ישיבת כספים מס' 9 · יב. עדן - דוחות כספיים לשנת 2023

עיר: ירושלים
ועדה: ועדת כספים
קטגוריה: כספים
תאריך: 25/01/2014
מקור: הקובץ המקורי באתר ירושלים

עדן – חברה לפיתוח כלכלי בירושלים בע"מ

דוחות כספיים

ליום 31 בדצמבר 2023

עדן – חברה לפיתוח כלכלי בירושלים בע"מ

דוחות כספיים

ליום 31 בדצמבר 2023

תוכן העניינים

ע מ ו ד

דוח רואה החשבון המבקר 1

דוחות על המצב הכספי 2

דוחות על הפעילויות 3

דוחות על השינויים בנכסים נטו 4

דוחות על תזרימי המזומנים 5-6

ביאורים לדוחות הכספיים 7-31

דוח רואה החשבון המבקר לבעלי המניות של

עדן – חברה לפיתוח כלכלי בירושלים בע"מ

ביקרנו את הדוחות על המצב הכספי המצורפים של עדן – חברה לפיתוח כלכלי בירושלים בע"מ )להלן: "החברה"( לימים 31 בדצמבר 2023 ו-2022 ואת הדוחות על הפעילויות, הדוחות על השינויים בנכסים נטו והדוחות על תזרימי המזומנים לשנים שהסתיימו באותם תאריכים. דוחות כספיים אלה הינם באחריות הדירקטוריון וההנהלה של החברה. אחריותנו היא לחוות דעה על דוחות כספיים אלה בהתבסס על ביקורתנו.

ערכנו את ביקורתנו בהתאם לתקני ביקורת מקובלים בישראל, לרבות תקנים שנקבעו בתקנות רואי חשבון )דרך פעולתו של רואה חשבון(, התשל"ג-.1973 על פי תקנים אלה נדרש מאיתנו לתכנן את הביקורת ולבצעה במטרה להשיג מידה סבירה של ביטחון שאין בדוחות הכספיים הצגה מוטעית מהותית. ביקורת כוללת בדיקה מדגמית של ראיות התומכות בסכומים ובמידע שבדוחות הכספיים. ביקורת כוללת גם בחינה של כללי החשבונאות שיושמו ושל האומדנים המשמעותיים שנעשו על ידי הדירקטוריון וההנהלה של החברה וכן הערכת נאותות ההצגה בדוחות הכספיים בכללותה. אנו סבורים שביקורתנו מספקת בסיס נאות לחוות דעתנו.

לדעתנו, הדוחות הכספיים הנ"ל משקפים באופן נאות, מכל הבחינות המהותיות, את מצבה הכספי של החברה לימים 31 בדצמבר 2023 ו-2022 ואת תוצאות פעולותיה, השינויים בנכסים נטו ותזרימי המזומנים שלה לכל אחת מהשנים שהסתיימו באותם תאריכים, זאת בהתאם לכללי חשבונאות מקובלים בישראל )GAAP .(Israeli

בריטמן אלמגור זהר ושות'

רואי חשבון

network global Deloitte the in Firm A

ירושלים, 24 ביוני, 2024

mn1 ln!ll!ll!l'1'1

n1111 - i:i:n'l'lilil '7'97 J'1'J1'1'11 11 01 :1111i:i"n

nmn

1111'1'1 i:i:ti:ti:ti:nlili i'iI'iI'90JI•

'1'0111 31 :,.i:.i:.i:n:n.i:.i:.i

2023 2022

H'1'191 l!ll!ll!l"n

1::n\!1\!1\!1 \!J\!J\!qolJ

mrm•o .11'./.1'./.1'./.1'./.1'./111 J1.r1.r1.r1m'O 3 18,393 24,555

n".J.J'D .J.J\;') !)!)ll'J1J17j7j'□ 011mo 4 42,012 36,512

60,405 61,067

l)l\!J\!J\!J '1'.H.H1 \!J\!J\!JIJIlJ')')

n".J.J'D I'ntllJlJ uin; lT7'.ll'.ll'.ll'.Jl 1'<1'<1'<711 5 47,043 37,881

.ll)l'.lJ'.lJ'.lJ'J j?j?,/l/ll.J.J )Illll 6 52,959 7,697

O)l'□ lJlJ7.J.J' lnlJ7J7!.!.l"□, ]Illll 7 87,147 90,127

247,554 196,772

l.J:.J:.J:11nlJlJlili'lJlJl l!lI!lI!lJlJl9J1J1lI

7j7j90',D :T>:>1'<1'<1'<1□ I'lJlJ!lJlJl lJlJl)T 8 54,966 54,743

lll7lili'<l'<l'<lJlJl Jrlrrlrrlr7 Ti7j7j 9 5,561 4,542

l7n'lJlJl l!lJ!lJ!OlJ!)!)lJlJl 'llI'llI'llI'llI? i'iI'iI'lll7I'<l'<l'<lJlJl l7'.lTl'.lTl'.lTl'.lTl'.JTl 1'<1'<1'<711 10 6,713 4,650

67,240 63,935

---------------- -----------------

nn1i1i":1.i:.i:.i•m '1'mr1 JnM

i'iI'iI'lll7I'<l'<l'<lJlJl Jrlrrlrrlr7 1'<1'<1'<711 10 87,197 82,820

i'iI'iI'nlJlJI"1.J.J•n1 1.J.J!/1!/1!/7' 0•01 •on• p.i::.i::.i::.i::11110-,.i::.i::.i::.i::11111· 11

87,197 82,820

---------------- -----------------

1!/1!/1!/TI.J.J/l/l"'□ I.J.Jl/l/l1'lJlJl 12

O)J'lClC IOJ

Jl1i1i i'iI'iI'l.rJl.rJl.rJl.rJI'lJlJl 13 - )*( - )*(

!)!)Ol'lili 1 n' 33,857

O)l'D l>H 1!11!11!1'1'.H.H1 1j1j"1J1JlJlJ '1'U:U:1'D1i1i ;'\;'\;'\:U:U'1':1i1i1

17!/1!/1!/'l10!/l!/l!/ 7!)!)/l/l'lJlJl7 )(127,548 )(85,511

l!lJ!lJ!1ll,l,J!1J!1J!l/l/l7j7jJ ::J.J.J>::>::>O'□ /l/ll.J.J7j7j'D O)ll'□ lJlJ7.J.J' .1nllrlr'.1J'.1J'.1J'011J 140,106 97,824

12,558 12,313

::J>::>::>O'lClC IOJ 1!11!11!1j1j1"lJlJlJlJ '1'1;t;.J:.J:.J:t'lClClili .J:.J:.J::.:.1il1il1il'1':1i1i1 46,702 37,704

93,117 50,017

247,554 196,772

)*( 71m 1-n 1'<1'<1'<7!)!)' l!lJ!lJ!J".n

124'1>', 2024 �////

--�

1Mn'1 M'\!l\!l\!11l l'll'll'l\!l\!l\!il'il'il'l '1'1•1<1<11 llll'"T"lT i'iI'iI'l:l:lJjJjlUIlUIlUII'Y

i'iI'iI'I"T"nm1T Ollili!>!>"D 11<1<\!1\!1\!1 ,11111•n 111\!1\!1\!1'1'c11 ll'lll'lll'lll')l"'1'1

111", i'iI'iI'I"T"T'1101j1j1'11

הביאורים לדוחות הכספיים מהווים חלק בלתי נפרד מהם

עדן – חברה לפיתוח כלכלי בירושלים בע"מ

דוחות על הפעילויות

לשנה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר

3 2 0 2 2 2 0 2

ביאור אלפי ש"ח אלפי ש"ח

מחזור הפעילות

הכנסות 14 47,571 52,954 )*(

הכנסות מפרויקטים עסקיים 15 33,083 22,973 )*(

סכומים ששוחררו מהגבלה לשימוש לפעילות – עיריית ירושלים 78,875 61,270 הכנסות מהקמת חניונים 939 485

160,468 137,682

עלות הפעילות

הוצאות בגין פרויקטים 16 116,874 106,596

עלויות הקמת חניונים 7 939 485

שכר עבודה ויועצים 4,420 3,877

הוצאות תפעול פרויקטים עסקיים 17 21,440 14,651 )*( הוצאות תכנון ופיתוח 1,910 1,236 )*(

145,583 126,845

הכנסות נטו מפעילות 14,885 10,837

הוצאות הנהלה וכלליות 18 8,482 7,264

הכנסות נטו לפני מימון ומסים 6,403 3,573

הוצאות מימון, נטו 19 5,366 2,816

מסים על הכנסה 20 929 337

108 420

הכנסות נטו לשנה

)*( סווג מחדש

הביאורים לדוחות הכספיים מהווים חלק בלתי נפרד מהם

עדן – חברה לפיתוח כלכלי בירושלים בע"מ

דוחות על השינויים בנכסים נטו

נכסים נטו שלא קיימת לגביהם

הגבלה

שהושקעו

נכסים נכסים נטו

קבועים שקיימת

לשימוש ונכסים בלתי לגביהם

הון המניות פרמיה לפעילות מוחשיים הגבלה סה"כ

אלפי ש"ח אלפי ש"ח אלפי ש"ח אלפי ש"ח אלפי ש"ח אלפי ש"ח

יתרה ליום 1 בינואר 2022 - )*( - )(86,052 97,781 62,575 74,304

תוספות במהלך השנה:

גביית היטלים עיריית ירושלים )ראה ביאור 1א( - - - - 36,563 36,563 הכנסות נטו לשנה - - 420 - - 420

גריעות במהלך השנה:

סכומים ששוחררו מהגבלה לשימוש לפעילות - - - - )(61,270 )(61,270 סכומים שהושקעו בנכסים קבועים ונכסים בלתי מוחשיים - - )(4,846 5,010 )(164 -

סכומים ששוחררו מהגבלה בגין נכסים בלתי מוחשיים שנגרעו - - 10 )(10 - -

סכומים שהועברו לכיסוי הוצאות פחת - 4,957 )(4,957 - -

יתרה ליום 31 בדצמבר 2022 - )*( - )(85,511 97,824 37,704 50,017

תוספות במהלך השנה:

גביית היטלים עיריית ירושלים ראה ביאור 1ה' - - - - 88,010 88,010 הכנסות נטו לשנה - - 108 - - 108

הנפקת מניות – ראה ביאור 1ח' - )*( 33,857 - - - 33,857

גריעות במהלך השנה:

סכומים ששוחררו מהגבלה לשימוש לפעילות - - - - )(78,875 )(78,875 סכומים שהושקעו בנכסים קבועים ונכסים בלתי מוחשיים - - )(50,653 50,790 )(137 -

סכומים שהועברו לכיסוי הוצאות פחת - - 8,508 )(8,508 - -

יתרה ליום 31 בדצמבר 2023 - )*( 33,857 )(127,548 140,106 46,702 93,117 )*( נמוך מ-1 אלפי ש"ח.

הביאורים לדוחות הכספיים מהווים חלק בלתי נפרד מהם

עדן – חברה לפיתוח כלכלי בירושלים בע"מ

דוחות על תזרימי המזומנים

לשנה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר

3 2 0 2 2 2 0 2

אלפי ש"ח אלפי ש"ח

תזרימי מזומנים - פעילות שוטפת

הכנסות נטו לשנה 108 420

התאמות הדרושות להצגת תזרימי המזומנים מפעילות שוטפת )נספח א'( )(76,717 )(57,294

מזומנים נטו ששימשו לפעילות שוטפת )(76,609 )(56,874

תזרימי מזומנים - פעילות השקעה

גידול בהלוואות לעובדים )(164 )(63

גידול ברכוש קבוע ובנכסים בלתי מוחשיים )(9,210 )(4,990

מזומנים נטו ששימשו לפעילות השקעה )(9,374 )(5,053

תזרימי מזומנים - פעילות מימון

עיריית ירושלים 79,013 61,434

קבלת הלוואות לזמן קצר, נטו 958 4,500

פירעון הלוואה לזמן ארוך, נטו )(150 )(3,428

מזומנים נטו שנבעו מפעילות מימון 79,821 62,506

עליה )ירידה( במזומנים ושווי מזומנים )(6,162 579

יתרת מזומנים ושווי מזומנים לתחילת השנה 24,555 23,976

18,393 24,555

יתרת מזומנים ושווי מזומנים לסוף השנה

הביאורים לדוחות הכספיים מהווים חלק בלתי נפרד מהם

עדן – חברה לפיתוח כלכלי בירושלים בע"מ

דוחות על תזרימי המזומנים

לשנה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר

3 2 0 2 2 2 0 2

אלפי ש"ח אלפי ש"ח

נספח א' - התאמות הדרושות להצגת תזרימי המזומנים מפעילות

שוטפת

הכנסות והוצאות שאינן כרוכות בתזרימי מזומנים:

פחת 8,508 4,957

גריעת רכוש קבוע ונכסים בלתי מוחשיים - 10

שערוך הלוואה לזמן קצר 61 22

שערוך הלוואה לזמן ארוך 230 582

סכומים ששוחררו מהגבלה ושימשו לפעילות )(78,876 )(61,270 )(70,077 )(55,699

שינויים בסעיפי רכוש והתחייבויות:

גידול בחייבים בגין פרויקטים ואחרים )(6,863 )(2,097 גידול בספקים, זכאים ויתרות זכות 223 502

)(6,640 )(1,595

)(76,717 )(57,294

נספח ב' - פעולות שאינן במזומן

גידול )קיטון( בנכסים נטו שקיימת לגביהם הגבלה בעלת אופי זמני כנגד חייבים עיריית ירושלים- קרן היטלים 8,997 )(24,871 גידול ברכוש הקבוע כנגד הלוואות לזמן קצר - 20

גידול ברכוש קבוע בשל קליטת גגות סולאריים – ראה ביאור 1ח' 41,580 -

הלוואה בשל קליטת גגות סולאריים – ראה ביאור 1ח' )(7,723 -

הביאורים לדוחות הכספיים מהווים חלק בלתי נפרד מהם

עדן – חברה לפיתוח כלכלי בירושלים בע"מ

ביאורים לדוחות הכספיים

ביאור 1 - כללי

א. החברה הוקמה בחודש נובמבר 2000 בשם "עדן חברה לפיתוח מרכז ירושלים בע"מ" והחלה בפעילות בחודש

מאי .2001 ביום 6 בדצמבר 2017 שונה שמה של החברה ל'עדן – חברה לפיתוח כלכלי בירושלים בע"מ".

ב. החברה הוקמה במטרה ליזום, לתכנן ולעודד יוזמות ופעולות לפיתוחה הכלכלי של ירושלים, לתאם בין הגופים

השונים העושים לפיתוח העיר ירושלים ולפעול להכנת תוכניות לפיתוח מרכז העיר של ירושלים.

ג. החברה רשומה כמוסד ללא כוונת רווח לעניין חוק מס ערך מוסף התשל"ו-1976 וחלות עליה הוראות סעיף (2)9

לפקודת מס הכנסה. מטרות החברה נחלקות למטרות ציבוריות ללא כוונת רווח, ולמטרות ציבוריות עסקיות מניבות רווחים, לפרטים בדבר הפעילות העסקית של החברה ראה סעיף ו להלן.

ד. החברה הוקמה כחברת בת של הרשות לפיתוח ירושלים )להלן: 'הרשות'(. בחודש דצמבר 2014 חתמו החברה,

העירייה והרשות על הסכם על מנת להסדיר את מעמדה של החברה כתאגיד עירוני בשליטה מלאה של העירייה.

ביום 28 בספטמבר 2017 התקבל אישור משרד הפנים להפיכת החברה לתאגיד עירוני, וביום 20 בנובמבר 2017 הועברו המניות בפועל והחברה הפכה לחברה בבעלות מלאה של עיריית ירושלים.

ה. גבולות הפעילות, הגדרת תחומי פעילותה ואופן מימון פעילות החברה עוגנו בהסכמים בין החברה לעיריית ירושלים

כמפורט להלן:

1. במרכז העיר ירושלים )להלן: "מע"ר מרכז"( - בהתאם להסכם מיום 4 בספטמבר .2001

2. צפון מרכז העיר ירושלים )להלן: "מע"ר צפון"( - בהתאם להסכם מיום 27 ביולי 2005 שתקפו החל מיום 1

בינואר .2005

3. מזרח מרכז העיר ירושלים )להלן: "מע"ר מזרח"( - בהתאם להסכם מיום 4 בנובמבר .2008

4. תלפיות - בהתאם להסכם מיום 23 במרץ 2017 שתקפו החל מיום 26 בספטמבר .2016

5. מתחם הכניסה לעיר - בהתאם להסכם מיום 18ביולי 2017 ואינו מוגבל בזמן.

כמו כן , בחודש דצמבר 2015 נחתם הסכם בין החברה לעירייה לפיו העירייה תהיה רשאית להזמין מהחברה עבודות שתבוצענה באזורים בירושלים שמחוץ לגבולות הפעילות. מתוקף הסכם זה, מטפלת החברה במרכזים מסחריים בשכונות נוספות ובפרויקטים נוספים מחוץ למע"רים בהתאם להזמנות עבודה ספציפיות מהעירייה.

מע"ר מרכז, מע"ר צפון, מע"ר מזרח ותלפיות )להלן: "ארבעת המע"רים"( נוהלו על ידי החברה כיחידות נפרדות עם הפרדה תקציבית עד ליום 31 בדצמבר .2017 החל מיום 1 בינואר 2018 בהתאם לתוספת להסכם שנחתמה, בוטלה ההפרדה התקציבית בין ארבעת שטחי הפעילות והתקציב אוחד. מתחם הכניסה לעיר מנוהל בתקציב נפרד בהתאם להסכם.

על פי ההסכמים שנחתמו התחייבה העירייה להעביר לחברה חלק מסכומי היטלי ההשבחה, היטלי הסלילה ואגרות התיעול, ומלוא סכומי אגרות הבניה שיגבו על ידי העירייה בגין הפרויקטים שבתחום מע"ר מרכז, מע"ר צפון ומע"ר מזרח, ותלפיות בכפוף לגביית ההיטלים בפועל.

מיום חתימת ההסכמים ועד לתאריך הדוח על המצב הכספי חלקה של עדן בגבייה בפועל הינו סך של כ- 515 מיליון ש"ח מהיטלי השבחה )כולל סך של כ- 39 מיליון ש"ח מהכניסה לעיר(, סך של כ- 218 מיליון ש"ח מהיטלי סלילה ואגרות תיעול וסך של כ- 85 מיליון ש"ח מאגרות הבניה. בהתאם להסכם מע"ר מרכז ותלפיות, העברתן של אגרות הבניה לעדן כפופה לאישור הפרויקטים ע"י העיריה.

הסכומים שנגבים בפועל נרשמים כהעברה מהעירייה בנכסים נטו שקיימת לגביהם הגבלה וסכומים שמנוצלים בפועל על ידי החברה נרשמים כשחרור מנכסים נטו שקיימת לגביהם הגבלה לפעילות.

החברה ועיריית ירושלים חותמות מעת לעת על הארכות להסכמי הפעילות והמימון של החברה, בחודש דצמבר 2023 אושרה בישיבת דירקטוריון ובמועצת העיר הארכה נוספת שעניינה פעילות החברה בארבעת המע"רים ותוקפה עד ליום 31 בדצמבר .2024 לאחר תאריך המאזן נחתם הסכם הארכה. ראה ביאור 23 א.

יתרת הנכסים נטו של החברה מיועדים לביצוע פרויקטים בהתאם לתוכנית עבודה רב שנתית.

עדן – חברה לפיתוח כלכלי בירושלים בע"מ

ביאורים לדוחות הכספיים

ביאור 1 - כללי )המשך(

ו. פעילות עסקית

א. חניונים

ביום 22 בנובמבר 2017 התקבל אישור מרשות המסים לסיווג פעילות החניונים כ"עוסק" לעניין מע"מ.

תוקף שינוי הסיווג ממלכ"ר לעוסק ניתן תחילה עד ליום 31 בדצמבר ,2020 וביום 9 בדצמבר 2020 התקבל אישור להארכה שאינה מוגבלת בזמן.

במהלך שנת 2018 חתמה החברה עם העירייה על ארבעה הסכמים להקמה ולתפעול של מספר חניונים במרכז העיר והסכם אחד לתפעול בלבד )להלן: 'החניונים'( כמפורט להלן:

)(1 חניון ספרא

החניון מצוי בכיכר ספרא.

במסגרת ההסכם שנחתם עם העירייה ביום 27 בפברואר 2018 )להלן: 'הסכם חניון ספרא'(, החברה תבצע עבודות לשדרוג חניון ספרא ותתפעל את החניון לתקופה של 24 שנים ו-11 חודשים החל מיום 1 במרץ 2018 ועד ליום 31 בינואר .2043

)(2 חניון בצלאל

החניון נבנה במתחם בצלאל כהרחבה לחניון ספרא.

במסגרת ההסכם שנחתם בין החברה, העירייה ובצלאל אקדמיה לאומנות ועיצוב )ע"ר( )להלן: 'בצלאל'( ביום 18 באוקטובר 2017 )להלן: 'ההסכם המשולש'( ובמסגרת הסכם חניון ספרא, החברה, תתכנן ותקים חניון תת קרקעי במתחם בצלאל באמצעות מימון בנקאי. החניון יכלול 225 מקומות חניה, ויחובר לחניון ספרא, עם השלמת ההקמה תתפעל החברה את החניון כחלק בלתי נפרד מחניון ספרא לתקופה של 24 שנים ו-11 חודשים.

בחודש אוגוסט 2021 הסתיימה הקמת החניון והוא נפתח לפעילות.

)(3 חניון מנורה

החניון נבנה בקמפוס ירושלים לאומנויות, הממוקם במרכז העיר.

במסגרת ההסכם שנחתם עם העירייה ביום 22 בפברואר 2018 החברה תהיה אחראית לתכנון, הקמה והפעלה של החניון באמצעות מימון בנקאי.

עם השלמת ההקמה תתפעל החברה את החניון לתקופה של 24 שנים ו-11 חודשים.

בחודש מרץ 2020 הסתיימה הקמת החניון והוא נפתח לפעילות.

)(4 מגרשי חניה ציבוריים

במסגרת הסכם מסגרת שנחתם עם העירייה ביום 24 באוקטובר 2018 החברה תקים, תפעיל ותנהל מגרשי חניה ציבוריים ברחבי העיר ירושלים, ולצורך כך תהיה רשאית להתקין במגרשים מתקני חנייה מכניים מסוג קרוסלות, בהתאם להסכם בגין כל מגרש יש לחתום על נספח הפעלה ספציפי.

לחברה נספחים חתומים על שמונה מגרשים: חניון הנביאים, חניון הניסויי, חניון מסילת ישרים, חניון הר ציון, חניון שער שכם, חניון אגרון, חניון בית הדפוס וחניון בית הכרם/זיו. תוקפו של כל אחד מהנספחים הינו למשך 5 שנים מיום החתימה. עם תום תקופת ההתקשרות, החברה תהא רשאית לפנות לעירייה בבקשה להאריך את תקופת ההתקשרות.

ביום 4 בספטמבר 2023 נחתמו הארכות תוספת לנספחים החתומים של שני מגרשים: חניון הניסויי וחניון שער שכם. תוקפו של כל אחת מהארכות התוספת לנספחים הינו למשך 5 שנים מיום החתימה. עם תום תקופת ההתקשרות, החברה תהא רשאית לפנות לעירייה בבקשה להאריך את תקופת ההתקשרות.

עדן – חברה לפיתוח כלכלי בירושלים בע"מ

ביאורים לדוחות הכספיים

ביאור 1 - כללי )המשך(

ו. פעילות עסקית )המשך(

א. חניונים )המשך(

)(4 מגרשי חניה ציבוריים )המשך(

ביום 24 במאי 2023 נמסרה החזקה במגרש חניון מסילת ישרים לצד שלישי על ידי עיריית ירושלים לאחר שזכה במכרז שפרסמה העירייה לחכירת המגרש ולהקמת מבנה למגורים, מסחר, חניון ושטחים נלווים.

החל מאותו יום החברה המשיכה להפעיל את החניון כחניון ציבורי כפי שהפעילה אותו בעבר אך עם זאת, הצד השלישי זכאי לתמורה בשיעור של %25 מהכנסות החניון.

עם מסירת החזקה לצורך תחילת ביצוע עבודות במגרש, החברה תפנה כל הציוד והמתקנים הקשורים בחניון. כל ציוד ומתקנים שלא יפונו, יעברו להיות רכושו של הצד השלישי. כמו כן, השטח יימסר במצבו כפי שהוא, לרבות בלאי, פנוי מכל אדם וחפץ מבלי שעל החברה תוטל אחריות לביצוע כל תיקון ו/או עבודות התאמה, לרבות כל ליקוי או פגם.

ביום 27 בפברואר 2024 החברה הפסיקה את פעילותה בחניון מסילת ישרים ופירקה את כל מתקני החניה שהיו מוצבים בחניון. ראה גם ביאור 23 ב.

נכון למועד חתימת הדוח על המצב הכספי, החברה מפעילה ארבעה מגרשי חניה כלהלן: שער שכם החל מיום 12 במאי ,2019 הניסויי החל מיום 26 במאי ,2019 אגרון החל מיום 1 במרץ 2021 ובית הדפוס החל מיום 1 באוגוסט .2022

שלושה מגרשים טרם מופעלים על ידי החברה ואין צפי להפעלתם: בית הכרם/זיו, הנביאים והר ציון.

)(5 חניון הע"ח

במסגרת ההסכם מיום 26 בדצמבר 2018 החברה תפעיל ותנהל את חניון הע"ח המיועד לעובדי עירייה.

תוקף ההסכם הינו עד ליום 31 בדצמבר .2024

ז. הרחבת הפעילות העסקית

בחודש ינואר 2021 ניתן אישור מרשות המסים להרחבת פעילותה העסקית של החברה לתחומים נוספים כמפורט להלן:

)(1 גגות סולאריים

במסגרת ההסכם שנחתם עם העירייה ביום 14 בספטמבר ,2021 העירייה מעמידה גגות של נכסים נבחרים לרשות החברה למטרת תכנון, ביצוע הקמה, חיבור, תחזוקה והפעלה של מתקנים סולאריים פוטו-וולטאים במימון החברה לתקופה של 24 שנים ו- 11 חודשים בלבד שתחילתה במועד תחילת עבודות ההתקנה על גבי כל אחד מן הגגות ובכפוף לכך שעבודות ההתקנה יחלו בתוך 5 שנים ממועד חתימת ההסכם.

עד סוף שנת 2023 הותקנו פאנלים סולאריים על 15 גגות של מבני ציבור עירוניים.

נכון למועד חתימת הדוחות החלו לפעול ארבעה גגות נוספים.

)(2 עמדות טעינה

החברה מתכננת, מקימה ומפעילה עמדות טעינה לרכבים חשמליים במרחב הציבורי בירושלים ובחניונים ציבוריים אשר בניהולה.

החברה מקימה עמדות טעינה מהירות )(DC ועמדות טעינה איטיות )(AC בהתאם למיפוי הצרכים.

במסגרת הסכמים שנחתמו עם המדען הראשי במשרד האנרגיה, החברה תקבל מענקים על סך של כ- 1,373 אלפי ש"ח. נכון למועד הדוחות הכספיים התקבל סכום של כ- 1,307 אלפי ש"ח. בהתאם להסכם החברה התחייבה להפעיל את העמדות לתקופה שלא תפחת מ- 5 שנים החל ממועד סיום ההקמה.

במסגרת ההסכם, החברה העמידה ערבות בסכום של כ- 93 אלפי ש"ח.

החל משנת 2021 החלה החברה בהפעלת עמדות הטעינה אשר התקנתן הסתיימה.

נכון למועד הדוחות הכספיים החברה מפעילה סה"כ 48 שקעי טעינה בחניוני החברה ו- 86 שקעי טעינה במרחב הציבורי. מתוכם כ 41 עמדות טעינה איטיות )(AC ו- 4 עמדות טעינה מהירות ).(DC לאחר תאריך המאזן החלה הפעלתן של 10 שקעי טעינה נוספים במרחב הציבורי.

עדן – חברה לפיתוח כלכלי בירושלים בע"מ

ביאורים לדוחות הכספיים

ביאור 1 - כללי )המשך(

ח. הנפקת מניות תמורת קליטת גגות סולאריים מחברת מוריה

ביום 14 בספטמבר 2023 נחתמה החלטת מיסוי בהסכם – פיצול לפי סעיף 105א)(1 לפקודת מס הכנסה.

ההחלטה התקבלה לאור בקשת החברה, חברת "מוריה חברה לפיתוח ירושלים בע"מ" )להלן – "מוריה"( ועיריית ירושלים לביצוע שינוי מבנה שבמסגרתו חברת מוריה תעביר את כלל פעילות בתחום ייצור החשמל )להלן –

"הפעילות"( לחברה ללא תמורה ובדחיית מס, זאת החל מיום 31 במרץ 2023 והכל בהתאם להוראות סעיפים 105ט ו- 105א)(1 וחלק 2 לפקודת מס הכנסה. המטרה העיקרית של שינוי המבנה היא לאפשר ניהול ותפעול מאוחד של פעילות ייצור החשמל.

חברת מוריה מהווה זרוע ביצוע עירונית לעבודות מתחום ניהול התכנון, התשתית הפיתוח ובניית מבני ציבור עבור עיריית ירושלים, לרבות בתחום ייצור החשמל באמצעות מערכות סולאריות ומכירתו לחברת החשמל. כמו החברה, גם חברת מוריה מוחזקת במלואה על ידי עיריית ירושלים.

לצורך יישום החלטת המיסוי לעיל, ביום 2 בנובמבר 2023 נחתם הסכם בין החברה לבין חברת מוריה. בהתאם להסכם, הנכסים וההתחייבות המיוחסים לפעילות בתחום ייצור החשמל יועברו ו/או יומחו ו/או יוסבו על פי מצבם כמו שהם במועד החתימה על ההסכם, בתמורה להקצאת מניות על ידי חברת עדן לעיריית ירושלים, בהתאם לשווי החברה אשר נקבע בהערכת שווי חיצונית בהתאם לסעיף 105 לפקודת מס הכנסה וללא תמורה כספית. בהתאם להערכת השווי שבוצעה, החברה הנפיקה 165 כנגד קבלת נכסים אשר שוויים ההוגן ליום ההעברה הוערך ב-

41,580 אלפי ש"ח והלוואות אשר הומחו לחברה בסך 7,723 אלפי ש"ח.

ט. השפעת מלחמת חרבות ברזל

ביום 7 באוקטובר, 2023 החלה מתקפת פתע של ארגון הטרור חמאס על מדינת ישראל שהובילה לפתיחת מלחמת "חרבות ברזל" אשר עדיין נמשכת בימים אלו. במקביל, התפתחה גם הסלמה ביטחונית בגבולה הצפוני של מדינת ישראל אל מול ארגון הטרור חיזבאללה.

השפעת המלחמה על המשק, בין היתר, בסגירה זמנית ו/או בקיצור שעות הפעילות של עסקים רבים, הגבלות על התכנסות במקומות עבודה ואירועים, הגבלות על מערכת החינוך ועוד. צעדים אלה כמו גם גיוס המילואים המסיבי, הביאו לצמצום הפעילות במשק ולירידה בפעילות הכלכלית.

י. הגדרות

החברה עדן – חברה לפיתוח כלכלי בירושלים בע"מ.

מדד מדד המחירים לצרכן, כפי שמפרסמת הלשכה המרכזית לסטטיסטיקה.

צדדים קשורים כהגדרתם בתקן חשבונאות 41 של המוסד הישראלי לתקינה בחשבונאות.

עדן – חברה לפיתוח כלכלי בירושלים בע"מ

ביאורים לדוחות הכספיים

ביאור 2 - עיקרי המדיניות החשבונאית

דוחות כספיים אלה נערכו בהתאם לתקן חשבונאות מספר 40 "כללי חשבונאות ודיווח כספי על ידי מלכ"רים".

התקן מאגד את כללי החשבונאות והדיווח הכספי למלכ"רים, ועם כניסתו לתוקף התקן מחליף את גילוי דעת מספר 69 של לשכת רואי חשבון בישראל אודות כללי חשבונאות ודיווח כספי על ידי מלכ"רים והתיקונים לו בתקן חשבונאות מספר :5 "תיקונים והבהרות לגילוי דעת מספר 69 בדבר כללי חשבונאות ודיווח כספי על ידי מלכ"רים", בתקן חשבונאות מספר :36 "תיקון גילוי דעת מספר 69 בדבר כללי חשבונאות ודיווח כספי על ידי מלכ"רים ותקן חשבונאות מספר 5 בדבר תיקונים והבהרות לגילוי דעת מספר 69".

להלן עיקרי המדיניות החשבונאית, אשר יושמו בעריכת הדוחות הכספיים באופן עקבי:

א. מזומנים ושווי מזומנים

שווי מזומנים כוללים פיקדונות בבנקים למשיכה מידית וכן פיקדונות לזמן קצוב אשר לא קיימת מגבלה בשימוש בהם ואשר מועד פירעונם במועד ההשקעה בהם, אינו עולה על שלושה חודשים.

ב. מטבע פעילות ומטבע הצגה

הדוחות הכספיים של החברה ערוכים במטבע של הסביבה הכלכלית העיקרית בה היא פועלת )להלן - "מטבע הפעילות"( הינו ש"ח שהוא מטבע הפעילות של החברה.

ג. רכוש קבוע

)(1 כללי

רכוש קבוע הוא פריט מוחשי, אשר מוחזק לצורך שימוש ביצור או בהספקת סחורות או שירותים או להשכרה לאחרים, אשר חזוי כי ישתמשו בו במשך יותר מתקופה אחת. החברה מציגה את פריטי הרכוש הקבוע שלה לפי מודל העלות.

בהתאם למודל העלות, כלל פריטי הרכוש הקבוע מוצגים בדוח על המצב הכספי לפי עלותם בניכוי פחת שנצבר, ובניכוי הפסדים מירידת ערך שנצברו. העלות כוללת את עלות הרכישה של הנכס וכן עלויות לייחס במישרין להבאת הנכס למיקום ולמצב הדרושים לצורך הפעלתו באופן שהתכוונה אליו ההנהלה.

)(2 הפחתת רכוש קבוע

הפחתת הרכוש הקבוע מבוצעת בנפרד לגבי כל מרכיב של פריט רכוש קבוע בר- פחת בעל עלות משמעותית ביחס לסך העלות של הפריט. ההפחתה מבוצעת באופן שיטתי לפי שיטת הקו הישר על פני אורך החיים השימושיים הצפוי של מרכבי הפריט מהמועד בו הנכס מוכן לשימושו המיועד תוך הבאה בחשבון של ערך שייר צפוי בתום החיים השימושיים.

אורך החיים השימושיים ושיעורי הפחת בהם נעשה שימוש בחישוב הפחת הינו כדלקמן:

שיעורי פחת

ריהוט וציוד %7

מחשבים, תוכנות וציוד אלקטרוני %15%-33

גגות סולאריים %4%-5

שיפורים במושכר %10

מתקני חנייה %14

עמדות טעינה חשמליות %15

ערכי השייר, שיטת הפחת ואורך החיים השימושיים של הנכס נסקרים בידי הנהלת החברה בתום כל שנת הכספים. שינויים מטופלים כשינוי אומדן בדרך של "מכאן ולהבא".

רווח או הפסד הנוצר כתוצאה ממכירה או הוצאה משימוש של פריט רכוש קבוע נקבע לפי ההפרש שבין התקבולים ממכירתו לבין ערכו בספרים במועד המכירה או ההוצאה משימוש ונזקף לדוח על הפעילויות.

עדן – חברה לפיתוח כלכלי בירושלים בע"מ

ביאורים לדוחות הכספיים

ביאור 2 - עיקרי המדיניות החשבונאית )המשך(

ד. הסדרי זיכיון למתן שירותים

החברה )המפעיל( קיבלה מהעירייה )המעניק( זיכיונות להקמת והפעלת חניונים בירושלים לשם מתן שירותי חניה לציבור.

הסדרי זיכיון למתן שירותים הינם הסדרים בהם המעניק )גוף מהמגזר הציבורי( מתקשר בחוזה עם גוף המתחייב לתכנן, לבנות ולממן נכסים המהווים תשתית לשירות הציבור ובתמורה להקמת הנכסים מקבל המפעיל זיכיון מהמעניק להפעיל את הנכסים לתקופה מוגדרת וכן לספק שירותים נלווים הקשורים בנכסים.

הטיפול החשבונאי בחניונים הינו בהתאם לתקן חשבונאות מספר 33 הסדרי זיכיון למתן שירות, בהתאם להוראות התקן, על מנת להיכנס לתחולת התקן צריכים להתקיים התנאים הבאים במצטבר:

)(1 המעניק שולט או מסדיר אילו שירותים המפעיל חייב לספק באמצעות התשתית, למי הוא חייב לספק אותם ובאיזה מחיר; וכן

)(2 המעניק שולט- באמצעות בעלות, זכות מוטב או בדרך אחרת בזכות שייר משמעותית כלשהי בתשתית בסיום תקופת ההסדר.

בהקשר לתנאי )(1 לעיל, לגבי כלל החניונים העירייה שולטת ומסדירה את השירותים שיסופקו, לרבות המחיר שיקבע.

במסגרת כלל ההסכמים שנחתמו עם העירייה בהקשר לחניונים שלעיל צוין כי: "הפעלת החניון תיעשה בהתאם להוראות כל דין ובהתאם לנהלי העירייה להפעלת חניונים ציבוריים".

בהקשר לתנאי )(2 לעיל, לגבי כלל החניונים העירייה שולטת בזכות שייר משמעותית בתשתיות בסיום תקופת ההסדר.

במסגרת כלל הסכמים שנחתמו עם העירייה צוין כי: "עם תום תקופת ההפעלה, החברה תשיב את החניון לעירייה כשהוא במצב תקין וראוי לשימוש".

לאור האמור לעיל התקשרויות החברה עם העירייה להפעלת כלל החניונים מטופלות בהתאם להוראות תקן חשבונאות מספר 33 "הסדרי זיכיון למתן שירות".

החברה מיישמת את מודל הנכס הבלתי מוחשי כהגדרתו בתקן חשבונאות מספר 33 לאור העובדה שלחברה זכות לחייב משתמשים בשירות הציבורי, זכות זו אינה זכות בלתי מותנית לקבל מזומן משום שהסכומים תלויים במידה שבה הציבור ישתמש בשירות.

בהתאם לתקן חשבונאות מספר 30 "נכסים בלתי מוחשים" המפעיל מכיר בנכס בלתי מוחשי לפי עלות, שהיא השווי ההוגן של התמורה שהמפעיל זכאי לקבל עבור שירותי ההקמה שסופקו )עלויות ההקמה בתוספת רווח צפוי(. ההכרה בהכנסה בגין שירותי ההקמה תבוצע בהתאם לתקן חשבונאות מספר 4 "חוזי ביצוע".

עלויות אשראי שניתן ליחסן להסדר מהוונות במהלך שלב ההקמה בהתאם לתקן חשבונאות מספר 3 "היוון עלויות אשראי".

הנכס הבלתי מוחשי מופחת תוך שימוש בשיטת הקו הישר על פני אורך תקופת ההסכם במועד בו החלה הפעלת החניון.

הכנסות ועלויות הקשורות לשירותי התפעול מוכרות בהתאם לתקן חשבונאות 25 "הכנסות", בכל שנה יוכרו עלויות תפעול ומנגד יוכרו הכנסות שנגבו מהמשתמשים בחניונים.

מחויבות החברה לתחזק את התשתיות ברמה השימושית שהוגדרה בהסכמים ולשקם את התשתית למצב שהוגדר לפני המסירה לעירייה בסיום תקופת ההפעלה מחושבת בהתאם להגדרת התחייבות ונמדדת לפי אומדן היציאה שתידרש לסילוק המחויבות בהווה לתאריך המאזן.

החברה לא יצרה התחייבות לשיקום תשתיות בגין חניונים.

עדן – חברה לפיתוח כלכלי בירושלים בע"מ

ביאורים לדוחות הכספיים

ביאור 2 - עיקרי המדיניות החשבונאית )המשך(

ה. עלויות אשראי:

החברה מהוונת עלויות אשראי בהתאם לתקן מס' 3 - היוון עלויות אשראי. בהתאם לתקן ,3 יש להוון עלויות אשראי ספציפי ועלויות אשראי שאינו ספציפי לנכסים כשירים )נכסים בהכנה או הקמה שאינם משמשים עדיין את ייעודם ואשר הכנתם לשימוש המיועד להם או למכירתם מצריכים פרק זמן ניכר והכל בהתאם לכללים שנקבעו בתקן (3 עלויות אשראי שאינו ספציפי מהוונות לאותם נכסים כשירים או לאותו חלק מהם שלא מומן באשראי ספציפי תוך שימוש בשיעור שהוא הממוצע המשוקלל של שעורי העלות בגין אותם מקורות אשראי שעלותם לא הוונה באופן ספציפי.

ו. נכסים נטו שקיימת לגביהם הגבלה:

סכומים אלה משקפים את התקבולים שגבתה העירייה בגין היטלי השבחה, סלילה, תיעול ואגרות בנייה, אשר יועברו לחברה תמורת עבודות שתבצע בשטחי המע"רים שהוגדרו בהסכמים בין הצדדים בניכוי סכומים שהוצאו לביצוע אותן עבודות.

ז. הכרה בהכנסה

)(1 הכנסות ממממנים

הכנסות ממממנים מוכרות על בסיס צבירה בהתאם למהות ההסכם ומבוססות על ביצוע הפרויקטים על ידי החברה.

)(2 הכרה בהכנסה מביצוע עבודות הקמת חניונים

כאשר ניתן לאמוד באופן מהימן את התוצאה של עבודה על פי חוזה ביצוע, ההכנסות והעלויות מוכרות בהתאם לשלב ההשלמה של העבודה.

נכון לתום תקופת הדיווח, שעור ההשלמה נמדד בהתאם ליחס שבין העלויות שנוצרו לתום תקופת הדיווח בגין העבודה שבוצעה לבין סך כל העלויות החזויות לצורך השלמת הפרויקט.

ההכרה בהכנסה בהתקיים התנאים המנויים לעיל נקבעת לפי סך העלות המצטברת בתוספת הרווח המצטבר )מחושב על פי מכפלת הרווח הכולל החזוי בשיעור ההשלמה( בניכוי ההכנסה המצטברת מהעבודה לתקופת הדיווח הקודמת.

שיעור הרווח החזוי מהקמת חניונים לא ניתן לאומדן מהימן ולכן למועד הדיווח הוא נאמד ב-%.0

)(3 הכרה בהכנסה מפעילות עסקית

הכנסות מהפעילות העסקית ובהן – הכנסות מייצור חשמל סולארי, הכנסות מתפעול חניונים והכנסות מעמדות טעינה, מוכרות בהתאם לשלב ההשלמה של העסקה ובהתקיים כל התנאים הבאים:

• סכום ההכנסה ניתן למדידה באופן מהימן;

• צפוי שההטבות הכלכליות הקשורות לעסקה יזרמו לחברה;

• שלב ההשלמה של העסקה בתום תקופת הדיווח ניתן למדידה באופן מהימן; וכן • העלויות שהתהוו במסגרת העסקה והעלויות הנדרשות להשלמתה ניתנות למדידה באופן מהימן.

ח. שימוש באומדנים ובהערכות

כללי חשבונאות מקובלים מחייבים את ההנהלה להשתמש באומדנים או הערכות לגבי עסקאות או עניינים אשר השפעותיהם הסופיות על הדוחות הכספיים אינן ניתנות לקביעה מדויקת בעת הכנת הדוחות הכספיים. אף שאומדנים או הערכות נעשים לפי מיטב שיקול הדעת, השפעותיהם הסופיות של העסקאות או העניינים האמורים עשויות להיות שונות מהאומדנים או מההערכות שנעשו לגביהם.

עדן – חברה לפיתוח כלכלי בירושלים בע"מ

ביאורים לדוחות הכספיים

ביאור 2 - עיקרי המדיניות החשבונאית )המשך(

ט. בסיס ההצמדה

)(1 יתרות הצמודות למדד המחירים לצרכן מוצגות בהתאם למדד הידוע האחרון בתאריך המאזן:

מדד בגין מדד ידוע

בנקודות )*( בנקודות )*(

ליום 31 בדצמבר 2023 111.20 111.30

ליום 31 בדצמבר 2022 108.00 107.70

% %

שיעורי השינוי לשנה שהסתיימה:

ביום 31 בדצמבר 2023 2.96 3.34

ביום 31 בדצמבר 2022 5.26 5.28

)*( לפי ממוצע .2020

)(2 הפרשי הצמדה נזקפים לדוח על הפעילות עם התהוותם.

י. מסים על הכנסה

)(1 כללי:

הוצאות המסים על ההכנסה כוללות את סך המסים השוטפים.

)(2 מסים שוטפים:

הוצאות המסים השוטפים מחושבות בהתבסס על ההכנסה החייבת לצרכי מס של החברה וחברות מאוחדות במהלך תקופת הדיווח. ההכנסה החייבת שונה מהרווח לפני מסים על הכנסה, בשל הכללת או אי הכללת פריטי הכנסות והוצאות אשר חייבים במס או ניתנים לניכוי בתקופות דיווח שונות, או שאינם חייבים במס או ניתנים לניכוי. נכסים והתחייבויות בגין מסים שוטפים חושבו בהתבסס על שיעורי המס וחוקי המס אשר נחקקו או אשר חקיקתם הושלמה למעשה עד תאריך הדוח על המצב הכספי. נכסים והתחייבויות מסים שוטפים מוצגים בקיזוז כאשר לישות קיימת זכות משפטית ניתנת לאכיפה לקזז את הסכומים שהוכרו וכן כוונה לסלק על בסיס נטו או לממש את הנכס ולסלק את ההתחייבות בו זמנית.

עדן – חברה לפיתוח כלכלי בירושלים בע"מ

ביאורים לדוחות הכספיים

ביאור 3 - מזומנים ושווי מזומנים

ליום 31 בדצמבר

3 2 0 2 2 2 0 2

אלפי ש"ח אלפי ש"ח

מזומנים בבנקים בשקלים 8,949 24,470

פיקדונות 9,358 -

קופות קטנות וכספות 86 85

18,393 24,555

ביאור 4 - חייבים בגין פרויקטים ואחרים

ליום 31 בדצמבר

3 2 0 2 2 2 0 2

אלפי ש"ח אלפי ש"ח

עיריית ירושלים 31,471 21,400

מוסדות 3,285 -

מוריה חברה לפיתוח ירושלים בע"מ 3,292 3,183

הכנסות לקבל חניונים 1,923 3,351

בית ספר מוסררה 1,804 1,662

הכנסות לקבל חשמל 122 -

אחרים 64 333

הרשות לפיתוח ירושלים 48 48

שיקים לגבייה 3 15

קרן ירושלים - 6,520

42,012 36,512

ביאור 5 - חייבים ויתרות חובה לזמן ארוך

ליום 31 בדצמבר

3 2 0 2 2 2 0 2

אלפי ש"ח אלפי ש"ח

עיריית ירושלים 46,702 37,704

הלוואות לעובדים 299 135

פיקדון רכב 42 42

47,043 37,881

עדן – חברה לפיתוח כלכלי בירושלים בע"מ

ביאורים לדוחות הכספיים

ביאור 6 - רכוש קבוע, נטו

מחשבים,

תוכנות וציוד שיפורים מתקני עמדות טעינה גגות

ריהוט וציוד אלקטרוני במושכר חנייה חשמליות )*( סולאריים סה"כ

אלפי ש"ח אלפי ש"ח אלפי ש"ח אלפי ש"ח אלפי ש"ח אלפי ש"ח אלפי ש"ח

עלות:

ליום 1 בינואר 2023 384 2,443 1,116 1,324 469 4,814 10,550 תוספות השנה 7 292 95 - 2,546 5,007 7,947

קליטת גגות מחברת

מוריה – ראה ביאור 1ח' - - - - - 41,580 41,580 ליום 31 בדצמבר 2023 391 2,735 1,211 1,324 3,015 51,401 60,077

פחת נצבר:

ליום 1 בינואר 2023 122 1,393 367 738 174 59 2,853 פחת השנה 43 335 116 189 240 3,342 4,265

ליום 31 בדצמבר 2023 165 1,728 483 927 414 3,401 7,118

עלות מופחתת ליום:

31 בדצמבר 2023 226 1,007 728 397 2,601 48,000 52,959 262 1,050 749 586 295 4,755 7,697

31 בדצמבר 2022

)*( עלות עמדות הטעינה לימים 31 בדצמבר 2023 מוצגת בניכוי מענקים שהתקבלו מהמדען הראשי במשרד האנרגיה בסך נצבר של כ-

1,117 אלפי ש"ח - ראה גם ביאור 1ז.)(2

)**( לשעבודים – ראה ביאור .12

ביאור 7 - נכסים בלתי מוחשיים, נטו

מגרשי קירוי

חניה מגרשי

חניון ספרא חניון בצלאל חניון מנורה ציבוריים ספורט סה"כ

אלפי ש"ח אלפי ש"ח אלפי ש"ח אלפי ש"ח אלפי ש"ח אלפי ש"ח

עלות:

ליום 1 בינואר 2023 4,218 47,029 46,396 1,642 - 99,285 תוספות השנה 724 58 - 157 324 1,263

ליום 31 בדצמבר 2023 4,942 47,087 46,396 1,799 324 100,548

פחת שנצבר:

ליום 1 בינואר 2023 496 2,337 5,215 1,110 - 9,158 פחת השנה 199 1,873 1,862 309 - 4,243

ליום 31 בדצמבר 2023 695 4,210 7,077 1,419 - 13,401

עלות מופחתת ליום:

4,247 42,877 39,319 380 324 87,147

31 בדצמבר 2023

3,722 44,692 41,181 532 - 90,127

31 בדצמבר 2022

)*( לשעבודים – ראה ביאור .12

עדן – חברה לפיתוח כלכלי בירושלים בע"מ

ביאורים לדוחות הכספיים

ביאור 8 - ספקים, זכאים ויתרות זכות

ליום 31 בדצמבר

3 2 0 2 2 2 0 2

אלפי ש"ח אלפי ש"ח

ספקים והוצאות לשלם 22,220 36,442 )*(

מוריה חברה לפיתוח ירושלים בע"מ 21,223 6,868

הפרשה לסיום פרויקטים 7,643 7,375

התחייבות להחזר למממנים 2,563 2,563

עיריית ירושלים 774 910 )*(

מוסדות בגין שכר והפרשה לחופשה 543 585

54,966 54,743

)*( סווג מחדש

ביאור 9 - הלוואות לזמן קצר

א. ביום 25 במאי 2022 נחתם הסכם בין החברה לבין בנק לאומי לישראל בע"מ )להלן - "בנק לאומי"( לפיו, בנק לאומי

יעמיד לחברה מסגרת אשראי עד לסך כולל שלא יעלה על סך של 25 מיליון ש"ח לצורך הקמה ותפעול של פרויקט הגגות הסולאריים, בכפוף להתקיימותם של כל ההוראות והתנאים המפורטים בהסכם.

שיעורי הריבית שיתווספו על האשראי שיועמד, יהיו כפי שיוסכם בכתב במסמכי ההלוואות שייחתמו בין החברה לבין בנק לאומי, לפני העמדת כל אשראי רלוונטי.

נכון לתאריך המאזן החברה ניצלה 10 מיליון ש"ח מתוך מסגרת האשראי שאושרה.

ב. יתרת ההלוואות לזמן קצר מורכבת מחמש הלוואות שהועמדו לחברה במהלך שנת 2023 לתקופות משתנות של עד

חצי שנה. ההלוואות נושאות ריבית משתנה של פריים + %0.54 - %.0.57

ג. במסגרת הסכמי ההלוואות חתמה החברה על כתבי התחייבות לשעבוד )ראה ביאור .(12

ביאור 10 - הלוואות לזמן ארוך

א. הרכב:

ליום 31 בדצמבר

3 2 0 2 2 2 0 2

אלפי ש"ח אלפי ש"ח

הלוואה לזמן ארוך )ב( 93,910 87,470

בניכוי חלויות שוטפות של הלוואות לזמן ארוך )(6,713 )(4,650 87,197 82,820

עדן – חברה לפיתוח כלכלי בירושלים בע"מ

ביאורים לדוחות הכספיים

ביאור 10 - הלוואות לזמן ארוך )המשך(

ב. להלן מועדי פירעון ההלוואות:

ליום 31 בדצמבר

2 2 0 2 1 2 0 2

אלפי ש"ח אלפי ש"ח

שנה ראשונה 6,713 4,650

שנה שניה 6,769 4,742

שנה שלישית 6,878 4,837

שנה רביעית ואילך 73,550 73,241

87,197 82,820

93,910 87,470

ג. במסגרת ההסכם שנחתם בין החברה לבין בנק לאומי לצורך הקמה ותפעול של פרויקט הגגות הסולאריים )ראה גם

ביאור 9א.(. ביום 19 בדצמבר 2023 החברה פרסה הלוואה בסך 4.5 מיליון ש"ח אשר תשולם ב- 56 תשלומי קרן וריבית )שפיצר( רבעוניים )בשיעור ריבית שנתי של פריים +%(1.1 החל מיום 19 במרץ .2024 התשלום האחרון בגין ההלוואה צפוי להיות משולם ביום 20 בדצמבר .2037

ד. ביום 24 באוקטובר 2021 החברה קיבלה מבנק הפועלים הלוואה לא צמודה בסך 90 מיליון ש"ח אשר תשולם ב-

67 תשלומי קרן רבעוניים החל מיום 15 באפריל 2022 וב- 68 תשלומי ריבית רבעוניים )בשיעור שנתי של פריים + (0.37 החל מיום 15 בינואר .2022 התשלום האחרון בגין ההלוואה צפוי להיות משולם ביום 15 באוקטובר .2038

ה. החברה הודיעה לבנק הפועלים כי היא לא צפויה לעמוד בהתחייבות יחס כיסוי שנקבעה בהסכם ההלוואה וביקשה

כי על אף זאת, אי העמידה לא תהווה אירוע הפרה ובנק הפועלים לא יעשה שימוש זכויותיו להעמדה לפירעון מידי של חובות והתחייבויות החברה כלפי בנק הפועלים. בנק הפועלים הסכים באופן חד פעמי לדחות את ההתחייבות ליום 31 בדצמבר 2024 בתנאי שלא תקום עילה אחרת להעמדת חובות החברה כלפי בנק הפועלים לפירעון מידי.

ו. במסגרת הסכמי ההלוואות חתמה החברה על כתבי התחייבות לשעבוד )ראה ביאור .(12

ז. במסגרת קליטת הגגות הסולאריים מחברת מוריה )ראה ביאור 1ח'(, הועברה לחברה יתרת הלוואה בסך 7,723

אלפי ש"ח באותם התנאים. ההלוואה המקורית התקבלה בשנת 2011 ונפרעת בתשלומים רבעוניים שווים עד לשנת .2026 ההלוואה צמודה למדד המחירים לצרכן בתוספת ריבית שנתית בשיעור %.4.18

ביאור 11 - התחייבויות בשל סיום יחסי עובד-מעביד

החברה מפקידה באופן שוטף עבור עובדיה בקרנות פנסיה ו/או פוליסות בחברות ביטוח בהתאם להוראות סעיף 14 לחוק פיצויי פיטורים, תשכ"ג-,1963 בסכומים הפוטרים את החברה מכל התחייבות נוספת לעובדים במקרה של פיטורי עובדים או פרישתם.

עדן – חברה לפיתוח כלכלי בירושלים בע"מ

ביאורים לדוחות הכספיים

ביאור 12 - שעבודים וערבויות

1. במסגרת הסכמי הליווי והסכם ההלוואה שנחתמו עם בנק הפועלים בקשר לפרויקטים חניון מנורה, חניון בצלאל וחניון

ספרא נרשמו 7 שעבודים מדרגה ראשונה לטובת בנק הפועלים על נכסי החברה, בין השאר, על כספים, על תשלומים וזכויות החברה במסגרת הפרויקטים, וכן על זכויות החברה לפטור, הקלה, הנחה ניכוי או קיזוז המפחית מס כולל זכותה של החברה לעשות שימוש בהפסדים, על כל זכויות החברה ב-3 חשבונות בנק של החברה, על כל הזכויות על פי ההסכם המשולש ועל פי ההסכם בין החברה לעירייה מיום 27 בפברואר 2018 )הסכם ספרא(, על כל הזכויות על פי ההסכם בין החברה לעירייה מיום 22 בפברואר 2018 )הסכם מנורה(,על כל זכויות החברה בפרויקט חניון מנורה לרבות על חומרים ציוד, על זכויות כלפי קבלנים, על ספקים ונותני שירותים, על הסכמים עם חברות כרטיסי אשראי, על הסכמי הפעלה ועל ניהול הזכויות הנובעות מביטוח המקרקעין וכל הזכויות.

2. במסגרת הסכמי הליווי והסכם ההלוואה שנחתמו עם בנק לאומי בקשר לפרויקט הגגות הסולאריים, נרשמו 3 שעבודים

מדרגה ראשונה לטובת בנק לאומי על נכסי החברה, בין השאר, על כל זכויות החברה בחשבון הבנק של החברה, על כל הזכויות בפיקדונות של החברה המנוהלים בחשבון הבנק, על משכון כל הזכויות בגגות הסולאריים המפורטים בהסכם עם הבנק מיום 25 במאי 2022 ועל כל הנלווה אליהם וכל הזכויות שיש לחברה ושתהיינה לה בעתיד, הנובעות מביטוח הרכוש הממושכן – בין אם נעשה או ייעשה על ידי החברה ובין אם על ידי הבנק וכמו כן, על כל זכות לפיצוי או לשיפוי שתהיה לחברה כלפי צד שלישי.

כמו כן, נרשם שעבוד על זכויות החברה כלפי עיריית ירושלים )להלן "הזכויות"( בקשר עם רשות שימוש בגגות הסולאריים לצורך תכנון, ביצוע, הקמה, חיבור, תחזוקה והפעלה של הגגות הסולאריים ביחד עם כל הבטוחות והערובות שניתנו לחברה להבטחת הזכויות ועם כל הזכויות האחרות הנלוות.

ביאור 13 - הון המניות

ליום 31 בדצמבר

2023 2022

רשום מונפק ונפרע רשום מונפק ונפרע

מספר מניות מספר מניות מספר מניות מספר מניות

מניות רגילות בנות 1 ש"ח ע.נ. )*( 1,000,000 265 1,000,000 100 )*( ראה ביאור 1 ח' בנוגע להנפקת מניות בשנת .2023

ביאור 14 - הכנסות

לשנה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר

3 2 0 2 2 2 0 2

אלפי ש"ח אלפי ש"ח

עיריית ירושלים 46,522 46,625

אחרים 957 878 )*(

קרן ירושלים 92 5,451

47,571 52,954

)*( סווג מחדש.

עדן – חברה לפיתוח כלכלי בירושלים בע"מ

ביאורים לדוחות הכספיים

ביאור 15 - הכנסות מפרויקטים עסקיים

לשנה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר

3 2 0 2 2 2 0 2

אלפי ש"ח אלפי ש"ח

הכנסות מהפעלת חניונים 23,922 21,167

הכנסות מהפעלת גגות סולאריים 7,830 229

הכנסות מהפעלת עמדות טעינה 1,054 363

אחרות 277 1,214 )*(

33,083 22,973

)*( סווג מחדש.

ביאור 16 - הוצאות בגין פרויקטים

א. ההרכב:

לשנה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר

3 2 0 2 2 2 0 2

אלפי ש"ח אלפי ש"ח

הוצאות מע"ר מרכז:

בי"ס לצילום מוסררה 4,416 1,288

זמורה חשין – ביצוע 4,391 -

משעול הגבורה- חשין 3,350 3,305

מענקים לעסקים 1,837 1,528

גן העצמאות תכנון כללי 1,050 345

רחוב שושן 924 1,303

פלייס מקינג מע"ר מרכז 865 2,409

גרוזנברג 595 229

בית לורנצו )הטנא( תפעול 503 540

תיאטרון פרגוד 479 378

פרוגרמה למבני תרבות 309 744

השכרת אופניים 279 8,264

מתחם מנורה 258 23,872

רכבת מרכז 248 38 )*(

משעול הגבורה- סובב פורטל בצלאל 204 -

בית ספר מעלה 76 -

דיור בר השגה בית העם 68 347

מיצגי אור במרכז העיר 66 2,280

פיתוח רחוב גרוזנברג 45 3,779

רחוב בן סירא 30 325

ז'ראר בכר - 6,847

פרויקטים שונים מע"ר מרכז 4,719 1,628 )*(

24,712 59,449

)*( סווג מחדש.

עדן – חברה לפיתוח כלכלי בירושלים בע"מ

ביאורים לדוחות הכספיים

ביאור 16 - הוצאות בגין פרויקטים )המשך(

א. ההרכב: )המשך(

לשנה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר

3 2 0 2 2 2 0 2

אלפי ש"ח אלפי ש"ח

הוצאות מע"ר צפון:

מרחב ציבורי מקור ברוך 7,481 2,442

מוסאיוף 506 2,725

רחוב סורוצקין 387 359

מלכי ישראל- שלב ב 313 453

רחוב פנים מאירות 183 169

מאה שערים - 1,246

פרויקטים שונים מע"ר צפון 338 739 )*(

9,208 8,133

הוצאות בגין פרוייקטים בשכונות:

חלל תעסוקתי צאלח אדין 8,045 439

מרכז מסחרי רמות אצ"ג 3,507 2,862

השכרת אופניים ביצוע שכונות 3,323 -

מוזיאון הטבע 2,023 719

מרכז מסחרי קטמונים 1,692 463

מרכזים מסחריים 1,514 4,461

מרכז מסחרי ארנונה 1,351 54

מתחם התחנה 1,230 236

פיתוח והשבחת נכסים 1,148 885

שיפוץ מרכז אמן 615 2,493

בית הנוער 564 430

מתחם זיו- מרכז חיים בית הכרם 486 10 )*(

קרית הלאום 465 163 )*(

תכנון שכונת נחלאות 249 658

פרויקטים שונים שכונות 931 87 )*(

27,143 13,960

הוצאות מע"ר מזרח:

סולטאן סולימאן 695 2,896

תכנון פרוייקטים ואחרים- מע"ר מזרח 399 294

צאלח א-דין 337 63

פלייס מקינג- מע"ר מזרח 276 152

תב"ע כיכר שער שכם - 1 )*(

פרויקטים שונים מע"ר מזרח - 267 )*(

1,707 3,673

)*( סווג מחדש.

עדן – חברה לפיתוח כלכלי בירושלים בע"מ

ביאורים לדוחות הכספיים

ביאור 16 - הוצאות בגין פרויקטים )המשך(

א. ההרכב: )המשך(

לשנה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר

3 2 0 2 2 2 0 2

אלפי ש"ח אלפי ש"ח

הוצאות מתחם תלפיות:

פייר קניג דרום רחוב 12,829 5,312

פייר קניג דרום חניון 10,269 1,346

תכנון מרחב ציבורי 1,524 1,311

פלייס מקינג 1,029 870

קידום קשר עם יזמים -תלפיות - מיתוג ושיווק 507 14 )*( רחוב האומן 496 864

תשתיות תרבות 440 146

מתחת לגשר 332 195

בן דב רכבים 318 550

רחוב הרכב 126 -

פרויקטים שונים מתחם תלפיות 240 179 )*(

28,110 10,787

הוצאות מתחם הכניסה לעיר:

שז"ר מזרח מערב 19,000 -

נורדאו שרי ישראל 2,565 -

מיתוג ושיווק 1,823 1,853

תכנון וניהול המרחב הציבורי 1,592 2,087

מנהלת אחזקה ותפעול-הכניסה לעיר 855 450

שיווק מגרשים הכניסה לעיר 430 499

אינפרא -3לבציון דרום,שפירא 38 -

שז"ר-לב ציון )(309 6,230

קידום תב"ע הכניסה לעיר - 4

קידום זמינות מגרש K - )(529

25,994 10,594

סה"כ הוצאות בגין פרויקטים 116,874 106,596

הפרשה לסיום פרויקטים 268 81

117,142 106,677

)*( סווג מחדש.

עדן – חברה לפיתוח כלכלי בירושלים בע"מ

ביאורים לדוחות הכספיים

ביאור 16 - הוצאות בגין פרויקטים )המשך(

ב. הוצאות מצטברות בגין פרויקטים מיום הקמת החברה:

ליום 31 בדצמבר

3 2 0 2 2 2 0 2

אלפי ש"ח אלפי ש"ח

הוצאות מצטברות מע"ר מרכז:

מתחם מנורה 132,428 132,169

ז'ראר בכאר 31,454 31,454

מרחב ציבורי הלל ורחוב בן סירא 26,094 26,064

השכרת אופניים 19,111 18,831

מרחב ציבורי שלמה המלך 18,314 18,314

בית ספר אבן ספיר 18,064 18,064

מרחב ציבורי המלך ג'ורג' 17,915 17,915

מרחב ציבורי שמואל הנגיד 17,500 17,500

גגות השוק 17,320 17,320

מרחב ציבורי מחנה יהודה 16,786 16,786

מרחב ציבורי כיכר הדוידקה 15,323 15,323

מרחב ציבורי אגריפס עליאש 14,898 14,898

רחוב הנביאים 13,459 13,459

מרחב ציבורי אגריפס 12,631 12,631

מרחב ציבורי אבן ישראל 12,348 12,348

גן העצמאות תשתיות תרבות 11,136 11,136

מעונות בית אגרון 11,055 11,055

מרחב ציבורי שלומציון 10,506 10,506

מיצבים וכיכרות אומנות 10,325 10,325

מרחב ציבורי חבצלת 10,088 10,088

שצ"פ מוסררה 9,968 9,968

מרחב ציבורי שמאי ביאנקיני 9,925 9,925

כיכר ציון 9,321 9,321

אגרון שלב ב' 8,695 8,695

טבעת בצלאל 8,622 8,026

שושן )חלק דרומי( וגדר בחשין 8,265 8,265

בי"ס לצילום מוסררה 7,763 3,346

מרחב ציבורי גוש 50 7,592 7,592

משעול הגבורה- חשין 6,987 3,637

מרחב ציבורי כיכר צה"ל 6,727 6,727

פלייס מקינג - מע"ר מרכז 6,702 5,837

מרחב ציבורי בן שטח הסורג 6,621 6,621

מרחב ציבורי הסתדרות בן יהודה 6,425 6,425

מרחב ציבורי כורש 6,275 6,275

יועצים מע"ר כללי 6,232 6,232

עדן – חברה לפיתוח כלכלי בירושלים בע"מ

ביאורים לדוחות הכספיים

ביאור 16 - הוצאות בגין פרויקטים )המשך(

ב. הוצאות מצטברות בגין פרויקטים מיום הקמת החברה: )המשך(

ליום 31 בדצמבר

3 2 0 2 2 2 0 2

אלפי ש"ח אלפי ש"ח

גן משחקים בגן העצמאות 6,205 6,205

סלומון 6,030 6,030

מרחב ציבורי בצלאל שץ 6,017 6,017

בית קפה בגן העצמאות 5,296 5,296

מרחב ציבורי דוד המלך 5,294 5,294

מערכת טמ"ס 5,071 5,071

מחנה יהודה שוק א' 4,934 4,934

מרחב ציבורי כיכר ולירו 4,908 4,908

בית לורנצו )הטנא( תפעול 4,901 4,398

תאורה דקורטיבית ברחוב יפו 4,617 4,617

מענקים לעסקים 4,493 2,656

זמורה חשין-ביצוע 4,391 -

דיור בר השגה בית העם 4,209 4,141

כיכר כי"ח 4,063 4,063

רחוב יעבץ 3,897 3,897

פיתוח רחוב גרוזנברג 3,831 3,786

גן בלומפילד בדוד המלך 3,738 3,738

מרחב ציבורי ינאי 3,515 3,515

בתי שימוש ציבוריים 3,025 3,025

מיצגי אור במרכז העיר 2,535 2,469

רחוב שושן 2,227 1,303

משעול הגבורה- סובב פורטל בצלאל 1,857 1,653

פרוגרמה למבני תרבות 1,588 1,279

תוכנית אב לשילוט 1,771 1,771 )*(

גן העצמאות תכנון כללי 1,438 388

תיאטרון פרגוד 1,437 958

בית ספר מעלה 1,401 1,325 )*(

שדרוג כיכר החתולות 1,303 1,303

רכבת מרכז 354 106 )*(

פרויקטים שונים מע"ר מרכז 101,066 96,350 )*(

758,287 733,574

)*( סווג מחדש.

עדן – חברה לפיתוח כלכלי בירושלים בע"מ

ביאורים לדוחות הכספיים

ביאור 16 - הוצאות בגין פרויקטים )המשך(

ב. הוצאות מצטברות בגין פרויקטים מיום הקמת החברה: )המשך(

ליום 31 בדצמבר

3 2 0 2 2 2 0 2

אלפי ש"ח אלפי ש"ח

הוצאות מצטברות מע"ר צפון:

מרחב ציבורי מקור ברוך 54,605 47,123

מרחב ציבורי זכרון משה 30,949 30,949

מאה שערים 20,209 20,209

הרב סלנט/ דבורה הנביאה 17,565 17,565

מרחב ציבורי פתח תקווה 17,512 17,512

כרם אברהם 16,946 16,946

מרחב ציבורי מלכי ישראל 14,232 14,232

שיקום שצ"פים 12,713 12,713

שצ"פ סוכות 8,721 8,721

מרחב ציבורי צפניה 7,184 7,184

שצ"פ פורים 6,143 6,143

מוסאיוף 3,370 2,864

מלכי ישראל- שלב ב 880 567

רחוב סורוצקין 824 438

רחוב פנים מאירות 522 339

פרויקטים שונים מע"ר צפון 53,164 52,826 )*(

265,539 256,331

)*( סווג מחדש

הוצאות מצטברות מע"ר מזרח:

מרחב ציבורי דרך שכם 16,801 16,801

סולטאן סולימן 4,819 4,124

תכנון פרוייקטים ואחרים- מע"ר מזרח 3,856 3,457 תב"ע חניון שער שכם 3,433 3,433

פלייס מקינג- מע"ר מזרח 1,120 844

צאלח א-דין 704 367

פרויקטים שונים מע"ר מזרח 392 392

31,125 29,418

הוצאות מצטברות מתחם תלפיות:

פייר קניג דרום רחוב 42,496 29,667

תכנון מרחב ציבורי 10,590 9,065

פייר קניג דרום חניון 15,638 5,368

פלייס מקינג 5,808 4,779

פייר קניג מרכז 4,549 4,549

תלפיות תשתיות תרבות 3,945 3,505

רחוב האומן 3,339 2,843

בן דוב רכבים מוסכים 1,603 1,285

מתחת לגשר 528 195

קידום קשר עם יזמים -תלפיות - מיתוג ושיווק 521 14 )*( רחוב הרכב 126 -

פרויקטים שונים 814 578 )*(

89,957 61,848

)*( סווג מחדש

ביאור 16 - הוצאות בגין פרויקטים )המשך(

עדן – חברה לפיתוח כלכלי בירושלים בע"מ

ביאורים לדוחות הכספיים

ב. הוצאות מצטברות בגין פרויקטים מיום הקמת החברה: )המשך(

ליום 31 בדצמבר

3 2 0 2 2 2 0 2

אלפי ש"ח אלפי ש"ח

הוצאות מצטברות מתחם הכניסה לעיר:

תכנון וניהול המרחב הציבורי 23,718 22,126

שז"ר מזרח מערב 19,000 -

שז"ר לב ציון 11,785 12,094

גשר בן דור 9,445 9,445

מיתוג ושיווק 11,093 9,270

קידום זמינות מגרש K 4,860 4,860

תב"ע הכניסה לעיר 4,573 4,573

נורדאו שרי ישראל 2,565 -

שיווק מגרשים הכניסה לעיר 2,547 2,117

מנהלת אחזקה ותפעול-הכניסה לעיר 1,305 450

אינפרא -3לבציון דרום,שפירא 38 -

90,929 64,935

הוצאות מצטברות בגין שכונות:

מרכזים מסחריים 30,378 28,864

חלל תעסוקתי צאלח אדין 8,484 439

מרכז מסחרי רמות אצ"ג 6,370 2,862

דיור ציבורי 3,545 3,545

השכרת אופניים ביצוע שכונות 3,323 -

מוזיאון הטבע 3,127 1,104

שיפוץ מרכז אמן 3,112 2,496

תכנון שכונת נחלאות 2,883 2,636

פלייס מקינג כללי 2,719 2,719

מרכז מסחרי קטמונים 2,156 463

בית הנוער 2,154 1,591

פיתוח והשבחת נכסים 2,103 956

מתחם התחנה 1,466 236

מרכז מסחרי ארנונה 1,405 54

מתחם זיו- מרכז חיים בית הכרם 758 272 )*(

קרית הלאום 705 240 )*(

פרויקטים שונים שכונות 4,532 3,600 )*(

79,220 52,077

)*( סווג מחדש.

סה"כ הוצאות מצטברות בגין פרויקטים 1,315,057 1,198,185

הפרשה בגין סיום פרויקטים 7,643 7,375

1,322,700 1,205,560

עדן – חברה לפיתוח כלכלי בירושלים בע"מ

ביאורים לדוחות הכספיים

ביאור 17 - הוצאות תפעול פרויקטים עסקיים

לשנה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר

3 2 0 2 2 2 0 2

אלפי ש"ח אלפי ש"ח

הפעלת חניונים 10,150 9,712

הוצאות פחת עלות הפעילות 8,264 4,729

תפעול גגות סולאריים 2,237 -

הפעלת עמדות טעינה 789 210

21,440 14,651

ביאור 18 - הוצאות הנהלה וכלליות

לשנה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר

3 2 0 2 2 2 0 2

אלפי ש"ח אלפי ש"ח

שכר ונלוות 3,975 3,035

שכירות, משרדיות ואחזקת משרד 1,739 1,506

שירותים מקצועיים 1,380 1,404

השתלמויות 535 463

שונות 328 372

פחת 244 227

ביטוח 145 121

פרסום ושיווק 93 95

נסיעות וחניה 43 41

8,482 7,264

ביאור 19 - הוצאות מימון, נטו

לשנה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר

3 2 0 2 2 2 0 2

אלפי ש"ח אלפי ש"ח

ריבית על הלוואה 6,168 2,821

עמלות בנק ואחרות 70 165

הכנסות ריבית והצמדה )(872 )(170

5,366 2,816

עדן – חברה לפיתוח כלכלי בירושלים בע"מ

ביאורים לדוחות הכספיים

ביאור 20 - מסים על ההכנסה

א. החל מיום 1 בינואר 2018 שיעור מס חברות בישראל עומד על %.23

ב. כאמור בביאור 1ג, החברה נרשמה כמוסד ללא כוונת רווח לעניין חוק מס ערך מוסף התשל"ו-1976 וחלות עליה

הוראות סעיף (2)9 לפקודת מס הכנסה, החל מיום 1 בינואר 2018 קיבלה החברה אישור מרשות המסים לסיווג פעילותה העסקית שמטרתה הקמת והפעלת חניונים כ"עוסק", ובחודש ינואר 2021 התקבל אישור נוסף להרחבת פעילות זו לתחומים נוספים כמפורט בביאור 1ז.

ג. לחברה שומת מס סופית עד לשנת 2021 כולל.

ביאור 21 - יתרות ועסקאות עם צדדים קשורים

א. היתרות בדוח על המצב הכספי כוללות יתרות עם צדדים קשורים, כדלקמן:

ליום 31 בדצמבר

3 2 0 2 2 2 0 2

אלפי ש"ח אלפי ש"ח

חייבים בגין פרויקטים ואחרים

עיריית ירושלים 31,471 21,294

מוריה חברה לפיתוח ירושלים בע"מ 3,292 320

34,763 21,614

חייבים ויתרות חובה לזמן ארוך

עיריית ירושלים – קרן היטלים 27,637 37,704

ספקים, זכאים ויתרות זכות

מוריה חברה לפיתוח ירושלים בע"מ – ספקים והוצאות לשלם 21,223 6,868 עיריית ירושלים – ספקים הוצאות לשלם 774 910

21,997 7,778

עדן – חברה לפיתוח כלכלי בירושלים בע"מ

ביאורים לדוחות הכספיים

ביאור 21 - יתרות ועסקאות עם צדדים קשורים )המשך(

ב. בדוח על הפעילויות כלולות עסקאות עם צדדים קשורים, כדלקמן:

לשנה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר

3 2 0 2 2 2 0 2

אלפי ש"ח אלפי ש"ח

הכנסות

עיריית ירושלים 48,987 48,058

מוריה חברה לפיתוח ירושלים בע"מ 1,369 988

החברה העירונית אריאל בע"מ 39 38

50,395 49,084

סכומים ששוחררו מהגבלה ושימשו לפעילות –

עיריית ירושלים

קרן היטלים 78,875 61,270

עלות הפעילות

עיריית ירושלים 6,934 6,113

מוריה חברה לפיתוח ירושלים בע"מ 41,539 17,052

48,473 23,165

הנהלה וכלליות

עיריית ירושלים 89 284

מוריה חברה לפיתוח ירושלים בע"מ 963 284

1,052 284

ג. שכר דירקטורים ומנכ"ל

לשנה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר

3 2 0 2 2 2 0 2

אלפי ש"ח אלפי ש"ח

שכר מנכ"ל 611 558

עדן – חברה לפיתוח כלכלי בירושלים בע"מ

ביאורים לדוחות הכספיים

ביאור 22 - דיווח מגזרי

א. מגזרי הפעילות בחברה הינם:

)(1 פעילות המלכ"ר;

)(2 הפעילות העסקית; החל משנת 2018 )ראה ביאור 1ז(.

ב. דיווח ראשי:

פעילות הפעילות

המלכ"ר העסקית סה"כ

אלפי ש"ח אלפי ש"ח אלפי ש"ח

לשנה שהסתיימה ביום 31 בדצמבר 2023

מחזור הפעילות 126,447 34,021 160,468

עלות הפעילות 119,628 25,955 145,583

הוצאות הנהלה וכלליות 7,265 1,217 8,482

הוצאות )הכנסות( מימון ,נטו )(512 5,878 5,366

הוצאות מס - 929 929

66 42 108

רווח המגזר

ליום 31 בדצמבר 2023

98,123 149,431 247,554

נכסי המגזר

התחייבויות המגזר 48,962 105,475 154,437

פעילות הפעילות

המלכ"ר העסקית סה"כ

אלפי ש"ח אלפי ש"ח אלפי ש"ח

לשנה שהסתיימה ביום 31 בדצמבר 2022

מחזור הפעילות 114,225 23,457 137,682

עלות הפעילות 108,863 17,982 126,845

הוצאות הנהלה וכלליות 6,122 1,142 7,264

הוצאות )הכנסות( מימון ,נטו )(48 2,864 2,816

הוצאות מס - 337 337

)(712 1,132 420

רווח )הפסד( המגזר

ליום 31 בדצמבר 2022

נכסי המגזר 85,924 110,848 196,772

התחייבויות המגזר 45,963 100,792 146,755

עדן – חברה לפיתוח כלכלי בירושלים בע"מ

ביאורים לדוחות הכספיים

ביאור 23 - אירועים לאחר תאריך המאזן

א. בחודש ינואר 2024 נחתמה הארכה נוספת של ההסכם עם העירייה לגבי פעילותה ואופן מימונה עד ליום 31 בדצמבר

.2024

ב. ביום 27 בפברואר 2024 החברה הפסיקה את פעילותה בחניון מסילת ישרים ופירקה את כל מתקני החניה שהיו

מוצבים בחניון. ראה ביאור 1ו.א.).(4

ג. ביום 29 במאי 2024 הוגשו כנגד החברה שתי תביעות בבית הדין האזורי לעבודה בירושלים. התובעים הינם יועצים

שסיפקו עד לאחרונה שירותים לחברה במיקור חוץ על פי הסכם חתום בינם ובין החברה. במסגרת התביעה דורשים התובעים להכיר ביחסי היועצים עם החברה כיחסי עובד-מעביד על כל המשתמע מכך במובן חובות המעסיק להפריש לתנאים סוציאליים לפנסיה ולשאר המרכיבים, זאת בניגוד להוראות ההסכמים החתומים. סכום התביעות עומד על כ-

1,722 אלפי ש"ח.

להערכת הנהלת החברה, בהתבסס על חוות דעת יועציה המשפטיים, נכון למועד אישור הדוחות לא ניתן להעריך את רמת הסיכון הכספי של החברה.