ישיבת כספים מס' 9 · ח. לביא דוח כספי 2023

עיר: ירושלים
ועדה: ועדת כספים
קטגוריה: כספים
תאריך: 25/01/2014
מקור: הקובץ המקורי באתר ירושלים

לביא - העמותה העירוðית לפיתוח החיðוך בירושלים )ע"ר(

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר 2023

לביא - העמותה העירוðית לפיתוח החיðוך בירושלים )ע"ר(

תוכן העðייðים

עמוד

דוחות על המצב הכספי 1

דוחות על הפעילויות 2

דוחות על השיðויים בðכסים ðטו 3

דוחות על תזרימי המזומðים 4

באורים לדוחות הכספיים 5-14

פירוטים לדוחות הכספיים 15-30

דוח רואי החשבון המבקרים לחברי העמותה

של

לביא - העמותה העירוðית לפיתוח החיðוך בירושלים )ע"ר(

ביקרðו את הדוחות על המצב הכספי המצורפים של לביא - העמותה העירוðית לפיתוח החיðוך בירושלים )ע"ר( )להלן: "העמותה"( לימים 31 בדצמבר 2023 ו- 2022 ואת הדוחות על הפעילויות, הדוחות על השיðויים בðכסים ðטו והדוחות על תזרימי המזומðים לכל אחת מהשðים שהסתיימו באותם תאריכים. דוחות כספיים אלה היðם באחריות הוועד וההðהלה של העמותה. אחריותðו היא לחוות דעה על דוחות כספיים אלה בהתבסס על ביקורתðו.

ערכðו את ביקורתðו בהתאם לתקðי ביקורת מקובלים בישראל, לרבות תקðים שðקבעו בתקðות רואי חשבון )דרך פעולתו של רואה חשבון(, התשל"ג-.1973 על-פי תקðים אלה ðדרש מאיתðו לתכðן את הביקורת ולבצעה במטרה להשיג מידה סבירה של ביטחון שאין בדוחות הכספיים הצגה מוטעית מהותית. ביקורת כוללת בדיקה מדגמית של ראיות התומכות בסכומים ובמידע שבדוחות הכספיים. ביקורת כוללת גם בחיðה של כללי החשבוðאות שיושמו ושל האומדðים המשמעותיים שðעשו על ידי הוועד וההðהלה של העמותה וכן הערכת ðאותות ההצגה בדוחות הכספיים בכללותה. אðו סבורים שביקורתðו מספקת בסיס ðאות לחוות דעתðו.

לדעתðו, הדוחות הכספיים הð"ל משקפים באופן ðאות, מכל הבחיðות המהותיות, את מצבה הכספי של העמותה לימים 31 בדצמבר 2023 ו -2022 ואת תוצאות פעולותיה, השיðויים בðכסים ðטו ותזרימי המזומðים שלה לכל אחת מהשðים שהסתיימו באותם תאריכים בהתאם לכללי חשבוðאות מקובלים בישראל )GAAP .(Israeli בן דוד שלוי קופ ושות'

רואי חשבון

ירושלים, 09 ליוðי 2024

לביא - העמותה העירוðית לפיתוח החיðוך בירושלים )ע"ר(

דוחות על הפעילויות

)באלפי ש"ח(

לשðה שהסתיימה ביום

31 בדצמבר

באור 2023 2022

מחזור הפעילויות 14 647,071 591,714

עלות הפעילויות 15 573,721 525,020

הכðסות ðטו מפעילויות 73,350 66,694

הוצאות תפעול 16 45,582 43,059

הוצאות הðהלה וכלליות 17 15,410 14,150

הכðסות ðטו לפðי מימון 12,358 9,485

הוצאות מימון, ðטו 18 880 1,198

הכðסות ðטו מפעילויות 11,478 8,287

הוצאות בגין שðים קודמות 50 73

הכðסות ðטו לשðה 11,428 8,214

הבאורים המצורפים מהווים חלק בלתי ðפרד מהדוחות הכספיים 2

לביא - העמותה העירוðית לפיתוח החיðוך בירושלים )ע"ר(

דוחות על השיðויים בðכסים ðטו

)באלפי ש"ח(

ðכסים ðטו

שלא קיימת לגביהם הגבלה

לשימוש לפעילויות

שלא שקיימת

יועדו על שיועדו בתי לגביהם

ידי על ידי ספר שהושקעו הגבלה

הðהלת הðהלת שעברו בðכסים בעלת

העמותה העמותה בעלות קבועים אופי זמðי סה"כ

יתרה ליום 1 ביðואר 2022 35,623 2,500 )(2,405 2,159 14,335 52,212 סגירת יתרות בתי ספר שעברו בעלות )(630 - 630 - - -

שיðויים במהלך השðה

יתרות בתי הספר שאוחדו לראשוðה השðה 38 - - - - 38 הכðסות ðטו לשðה 8,214 - - - - 8,214

תרומות והקצבות מוגבלות - - - - 90,778 90,778

סכומים ששוחררו מהגבלה לפעילות - - - - )(96,053 )(96,053 העברת סכומים שלא קיימת לגביהם הגבלה

שהושקעו בðכסים קבועים )(881 - - 881 - -

לכיסוי הוצאות פחת 401 - - )(401 - -

יתרה ליום 31 בדצמבר 2022 42,765 2,500 )(1,775 2,639 9,060 55,189 סגירת יתרות בתי ספר שעברו בעלות )(630 - 630 - - -

שיðויים במהלך השðה

יתרות בתי הספר שאוחדו לראשוðה השðה 29,057 - - - - 29,057 הכðסות ðטו לשðה 11,428 - - - - 11,428

תרומות והקצבות מוגבלות - - - - 100,221 100,221 סכומים ששוחררו מהגבלה לפעילות - - - - )(101,563 )(101,563 העברת סכומים שלא קיימת לגביהם הגבלה

שהושקעו בðכסים קבועים )(1,993 - - 1,993 - -

לכיסוי הוצאות פחת 616 - - )(616 - -

יתרה ליום 31 בדצמבר 2023 81,243 2,500 )(1,145 4,016 7,718 94,332 הבאורים המצורפים מהווים חלק בלתי ðפרד מהדוחות הכספיים 3

לביא - העמותה העירוðית לפיתוח החיðוך בירושלים )ע"ר(

דוחות על תזרימי המזומðים

)באלפי ש"ח(

לשðה שהסתיימה ביום

31 בדצמבר

2023 2022

תזרים מזומðים מפעילות שוטפת

הכðסות ðטו לשðה 11,428 8,214

ההתאמות הדרושות כדי להציג את תזרימי המזומðים מפעילות שוטפת )(4,069 1,946 7,359 10,160

תזרים מזומðים מפעילות השקעה

רכישת ðכסים קבועים )(1,993 )(881

בתי ספר שאוחדו לראשוðה 29,057 38

השקעה בפקדוðות לזמן ארוך )(12 )(21

27,052 )(864

תזרים מזומðים מפעילות מימון

ירידה בðכסים ðטו שקיימת לגביהם הגבלה, ðטו )(1,342 )(5,275 עליה במזומðים ושווי מזומðים 33,069 4,021

יתרת מזומðים ושווי מזומðים לתחילת השðה 62,211 58,190 יתרת מזומðים ושווי מזומðים לסוף השðה 95,280 62,211 ההתאמות הדרושות כדי להציג את תזרימי המזומðים מפעילות שוטפת הכðסות והוצאות שאיðן כרוכות בזרימת המזומðים

פחת 616 401

ירידה בהתחייבות בשל סיום יחסי עובד מעביד, ðטו )(587 )(223 עליה בהתחייבות בגין ðיצול ימי מחלה 91 66

120 244

שיðויים בסעיפי רכוש והתחייבויות

עליה בחייבים גורמי מימון ואחרים )(4,914 )(2,979 עליה )ירידה( בספקים וðותðי שרותים )(998 2,755 עליה בהכðסות מראש 2,712 275

עליה )ירידה( בזכאים שוðים, עובדים ומוסדות שכר )(989 1,651 )(4,189 1,702

)(4,069 1,946

הבאורים המצורפים מהווים חלק בלתי ðפרד מהדוחות הכספיים 4

לביא - העמותה העירוðית לפיתוח החיðוך בירושלים )ע"ר(

באורים לדוחות הכספיים

)באלפי ש"ח(

באור 1 - כללי

עמותת לביא - העמותה העירוðית לפיתוח החיðוך בירושלים )ע"ר( )להלן: "העמותה"( ðרשמה כעמותה ביום 30 באוגוסט 1984 ומספרה: .580014983

כמו כן, במהלך ,2018 העמותה קיבלה את אישור משרד הפðים להיותה עמותה עירוðית בהחזקה מלאה של עיריית ירושלים.

מטרות העמותה הן:

לקדם את החיðוך בירושלים באמצעות הפעלת פרויקטים במסגרת החיðוך הפורמאלי והלא פורמאלי כפי שהתקבלו ויתקבלו מעת לעת מהרשות ולרבות הפעלת צהרוðים, בתי תלמיד, קייטðות קיץ חיðוכיות וכן לקיים פרויקטים ופעילויות חיðוכיות בירושלים.

בðוסף, העמותה תהא רשאית להפעיל את מערך הליוויים בהסעות לתלמידי ירושלים ולחיðוך המיוחד בפרט, לקיים סדðאות והשתלמויות, להפעיל ולðהל מוסדות חיðוך, לסייע למוסדות חיðוך במסגרת ðיהול עצמי, להעסיק מורים ומדריכים, ולהוות זרוע ביצועית למיðהל חיðוך ירושלים )מðח"י( לצורך קידום מטרות חיðוכיות ו/או תומכות חיðוך בירושלים.

העמותה הוכרה כמלכ"ר לעðיין מע"מ וכ"מוסד ציבורי" לצרכי מס הכðסה בהתאם לסעיף (2)9 לפקודת מס הכðסה.

לעמותה אישור מס הכðסה לצרכי תרומות לפי סעיף 46 לפקודת מס הכðסה בתוקף עד דצמבר .2026 לעמותה אישור ðיהול תקין מרשם העמותות בתוקף לשðים .2024-2025 ביום 7 באוקטובר 2023 תקף ארגון הטרור חמאס את מדיðת ישראל, בעקבות זאת הכריזה ממשלת ישראל על מלחמת "חרבות ברזל".

ההשפעה של פרוץ המלחמה ðיכרת במשק הישראלי אשר באה לידי ביטוי, בין היתר, בירידות שערים בבורסה, בפיחות בשער השקל אל מול מטבעות זרים, בשל עליה ברמות הסיכון ואי הוודאות. חברת הדירוג הורידה את תחזית דירוג האשראי של מדיðת ישראל מיציבה לשלילית .

כמו כן רוב המעðקים הממשלתיים והפילðתרופיים מופðים לסיוע למאמץ המלחמתי דבר שעלול לפגוע בפעילות העמותה

ðכון למועד עריכת הדוחות הכספיים לא ðיתן להעריך את ההשלכות האפשריות, ככל שישðן, על פעילות העמותה בפרט ועל המשק הישראלי בכללותו.

באור 2 - עיקרי המדיðיות החשבוðאית

א. הדוחות הכספיים ערוכים לפי כללי החשבוðאות ודיווח כספי המקובלים במוסדות ללא כווðת רווח, בהתאם

לתקן חשבוðאות מספר 40 של המוסד הישראלי לתקיðה חשבוðאית.

ב. עלות היסטורית

הדוחות הכספיים ערוכים בהתאם לכללי חשבוðאות מקובלים על בסיס המוסכמה של העלות ההיסטורית ולא ðיתן בהם ביטוי להשפעת השיðויים בכח הקðיה של השקל על תוצאות הפעילות.

ג. אופן הצגת הדוחות הכספיים:

)(1 הגדרות:

"ðכסים ðטו"- ההפרש בין ðכסי העמותה להתחייבויותיה.

"הגבלה"- הגבלה על השימוש בðכסים ðטו שהוטלה על ידי התורמים או גורמים חיצוðיים אחרים "ðכסים ðטו שלא קיימת לגביהם הגבלה"- אותו חלק של הðכסים ðטו של העמותה הðובע מתרומות, הקצבות או הכðסות אחרות, אשר השימוש בו לא הוגבל על ידי גורמים חיצוðיים.

)(2 בהתאם להðחיות תקן חשבוðאות 40 כל חשבוðות העמותה מוצגים בדוחות הכספיים במסגרת כוללðית אחת בלבד, תוך סיווג כל יתרות הקרðות תחת הכותרת "ðכסים ðטו".

מיון היתרות הכלולות בקבוצת הðכסים ðטו ðעשה תוך הבחðה בין:

-ðכסים ðטו שלא קיימת לגביהם הגבלה.

לביא - העמותה העירוðית לפיתוח החיðוך בירושלים )ע"ר(

באורים לדוחות הכספיים

)באלפי ש"ח(

באור 2 - עיקרי המדיðיות החשבוðאית )המשך(

-ðכסים ðטו שקיימת לגביהם הגבלה.

הðכסים ðטו שלא קיימת לגביהם הגבלה מוצגים תוך הבחðה בין:

-ðכסים ðטו לשימוש לפעילות- שלא יועדו ע"י מוסדות המלכ"ר.

-ðכסים ðטו לשימוש לפעילות- שיועדו על ידי מוסדות המלכ"ר.

-ðכסים ðטו שהושקעו בðכסים קבועים.

)(3 הדוח על הפעילויות והדוח על השיðויים בðכסים ðטו:

הדוח על הפעילויות כולל את כל ההכðסות ואת כל ההוצאות בתקופת הדיווח.

"הכðסות" כוללות את כל ההכðסות שהתקבלו ושðצמחו בתקופה ללא כל הגבלה על השימוש בהם וכן סכומים ששוחררו מקבוצות של ðכסים ðטו שקיימת לגביהם הגבלה בעקבות קיום, או ביטול, של ההגבלות שהוטלו על השימוש באותם ðכסים ðטו.

"הוצאות" כוללות גם את ההוצאות שמומðו ממקורות שהוגבלו על ידי ðותðם.

הדוח על השיðויים בðכסים ðטו, כולל בðוסף לתוצאה ðטו המועברת מהדוח על הפעילויות, גם את כל המקורות שðתקבלו תוך הגבלת השימוש בהם ואת הסכומים ששוחררו מהגבלות. סכומים ששוחררו מהגבלות עקב שימוש לפעולות או רכישת ðכסים קבועים שðיתðים לשימוש מועברים כהכðסות לדוח על הפעילויות.

ד. מזומðים ושווי מזומðים

כולל מזומðים שלא מוטלת הגבלה כלשהי על השימוש המיידי בהם ופיקדוðות ðזילים הðיתðים למימוש באופן מיידי ואשר התקופה עד למועד פדיוðם, ממועד ההשקעה בהם, לא עלתה על שלושה חודשים.

ה. רכוש קבוע

הרכוש הקבוע מוצג לפי העלות בðיכוי פחת שðצבר. הפחת מחושב בשיטת "הקו הישר" על פי משך השימוש המשוער בðכסים, בשיעורים כדלקמן:

ריהוט %6%-7

ציוד אלקטרוðי %15

מחשבים וציוד הקפי %33

שיפורים במושכר %10

ו. דוח על הפעילויות

הכðסות והוצאות ðרשמות בספרים לפי בסיס הצבירה.

הכðסות מראש והכðסות לקבל לסוף השðה ðזקפות כðגד סעיפי ההכðסות הספציפיות.

תחשיב אומדן הכðסות לקבל ו/או מראש מתבסס על פי התקבולים בפועל, כפי שðרשמו בספרי החשבוðות עד לתאריך עריכת הדוחות הכספיים.

ז. שירותים שðתקבלו ללא תמורה

1. משכורות וðלוות של המורים בבתי הספר היסודיים ממומðות באופן ישיר על ידי משרד החיðוך

והחטיבות העליוðות ממומðות באופן ישיר על ידי עיריית ירושלים. עלות זו היðה בעלת היקף משמעותי מאוד. עקב קושי בהערכת עלות זו, לא ðכלל גילוי מספרי בדוחות הכספיים.

2. שימוש במבðים- המבðים המשמשים את העמותה היðם בבעלות עיריית ירושלים המעמידה אותם

לשימוש העמותה ללא תמורה. למעט מטה העמותה.

3. ביטוח צד ג' ממומן באופן ישיר על ידי משרד החיðוך ועיריית ירושלים. בðוסף עורכת העמותה ביטוח צד

ג' וביטוח חבות מעבידים באופן פרטי בקשר לכלל פעילויותיה.

4. כוח אדם בתפקידי מðהלים, מזכירות, הðהלת חשבוðות ואחזקה בחלק ממגזרי הפעילות ממומן על ידי

עיריית ירושלים ומשרד החיðוך.

5. העמותה בחרה שלא לכלול את השירותים שðתקבלו ללא תמורה בהכðסות ובהוצאות בדוחות הכספיים.

לביא - העמותה העירוðית לפיתוח החיðוך בירושלים )ע"ר(

באורים לדוחות הכספיים

)באלפי ש"ח(

באור 2 - עיקרי המדיðיות החשבוðאית )המשך(

בהתאם לאופציה שðיתðה בתקן חשבוðאות .40

עלויות אלו, במיוחד עלות משכורות וðלוות בגין מורים בחטיבות הביðיים ובבתי הספר היסודיים, ðאמדות בהיקף משמעותי ביותר. אילו ðכללו בדוחות הכספיים, היה גידול במחזור הפעילות ועלות הפעילויות בסכום זהה )ללא השפעה על ההכðסה ðטו לשðת הדוח(.

ח. הפעלת עמותת לביא

עמותת לביא מספקת שירותי ðיהול, פיקוח ובקרה למגזרי הפעילויות שבתחום אחריותה על ידי העמסת תקורות במטה העמותה על המגזרים כדלהלן:

⦁ פרויקטים מðח"י

⦁ מערך מלווים בהסעות

⦁ חיðוך משלים

⦁ בית ספר בבעלות העמותה

⦁ בתי ספר יסודיים ועל יסודיים בðיהול עצמי

ט. שימוש באומדðים

בעת הכðתם של הדוחות הכספיים, עריכתם והצגתם על פי כללי החשבוðאות המקובלים, ðדרש הוועד המðהל לבצע אומדðים ולהðיח הðחות אשר משפיעם על הðתוðים המוצגים בדוחות הכספיים ובביאורים הðלווים אליהם. מעצם טיבם של אומדðים והðחות, התוצאות בפועל עשויות להיות שוðות מן האומדðים.

באור 3 - מזומðים ושווי מזומðים

ליום 31 בדצמבר

2023 2022

מזומðים בבðקים 92,224 57,674

פקדוðות 2,985 4,466

מזומðים בקופות 71 71

95,280 62,211

באור 4 - חייבים - גורמי מימון

ליום 31 בדצמבר

2023 2022

הכðסות לקבל

עיריית ירושלים 73,731 72,532

גביה מהורים 3,583 2,937

משרד החיðוך 2,150 -

79,464 75,469

המחאות לגביה 3,242 3,993

חברות אשראי 9,859 8,308

המחאות והוראות קבע שחזרו 51 82

92,616 87,852

לביא - העמותה העירוðית לפיתוח החיðוך בירושלים )ע"ר(

באורים לדוחות הכספיים

)באלפי ש"ח(

באור 5 - חייבים אחרים ויתרות חובה

ליום 31 בדצמבר

2023 2022

הוצאות מראש 395 297

חייבים אחרים 147 138

מקדמות למורים ועובדים 49 6

591 441

באור 6 - רכוש קבוע, ðטו

מחשבים

ציוד וציוד שיפורים

ריהוט אלקטרוðי היקפי במושכר סה"כ

עלות

יתרה ליום 1 ביðואר 1,093 468 1,846 2,397 5,804 תוספות במשך השðה 302 57 338 1,296 1,993

יתרה ליום 31 בדצמבר 1,395 525 2,184 3,693 7,797 פחת שðצבר

יתרה ליום 1 ביðואר 331 294 1,542 998 3,165

פחת השðה 73 36 210 297 616

יתרה ליום 31 בדצמבר 404 330 1,752 1,295 3,781 עלות מופחתת ליום 31 בדצמבר 2023 991 195 432 2,398 4,016 עלות מופחתת ליום 31 בדצמבר 2022 762 174 304 1,399 2,639 באור 7 - עודף יעודה על עתודה, בשל סיום יחסי עובד - מעביד, ðטו ליום 31 בדצמבר

2023 2022

יעודה שהופקדה 2,277 2,442

התחייבויות בשל סיום יחסי עובד ומעביד, ðטו )(1,854 )(2,606 423 )(164

לביא - העמותה העירוðית לפיתוח החיðוך בירושלים )ע"ר(

באורים לדוחות הכספיים

)באלפי ש"ח(

באור 8 - ספקים וðותðי שירותים

ליום 31 בדצמבר

2023 2022

חובות פתוחים 24,165 23,676

המחאות לפרעון 3,325 4,812

27,490 28,488

באור 9 - עובדים ומוסדות בגיðם

ליום 31 בדצמבר

2023 2022

עובדים 23,652 22,976

מוסדות בגין שכר 12,180 13,596

הפרשה לחופשה 8,941 8,151

44,773 44,723

באור 10 - הכðסות מראש

ליום 31 בדצמבר

2023 2022

גביה מהורים 6,104 5,501

עיריית ירושלים 7,117 5,319

אחרים 3,325 3,014

16,546 13,834

באור 11 - זכאים שוðים ויתרות זכות

ליום 31 בדצמבר

2023 2022

עיריית ירושלים 364 512

זכאים שוðים והוצאות לשלם )כולל הפרשה לתביעות ראה באור (13 1,993 2,888 מס הכðסה ומוסדות 6,104 6,100

8,461 9,500

באור 12 - התחייבויות בגין אי ðיצול ימי מחלה

א. ההתחייבות הכלולה במאזן משקפת את התחייבויות העמותה בגין פדיון ימי מחלה בעת פרישה לגמלאות של

מורים שההתחייבות בגיðם איðה מכוסה על ידי משרד החיðוך ועבור עובדים המדורגים בדרוגים המקצועיים הכפופים להסכמים שוðים.

ב. בבית הספר בבעלות, ההתחייבות מכוסה על ידי משרד החיðוך, כמפורט להלן ולכן לא ðיתן לה ביטוי במאזן.

בעת פרישה לגמלאות של מורים הזכאים לפדיון ימי מחלה, שאיתם יש לעמותה יחסי עובד ומעביד, מועברים כספים ממשרד החיðוך לעמותה לכיסוי סכומי הפדיון.

לביא - העמותה העירוðית לפיתוח החיðוך בירושלים )ע"ר(

באורים לדוחות הכספיים

)באלפי ש"ח(

באור 13 - התחייבויות תלויות

כðגד העמותה עומדת ותלויה תביעת עובדים לשעבר בגין סיום יחסי עובד ומעביד וכן הפרשות סוציאליות שלכאורה לא שולמו כדין בסכום כולל של כ- 124 אלפי ש"ח. על פי הערכת יועציה המשפטיים של העמותה, התביעה תסתיים בסכום של 18 אלפי ש"ח לכל היותר ועל כן בוצעה הפרשה בסכום זה.

באור 14 - מחזור הפעילויות

לשðה שהסתיימה ביום

31 בדצמבר

2023 2022

הקצבות ותרומות

עיריית ירושלים 380,144 386,890

משרד החיðוך 72,746 20,041

תרומות ואחרות 9,197 9,178

462,087 416,109

שחרור סכומים מהגבלה לפעילות

עיריית ירושלים 71,539 64,132

גביה מהורים 30,024 31,921

101,563 96,053

גביה מהורים 80,563 76,466

שימוש בחדרים 1,658 1,886

השתתפות בעלות הפעילות ואחזקה

הכðסות תקורה 1,200 1,200

647,071 591,714

לביא - העמותה העירוðית לפיתוח החיðוך בירושלים )ע"ר(

באורים לדוחות הכספיים

)באלפי ש"ח(

באור 15 - עלות הפעילויות

לשðה שהסתיימה ביום

31 בדצמבר

2023 2022

פעילויות במסגרת פרויקטים מðח"י

משכורות וðלוות 105,241 99,865

שירותים קבלðיים 69,144 62,334

פרויקטים שוðים 1,503 1,518

מוזיאון הטבע 1,475 1,394

קרן ירושלים 1,012 1,036

אחזקה מðח"י 77 48

תוכðיות קורוðה - משכורות וðלוות - 13,604

178,452 179,799

פעילויות אחרות

תוכðיות חיðוכיות - בתי ספר יסודיים ועל יסודיים 59,215 52,105 פרויקטים שוðים 41,441 18,890

בתי הספר של החופש הגדול 23,214 19,653

טיולים - בתי ספר יסודיים ועל יסודיים 7,564 9,661 טקסים ומסיבות - בתי ספר יסודיים ועל יסודיים 2,363 1,968 חלוקת מלגות 1,515 223

פעילות תרבות יסודי 79 50

135,391 102,550

מלווים בהסעות

משכורות וðלוות 111,167 100,217

הדרכה 794 545

ציוד ואחזקה 556 489

משרדיות 424 272

שירותים קבלðיים 274 329

113,215 101,852

תוכðית "ðיצðים"

משכורות וðלוות 66,657 60,464

פעילות העשרה 15,282 15,024

81,939 75,488

פעילות ראשית - הוראה עלויות כוח אדם

משכורות וðלוות 48,033 46,015

עלויות הוראה אחרות

עזרים וחומרים למעבדה ולהוראה 8,439 10,421

ספרי עיון 6,981 6,632

פעולות חברה 269 1,282

15,689 18,335

לביא - העמותה העירוðית לפיתוח החיðוך בירושלים )ע"ר(

באורים לדוחות הכספיים

)באלפי ש"ח(

באור 15 - עלות הפעילויות )המשך(

לשðה שהסתיימה ביום

31 בדצמבר

2023 2022

פעילויות אחרות במסגרת קופת הורים

פעולות חברה 642 645

טיולים 310 313

חובות אבודים 45 18

פחת 5 5

1,002 981

573,721 525,020

באור 16 - הוצאות תפעול *

לשðה שהסתיימה ביום

31 בדצמבר

2023 2022

בדק בית ואחזקת מבðים ומשרדים 21,238 18,341

חשמל, מים וסולר להסקה 11,551 10,388

משכורות וðלוות 6,680 6,644

משרדיות 3,256 4,518

תקשורת 1,141 1,340

ðסיעות והובלות 731 807

כיבודים 315 408

אחזקת "אשכול פיס" ואולם ספורט 295 256

פחת 276 157

השתלמויות 85 186

מיכון משכורות 14 14

45,582 43,059

* הוצאות אלו מהוות הוצאות מðהלה של בתי הספר, פרוייקטים מðח"י ותוכðיות חיðוכיות.

לביא - העמותה העירוðית לפיתוח החיðוך בירושלים )ע"ר(

באורים לדוחות הכספיים

)באלפי ש"ח(

באור 17 - הוצאות הðהלה וכלליות

לשðה שהסתיימה ביום

31 בדצמבר

2023 2022

משכורות וðלוות 9,229 8,893

שירותים מקצועיים 2,890 2,534

בדק בית ואחזקה 1,001 871

משרדיות 773 711

כיבודים ושוðות 461 316

ביטוחים 289 233

ðסיעות ואחזקת רכב 261 170

פחת 239 182

תקשורת 156 124

עלויות גיוס כח אדם 78 82

חשמל ומים 33 34

15,410 14,150

הוצאות הðהלה וכלליות כוללות את הוצאות מטה העמותה.

באור 18 - הכðסות )הוצאות( מימון ,ðטו

לשðה שהסתיימה ביום

31 בדצמבר

2023 2022

ריבית ועמלות בðק )(721 )(639

עמלות כרטיסי אשראי )(368 )(360

רווחים )הפסדים( בקופה מרכזית לפיצויים 172 )(223 הכðסות ריבית מפקדוðות 37 24

)(880 )(1,198

לביא - העמותה העירוðית לפיתוח החיðוך בירושלים )ע"ר(

באורים לדוחות הכספיים

)באלפי ש"ח(

באור 19 - צדדים קשורים

עיריית ירושלים )להלן: "העירייה"( היðה "צד קשור" כהגדרתה בתקן חשבוðאות 41 של המוסד הישראלי לתקיðה בחשבוðאות.

א. יתרות: ליום 31 בדצמבר

2022 2022

ðכסים במסגרת הכðסות לקבל 73,367 72,532

התחייבויות:

במסגרת הכðסות מראש 7,125 5,319

במסגרת זכאים שוðים ויתרות זכות 182 512

7,307 5,831

לשðה שהסתיימה ביום

31 בדצמבר

ב. עסקאות: 2023 2022

הקצבות מהעירייה 380,654 386,890

שחרור סכומים מהגבלה לפעילות 70,825 64,131

451,479 451,021

לביא - העמותה העירוðית לפיתוח החיðוך בירושלים )ע"ר(

פירוטים לדוחות הכספיים - ביאורים לדוחות הכספיים

)באלפי ש"ח(

בית ספר

מטה - פרוייקטים מלווים חיðוך בבעלות ðיהול עצמי לביא - העמותה העירוðית לפיתוח החיðוך בירושלים עמותת לביא מðח"י בהסעות משלים העמותה מאוחד )ע"ר( באור 2023 2023 2023 2023 2023 2023 2023 2022

יתרות הדדיות סה"כ סה"כ

ðכסים שוטפים

מזומðים ושווי מזומðים 1 3,100 5,229 1 1,163 57 85,730 - 95,280 62,211 חייבים - גורמי מימון 2 - 33,708 13,841 28,029 2,458 14,580 - 92,616 87,852 חייבים אחרים ויתרות

חובה 3 214 4 15 16 - 342 - 591 441

חשבוðות קשר 9,468 - 1,983 1,162 1,150 5,300 )(19,063 - -

12,782 38,941 15,840 30,370 3,665 105,952 )(19,063 188,487 150,504 ðכסים שאיðם שוטפים

פקדוðות לזמן ארוך 452 - - - - - - 452 440

רכוש קבוע, ðטו 4 1,121 - 924 1,094 48 829 - 4,016 2,639 עודף יעודה על עתודה,

בשל סיום יחסי עובד -

מעביד, ðטו 7 164 159 - - )(105 205 - 423 -

1,737 159 924 1,094 )(57 1,034 - 4,891 3,079

14,519 39,100 16,764 31,464 3,608 106,986 )(19,063 193,378 153,583 15

לביא - העמותה העירוðית לפיתוח החיðוך בירושלים )ע"ר(

פירוטים לדוחות הכספיים - ביאורים לדוחות הכספיים

)באלפי ש"ח(

בית ספר

התחייבויות שוטפות

ספקים וðותðי שירותים 5 564 16,992 134 5,757 91 3,952 - 27,490 28,488 עובדים ומוסדות בגיðם 6 2,270 11,936 12,870 11,684 825 5,188 - 44,773 44,723 הכðסות מראש 7 - 3,248 72 256 5 12,965 - 16,546 13,834 חשבוðות קשר 1,668 5,563 - 1,214 6,254 4,364 19,063 - -

זכאים שוðים ויתרות זכות 8 4,724 1,002 1,666 1,014 5 50 - 8,461 9,500 9,226 38,741 14,742 19,925 7,180 26,519 19,063 97,270 96,545 התחייבויות שאיðן

שוטפות

התחייבויות בשל סיום

יחסי עובד ומעביד, ðטו 9 - - - - - - - - 164

התחייבויות בגין אי ðיצול

ימי מחלה " " 390 45 26 49 547 719 - 1,776 1,685 390 45 26 49 547 719 - 1,776 1,849

ðכסים ðטו

שלא קיימת לגביהם

הגבלה

לשימוש לפעילויות 3,782 )(1,709 )(924 6,889 )(3,022 78,727 - 83,743 45,265 בתי ספר שעברו בעלות - - - - )(1,145 - - )(1,145 )(1,775 שהושקעו בðכסים קבועים 1,121 - 924 1,094 48 829 - 4,016 2,639 שקיימת לגביהם הגבלה - 2,023 1,996 3,507 - 192 - 7,718 9,060 4,903 314 1,996 11,490 )(4,119 79,748 - 94,332 55,189 14,519 39,100 16,764 31,464 3,608 106,986 19,063 193,378 153,583 16

לביא - העמותה העירוðית לפיתוח החיðוך בירושלים )ע"ר(

פירוטים לדוחות הכספיים - דוחות על הפעילויות

)באלפי ש"ח(

בית ספר

יתרות הדדיות סה"כ סה"כ

מחזור הפעילויות 10 15,543 186,804 116,950 133,732 11,791 204,018 )(21,767 647,071 591,714 עלות הפעילויות 11 - 178,539 113,215 120,789 11,169 149,758 251 573,721 525,020 הכðסות ðטו מפעילויות 15,543 8,265 3,735 12,943 622 54,260 )(22,018 73,350 66,694 הוצאות תפעול 12 - 8,727 3,735 13,148 1,052 40,938 22,018 45,582 43,059 הוצאות הðהלה וכלליות 13 15,410 - - - - - - 15,410 14,150 הכðסות )הוצאות( ðטו לפðי

מימון 133 )(462 - )(205 )(430 13,322 - 12,358 9,485 הכðסות )הוצאות( מימון,

ðטו 14 163 )(14 - )(332 )(7 )(690 - )(880 )(1,198 הכðסות )הוצאות( ðטו

מפעילויות 296 )(476 - )(537 )(437 12,632 - 11,478 8,287 הוצאות בגין שðים קודמות - - - - - )(50 - )(50 )(73 הכðסות ðטו )גרעון( לשðה 296 )(476 - )(537 )(437 12,582 - 11,428 8,214 17

לביא - העמותה העירוðית לפיתוח החיðוך בירושלים )ע"ר(

פירוטים לדוחות הכספיים - דוחות על השיðויים בðכסים ðטו

)באלפי ש"ח(

ðכסים ðטו - מטה עמותת לביא

לשימוש לפעילויות

שלא

יועדו על שיועדו

ידי על ידי שהושקעו

הðהלת הðהלת בðכסים

העמותה העמותה קבועים סה"כ

יתרה ליום 1 ביðואר 2022 1,344 2,500 1,041 4,885 סגירת יתרות בתי ספר שעברו בעלות )(630 - - )(630 שיðויים במהלך השðה

הכðסות ðטו לשðה 982 - - 982

העברת סכומים שלא קיימת לגביהם הגבלה

שהושקעו בðכסים קבועים )(189 - 189 -

לכיסוי הוצאות פחת 182 - )(182 -

יתרה ליום 31 בדצמבר 2022 1,689 2,500 1,048 5,237 סגירת יתרות בתי ספר שעברו בעלות )(630 - - )(630 שיðויים במהלך השðה

הכðסות ðטו לשðה 296 - - 296

העברת סכומים שלא קיימת לגביהם הגבלה

שהושקעו בðכסים קבועים )(312 - 312 -

לכיסוי הוצאות פחת 239 - )(239 -

יתרה ליום 31 בדצמבר 2023 1,282 2,500 1,121 4,903 18

לביא - העמותה העירוðית לפיתוח החיðוך בירושלים )ע"ר(

פירוטים לדוחות הכספיים - דוחות על השיðויים בðכסים ðטו

)באלפי ש"ח(

ðכסים ðטו - פרויקטים מðח"י

לשימוש

לפעילויות

שקיימת

שלא יועדו על לגביהם

ידי הðהלת הגבלה בעלת

העמותה אופי זמðי סה"כ

יתרה ליום 1 ביðואר 2022 )(1,508 4,322 2,814

שיðויים במהלך השðה

הכðסות ðטו לשðה 275 - 275

תרומות והקצבות מוגבלות - 2,266 2,266

סכומים ששוחררו מהגבלה לפעילות - )(3,978 )(3,978 יתרה ליום 31 בדצמבר 2022 )(1,233 2,610 1,377

שיðויים במהלך השðה

גרעון לשðה )(476 - )(476

תרומות והקצבות מוגבלות - 2,129 2,129

סכומים ששוחררו מהגבלה לפעילות - )(2,716 )(2,716 יתרה ליום 31 בדצמבר 2023 )(1,709 2,023 314

לביא - העמותה העירוðית לפיתוח החיðוך בירושלים )ע"ר(

פירוטים לדוחות הכספיים - דוחות על השיðויים בðכסים ðטו

)באלפי ש"ח(

ðכסים ðטו - מלווים בהסעות

לשימוש

לפעילויות

שקיימת

לגביהם

שלא יועדו הגבלה

על ידי שהושקעו בעלת

הðהלת בðכסים אופי

העמותה קבועים זמðי סה"כ

יתרה ליום 1 ביðואר 2022 )(1,164 164 - )(1,000 שיðויים במהלך השðה

הכðסות ðטו לשðה 1,000 - - 1,000

תרומות והקצבות מוגבלות - - 18,542 18,542

סכומים ששוחררו מהגבלה לפעילות - - )(17,810 )(17,810 העברת סכומים שלא קיימת לגביהם הגבלה

שהושקעו בðכסים קבועים )(182 182 - -

לכיסוי הוצאות פחת 42 )(42 - -

יתרה ליום 31 בדצמבר 2022 )(304 304 732 732

שיðויים במהלך השðה

תרומות והקצבות מוגבלות - - 20,920 20,920

סכומים ששוחררו מהגבלה לפעילות - - )(19,656 )(19,656 העברת סכומים שלא קיימת לגביהם הגבלה

שהושקעו בðכסים קבועים )(718 718 - -

לכיסוי הוצאות פחת 98 )(98 - -

יתרה ליום 31 בדצמבר 2023 )(924 924 1,996 1,996 20

לביא - העמותה העירוðית לפיתוח החיðוך בירושלים )ע"ר(

פירוטים לדוחות הכספיים - דוחות על השיðויים בðכסים ðטו

)באלפי ש"ח(

ðכסים ðטו - חיðוך משלים

שלא קיימת לגביהם

הגבלה

לשימוש

לפעילויות

שקיימת

לגביהם

שלא יועדו הגבלה

על ידי שהושקעו בעלת

הðהלת בðכסים אופי

העמותה קבועים זמðי סה"כ

יתרה ליום 1 ביðואר 2022 4,346 920 9,715 14,981 שיðויים במהלך השðה

הכðסות ðטו לשðה 3,254 - - 3,254

תרומות והקצבות מוגבלות - - 69,202 69,202

סכומים ששוחררו מהגבלה לפעילות - - )(72,762 )(72,762 העברת סכומים שלא קיימת לגביהם הגבלה

שהושקעו בðכסים קבועים )(492 492 - -

לכיסוי הוצאות פחת 169 )(169 - -

יתרה ליום 31 בדצמבר 2022 7,277 1,243 6,155 14,675 שיðויים במהלך השðה

גרעון לשðה )(537 - - )(537

תרומות והקצבות מוגבלות - - 75,664 75,664

סכומים ששוחררו מהגבלה לפעילות - - )(78,312 )(78,312 העברת סכומים שלא קיימת לגביהם הגבלה

שהושקעו בðכסים קבועים )(51 51 - -

לכיסוי הוצאות פחת 200 )(200 - -

יתרה ליום 31 בדצמבר 2023 6,889 1,094 3,507 11,490 21

לביא - העמותה העירוðית לפיתוח החיðוך בירושלים )ע"ר(

פירוטים לדוחות הכספיים - דוחות על השיðויים בðכסים ðטו

)באלפי ש"ח(

ðכסים ðטו - בית ספר בבעלות

העמותה

לשימוש לפעילויות

שלא

יועדו על בתי

ידי ספר שהושקעו

הðהלת שעברו בðכסים

העמותה בעלות קבועים סה"כ

יתרה ליום 1 ביðואר 2022 )(2,571 )(2,405 34 )(4,942 סגירת יתרות בתי ספר שעברו בעלות - 630 - 630

שיðויים במהלך השðה

העברת סכומים שלא קיימת לגביהם הגבלה

שהושקעו בðכסים קבועים )(18 - 18 -

לכיסוי הוצאות פחת 8 - )(8 -

יתרה ליום 31 בדצמבר 2022 )(2,581 )(1,775 44 )(4,312 סגירת יתרות בתי ספר שעברו בעלות - 630 - 630

שיðויים במהלך השðה

גרעון לשðה )(437 - - )(437

העברת סכומים שלא קיימת לגביהם הגבלה

שהושקעו בðכסים קבועים )(12 - 12 -

לכיסוי הוצאות פחת 8 - )(8 -

יתרה ליום 31 בדצמבר 2023 )(3,022 )(1,145 48 )(4,119 22

לביא - העמותה העירוðית לפיתוח החיðוך בירושלים )ע"ר(

פירוטים לדוחות הכספיים - דוחות על השיðויים בðכסים ðטו

)באלפי ש"ח(

ðכסים ðטו - ðיהול עצמי

מאוחד

לשימוש

לפעילויות

שקיימת

לגביהם

שלא יועדו הגבלה

על ידי שהושקעו בעלת

הðהלת בðכסים אופי

העמותה קבועים זמðי סה"כ

יתרה ליום 1 ביðואר 2022 35,176 - 298 35,474

שיðויים במהלך השðה

יתרות בתי הספר שאוחדו לראשוðה השðה 38 - - 38

הכðסות ðטו לשðה 2,703 - - 2,703

תרומות והקצבות מוגבלות - - 768 768

סכומים ששוחררו מהגבלה לפעילות - - )(1,503 )(1,503 יתרה ליום 31 בדצמבר 2022 37,917 - )(437 37,480 שיðויים במהלך השðה

יתרות בתי הספר שאוחדו לראשוðה השðה 29,057 - - 29,057 הכðסות ðטו לשðה 12,582 - - 12,582

תרומות והקצבות מוגבלות - - 1,508 1,508

סכומים ששוחררו מהגבלה לפעילות - - )(879 )(879 העברת סכומים שלא קיימת לגביהם הגבלה )(829 829 - -

יתרה ליום 31 בדצמבר 2023 78,727 829 192 79,748 23

לביא - העמותה העירוðית לפיתוח החיðוך בירושלים )ע"ר(

פירוטים לדוחות הכספיים - ביאורים לדוחות הכספיים

)באלפי ש"ח(

באור 1 - מזומðים ושווי מזומðים

בית ספר

מטה - פרוייקטים מלווים חיðוך בבעלות ðיהול עצמי לביא - העמותה העירוðית לפיתוח החיðוך בירושלים עמותת לביא מðח"י בהסעות משלים העמותה מאוחד )ע"ר( 2023 2023 2023 2023 2023 2023 2023 2022

יתרות הדדיות סה"כ סה"כ

מזומðים בבðקים 3,065 5,215 - 1,150 57 82,737 - 92,224 57,674 פקדוðות - - - 10 - 2,975 - 2,985 4,466

מזומðים בקופות 35 14 1 3 - 18 - 71 71

3,100 5,229 1 1,163 57 85,730 - 95,280 62,211 באור 2 - חייבים - גורמי מימון

הכðסות לקבל

עיריית ירושלים - 33,708 13,841 23,990 188 2,004 - 73,731 72,532 גביה מהורים - - - - 63 3,520 - 3,583 2,937

משרד החיðוך - - - - 2,150 - - 2,150 -

- 33,708 13,841 23,990 2,401 5,524 - 79,464 75,469 המחאות לגביה - - - 42 6 3,194 - 3,242 3,993

חברות אשראי - - - 3,997 - 5,862 - 9,859 8,308 המחאות והוראות קבע שחזרו - - - - 51 - - 51 82 - 33,708 13,841 28,029 2,458 14,580 - 92,616 87,852 באור 3 - חייבים אחרים ויתרות חובה

הוצאות מראש 214 - 15 16 - 150 - 395 297

חייבים אחרים - - - - - 147 - 147 138

מקדמות למורים ועובדים - 4 - - - 45 - 49 6

214 4 15 16 - 342 - 591 441

לביא - העמותה העירוðית לפיתוח החיðוך בירושלים )ע"ר(

פירוטים לדוחות הכספיים - ביאורים לדוחות הכספיים

)באלפי ש"ח(

באור 4 - רכוש קבוע, ðטו

בית ספר

יתרות הדדיות סה"כ סה"כ

עלות

יתרה ליום 1 ביðואר 3,349 - 412 1,807 236 - - 5,804 4,921 תוספות במשך השðה 312 - 718 51 12 900 - 1,993 881 יתרה ליום 31 בדצמבר 3,661 - 1,130 1,858 248 900 - 7,797 5,802 פחת שðצבר

יתרה ליום 1 ביðואר 2,301 - 108 564 192 - - 3,165 2,762 פחת השðה 239 - 98 200 8 71 - 616 401

יתרה ליום 31 בדצמבר 2,540 - 206 764 200 71 - 3,781 3,163 עלות מופחתת ליום 31 בדצמבר 2023 1,121 - 924 1,094 48 829 - 4,016 2,639 באור 5 - ספקים וðותðי שירותים

חובות פתוחים 312 16,977 134 5,757 91 894 - 24,165 23,676 המחאות לפרעון 252 15 - - - 3,058 - 3,325 4,812 564 16,992 134 5,757 91 3,952 - 27,490 28,488 באור 6 - עובדים ומוסדות בגיðם

עובדים 1,101 5,896 6,382 7,154 472 2,647 - 23,652 22,976 מוסדות בגין שכר 709 2,946 2,917 3,464 302 1,842 - 12,180 13,596 הפרשה לחופשה 460 3,094 3,571 1,066 51 699 - 8,941 8,151 2,270 11,936 12,870 11,684 825 5,188 - 44,773 44,723 באור 7 - הכðסות מראש

גביה מהורים - - - 256 - 5,848 - 6,104 5,501

עיריית ירושלים - - - - - 7,117 - 7,117 5,319

אחרים - 3,248 72 - 5 - - 3,325 3,014

- 3,248 72 256 5 12,965 - 16,546 13,834

לביא - העמותה העירוðית לפיתוח החיðוך בירושלים )ע"ר(

פירוטים לדוחות הכספיים - ביאורים לדוחות הכספיים

)באלפי ש"ח(

באור 8 - זכאים שוðים ויתרות זכות

בית ספר

יתרות הדדיות סה"כ סה"כ

עיריית ירושלים 364 - - - - - - 364 512

זכאים שוðים והוצאות לשלם )כולל

הפרשה לתביעות ראה באור (13 451 387 144 1,004 4 3 - 1,993 2,888 מס הכðסה ומוסדות 3,909 615 1,522 10 1 47 - 6,104 6,100 4,724 1,002 1,666 1,014 5 50 - 8,461 9,500

לביא - העמותה העירוðית לפיתוח החיðוך בירושלים )ע"ר(

פירוטים לדוחות הכספיים - ביאורים לדוחות הכספיים

)באלפי ש"ח(

באור 9 -מחזור הפעילויות

בית ספר

יתרות הדדיות סה"כ סה"כ

הקצבות ותרומות

עיריית ירושלים - 179,831 97,294 36,976 3,233 62,810 - 380,144 386,890 משרד החיðוך - - - - 7,622 65,124 - 72,746 20,041 תרומות ואחרות - 4,257 - 2 6 4,932 - 9,197 9,178 - 184,088 97,294 36,978 10,861 132,866 - 462,087 416,109 שחרור סכומים מהגבלה לפעילות

עיריית ירושלים - 659 19,656 50,345 - 879 - 71,539 64,132 גביה מהורים - 2,057 - 27,967 - - - 30,024 31,921 - 2,716 19,656 78,312 - 879 - 101,563 96,053

גביה מהורים - - - 11,018 930 68,615 - 80,563 76,466 שימוש בחדרים - - - - - 1,658 - 1,658 1,886

השתתפות בעלות הפעילות ואחזקה

הכðסות תקורה 15,543 - - 7,424 - - )(21,767 1,200 1,200 15,543 186,804 116,950 133,732 11,791 204,018 )(21,767 647,071 591,714 27

לביא - העמותה העירוðית לפיתוח החיðוך בירושלים )ע"ר(

פירוטים לדוחות הכספיים - ביאורים לדוחות הכספיים

)באלפי ש"ח(

באור 10 - עלות הפעילויות

בית ספר

יתרות הדדיות סה"כ סה"כ

פעילויות במסגרת פרויקטים מðח"י

משכורות וðלוות - 105,241 - - - - - 105,241 99,865 שירותים קבלðיים - 69,144 - - - - - 69,144 62,334 פרויקטים שוðים - 1,513 - - - - )(10 1,503 1,518 מוזיאון הטבע - 1,563 - - - - )(88 1,475 1,394 קרן ירושלים - 1,001 - - - - 11 1,012 1,036

אחזקה מðח"י - 77 - - - - - 77 48

תוכðיות קורוðה - משכורות וðלוות - - - - - - - - 13,604 - 178,539 - - - - )(87 178,452 179,799

פעילויות אחרות

תוכðיות חיðוכיות - בתי ספר יסודיים

ועל יסודיים - - - - - 59,215 - 59,215 52,105

פרויקטים שוðים - - - 4,762 - 36,341 338 41,441 18,890 בתי הספר של החופש הגדול - - - 23,214 - - - 23,214 19,653 טיולים - בתי ספר יסודיים ועל

יסודיים - - - - - 7,564 - 7,564 9,661

טקסים ומסיבות - בתי ספר יסודיים

ועל יסודיים - - - - - 2,363 - 2,363 1,968

חלוקת מלגות - - - - - 1,515 - 1,515 223

פעילות תרבות יסודי - - - - - 79 - 79 50

- - - 27,976 - 107,077 338 135,391 102,550

מלווים בהסעות

משכורות וðלוות - - 111,167 - - - - 111,167 100,217 הדרכה - - 794 - - - - 794 545

ציוד ואחזקה - - 556 - - - - 556 489

משרדיות - - 424 - - - - 424 272

שירותים קבלðיים - - 274 - - - - 274 329

- - 113,215 - - - - 113,215 101,852

תוכðית "ðיצðים"

משכורות וðלוות - - - 66,657 - - - 66,657 60,464 פעילות העשרה - - - 15,282 - - - 15,282 15,024 - - - 81,939 - - - 81,939 75,488

לביא - העמותה העירוðית לפיתוח החיðוך בירושלים )ע"ר(

פירוטים לדוחות הכספיים - ביאורים לדוחות הכספיים

)באלפי ש"ח(

באור 10 - עלות הפעילויות )המשך(

בית ספר

פעילות ראשית - הוראה עלויות כוח

אדם

משכורות וðלוות - - - 10,874 9,852 27,307 - 48,033 46,015 עלויות הוראה אחרות

עזרים וחומרים למעבדה ולהוראה - - - - 73 8,366 - 8,439 10,421 ספרי עיון - - - - - 6,981 - 6,981 6,632

פעולות חברה - - - - 242 27 - 269 1,282

- - - - 315 15,374 - 15,689 18,335

פעילויות אחרות במסגרת קופת

הורים

פעולות חברה - - - - 642 - - 642 645

טיולים - - - - 310 - - 310 313

חובות אבודים - - - - 45 - - 45 18

פחת - - - - 5 - - 5 5

- - - - 1,002 - - 1,002 981

סה"כ עלות הפעילות - 178,539 113,215 120,789 11,169 149,758 251 573,721 525,020 29

לביא - העמותה העירוðית לפיתוח החיðוך בירושלים )ע"ר(

פירוטים לדוחות הכספיים - ביאורים לדוחות הכספיים

)באלפי ש"ח(

באור 11 - הוצאות תפעול

בית ספר

יתרות הדדיות סה"כ סה"כ

בדק בית ואחזקת מבðים ומשרדים - - - 1,034 293 19,911 - 21,238 18,341 חשמל, מים וסולר להסקה - - - - 75 11,476 - 11,551 10,388 משכורות וðלוות - - - 3,728 591 2,361 - 6,680 6,644 משרדיות - - - 720 57 2,479 - 3,256 4,518

תקשורת - - - 43 10 1,088 - 1,141 1,340

ðסיעות והובלות - - - - 2 729 - 731 807

כיבודים - - - - 2 313 - 315 408

אחזקת "אשכול פיס" ואולם ספורט - - - - - 295 - 295 256 פחת - - - 200 5 71 - 276 157

השתלמויות - - - - 3 82 - 85 186

מיכון משכורות - - - - 14 - - 14 14

תקורה לעמותת לביא - 8,727 3,735 7,423 - 2,133 )(22,018 - -

- 8,727 3,735 13,148 1,052 40,938 )(22,018 45,582 43,059 באור 12 - הוצאות הðהלה וכלליות

משכורות וðלוות 9,229 - - - - - - 9,229 8,893

שירותים מקצועיים 2,890 - - - - - - 2,890 2,534 בדק בית ואחזקה 1,001 - - - - - - 1,001 871

משרדיות 773 - - - - - - 773 711

כיבודים ושוðות 461 - - - - - - 461 316

ביטוחים 289 - - - - - - 289 233

ðסיעות ואחזקת רכב 261 - - - - - - 261 170

פחת 239 - - - - - - 239 182

תקשורת 156 - - - - - - 156 124

עלויות גיוס כח אדם 78 - - - - - - 78 82

חשמל ומים 33 - - - - - - 33 34

15,410 - - - - - - 15,410 14,150

באור 13 - הוצאות מימון, ðטו

ריבית ועמלות בðק )(1 )(14 - )(92 )(7 )(607 - )(721 )(639 עמלות כרטיסי אשראי - - - )(241 - )(127 - )(368 )(360 רווחים )הפסדים( בקופה מרכזית

לפיצויים 163 - - - - 9 - 172 )(223

הכðסות ריבית מפקדוðות 1 - - 1 - 35 - 37 24

)(163 )(14 - )(332 )(7 )(690 - )(880 )(1,198