח השונה מכללי חשבונאות מקובלים.

לדעתנו, הדוחות הכספיים הנ"ל משקפים באופן נאות, בהתאם להנחיות שנקבעו לרשויות מקומיות כאמור, את

המצב הכספי של העירייה לימים 31 בדצמבר 2314 ו- 31 בדצמבר 2313 ואת התקבולים והתשלומים והעודף

מפעולותיה לכל אחת מהשנים שהסתיימו באותם תאריכים.

מבלי לסייג את חוות דעתנו, אנו מפנים תשומת לב לנושאים הבאים:

.1 לבאור 14 בדוחות הכספיים שעניינו התחייבויות תלויות.

.2 להיקף החובות המסופקים או המיועדים למחיקה, המוערכים על ידי העירייה כמפורט בנספח 2 לטופס 1

בסך 273,766 אלפי ש"ח והמהווים כ - %72 מסך יתרות החייבים ליום 31 בדצמבר .2314

נסים דוידוב ושות'

רואי חשבון

רח' נירים 3 תל-אביב 67363 טל. 33-6883422 פקס. 33-6883427  03-6880427 .FAX 03-6880422 .TEL 67060 TEL-AVIV .ST NIRIM 3

3

עמוד 4

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

טופס מס' 3

מאזן ליום 13 בדצמבר 2014 באלפי ש"ח

נכסים ביאור 13.34.4132 13.34.4131

רכוש שוטף

נכסים נזילים - קופה ובנקים 3 (א) 163,661 183,363

הכנסות מתוקצבות שטרם נגבו 3 (ב) 27,372 22,763

חייבים - תשלומים לא מתוקצבים 3 (ג) 134 72

381,811 410,308

השקעות מיועדות לכיסוי קרנות לעבודות פיתוח ולעודפים

(3יא) 326,772 336,282

זמניים בתקציבים בלתי רגילים

השקעות במימון קרנות בלתי מתוקצבות 3 (ד) 7,763 6,991

השקעות במימון קרנות מתוקצבות 3 (ה) 162,966 162,633

גרעונות בתקציב הרגיל

גרעון לתחילת השנה 7,344 9,322

עודף בשנת הדוח טופס 2 ()2,373 ()2,281

גרעון מצטבר בתקציב הרגיל לסוף השנה 4,971 7,344

693,342 722,448

נתונים נוספים

עומס המלוות נספח 3 לטופס 1 29,213 72,283

חייבים בגין ארנונה ומיסים אחרים נספח 2 לטופס 1

חובות פתוחים 723,623 764,174

מכוסים בהמחאות לגביה 7,613 8,464

761,233 772,638

4

עמוד 5

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

טופס מס' 3

מאזן ליום 13 בדצמבר 2014 באלפי ש"ח

התחייבויות ביאור 13.34.4132 13.34.4131

התחייבויות שוטפות

משיכות יתר בבנקים 3 (ו) 1 12

הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו 3 (ז) 187,723 237,266

תקבולים לא מתוקצבים - פקדונות והכנסות מראש 3 (ח) 2,322 8,892

סה"כ התחייבויות שוטפות 304,110 431,311

קרנות פיתוח ועודפים זמניים בתקציבים בלתי רגילים, נטו

קרן לעבודות פיתוח 2 78,742 91,246

עודפים זמניים בתב"רים נטו טופס 3 248,327 242,336

141,114 111,684

קרנות בלתי מתוקצבות אחרות 3 (ט) 7,822 7,363

קרנות מתוקצבות 3 (י) 162,966 162,633

693,342 722,448

ראש העיריה: מוטי ששון _______________

גזבר העיריה: יצחק וידבסקי ____________

תאריך אישור הדוחות: 13 באוגוסט 2312

הביאורים והפירוטים לדוחות הכספיים הינם חלק בלתי נפרד מהם

2

עמוד 6

תשלומים							תקבולים
ביצוע 4131		ביצוע 4132		תקציב 4132	ביאור	מספר ושם הפרק	ביצוע 4131		ביצוע 4132		תקציב 4132	ביאור	מספר ושם הפרק
6 הנהלה וכלליות 61 מנהל כללי 27,889 26,121 26,934 62 מנהל כספי 33,618 28,228 29,983 63 הוצאות מימון 4,423 3,422 3,228 64 פרעון מלוות (למעט ביוב ומים) 12,393 14,964 12,264 78,323 72,762 72,736 7 שרותים מקומיים 71 תברואה 122,739 112,879 132,327 72 שמירה וביטחון 12,222 14,333 14,264 73 תכנון ובנין העיר 23,922 23,496 21,263 74 נכסים ציבוריים 46,964 42,342 42,323 72 חגיגות, מבצעים ואירועים 1,421 1,123 1,434 76 שרותים עירוניים שונים 11,478 13,692 9,892 77 פיתוח כלכלי 1,923 1,827 1,927 78 פיקוח עירוני 13,274 12,113 11,928 237,333 221,172 211,412 8 שרותים ממלכתיים 81 חינוך 7 373,328 361,314 323,937 82 תרבות 83,312 72,766 78,342 83 בריאות 792 672 823 84 רווחה 6 143,291 138,396 133,346 82 דת 6,221 6,221 6,433 86 קליטת עלייה 1,323 1,342 1,677 87 איכות הסביבה 1,333 942 891 633,333 284,326 269,119 9 מפעלים 91 מים (כולל פרעון מלוות) 8 2,613 2,416 2,296 93 נכסים 227 71 43 97 מפעל הביוב (כולל פרעון 8 331 326 332 מלוות) 3,168 2,813 2,974 99 תשלומים בלתי רגילים 4 173,692 177,433 129,773 סה"כ כללי 1,392,786 1,328,239 1,318,984							.1 מיסים ומענקים 11 מיסים 297,638 291,644 226,732 12 אגרות 9,122 9,482 8,873 16 הכנסות מימון 16,876 6,789 17,374 19 מענקים כלליים 333 328 1,278 ומיוחדים 623,969 638,273 284,224 .2 שרותים מקומיים 21 תברואה 12,176 12,238 12,688 22 שמירה וביטחון 284 63 29 23 תכנון ובנין העיר 24,374 23,618 17,342 24 נכסים ציבוריים 267 367 632 22 חגיגות, מבצעים וארועים 22 71 26 שרותים עירוניים שונים 223 442 221 28 פיקוח עירוני 23,361 21,819 23,392 63,737 22,847 24,132 .3 שרותים ממלכתיים 31 חינוך 7 222,842 263,626 223,292 32 תרבות 2,812 2,274 2,216 34 רווחה 6 131,174 98,621 92,212 36 קליטת עלייה 333 321 469 37 איכות הסביבה 332 184 133 363,469 362,326 342,892 .4 מפעלים 41 מים 8 6,348 2,412 6,428 43 נכסים 12,838 12,649 12,823 47 מפעל הביוב 8 183 114 8 19,336 18,172 19,226 .2 תקבולים בלתי רגילים 4 28,632 12,961 17,722 סה"כ כללי 1,392,786 1,363,312 1,321,262

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

טופס מס' 4

ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל לפי פרקי התקציב

לשנה שנסתיימה ביום 13 בדצמבר 2014 (אלפי ש"ח)

סה"כ תקבולים 3,104,181 3,111,134 3,143,416

סה"כ תשלומים 3,104,181 3,168,410 3,138,082

עודף בשנת הדוח 4,111 4,483

6

עמוד 7

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

טופס מס' 1

הדוח הכספי לשנת 2014

ריכוז התקבולים והתשלומים של התקציב הבלתי רגיל באלפי ש"ח

4132 4131

.3 תקבולים ותשלומים בשנת הדוח

א. תקבולים

השתתפות הממשלה 24,936 22,489

השתתפות מוסדות 41,923 16,232

מקורות עצמיים ואחרים 182,636 114,343

סה"כ תקבולים 249,492 122,761

ב. תשלומים

עבודות שבוצעו במשך השנה 174,236 79,271

תכנון 13,187 11,367

תשלומים אחרים 24,419 92,961

העברת עודפים מתב"רים שהסתיימו

4,992 1,327

לקרנות

סה"כ תשלומים 246,834 184,626

עודף (גרעון) בשנת הדוח 2,691 ()31,892

.4 תקבולים ותשלומים שנצברו לתחילת השנה

תקבולים 1,242,663 1,399,241

תשלומים 997,324 822,313

יתרות זמניות נטו לתחילת השנה 242,336 277,231

.1 תקבולים ותשלומים שנצברו לסוף השנה *

תקבולים 1,429,794 1,242,663

תשלומים 1,211,767 997,324

יתרות זמניות נטו לסוף השנה 248,327 242,336

היתרה הנ"ל מורכבת מ:

עודפי מימון זמניים 297,711 272,186

גרעונות מימון זמניים 49,684 26,823

248,327 242,336

* לאחר ניכוי השקעות בפרויקטים

שנסגרו בשנת הדוח: 32,361 9,642

7

עמוד 8

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

טופס מס' 2

ריכוז התקבולים והתשלומים בתקציב הרגיל, הבלתי רגיל ובקרן לעבודות פיתוח

לשנה שנסתיימה ביום 13 בדצמבר 2014 באלפי ש"ח

התאמה 4132 4131

הכנסות

מתקציב רגיל 1 1,339,449 986,293

מתקציב בלתי רגיל 2 66,829 38,721

מקרן לעבודות פיתוח 3 196,262 191,832

סך כל ההכנסות 1,332,873 1,216,849

הוצאות

תקציב רגיל 4 1,328,239 1,318,984

תקציב בלתי רגיל 2 241,812 183,299

מקרן לעבודות פיתוח 6 13,226 33,284

סך כל ההוצאות 1,313,637 1,232,267

עודף הוצאות על הכנסות בשנת התקציב ()7,737 ()18,718

הרכב הגרעון הכללי

עודף בשנת הדוח בתקציב הרגיל 2,373 2,281

עודף (גרעון) בשנת הדוח בתקציב הבלתי רגיל 2,691 ()31,892

4,764 ()29,614

(קיטון) גידול בקרן לעבודות פיתוח ()12,231 13,896

גרעון כללי ()7,737 ()18,718

8

עמוד 9

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

התאמות לטופס 2

התאמה בין הדוחות הכספיים ליתרות הנ"ל

התאמה מס': 3

4132 - באלפי ש"ח 4131 - באלפי ש"ח

סה"כ הכנסות בתקציב הרגיל: 1,363,312 1,321,262

העברות מקרנות פיתוח ()23,863 ()34,972

סה"כ נטו 1,339,449 986,293

התאמה מס': 4

סה"כ הכנסות בתקציב הבלתי הרגיל: 249,492 122,761

העברות מקרנות פיתוח ()182,636 ()114,343

סה"כ נטו 66,829 38,721

התאמה מס': 1

תקבולים מקרן לעבודות פיתוח 217,327 193,192

העברות מתב"רים ()4,992 ()1,327

העברות מקרנות אחרות ()12,233

סה"כ נטו 196,262 191,832

התאמה מס': 2

סה"כ הוצאות בתקציב הרגיל: 1,328,239 1,318,984

סה"כ נטו 1,328,239 1,318,984

התאמה מס': 6

סה"כ הוצאות בתקציב הבלתי רגיל: 246,834 184,626

העברות לקרנות פיתוח ()4,992 ()1,327

סה"כ נטו 241,812 183,299

9

עמוד 10

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

התאמות לטופס 2 – המשך

4132 - באלפי ש"ח 4131 - באלפי ש"ח

התאמה מס': 1

תשלומים מקרן לעבודות פיתוח 229,228 182,296

העברות לתקציב הרגיל ()23,863 ()34,972

העברות לתב"רים ()182,636 ()114,343

העברות לקרנות אחרות ()12,233

סה"כ נטו 13,226 33,284

גידול בקרן לעבודות פיתוח שנה קודמת 13,896

13

עמוד 11

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

ביאור 3,4

באורים לדוחות הכספיים ליום 13 בדצמבר 2014

באור 3 - כללי

א. הרשויות המקומיות חייבות בניהול מערכת הנהלת חשבונות לפי תקנות הרשויות המקומיות (הנהלת

חשבונות) , התשמ"ח - .1988

ב. רישום נתוני הנהלת החשבונות נערך ב"שיטת המזומנים המתוקנת" כמפורט בבאור 2 להלן.

ג. הדוחות הכספיים נערכו על פי הנחיות הממונה על ביקורת החשבונות במשרד הפנים, כפי שנקבעו בהנחיות

להנהלת חשבונות ודיווח כספי ברשויות מקומיות, בתוקף היותו גוף אחראי ומפקח בכל הנוגע לניהול

חשבונותיה של רשות מקומית. הדוחות הכספיים נערכו בהתאם להנחיות הנ"ל השונות מכללי חשבונאות

מקובלים בנושאים מהותיים.

ד. הדוחות הכספיים אינם כוללים דוח על תזרימי המזומנים מאחר שדוח זה אינו נדרש על פי ההנחיות הנ"ל.

ה. להלן נתונים על השינויים במדד המחירים לצרכן ובשער החליפין של השקל ביחס לדולר:

4132 4131 4134

שער החליפין של הדולר האמריקאי בש"ח 3.89 3.47 3.73

מדד המחירים לצרכן (ממוצע )1993 בנקודות 223.36 223.83 219.83

שיעור עלית (ירידת) הדולר במהלך השנה %12.04 %)(7.02 %)(2.30

שיעור עלית (ירידת) המדד במהלך השנה %)(0.20 %1.82 %1.63

ו. העירייה היא עירייה איתנה כמשמעותה בפקודת העיריות. בהתאם לסעיף (236ג) לפקודת העיריות, תקציב

של עירייה איתנה אינו טעון אישור השר. תקציב העירייה אושר לראשונה על ידי מליאת המועצה בתאריך

29 בדצמבר 2313 והעדכון האחרון אושר בתאריך 2 בנובמבר .2314

באור 4 - עיקרי המדיניות החשבונאית

הדוחות ערוכים על בסיס נומינלי היסטורי ולא בסכומים מדווחים כנדרש בתקני חשבונאות של המוסד הישראלי

לתקינה בחשבונאות. עיקרי המדיניות החשבונאית אשר יושמו בעריכת הדוחות הכספיים באופן עקבי לשנה

קודמת מפורטים להלן:

א. רכוש קבוע

ההשקעות ברכוש קבוע מופחתות עם זקיפת ההוצאות לתקציב הרגיל או הבלתי רגיל, בהתאם למקור

המימון, ואינן מוצגות כנכס במאזן ופחת בגינן אינו מקבל ביטוי על פני תקופות הדיווח.

ב. הלוואות שנתקבלו

()1 הלוואות נרשמות כהכנסות בתקציב הבלתי רגיל עם קבלתן בפועל.

()2 המאזן אינו כולל את יתרת ההלוואות לזמן ארוך שחבה העירייה (קרן, ריבית והפרשי הצמדה

שנצברו), שכן ההלוואות נרשמו כהכנסות בזמן קבלתן. עומס המלוות לתאריך הדוח הכספי מוצג

כנספח למאזן (נספח 3 לטופס .)1

()3 פרעון מלוות (כולל קרן, ריבית והפרשי הצמדה) שזמן פרעונם הגיע לפי לוחות סילוקין, נזקף כהוצאה

בתקציב הרגיל, גם אם לא שולמו בפועל.

()4 הוצאות ריבית והפרשי הצמדה שהצטברו ושזמן פרעונן, לפי לוחות סילוקין, הוא לאחר תאריך הדוח

הכספי, אינן נרשמות כהוצאה.

11

עמוד 12

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

()2 משיכות יתר מבנקים מוצגות כסעיף מאזני.

()6 פרעון מלוות בגין ביוב נכלל בסעיף הוצאות מפעל הביוב. ופרעון מלוות בגין מים נכלל בסעיף הוצאות

מפעל המים .

ג. זכויות מוניטאריות

()1 זכויות מוניטאריות מייצגות השקעות שונות של העירייה, לרבות בגופים המבצעים פעילויות לקידום

השירותים או האינטרסים של העירייה (כולל השקעות בתאגידים עירוניים), זכויות מים, הלוואות

לעובדים וכדו'.

()2 תשלומים בגין רכישת זכויות מוניטאריות נזקפים כהוצאה בתקציב הרגיל או הבלתי רגיל עם

התהוותן.

()3 זכויות מוניטאריות מוצגות במאזן במחיר העלות כדלהלן:

בנכסים - השקעות במימון קרנות מתוקצבות.

בהתחייבויות - קרנות מתוקצבות.

()4 חלקה של העירייה ברווחי (הפסדי) תאגידים עירוניים אינם נזקפים לזכות (לחובת) ההשקעה

בתאגידים העירוניים.

ד. מלאי בלתי מוקצב

הוצאות על רכישת טובין למחסן, טרם ייעודם למטרה מסוימת, נזקפות לסעיף מאזני. כמקור למימון מלאי

זה קיימת קרן מלאי במחסן בלתי מוקצב שנוצרה ע"י חיוב בתקציב הרגיל.

ה. פקדונות בבנקים

פקדונות בבנקים כוללים ריבית והפרשי הצמדה שהצטברו עד לתאריך הדוח הכספי.

ו. ניירות ערך סחירים

ניירות ערך סחירים מוצגים לפי שווי הבורסה לתאריך הדוח הכספי.

ז. רישום הכנסות

()1 הכנסות ממיסים, אגרות, היטלים והשתתפויות נרשמות על בסיס מזומן. מידע על מצב חשבון

החייבים (יתרת החייבים שנצטברו) מוצג כנספח למאזן (נספח 2 לטופס .)1

()2 מענקים והשתתפויות ממשרדי ממשלה ומגופים ציבוריים אחרים המיועדים לתקציב הרגיל נזקפים

על בסיס מצטבר.

()3 גביות מיסים והכנסות מראש המתייחסות לתקופה שלאחר תאריך המאזן מוצגות כהתחייבויות -

הכנסות מיסים מראש.

()4 הנחות ופטורים מתשלומי חובה נרשמו כהוצאה בסעיף המתאים כנגד זיכוי סעיף הכנסה המתאים

בתקציב הרגיל.

ח. רישום הוצאות

()1 ההוצאות נרשמות על בסיס מצטבר.

()2 הוצאות ששולמו בשנת החשבון ואשר מתייחסות לתקופות מאוחרות יותר, נזקפות לדוח תקבולים

ותשלומים במועד התשלום.

12

עמוד 13

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

()3 פרעון מלוות - ראה סעיף ב' לעיל.

()4 תשלומים בגין חופשה שנתית נרשמים על בסיס מזומן בעת תשלום שוטף של משכורות עובדים עבור

היעדרות בגין חופשה. לא נערכה הפרשה לחופשה בגין התחייבות לחופשה טרם תשלומה (ראה באור

.)9

()2 א. לא נרשמה הפרשה לפיצויים בגין עובדי העירייה אשר זכאים לפנסיה תקציבית. במקרים בהם

פורש העובד, כאמור לעיל, לפני הגיעו לפנסיה, נרשמת ההוצאה לפיצויים על בסיס מזומן.

ב. בגין עובדי העירייה הזכאים לפנסיה צוברת, נרשמת הוצאה לפיצויים בגובה התשלומים

השוטפים שמפקידה העירייה בקרן פנסיה. יתרת ההתחייבויות בגין פנסיה צוברת שאינה מכוסה

- ראה באור .9

ט. רישום הכנסות מהשתתפות בעלים בעבודות פיתוח והיטלי השבחה

תקבולים מהשתתפות בעלים בעבודות פיתוח ומהיטלי השבחה נזקפים לקרן לעבודות פיתוח. מקרנות

הפיתוח מועברים סכומים לתקציב הרגיל בגין:

()1 הוצאות לפרעון מלוות בשנת הדוח בגין מלוות שנתקבלו למימון עבודות פיתוח.

()2 הוצאות מחלקת הנדסה.

התחייבות העירייה לביצוע עבודות פיתוח בגינן נגבו השתתפויות הבעלים אינן מקבלות ביטוי בדוחות

הכספיים.

י. זקיפת התשואה על השקעות

התשואה מהשקעות שמקורן מקרן לעבודות פיתוח נזקפה לקרנות הפיתוח.

התשואה מהשקעות שמקורן מעודפי תב"רים נזקפה לקרנות הפיתוח.

התשואה מהשקעות בקרן דמי ניהול פנסיה תקציבית נזקפה לקרן זו.

התשואה מהשקעות שמקורן בקרנות בלתי מתוקצבות אחרות נזקפה לקרנות הבלתי מתוקצבות.

יא. דמי ניהול לעובדים המועסקים בפנסיה תקציבית

דמי ניהול שנוכו, החל משנת ,2334 מעובדים המועסקים בפנסיה תקציבית, בשיעור של %1 משכרם בשנת

2334 ו - %2 בשנים שלאחר מכן, נזקפו לקרן מיועדת לא מתוקצבת. כספי ההשקעה המיועדת למטרה זו

הופקדו, למעט הפקדה עבור חודש דצמבר 2314 שבוצעה בחודש ינואר ,2312 בחשבון נפרד בקופת גמל

מרכזית להשתתפות בפנסיה תקציבית (להלן: "היעודה"). היעודה כוללת רווחים שהצטברו עד לתאריך

הדוח הכספי.

יב. חובות מסופקים או המיועדים למחיקה

סכומי החובות המסופקים והחובות למחיקה נכללו בנספח 2 לטופס 1 בהתאם לאומדן שערכה הנהלת

העירייה על פי סוגי החיובים ועומק תקופות החוב.

13

עמוד 14

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

באור 1 - פירוטים לסעיפי המאזן

ליום 13 בדצמבר (באלפי ש"ח)

4132 4131

א. נכסים נזילים - קופה ובנקים

מזומנים בקופות 6 6

בנקים מסחריים 178,363 323,828

דקסיה ישראל בע"מ 73,168 4,487

סך כל הנכסים הנזילים קופה ובנקים ()1 248,234 322,321

בניכוי- השקעות מיועדות לכיסוי קרנות לעבודות פיתוח ()2 87,268 141,737

בניכוי השקעות לכיסוי קרנות בלתי מתוקצבות 2 221

311,113 381,111

()1 כולל פקדונות לזמן קצר 243,492 322,479

()2 ע"פ תיקון לחוק יסודות התקציב (תיקון מס' ,)38 התש"ע ,2313 נקבע כי רשות מקומית תנהל את

ההקצבות לפיתוח בחשבון בנק נפרד שייפתח בתאגיד בנקאי, המיועד אך ורק למטרה זו, (להלן חשבון

הפיתוח). בחשבון הפיתוח יופקדו כספי ההקצבות לפיתוח בלבד, והוא ישמש את הרשות המקומית רק

למטרות שלשמן יועדו ההקצבות. המדינה לא תעביר לרשות מקומית הקצבות לפיתוח, אלא במישרין

לחשבון הפיתוח שנפתח לפי הוראות תיקון זה והמנוהל לפיהן. הכספים בחשבון הפיתוח האמור לא יהיו

ניתנים לעיקול אא"כ מתקיימים במצטבר תנאים שנקבעו בתיקון האמור.

ב. הכנסות מתוקצבות שטרם נגבו 4132 4131

משרד החינוך 2,638 2,326

משרד הרווחה 2,387 1,328

משטרת ישראל 818 198

הרשות למלחמה בסמים - 132

משרדי ממשלה עבור השתתפות בדמי הבראה למענק יובל 8,126 8,126

משרד הקליטה - 273

משרדים אחרים 96 88

מוסדות 22 131

רשויות מקומיות - 242

חברות כרטיסי אשראי 13,288 13,423

41,116 46,111

ג. חייבים - תשלומים לא מתוקצבים 4132 4131

תשלומי יתר 116 66

אחרים 18 9

312 16

14

עמוד 15

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

ד. השקעות במימון קרנות בלתי מתוקצבות

התנועה בקופה מיועדת לכיסוי דמי ניהול פנסיה תקציבית 4132 4131

יתרה לתחילת השנה 6,341 2,374

הפקדות במהלך השנה 823 841

משיכות במהלך השנה ()449 ()431

רווח ביעודה השנה 242 227

יתרה לסוף השנה 1,182 1,123

השקעות אחרות

קרן אגרת שמירה 1,379 923

3,110 061

סה"כ השקעות במימון קרנות בלתי מתוקצבות 1,111 1,003

ה. השקעות במימון קרנות מתוקצבות

תאגידים עירוניים 4132 4131

הון מניות 36,923 36,923

פרמיה על מניות 19,138 19,138

תשלומים על חשבון מניות בתאגיד מי שקמה בע"מ 134,324 134,324

311,164 311,164

השקעות אחרות

מלאי מחסן בלתי מוקצב 1,492 1,713

פיקדון שיפוץ בתים 1,118 264

השקעות אחרות 4 4

4,132 4,483

סה"כ השקעות במימון קרנות מתוקצבות 314,011 314,111

ו. בנקים משיכות יתר 4132 4131

בנקים מסחריים 1 12

3 34

ז. הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו

4132 4131

ספקים, קבלנים ונותני שירותים 24,762 22,174

עובדים וניכויים לשלם 33,239 33,286

מוסדות וזכאים שונים 6,288 4,323

הפרשה להתחייבויות תלויות (באור )14 72,312 72,139

החברה הכלכלית לפיתוח חולון בע"מ 11,276 32,232

החברה לבידור ובילוי (חולון) בע"מ 2,992 432

תאגידים עירוניים אחרים 6,638 12,977

381,161 411,411

ח. תקבולים לא מתוקצבים - פקדונות והכנסות מראש 4132 4131

מיסים מראש 3,633 7,466

פקדונות 1,422 1,429

6,146 8,806

12

עמוד 16

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

ט. קרנות בלתי מתוקצבות אחרות

התנועה בקרן דמי ניהול פנסיה תקציבית 4132 4131

יתרה לתחילת השנה 6,113 2,443

ניכוי מהעובדים במהלך השנה 843 841

החזר בגין השתתפות בהוצאות ()449 ()431

רווח בייעודה השנה 242 227

1,121 1,331

קרנות אחרות

קרן אגרת שמירה 1,379 923

3,110 061

סה"כ קרנות בלתי מתוקצבות אחרות 1,846 1,111

י. קרנות מתוקצבות 4132 4131

קרנות הון מניות בתאגידים עירוניים 26,328 26,328

קרן מלאי המחסן בלתי מוקצב 1,492 1,713

קרן שיפוץ בתים 1,118 264

קרנות אחרות 4 4

קרן תשלומים על חשבון מניות תאגיד מי שקמה בע"מ 134,324 134,324

314,011 314,111

יא. השקעות מיועדות לכיסוי קרנות לעבודות פיתוח ולעודפים 4132 4131

זמניים בתב"רים

פקדונות לזמן קצר בבנקים 87,268 141,737

בטוחות סחירות (*) 239,234 194,842

141,114 111,684

(*) כולל אגרות חוב של ממשלת ישראל, אג"ח קונצרני,

מלוות קצרי מועד וקרנות נאמנות.

16

עמוד 17

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

ביאורים לדוחות הכספיים ליום 13 בדצמבר 2014

באור 2 - פירוט תקבולים ותשלומים לא רגילים (באלפי ש"ח)

תקציב ביצוע ביצוע

4132 4132 4131

תקבולים לא רגילים

החזר משנים קודמות 13,933 9,672 3,261

החזר השתתפויות 1,133 1,218 1,866

החזר הוצאות משפטיות 233 193 129

הכנסות מימון 97 163 183

דיבידנד מחברת מי שקמה בע"מ 12,333 9,337

מענק תאגיד מים 1,162 1,171 2,393

תקבולים אחרים 3,113 3,247 262

48,116 36,013 31,166

תשלומים לא רגילים תקציב 4132 ביצוע 4132 ביצוע 4131

הנחות במיסים 92,733 133,812 93,639

תשלומי פנסיה 67,476 68,242 62,249 (*)

תשלומים בגין סיום יחסי עובד מעביד 2,333 1,313 987

מיסים בשל הוצאות עודפות 423 423 423

הוצאות בגין שנים קודמות 123 197 489

הפרשה לתביעות 2,333 2,333

דמי חבר בעמותת גמלאים ושי לחג 1,932 1,732 1,737 (*)

תשלומים אחרים 1,311 11 249

311,104 311,211 360,111

(*) מויין מחדש

17

עמוד 18

יתרה לסוף השנה	סה"כ תשלומים	תשלומים אחרים והוצאות	העברות לקרנות אחרות	העברה לגרעון מצטבר	העברה לתקציב הרגיל	העברות לתב"רים	סה"כ תקבולים	הכנסות מהשקעות	העברה מתקציב רגיל	העברות מקרנות ואחרות	העברה מתב"רים	תקבולים בשנת הדוח	יתרה לתחילת השנה
שם הקרן סה"כ שנה קודמת 83,323 178,232 1,327 13,333 301,304 114,343 34,972 33,284 384,401 03,421 קרן הטל השבחה 24,839 89,888 1,834 03,144 62,893 12,884 7,231 80,116 41,441 קרן היטלי שטחים ציבוריים 43 6,971 1,013 7,314 1,132 קרן ממכירת מקרקעין 17,227 23,379 61,110 64,664 71 12,116 4,013 קרן ביוב 11,694 169 146 136 1,497 8,937 31,212 3,116 קרן ניקוז 4,613 12,891 1,223 32,233 4,936 2,348 4,613 42 33,010 1,186 קרנות פיתוח 21,471 46 13,893 9,232 41,213 8,272 8,614 11,111 קרנות אחרות 2,272 349 -------- 120 12 36 4,110 קרן כביש 26,683 1,446 4,613 14,110 31,263 1,333 14,611 310 קרן צנרת מים 8,784 1,134 1,983 1,897 6,132 1,111 סה"כ 03,421 381,141 2,004 36,611 0,616 431,161 384,111 41,811 36,611 31,661 440,668 18,126

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

ביאור 6 - קרן לעבודות פיתוח

א. בקרן לעבודות פיתוח, נרשמים תקבולי העירייה מהיטלי ביוב והשבחה, מהשתתפות בעלים בעבודות פיתוח, מאגרת הנחת צינורות וממקורות אחרים, המיועדים למימון

עבודות פיתוח, כל עוד לא נקבעה מסגרת תקציבית ספציפית אליה ניתן לזקוף תקבולים אלה.

ב. כספי הקרן עד לשימוש בהם מנוהלים ביחד עם חשבונות הבנקים השוטפים של העירייה ולא בחשבונות ספציפיים, פרט לחשבונות בנק מסוימים המיועדים לפיתוח (באור (3א)).

ג. העירייה נוהגת לזקוף את התשואה המתקבלת בגין ההשקעות של הקרנות לקרנות הפיתוח .

ד. כספי הקרנות מיועדים למימון תקציבים בלתי רגילים, בהתאם לאישורים של מליאת המועצה ומשרד הפנים.

ה. להלן תנועת הקרנות בשנת הדוח (באלפי ש"ח):

18

עמוד 19

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

באור 1 - נתוני משרד הרווחה בתקציב הרגיל

הנתונים של התקבולים והתשלומים של תקציב הרווחה שנעשו באמצעות משרד הרווחה נרשמו בספרי החשבונות

על פי נתונים שנתקבלו מדוחות שהופקו ע"י משרד הרווחה. חלק מהנתונים שנזקפו לחובת העירייה גולמו

בהתאם לשיעורי ההשתתפות המקובלים של העירייה בשיעור %,3%-22 כך שהעלויות בתקציב הרגיל משקפות

את מלוא סכום ההוצאות (%)133 שהוצאו ע"י משרד הרווחה והעירייה.

באור 1 - נתוני משרד החינוך בתקציב הרגיל

נתוני התשלומים של תקציבי החינוך כוללים, בין היתר, סכומים בהם משרד החינוך חייב את העירייה עבור שכר

של גננות עובדות מדינה, המועסקות על ידי משרד החינוך בגני הילדים שבבעלות העירייה. תשלומים אלה מוצגים

בסעיף פעולות חינוך. השתתפות המשרד במימון שכר הגננות כלולה בסעיף הכנסות ממשרדי ממשלה.

באור 8 - מפעל המים והביוב

החל מיום 1 בינואר 2338 מנוהל משק המים והביוב באמצעות חברת מי שקמה בע"מ (להלן: "תאגיד המים"),

אשר רכשה את מפעל המים והביוב של העירייה. הכנסות העירייה ממכירת מים מאותו מועד מתייחסות לגביית

חיובים משנים קודמות למועד מכירת מפעל המים הביוב לאותה חברה. החיובים המוצגים בנספח 2 לטופס 1

כחיובי השנה מייחסים לריבית והצמדה בגין אותם חובות.ההכנסות מפעל המים כוללות בנוסף סך 2,123 אלפי

ש"ח עבור עמלות ושירותים מתאגיד המים (בשנה קודמת 2,978 אלפי ש"ח ) ו-84 אלפי ש"ח עבור שכר עובדים

המושאלים לתאגיד המים (בשנה קודמת 177 אלפי ש"ח).

באור 0 - התחייבויות בגין פנסיה צוברת, הפרשה לחופשה ופדיון ימי מחלה

א. התחייבות העירייה בגין ימי חופשה נצברים של עובדיה מסתכמת לתאריך המאזן לסך 8,339 אלפי ש"ח,

(ליום 31 בדצמבר 2313 7,983 אלפי ש"ח).

ב. התחייבות העירייה בגין פיצויי פיטורין לעובדים המועסקים בתנאי פנסיה צוברת אשר אינה מכוסה על ידי

הפקדות מיועדות מסתכמת לתאריך המאזן לסך 33,976 אלפי ש"ח (ליום 31 בדצמבר 2313 - 32,929 אלפי

ש"ח).

ג. התחייבות העירייה בגין צבירת ימי מחלה של עובדיה שמעל גיל 23 מסתכמת לתאריך המאזן לסך 8,141

אלפי ש''ח (ליום 31 בדצמבר 2313 - 8,688 אלפי ש"ח).

באור 31 - מכירת נכסים

העירייה מכרה בשנת הדוח זכויות במקרקעין בסך 737 אלפי ש"ח וקיבלה בנוסף 49,372 אלפי ש"ח עבור

מקרקעין שנמכרו בשנת .2313 התמורות נרשמו בקרן ממכירת מקרקעין (באור .)2

באור 33 - תאגידים עירוניים

מעמד שיעור מספר

שם הגוף משפטי אחזקה מניות

א.החברה הכלכלית לפיתוח חולון בע"מ חברה 100 1750

ב.החברה לבידור ולבילוי (חולון) בע"מ חברה 100 34,370

ג.החברה לפיתוח תיאטרון ,מוסיקה,אומנות ומחול חולון בע"מ חברה 100 800

ד.עמותת רשת קהילה ופנאי (ע"ר) עמותה מלכ"ר

ה.מי שקמה בע"מ חברה 77.33 104,324

ו. "עליון" עמותה לרווחת ילדים, נערים ונערות (ע"ר) עמותה מלכ"ר

יתרת הון

יתרה בספרי עצמי במאזן

פרמיה העירייה(חובה)זכות התאגיד

שם הגוף אלפי ש"ח אלפי ש"ח אלפי ש"ח

א.החברה הכלכלית לפיתוח חולון בע"מ 11,276 4,037

ב.החברה לבידור ולבילוי (חולון) בע"מ 19,108 2,995 90,310

ג.החברה לפיתוח תיאטרון ,מוסיקה,אומנות ומחול חולון בע"מ 819 21,050

ד.עמותת רשת קהילה ופנאי (ע"ר) 4,486 872

ה.מי שקמה בע"מ 45 154,304

ו. "עליון" עמותה לרווחת ילדים, נערים ונערות (ע"ר) 1,258 1,617

יתרות ההון העצמי של התאגידים - על פי דוחות כספיים מבוקרים ליום 31 בדצמבר ,2314 פרט לחברה לפיתוח

תיאטרון, מוסיקה אומנות ומחול חולון בע"מ, לגביה מוצגים הנתונים על פי טיוטת דוחות כספיים לשנת .2314

19

עמוד 20

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

א. החברה הכלכלית לפיתוח חולון בע"מ

.1 החברה , אשר נוסדה בשנת ,1982 משמשת כזרוע ביצוע של העירייה באחזקה, ניהול ופיתוח

נכסי העירייה ובתכנון וביצוע פרויקטים כלכלים בעיר חולון.

.2 החברה הנפיקה 1,723,131 מניות רגילות בנות 1 ש"ח ו- 13 מניות הנהלה בנות 3.331 ש"ח. מניה

רגילה אחת בת 1 ש"ח מוחזקת על ידי ראש העירייה בנאמנות עבור העירייה. שאר המניות

מוחזקות על ידי העירייה.

.3 העירייה רכשה מהחברה בשנת 2314 שירותים בסך 117,383 אלפי ש"ח (בשנת 2313 -88,122

אלפי ש"ח ).

.4 העירייה חייבה את החברה בשנת 2314 ב- 6,133 אלפי ש"ח עבור דמי שימוש בנכסי העירייה

(בשנת 2313 -2,934 אלפי ש"ח ).

ב. החברה לבידור ולבילוי (חולון) בע"מ

.1 החברה ,אשר נוסדה בשנת ,1962 עוסקת בתפעול ובניהול פרויקטים בתחום הספורט,הבידור

והבילוי בעיר חולון.

.2 החברה הנפיקה 34,369,937 מניות רגילות בנות 1 ש"ח ,628,833 מניות רגילות בנות 3.3331 ש"ח

,26 מניות מיוחדות בנות 3.3331 ש"ח ו-27 מניות הנהלה בנות 3.3331 ש"ח . 13,333 מניות

רגילות בנות 1 ש"ח ומניה רגילה אחת בת 3.3331 ש"ח מוחזקות על ידי ראש העירייה בנאמנות

עבור העירייה. שאר המניות מוחזקות על ידי העירייה.

.3 העירייה רכשה מהחברה בשנת 2314 שירותים בסך 44,734 אלפי ש"ח (בשנת 2313 - 19,932

אלפי ש"ח ).

.4 העירייה חייבה את החברה בשנת 2314 ב-7,242 אלפי ש"ח עבור ארנונה וחיובים אחרים (בשנת

2313 -בסך 7,432 אלפי ש"ח ).

.2 החברה חתמה בשנת 2313 על הסכם חכירת מקרקעין מהעירייה, החברה תקים עליו מרכז

תרבות וחוויה משולב במסחר. תקופת השכירות תחל בתום תקופת הפיתוח. משרד הפנים אישר

את ההסכם בשנת .2313

.6 העירייה חתמה בחודש דצמבר 2314 על שתי ערבויות לטובת החברה על סך 2,461 אלפי ש"ח ו-

2,293 אלפי ש"ח.

ג. החברה לפיתוח תיאטרון ,מוסיקה, אמנות ומחול חולון בע"מ

.1 החברה ,אשר נוסדה בשנת ,1996 עוסקת בתחום התיאטרון, המוסיקה, המחול והאמנות בעיר

חולון.

.2 החברה הנפיקה 1,333 מניות רגילות בנות 1 ש"ח . מניה אחת מוחזקת על ידי ראש העירייה

בנאמנות עבור העירייה. שאר המניות מוחזקות על ידי העירייה.

.3 העירייה רכשה מהחברה בשנת 2314 שירותים בסך 36,847 אלפי ש"ח (בשנת -2313בסך 38,333

אלפי ש"ח).

.4 העירייה חתמה עבור החברה על ערבות כספית בסך 2,486 אלפי ש"ח לטובת מנויי הספריות.

ד. עמותת רשת קהילה ופנאי (ע"ר)

.1 העמותה,אשר נוסדה בשנת ,2332 עוסקת במתן שירותי פנאי ובניהול מרכזים קהילתיים בעיר

חולון.

.2 העירייה רכשה מהעמותה בשנת 2314 שירותים בסך 27,367 אלפי ש"ח (בשנת -2313בסך 22,317

אלפי ש"ח).

23

עמוד 21

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

ה. מי שקמה בע"מ

.1 החברה נוסדה על ידי העירייה בשנת 2337 בשם "מי נביעות חולון בע"מ",כתאגיד בעל רישיון

מכח חוק תאגידי מים וביוב, התשס"א-.2331

.2 בחודש אוקטובר ,2337 משרד הפנים אישר למועצה המקומית אזור להצטרף לחברה כבעלת

מניות ולהעביר לחברה את פעילות המים והביוב שלה, כך שחלקה של העירייה ירד ל-%94

וחלקה של המועצה הסתכם ב-%.6

.3 החברה חתמה עם העירייה ועם המועצה המקומית אזור על שלושה הסכמים:

א. הסכם להעברת נכסי מקרקעין.

ב. הסכם להעברת מטלטלין המסדיר את העברת תשתיות המים מהעירייה והמועצה אל

החברה.

ג. הסכם לקבלת שירותי גביה ,מוקד עירוני וכח אדם מהעירייה, בתמורה ל-%3.2

מהסכומים שייגבו על ידי העירייה עבור החברה. שווי הנכסים המועברים משתי הרשויות

המקומיות אל החברה נקבע לסך 182,834 אלפי ש"ח .%43 מהתמורה הכוללת (כ-74,322

אלפי ש"ח ) שולמו בדרך של העמדת הלוואת בעלים והיתרה בדרך של הנפקת הון מניות.

חלקה של העירייה בתמורה הכוללת הסתכם כאמור ב-%.94

.4 החברה החלה בפעילותה העסקית ביום 1 בינואר ,2338 ובחודש אפריל 2338 שונה שמה ל- "מי

שקמה בע"מ".

.2 החברה פרעה את הלוואות הבעלים בשנים 2338 ו- .2339 הנפקת המניות עדיין לא בוצעה.

.6 העירייה קיבלה ממשרד הפנים בשנים 2338 עד 2313 מענקי תאגוד בסך כולל של 38,283 אלפי

ש"ח שנכללו בתקציב הרגיל כהכנסות בלתי רגילות.

.7 הממונה על תאגידי מים וביוב ברשות המים אישר בחודש יולי 2311 למועצה המקומית בית דגן

להצטרף לחברה כבעלת מניות ולהעביר לחברה את פעילות המים והביוב שלה. בעקבות כך ירד

שיעור ההחזקה של העירייה בחברה ל-%93 וחלקן של מועצה מקומית אזור ומועצה מקומית

בית דגן הסתכם ב-%6 ו- %4 בהתאמה.

.8 הממונה על תאגידי מים וביוב ברשות המים אישר בחודש פברואר 2313 לעיריית אור יהודה

להצטרף לחברה כבעלת מניות ולהעביר לחברה את פעילות המים והביוב שלה. בעקבות כך ירד

שיעור ההחזקה של עיריית חולון בחברה ל- %77.33 וחלקן של מועצה מקומית אזור, מועצה

מקומית בית דגן ועיריית אור יהודה הסתכם ב- %,4.94 %3.43 ו- %14.3 בהתאמה. הליכי

האישורים המתחייבים מצרופה של עיריית אור יהודה עדיין לא הסתיימו.

.9 העירייה רכשה מהחברה בשנת 2314 שירותי מים וביוב בסך 7,348 אלפי ש"ח (בשנת 2313 - בסך

8,981 אלפי ש"ח).

.13 העירייה חייבה את החברה בשנת 2314 ב- 2,233 אלפי ש''ח עבור שירותי גביה, מסים עירוניים

ושונות (בשנת 2313 – בסך 3,639 אלפי ש"ח).

ו. "עליון" עמותה לרווחת ילדים, נערים ונערות (ע"ר)

.1 העמותה, אשר נוסדה בשנת ,1991 עוסקת בקידום ובטיפול בילדים ובבני נוער במצוקה בעיר

חולון.

.2 העירייה רכשה מהעמותה בשנת 2314 שירותים בסך 3,839 אלפי ש"ח (בשנת 2313 - בסך 4,313

אלפי ש"ח).

21

עמוד 22

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

באור 34 - ערבויות

להלן פרוט הערבויות שניתנו. הסכומים משוערכים ליום 31 בדצמבר :2314

המוטב והנערבים בכתב הערבות תאריך מתן הערבות תאריך סיום הערבות

מדינת ישראל משרד התמ"ת - בניית מעון יום חדש 1 בנובמבר 2312 13 באפריל 2316

מנויי ספריות - החברה לפיתוח תיאטרון חולון 2 באוקטובר 2311 אינה מוגבלת

בנק לאומי - עובדי העירייה 1 בספטמבר 2332 אינה מוגבלת

בנק מזרחי - עובדי העירייה 12 בנובמבר 2314 אינה מוגבלת

בנק הפועלים - החברה לבידור ובילוי 9 בדצמבר 2314 9 בדצמבר 2324

בנק הפועלים - החברה לבידור ובילוי 9 בדצמבר 2314 9 באפריל 2324

המוטב והנערבים בכתב הערבות סכום הערבות (אלפי ש"ח)

מדינת ישראל משרד התמ"ת -בניית מעון יום חדש 870

מנויי ספריות - החברה לפיתוח תיאטרון חולון 2,486

בנק לאומי עובדי העירייה 1,821

בנק לאומי עובדי העירייה 2,187

בנק הפועלים-החברה לבידור ובילוי 5,461

בנק הפועלים-החברה לבידור ובילוי 5,293

ס"ה 18118

22

עמוד 23

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

באור 31 - שעבודים ומשכונות

השעבודים והמשכונות עליהם חתמה העיריה בהתאם לאישור מרשם המשכונות מתאריך 23 במאי :2312

תאריך שם הנושה סכום באלפי ש''ח שנים

23 בנובמבר 2331 בנק הפועלים 20,000 15

31 באוקטובר 2331 בנק הפועלים 20,000 15

29 בנובמבר 2331 בנק מסד 10,000 25

19 בינואר 2334 בנק לאומי 30,000 15

14 בדצמבר 2334 בנק דקסיה 15,000 16

8 במרס 2332 בנק דקסיה 5,000 15

23 ביולי 2337 בנק הפועלים 54,146 15

14 בנובמבר 2311 מפעל הפיס 16,723 99

14 בנובמבר 2311 מפעל הפיס 17,954 99

22 באוקטובר 2312 מפעל הפיס - 99

22 בפברואר 2312 מפעל הפיס - 99

13 באפריל 2312 מפעל הפיס 30,000 12

19 באפריל 2312 בנקר מסד 20,000 10

תאריך פרטי הנכס הממושכן

23 בנובמבר 2331 כל ההכנסות העצמיות

31 באוקטובר 2331 כל ההכנסות העצמיות

29 בנובמבר 2331 כל ההכנסות העצמיות

19 בינואר 2334 הכנסות העירייה מארנונה

14 בדצמבר 2334 כל ההכנסות העצמיות

8 במרס 2332 כל ההכנסות העצמיות

23 ביולי 2337 כל ההכנסות העצמיות

14 בנובמבר 2311 מענקים לשנת 2311

14 בנובמבר 2311 מענקים לשנים 2337-13

22 באוקטובר 2312 מענקים לשנים 2311-12

22 בפברואר 2312 מענקים לשנות פיתוח 2312-14

13 באפריל 2312 כל הכנסותיה העצמיות

19 באפריל 2312 כל הכנסותיה העצמיות

23

עמוד 24

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

באור 32 - התחייבויות תלויות

על פי נתוני היועץ המשפטי לעירייה ונתוני יועצים חיצוניים המייצגים את העירייה, תלויות ועומדות כנגד

העירייה . ליום 31 בדצמבר 2314 תביעות, שאינן בתחום הכיסוי של פוליסות הביטוח, המסתכמות בכ- 343

מיליון ש"ח. מהן תביעות לפיצויי הפקעה וירידת ערך לפי סעיף 197 לחוק התכנון והבניה בסך 174 מיליון ש''ח,

תובענות יצוגיות בתחום הארנונה ופינוי פסולת בסך 62 מליון ש''ח, תביעות של עובדים לתוספות והפרשי שכר

בסך 14 מיליון ש''ח ותביעות בתחום תיעול, מים וביוב בסך 31 מליון ש''ח. סכומי התביעות כוללים הפרשי

הצמדה למדד ולדולר אך אינם כוללים ריבית. העירייה כללה בדוחות הכספיים הפרשה לתביעות בסך 72,312

אלפי ש''ח (ליום 31 בדצמבר 2313 - 72,139 אלפי ש''ח). העליה בהפרשה נבעה מהקטנת הפרשה, נטו, שנכללה

בתקציב הרגיל בסך 1,338 אלפי ש"ח ומהגדלת הפרשה, נטו, שנרשמה בקרנות הפיתוח בסך 4,241 אלפי ש"ח.

באור 36 - רכישת נכסים קבועים במסגרת התקציב הרגיל

העירייה רכשה בשנת 2314 במסגרת התקציב הרגיל מחשבים וציוד נלווה בעלות של 1,292 אלפי ש''ח וריהוט

בעלות של 1,711 אלפי ש"ח.

באור 31 - עסקאות ליסינג

העירייה שכרה שבעה כלי רכב בחכירה תפעולית. דמי השכירות השנתיים הסתכמו ב-272 אלפי ש''ח.

באור 31 – מס הכנסה ניכויים

לעירייה הוצאו שומות ניכויים עד וכולל שנת המס .2313 העירייה כללה בדוחות הכספיים לשנת 2314 הפרשה

בשל הוצאות עודפות בסך 423 אלפי ש"ח.

24

עמוד 25

יחס גביה ב - % לכלל החיובים	יתרה לסוף השנה	סה"כ גביות בשנת הדוח	סה"כ חיובים נטו	העברה ל / מ חובות מסופקים	סה"כ פטורים, שחרורים והנחות	חיוב בשנת החשבון	יתרה לתחילת השנה
		(פירוט ג)			(פירוט ב)	(פירוט א)

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

נספח 4 לטופס 3

הדוח הכספי לשנת 2014

מצב חשבון החייבים בגין ארנונות, הטלים והשתתפויות לפי נתוני אגף הגבייה באלפי ש"ח

א. חשבונות על בסיס חיוב שנתי

3 ארנונה

1.1 ארנונה למגורים 34,632 312,938 72,813 4,973 279,733 233,249 46,124 %83.2

1.2 ארנונה אחרת 132,348 223,689 22,833 ()7,299 322,638 224,413 68,198 %78.9

1.3 חובות מסופקים וחובות למחיקה ארנונה 313,292 21,877 2,629 338,398 338,398

סה"כ ארנונה 423,242 291,234 131,643 943,439 487,929 422,423 %21.9

4 אגרת מים וביוב

2.1 אגרת מים 1,822 131 ()1,787 199 199 %133.3

2.2 חובות מסופקים וחובות למחיקה מים 86,612 2,123 1,787 93,222 93,222

סה"כ מים 88,467 2,224 93,721 199 93,222 %3.2

2.3 אגרת ביוב 3,132 236 ()3,224 114 114 %133.3

1 אגרת שמירה 1,231 88 ()119 1,233 129 1,371 %13.8

2 חובות מסופקים וחובות למחיקה אחרים 33,436 1,263 3,373 32,342 32,342

סה"כ חשבונות על בסיס חיוב שנתי חוזר 273,781 298,342 131,643 1,373,486 488,431 282,382 %42.6

ב. חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי

1 חניה וקנסות חניה 12,624 12,417 892 31,933 17,233 14,733 %23.9

3 קנסות 3,363 3,334 77 ()132 2,882 2,924 2,928 %49.7

4 עצמיות חינוך 12,333 12,731 849 ()2,492 21,693 13,428 11,232 %48.2

2 עצמיות תרבות 3,294 3,294 3,294 %133.3

8 הטלי השבחה 22,222 66,924 ()2,333 87,179 69,362 18,114 %79.2

9 הטלי פיתוח 14,462 36,682 943 22,393 39,423 12,673 %72.7

13 אגרות בניה 9,937 9,937 9,937 %133.3

14 אחרות (הערה )2 6,399 18,669 ()183 24,888 18,327 6,231 %73.8

12 פינוי אשפה 2,276 13,399 2 64 12,734 9,928 2,836 %63.1

17 חובות מסופקים וחובות למחיקה 96,229 1,664 8,881 137,134 137,134

סה"כ חשבונות על בסיס חיוב חד-פעמי 182,238 178,424 931 329,731 183,283 179,148 %23.2

סה"כ בשנת הדוח 161,130 111,110 314,613 3,211,431 118,082 113,411 %21.8

שנה קודמת 683,349 818,382 92,281 1,436,423 633,812 772,638 %42.1

שנתיים קודמות 627,334 787,393 94,131 1,323,326 619,328 683,349 %46.9

הערה :1 החובות המסופקים והחובות למחיקה נקבעו בהתאם לאמדן שערכה הנהלת העירייה על פי סוגי החיובים ועומק תקופת החוב.

הערה :2 ביתרה לתחילת שנת 2314 נגרעו חייבים עבור צנרת וביוב בסך 17,296 אלפי ש"ח , הנגבים עבור תאגיד מי שקמה ונוספו חייבים עבור הכנסות אחרות בסך 677 אלפי ש"ח.

22

עמוד 26

חיוב בשנת החשבון	חיוב (ביטול) נוסף	חיובי ריבית והצמדה בגין חובות קודמים	חיובי ריבית והצמדה על השוטף	חיוב ראשוני	שם החשבון	מס.
א. חשבונות על בסיס חיוב שנתי 3 ארנונה 1.1 ארנונה למגורים 311,238 2,689 2,443 ()732 312,938 1.2 ארנונה אחרת 294,272 2,692 7,232 ()23,213 223,689 1.3 חובות מסופקים וחובות למחיקה ארנונה 21,877 21,877 סה"כ ארנונה 632,783 2,384 31,222 ()21,212 291,234 2 אגרת מים וביוב 2.1 אגרת מים 131 131 2.2 חובות מסופקים וחובות למחיקה מים 6,627 ()1,234 2,123 סה"כ מים 6,788 ()1,234 2,224 2.3 אגרת ביוב 236 236 1 אגרת שמירה 88 88 2 חובות מסופקים וחובות למחיקה אחרים 2,287 ()1,324 1,263 סה"כ חשבונות על בסיס חיוב שנתי 632,783 2,384 43,921 ()23,773 298,342 ב. חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי 1 חניה וקנסות חניה 12,417 12,417 3 קנסות 2,896 263 ()122 3,334 4 עצמיות חינוך 11,272 ()3 1,429 12,731 2 עצמיות תרבות 3,294 3,294 8 הטלי השבחה 81,637 ()24 ()14,629 66,924 9 הטלי פיתוח 38,228 1,278 ()3,121 36,682 13 אגרות בניה 9,937 9,937 14 אחרות (הערה )2 17,783 1,326 ()137 18,669 12 פינוי אשפה 13,839 82 433 ()1,222 13,399 17 חובות מסופקים וחובות למחיקה 1,664 1,664 סה"כ חשבונות על בסיס חיוב חד-פעמי 191,633 2,292 2,364 ()17,832 178,424 סה"כ 101,181 1,011 21,136 ()13,116 111,110

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

נספח 4 לטופס 3 - פירוט א

הדוח הכספי לשנת 2014

מצב חשבון החייבים בגין ארנונות, הטלים והשתתפויות לפי נתוני אגף הגבייה באלפי ש"ח

26

עמוד 27

סה"כ פטורים שחרורים והנחות	הנחות מימון	הנחות על פי ועדה	הנחות על פי דין	מחיקת חובות/חובות אבודים	פטורים שנים קודמות	פטורים שנה שוטפת	שם החשבון	מס.
א. חשבונות על בסיס חיוב שנתי 3 ארנונה 1.1 ארנונה למגורים 6,732 2,226 62,749 233 633 72,813 1.2 ארנונה אחרת 18,236 6,838 231 222 22,833 סה"כ ארנונה 24,938 9,364 66,283 233 828 131,643 4 אגרת מים וביוב סה"כ חשבונות על בסיס חיוב שנתי 24,938 9,364 66,283 233 828 131,643 ב. חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי 3 קנסות 77 77 4 עצמיות חינוך 849 849 12 פינוי אשפה 2 2 סה"כ חשבונות על בסיס חיוב חד-פעמי 77 849 2 931 סה"כ 42,018 0,112 11,161 3,110 811 314,613

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

נספח 4 לטופס 3 - פירוט ב

הדוח הכספי לשנת 2014

מצב חשבון החייבים בגין ארנונות, הטלים והשתתפויות לפי נתוני אגף הגבייה באלפי ש"ח

27

עמוד 28

סה"כ גביות בשנת הדוח	גבית פיגורים	גביה השנה	שם החשבון	מס.
א. חשבונות על בסיס חיוב שנתי 3 ארנונה 1.1 ארנונה למגורים 228,362 2,484 233,249 1.2 ארנונה אחרת 233,833 23,613 224,413 סה"כ ארנונה 461,862 26,394 487,929 4 אגרת מים וביוב 199 199 2.1 אגרת מים 199 199 2.3 אגרת ביוב 114 114 1 אגרת שמירה 129 129 סה"כ חשבונות על בסיס חיוב שנתי חוזר 461,862 26,236 488,431 ב. חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי 1 חניה וקנסות חניה 13,733 6,497 17,233 3 קנסות 2,924 2,924 4 עצמיות חינוך 13,428 13,428 2 עצמיות תרבות 3,294 3,294 8 הטלי השבחה 22,222 43,813 69,362 9 הטלי פיתוח 24,928 14,462 39,423 13 אגרות בניה 9,937 9,937 14 אחרות (הערה )2 12,632 2,722 18,327 12 פינוי אשפה 9,337 621 9,928 סה"כ חשבונות על בסיס חיוב חד-פעמי 96,389 84,494 183,283 סה"כ 227,924 111,333 668,984

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

נספח 4 לטופס 3 - פירוט ג

הדוח הכספי לשנת 2014

מצב חשבון החייבים בגין ארנונות, הטלים והשתתפויות לפי נתוני אגף הגבייה באלפי ש"ח

28

עמוד 29

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

נספח 4 לטופס 3 - פירוט ד

הדוח הכספי לשנת 2014

דוח גביה ויתרות חייבים ליום 13 בדצמבר 2014 באלפי ש"ח

ארנונה כללית מים

נתוני גביה מים וארנונה

4132 4131 4132 4131

גבית פיגורים

יתרת פיגורים ריאלית לתחילת שנה 136,923 148,228 1,822 2,612

חיוב / זיכוי נוסף ()44,821 ()8,833

העברה לחובות מסופקים וחובות למחיקה 14,921 ()24,187 ()1,787 ()791

חיובים במהלך התקופה בגין ריבית והצמדה 9,672 12,224 131 333

הנחות, פטורים, זיכויים ומחיקת חובות ()9,364 ()3,232

סה"כ יתרת פיגורים (פוטנציאל הגביה) 137,364 127,323 199 2,121

גביה בגין פיגורים 26,394 21,724 199 266

יתרת פיגורים בגין שנים קודמות 81,273 132,296 1,822

חיוב תקופתי שוטף מצטבר 632,783 262,769

חיוב / זיכוי נוסף ()6,361 9,136

העברה לחובות מסופקים וחובות למחיקה ()17,283 ()16,723

חיובים במהלך התקופה בגין ריבית והצמדה 2,384 3,127

הנחות, פטורים, זיכויים ומחיקת חובות ()92,276 ()87,834

סה"כ חיוב תקופתי (פוטנציאל הגביה) 494,947 473,238

גביה שוטפת ()461,862 ()441,821

סה"כ שנגבה ()461,862 ()441,821

יתרת פיגורים לתקופה 33,382 31,627

יתרת חובות שטרם נגבו לסוף התקופה 332,164 311,061 1,822

% גביה מהפיגורים %24.33 %17.13 %311.11 %34.62

% גביה מהשוטף %93.32 %93.31

% גביה מהסה"כ %81.31 %77.19 %133.33 %12.24

נתוני פחת מים אלפי קוב אלפי קוב

29

עמוד 30

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

נספח 1 לטופס 3

מצב חשבון המלוות לפרעון

ליום 13 בדצמבר 2014 באלפי ש"ח

מים ביוב אחרות סה"כ

31.12.2314 31.12.2314 31.12.2314 31.12.2314 31.12.2313 31.12.2312

יתרות המלוות (קרן) שנתקבלו למעשה ונשארו

3,713 1,439 23,198 28,347 68,624 84,332

לפרעון בתחילת השנה

3,713 1,439 23,198 28,347 68,624 84,332

פחות - תשלומים ע"ח קרן בלבד בשנת הדוח 721 236 9,347 13,274 13,277 12,378

יתרת מלוות (קרן בלבד) לסוף השנה 2,989 1,233 43,821 48,373 28,347 68,624

נוסף - הפרשי הצמדה על הקרן שנצברו לסוף השנה * 724 269 13,147 11,143 14,233 12,766

סה"כ עומס המלוות לסוף השנה כולל הפרשי הצמדה 1,131 3,614 61,008 60,431 14,681 82,101

* חישוב ההצמדה על המלוות נעשה בהתאם למדד המחירים לצרכן לחודש נובמבר 2314 (מדד ידוע).

סכום פרעון כלל המלוות

סכום פרעון המלוות בתקציב הרגיל בשנת הדוח: 31.12.2314 31.12.2313 31.12.2312

קרן 13,274 13,277 12,378

ריבית 2,238 3,342 3,697

הצמדה 3,612 3,722 2,922

**סה"כ 31,242 31,112 46,111

*** התאמה לטופס :2

בסעיף פרעון מלוות 14,964 12,264

בסעיף מפעלי הביוב 326 332

בסעיף מפעל המים 1,134 1,172

סה"כ 16,424 17,374

להלן תחזית פרעון המלוות (קרן והצמדה):

שנה ראשונה 12,963

שנה שניה 12,433

שנה שלישית 8,491

שנה רביעית 8,491

שנה חמישית 2,992

שנה שישית ואילך 13,873

29,213

33

עמוד 31

חלק א' - תקבולים ותשלומים כללי תקציב מקורי שינויים התקציב הביצוע הסטיות נטו הביצוע מתחת מעל 4131
הכנסות 1,369,233 23,286 1,392,786 1,363,312 ()32,474 1,321,262 הוצאות 1,369,233 23,286 1,392,786 1,328,239 34,247 1,318,984 עודף בשנת הדוח 4,111 4,111 4,483

חלק ב' - הכנסות לפי מקורות התקציב הביצוע % מסה"כ הסטיות נטו הביצוע * % מסה"כ מתחת מעל 4131

3 הכנסה עצמית 1.1 גביה ישירה 737,226 689,778 %62.32 17,448 628,437 %64.47 1.2 הכנסות מריבית, שונות ובלתי רגילות 12,893 12,243 %1.12 623 6,328 %3.62 1.3 העברה מקרנות פיתוח 36,622 23,863 %1.97 12,729 34,972 %3.42 726,738 722,881 %68.18 33,827 699,737 %68.21 4 הכנסות מהממשלה 2.1 השתתפות משרדי ממשלה 332,714 337,327 %31.79 1,343 319,983 %31.33 2.2 מענקים מיוחדים 333 328 %3.33 28 1,278 %3.12 2.6 מענקים מיועדים 34 16 18 336,348 337,431 %31.82 18 1,431 321,228 %31.49 סה"כ הכנסות לפי מקורות 3,104,181 3,111,134 %311.11 11,816 3,213 3,143,416 %311.11

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

נספח 3 לטופס 4

ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל - תקבולים ותשלומים

לפי מקורות הכנסה וסוגי הוצאה

לשנת הכספים 2014 באלפי ש"ח

31

עמוד 32

סוג ההוצאה תקציב הביצוע % מסה"כ הסטיות נטו הביצוע * % מסה"כ מתחת מעל 4131

1 משכורות ושכר 344,429 332,924 %31.46 11,232 328,343 %32.19 2 אחזקה ומנהל (למעט הוצאות מימון) 62,389 61,328 %2.83 4,361 61,722 %6.32 3 הוצאות מימון 4,423 3,422 %3.33 968 3,228 %3.32 4 הוצאות תפעול 294,349 272,483 %26.33 18,269 268,269 %26.36 2 השתתפויות ותרומות 341,198 342,338 %32.63 3,843 323,447 %31.42 6 הוצאות חד פעמיות 26,392 23,293 %2.23 2,832 19,868 %1.92 7 פרעון מלוות 16,876 16,424 %1.22 422 17,374 %1.68 סה"כ הוצאות 3,104,181 3,168,410 %311.11 18,181 1,821 3,138,082 %311.11

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

נספח 3 לטופס 4 - המשך

ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל - תקבולים ותשלומים

לפי מקורות הכנסה וסוגי הוצאה

לשנת הכספים 2014 באלפי ש"ח

32

עמוד 33

הסטייה נטו עודף (גרעון)	לפי ביצוע	לפי תקציב	סטיות (מעל) מתחת	ביצוע	תקציב	סטיות מעל (מתחת)	ביצוע	תקציב	הוצאות	הכנסות	פרקי התקציב
א. הכנסות והוצאות מיועדות .1 הנהלה וכלליות 6 78,323 72,762 2,222 ()78,323 ()72,762 2,222 .2 שירותים מקומיים 2 7 63,737 22,847 ()4,863 237,333 221,172 16,128 ()176,296 ()162,328 11,268 .3 שירותים ממלכתיים 3 8 363,469 362,326 1,287 633,333 284,326 19,247 ()242,834 ()222,333 23,834 .4 מפעלים 4 9 19,336 18,172 ()861 3,168 2,813 322 12,868 12,362 ()236 .2 בלתי רגילים 2 99 28,632 12,961 ()12,644 173,692 177,433 ()6,738 ()142,387 ()161,469 ()19,382 סה"כ הכנסות והוצאות מיועדות 468,817 422,339 ()16,778 1,392,786 1,328,239 34,247 ()623,969 ()636,233 17,769 ב. הכנסות בלתי מיועדות .1 גביה ישירה 1 636,793 631,126 ()2,667 636,793 631,126 ()2,667 .2 מענקים כלליים 1.19 333 328 28 333 328 28 .4 הכנסות מימון 16,876 6,789 ()13,387 16,876 6,789 ()13,387 סה"כ הכנסות בלתי מיועדות 623,969 638,273 ()12,696 623,969 638,273 ()12,696 סה"כ כללי 3,104,181 3,111,134 ()14,212 3,104,181 3,168,410 12,621 4,111 4,111 אי איזון תקציבי הסטיה נטו עודף (גרעון) 4,111

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

נספח 4 לטופס 4

ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל - הוצאות לפי שירותים ויעודים לעומת הכנסות

מיועדות ובלתי מיועדות לשנת הכספים 2014 באלפי ש"ח

33

עמוד 34

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

נספח 1 לטופס 4

דוח ביצוע התקציב הרגיל - ממוין לפי מסגרת משרד הפנים

לשנה שנסתיימה ביום 13 בדצמבר 2014 באלפי ש"ח

הסעיף תקציב ביצוע % מסה"כ עודף (גרעון) ביצוע 4131 % מסה"כ

הכנסות

ארנונה 234,263 493,334 %46 ()14,226 462,426 %46

הנחות בארנונה (*) 93,378 131,643 %13 8,262 91,336 %9

מכירת מים 223 199 %3 ()21 263 %3

יתר עצמיות 133,242 112,377 %11 ()12,168 124,927 %12

משרד החינוך 233,286 233,487 %22 3,231 223,467 %22

משרד הרווחה 97,878 92,663 %9 ()2,212 89,216 %9

משרדים אחרים 7,223 7,937 %1 327 6,997 %1

מענקים מיוחדים 333 328 %3 28 1,278 %3

מענקים מיועדים 34 16 %3 ()18

תקבולים אחרים 28,632 12,961 %2 ()12,644 17,722 %2

סה"כ ללא כיסוי גרעון מצטבר 1,392,786 1,363,312 %133 ()32,474 1,321,262 %133

סה"כ הכנסות 3,104,181 3,111,134 ()14,212 3,143,416

הוצאות

משכורות ושכר כללי 186,984 179,431 %17 7,223 177,121 %17

פעולות כלליות 273,163 223,322 %24 16,811 248,721 %24

שכר חינוך 136,132 132,491 %13 3,614 133,934 %13

פעולות חינוך 237,223 228,223 %22 8,733 223,333 %22

שכר רווחה 21,373 21,332 %2 368 19,928 %2

פעולות רווחה 119,221 117,394 %11 2,127 113,388 %11

פרעון מלוות 16,876 16,424 %2 422 17,374 %2

מימון 4,423 3,422 %3 968 3,228 %3

חד פעמיות 7,724 2,628 %1 2,366 1,188 %3

הנחות בארנונה (**) 92,733 133,812 %13 ()8,112 93,639 %9

סה"כ ללא כיסוי גרעון מצטבר 1,392,786 1,328,239 %133 34,247 1,318,984 %133

סה"כ הוצאות 3,104,181 3,168,410 12,621 3,138,082

עודף (גרעון) 4,111 4,111 4,483

(*) כולל הנחות ועדה, הנחות על פי דין, הנחות מימון ופטורים.

(**) כולל הנחות ועדה והנחות או פטורים על פי דין. הנחות מימון נכללו בסעיף הוצאות מימון.

34

עמוד 35

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

נספח 2 לטופס 4 חלק א

נתוני כח אדם והוצאות שכר לשנה שנסתיימה ביום 13 בדצמבר 2014

שנה נוכחית שנה קודמת

שכר ממוצע שכר ממוצע

מצבת הוצאות שכר בפועל מצבת משרות הוצאות שכר בפועל

תקן תקן משרות כח אדם בפועל אלפי לשנה למשרה כוח אדם בפועל אלפי לשנה למשרה

סוג משרה כח אדם ייעודי כח אדם רשותי ממוצעת ש"ח (דוח )66 אלפי ש"ח בפועל ש"ח (דוח )66 אלפי ש"ח

חינוך עם תקן 796.22 726.13 131,833 174.31 772 127,221 164.86

סה"כ חינוך 101.44 161.31 313,811 312.13 114 341,463 312.81

רווחה עם תקן 122.43 117.33 23,862 177.82 113 19,633 173.77

סה"כ רווחה 346.21 331.11 41,814 311.86 331 30,111 311.11

יתר המשרות בכירים עם תקן 22.33 22.23 19,323 364.37 43 16,224 438.87

סה"כ יתר המשרות בכירים 64.11 64.41 30,141 112.11 21 31,442 218.81

יתר המשרות אחרים עם תקן 478.93 432.42 77,924 178.92 449 79,332 176.83

סה"כ יתר המשרות אחרים 218.01 216.26 11,042 318.06 220 10,114 311.81

סה"כ יתר המשרות 611.01 281.16 01,022 308.81 288 06,641 306.11

חינוך לא פורמלי עם תקן 46.22 41.22 6,886 162.73 46 7,372 129.23

סה"כ (***) 21.44 23.66 1,881 316.11 21 1,114 360.61

סה"כ 3,208.11 3,214.11 461,118 384.00 3,230 420,184 316.00

נבחרים 3.33 1,732 268.33 3 1,661 223.67

פנסיונרים 499.17 67,472 132.17 486 64,273 132.12

הוצאות בגין סיום יחסי עובד מעביד אחרים 1,313 3,362

סה"כ עובדים בתקן 3,208.11 3,012.81 141,184 313.61 3,010 130,116 311.31

סה"כ כללי 3,208.11 3,012.81 141,184 313.61 3,010 130,116 311.31

הערות:

תקן כח אדם רשותי - על פי תקציב מאושר לשנת 2314 .

32

עמוד 36

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

נספח 2 לטופס 4 חלק ב

דוח השכר לפי פרקי תקציב לשנה שנסתיימה ביום 13 בדצמבר 2014

תקציב 4132 ביצוע 4132 הפרש

מספר משרות עלויות שכר מס' משרות 11 עלויות שכר 11 מספר משרות עלויות שכר

1 הנהלה וכלליות

61 נבחרים 3 1,713 3 1,732 2

61 מנהל כללי 84 18,164 78 16,772 6 1,389

62 מנהל כספי 93 12,279 82 14,833 6 776

סה"כ הנהלה וכלליות 178 32,423 166 33,283 12 2,173

1 שירותים מקומיים

71 תברואה 137 26,147 133 26,392 3 ()248

72 שמירה ובטחון 13 2,434 12 2,313 1 121

73 תכנון ובנין עיר 76 12,283 73 14,121 2 1,132

74 נכסים ציבוריים 29 13,482 22 9,279 8 936

76 שרותים עירוניים שונים 28 4,236 24 4,226 4 283

78 פיקוח עירוני 63 8,637 24 7,823 9 784

סה"כ שרותים מקומיים 347 67,222 316 64,247 31 2,972

8 שרותים ממלכתיים

811 מנהל החינוך 34 6,826 46 8,283 ()11 ()1,424

812 חינוך 762 128,336 711 123,893 21 4,416

82 תרבות 46 7,814 42 6,886 2 928

84 רווחה 122 21,218 117 23,889 8 329

86 קליטת עליה 2 187 2 184 3

87 איכות סביבה 2 763 2 789 3 ()29

סה"כ שרותים ממלכתיים 974 162,141 921 163,918 23 4,223

0 מפעלים

91 מים 3 627 3 462 ()3 192

סה"כ מפעלים 3 627 3 462 ()3 192

גימלאים 494 71,383 499 67,472 ()2 3,938

סה"כ כללי 3,001 121,361 3,016 141,184 * 03 31,213

*הערה: הסך הנ"ל כולל פיצויים בסך 837 אלפי ש"ח

רכישת שרותי כוח אדם תקציב 4132 ביצוע 4132 הפרש עלויות

מס' מועסקים עלות כוללת מס' שעות העסקה מס' מועסקים עלות כוללת מס' שעות העסקה

12 4,336 23 3,233 1,376

36

עמוד 37

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

נספח 6 לטופס 4

התפלגות מרכיבי השכר לשנה שנסתיימה ביום 13 בדצמבר 2014

4132 4131

סוג תשלום

ביצוע % מסה"כ ביצוע % מסה"כ

שכר משולב כולל הפרשי שכר 122,632 %46.72 148,246 %46.46

שעות נוספות - רשומות 13,923 %4.26 13,412 %3.26

פיצויי פיטורין 837 %3.26 3,362 %1.32

אחזקת רכב 11,816 %3.62 14,138 %4.42

תשלומי פנסיה 62,632 %19.16 29,247 %18.27

אש"ל 623 %3.19 617 %3.19

תשלומים שונים - הבראה, ביגוד, טלפון, קצובת

22,617 %6.92 23,334 %7.21

נסיעה ועוד

סה"כ שכר ותשלומים 262,323 %81.13 228,999 %81.17

תשלומי ביטוח לאומי מעביד 9,996 %3.36 9,622 %3.33

קופת גמל מעביד, קרן השתלמות 32,492 %9.92 31,689 %9.93

מס שכר ומס מעסיקים 19,138 %2.86 18,732 %2.87

סה"כ נלוות 61,629 %18.87 63,376 %18.83

סה"כ כללי 326,682 %133.33 319,372 %133.33

התאמה בין הוצאות השכר הנ"ל לבין הוצאות השכר בנספח 3 לטופס 4

4132 4131

סה"כ שכר ומשכורות לפי דוחות 66 החודשיים - 326,682 319,372

זיכוי (חיוב) נטו בסעיפח הוצאה לאחרים 7

השתתפות בגמלאות - הסכמי רציפות זכויות 847 979

הפרשה בספרים להבראה ביגוד ומענק יובל 3,343

עלויות עובדי כח אדם בסעיפי שכר 3,233 2,688

הוצאות רכבים צמודים 429 214

עלויות שי לעובדים כולל עובדי כח אדם 1,362 986

הפרשה לקרן הרווחה של עובדי העירייה 641 721

הוצאות שכר לפי נספח 1 לטופס 2 332,924 328,343

37

עמוד 38

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

נספח 1 לטופס 4

הדוח הכספי לשנת 2014

ארנונה כללית

ניתוח תעריפים למ"ר בשקלים חדשים

הסקטור 4132 4131 4134

תעריף תעריף תעריף תעריף

מינימום(*) משוקלל משוקלל משוקלל

מגורים 32.78 29.29 27.22 22.97

משרדים 64.32 196.76 194.38 182.16

בנקים 437.61 1,281.63 1,243.39 1,239.67

תעשיה 23.46 119.42 112.96 113.33

אדמה חקלאית לדונם 3.31 3.17 3.17 3.17

קרקע תפוסה לדונם 3.31 28.63 26.28 26.68

חניונים 1.34 28.34 27.42 24.11

מבנה חקלאי לדונם 3.33 38.73 3.13

נכסים אחרים 89.47 82.29 89.44

(*) תעריף המינימום כפי שנקבע בתקנות הסדרים במשק המדינה (ארנונה כללית ברשויות המקומיות בשנת )2314

(**) תעריף משוקלל שקל חדש לדונם

38

עמוד 39

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

נספח 1 לטופס 4

שינויים מהותיים בין תקציב 2014 לבין הביצוע בשנת 2013

תקציב 4132 ביצוע 4131 הפרש סטיה

אלפי ש"ח %

תקבולים:

19 מענקים כלליים 333 1,278 ()1,278 %)(80.99

23 תכנון ובנין העיר 24,374 17,342 7,332 %43.02

2 תקבולים בלתי רגילים 28,632 17,722 13,823 %61.11

תשלומים:

63 הוצאות מימון 4,423 3,228 1,192 %36.93

71 תברואה 122,739 132,327 17,682 %16.83

73 תכנון ובנין העיר 23,922 21,263 2,362 %10.95

76 שרותים עירוניים שונים 11,478 9,892 1,286 %16.03

78 פיקוח עירוני 13,274 11,928 1,646 %13.80

39

עמוד 40

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

נספח 8 לטופס 4

השוואה בין הביצוע בשנת 2014 לעומת הביצוע בשנת 2013

ביצוע 4132 ביצוע 4131 הפרש סטיה

אלפי ש"ח %

תקבולים:

16 הכנסות מימון 6,789 17,374 ()13,282 %)(60.24

19 מענקים כלליים 328 1,278 ()1,223 %)(77.31

23 תכנון ובנין העיר 23,618 17,342 3,276 %20.98

41 מים 2,412 6,428 ()1,316 %)(15.81

2 תקבולים בלתי רגילים 12,961 17,722 ()1,794 %)(10.10

תשלומים:

99 תשלומים לא רגילים 177,433 129,773 17,663 %11.05

43

עמוד 41

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

נספח 0 לטופס 4

השוואת התקציב הרגיל בשנת 2014 לעומת הביצוע בשנת 2014

תקציב 4132 ביצוע 4132 הפרש סטיה

אלפי ש"ח %

תקבולים:

16 הכנסות מימון 16,876 6,789 ()13,387 %)(59.77

23 תכנון ובנין העיר 24,374 23,618 ()3,726 %)(15.41

32 תרבות 2,812 2,274 ()241 %)(19.22

41 מים 6,348 2,412 ()636 %)(10.52

2 תקבולים בלתי רגילים 28,632 12,961 ()12,644 %)(44.20

תשלומים:

63 הוצאות מימון 4,423 3,422 ()968 %)(21.90

78 פיקוח עירוני 13,274 12,113 ()1,464 %)(10.79

41

עמוד 42

סטיה - גרעונות		סטיה - עודפים		עודף (גרעון) נטו	עודף הוצאות ברוטו	עודף הכנסות ברוטו	הביצוע המצטבר		הביצוע בשנת 4132		הביצוע עד 13.34.4131		ה תקציב המאושר	מס' פרק	הפרק התקציבי	ם ס ה"כ תב"רים	מספר תב"רים
עקב הוצאות מעל	עקב הכנסות מתחת	עקב הוצאות מתחת	עקב הכנסות מעל
																	סגורים	פתוחים
							הכנסות	הוצאות	הכנסות	הוצאות	הכנסות	הוצאות
46	4,874	7,733	46	2,826	738	3,264	22,996	23,143	()616	1,737	23,612	18,433	27,824	תברואה 71		12	3	12
	296	1,819		1,223	136	1,629	8,749	7,226	1,813	1,272	6,939	2,924	9,342	שמירה ובטחון 72		7		7
433	2,779	24,338	493	48,292		48,292	92,728	44,436	7,672	6,133	82,326	38,333	98,314	תכנון ובנין עיר 73		21	4	47
4,373	27,414	141,364	4,162	114,342	2,778	116,823	613,424	499,412	42,979	46,161	273,472	423,221	636,733	נכסים ציבוריים 74		283	41	239
	92	1,112		1,323	6	1,326	4,313	3,293	772	898	3,241	2,392	4,432	שירותים עירוניים שונים 76		2		2
133	143,297	186,632	297	46,232	11,279	28,111	198,243	121,711	67,383	44,788	133,863	136,923	338,243	חינוך 81		136	3	133
173	46,929	62,319	3,977	21,867	11,987	33,824	413,734	391,867	88,832	86,283	324,932	332,284	426,716	תרבות 82		88	3	82
	22,319	38,333		12,984	1,132	17,389	31,234	12,223	17,993	11,247	13,241	4,333	23,823	רווחה 84		12		12
	1,737	2,862		1,122		1,122	2,328	933		17	2,328	916	3,792	דת 82		4		4
	2,228	17,888	218	12,248	3,623	16,171	134,346	91,798	22,733	29,966	81,643	61,832	139,686	נכסים 93		27		27
	17,762			()17,762	17,762			17,762		17,762			17,762	לא רגילים 99		1		1
2,844	411,181	631,121	0,301	428,141	20,182	401,133	3,204,366	3,422,348	420,206	421,812	3,424,111	001,142	3,161,121	סה"כ		600	62	626
4,822			4,822				32,361	32,361					27239	תב"רים שנסתיימו		24	24
	411,181	631,121	2,112	428,141	20,182	401,133	3,260,102	3,433,111	420,206	421,812	3,424,111	001,142	3,148,611	סה"כ נטו		626		626

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

נספח 3 לטופס 1

ריכוז התקבולים והתשלומים של התקציב הבלתי רגיל לפי פרקי התקציב לשנת הכספים 2014 באלפי ש"ח

42

עמוד 43

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

דוח תמיכות והשתתפויות

דוח כספי לשנת 2014

השתתפויות ותמיכות שנתנו ע"י העירייה

בשנת 2014

דוח תמיכות והשתתפויות

שם הגוף הנתמך התקציב ביצוע בפועל 4132

אלפי ש"ח

איגודי ערים וגופים מתוקצבים

תברואה 34,025 34,025

הג"א 1,207 1,202

כיבוי אש 7,279 7,308

רשות ניקוז ירקון 402 402

מרכז השלטון המקומי 450 500

בית דין למשמעת 26 24

מד"א 370 302

מועצה דתית 6,167 6,167

ס"ה 49,926 49,930

תרבות נוער וארגונים

מתנסים מרכזי ספורט ותרבות 17,859 17,167

תנועות נוער 225 189

בית עמנואל 50 46

מדיאטק ורשת הספריות - הפעלה 13,751 13,340

תיאטרון חולון 6,534 6,471

מכללת חנקין - לתיאטרון חולון

הסטודיו למשחק 322 307

מוזיאון הקריקטורות 900 900

מוזיאון הילדים 4,353 4,176

מרכז סירקין 2,459 2,459

מוזיאון העיצוב 6,046 6,000

ס"ה 52,499 51,055

אגודות ספורט

נוער קציר כדוריד(מועדון ספורט צעירי חולון) 294

פעולות ספורט 4,760

מענקים מיוחדים (הישגיות) 962

כוכב עולה נוער 240

צפרירים נוער - נוער חולון לקידום ספורט 117

הפועל צפרירים כדורגל 58

פיסגה אומניות לחימה 49

מכבי קרית שרת כדוריד 669

אליצור חולון כדורסל (בוגרות) 495

התעמלות אומנותית 694

מכבי דינמו 1,420

מכבי מועדון לקידום כדורגל נשים 317

אליצור "חי" שומרון 7

אליצור נוער כוכבי על 125

הפועל חולון 2333 לספורט עממי - הפועל ענפים 658

באול 333 חולון 12

עירוני גלגיליות 318

עוצמה כדורגל 126

ס"ה 5,722 5,599

43

עמוד 44

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

מוסדות אחרים

השתתפות בתרגילים ביטחון 2 2

אימוץ הגדוד 6

אימוץ ממר"מ 3

ועד הורים 31 30

מוסדות דת 520 520

ועדת תמיכות 155 146

שמות לאנדרטה 12

טיפול במשפחות שכולות 30 3

השתתפות במט"י 150 150

שכר עדים 4 4

חוגי שחיה 36

עדת השומרונים 43 43

חדשות השומרונים 11 11

קמחא דפסחא 114 83

תמיכה לראש השנה 36 22

1,153 1,014

השתתפויות אחרות

קליטה 717 717

חינוך 26,015 25,301

רווחה 112,466 110,610

הנחות ארנונה 92,700 100,812

231,898 237,440

סה"כ 341,198 345,038

44

עמוד 45

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

42