ישיבת כספים מס' 9 · בית וגן - 2023

מיðהל קהילתי בית וגן )ע"ר( דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023

דוחות על הפעילויות

לשðה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר

2023 2022

באור ש"ח ש"ח

מחזור הפעילויות

תמיכות 9 356,796 259,523

הכðסות משרותים לגופים לפעילויות 11 4,592,339 3,862,092 הכðסות ממשתתפים 12 2,811,808 2,522,835

שרותים שðתðו ללא תמורה 10 1,753,840 2,018,640 סכומים ששוחררו מðכסים קבועים-עיריית ירושלים 30,000 -

סה"כ מחזור הפעילויות 9,544,783 8,663,090

עלות הפעילויות 12

שכר עבודה והוצאות ðלוות 3,859,424 3,394,159

הוצאות ישירות לפעילות 3,246,479 2,675,505

שרותים שðתðו ללא תמורה 1,753,840 2,018,640

סה"כ עלות הפעילויות 8,859,743 8,088,304

הכðסות ðטו מפעילויות 685,040 574,786

הוצאות הðהלה וכלליות 14 717,285 661,243

)הוצאות( הכðסות ðטו לפðי מימון )(32,245 )(86,457 הוצאות מימון 15 45,463 40,547

)הוצאות( הכðסות ðטו אחרי מימון )(77,708 )(127,004 )הוצאות( הכðסות אחרות ðטו 16 )(4,464 172,133

)גרעון( עודף ðטו לשðה )(82,172 45,129

הבאורים לדוחות הכספיים מהווים חלק בלתי ðפרד מהם.

4

מיðהל קהילתי בית וגן )ע"ר( דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023

דוח על השיðויים בðכסים ðטו

שלא קיימת לגביהם הגבלה

לשימוש לפעילויות

שלא יועדו על ידי ששימשו לרכוש הגבלה

מוסדות המלכ"ר קבוע

סה"כ

ש"ח

יתרה ל-01/01/2022 )(159,046 1,605,660 - 1,446,614 הכðסות ðטו לשðה 45,129 - - 45,129

ðכסים ששימשו לרכוש )(55,821 55,821 - -

קבוע

סכומים שהועברו לכיסוי 198,928 )(198,928 - -

הוצאות פחת

יתרה ל-31/12/2022 29,190 1,462,553 - 1,491,743 גרעון ðטו לשðה )(82,172 - - )(82,172

סכומים ששימשו לרכוש )(63,004 63,004 - -

קבוע

סכומים שהועברו לכיסוי 184,460 )(184,460 - -

הוצאות פחת

הקצבות מעיריית - - 30,000 30,000

ירושלים עבור רכוש קבוע

סכומים ששוחררו - - )(30,000 )(30,000

מðכסים ðטו שהוגבלו

להשקעה בðכסים קב

יתרה ל-31/12/2023 68,474 1,341,097 - 1,409,571 הבאורים לדוחות הכספיים מהווים חלק בלתי ðפרד מהם.

5

מיðהל קהילתי בית וגן )ע"ר( דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023

דוחות על תזרימי המזומðים

ליום 31 בדצמבר

2023 2022

ש"ח ש"ח

פעילות שוטפת

)גרעון( עודף ðטו לשðה )(82,172 45,129

התאמות הדרושות לשם הצגת תזרים המזומðים מפעילות 262,118 72,016 שוטפת )ðספח א(

סה"כ פעילות שוטפת 179,946 117,145

פעילות השקעה

רכישת ðכסים קבועים ורכוש אחר )(63,004 )(55,821 סה"כ פעילות השקעה )(63,004 )(55,821

פעילות מימון

קבלת/ )פרעון( הלוואות והתחייבויות אחרות לזמן ארוך )(66,771 )(66,770 סה"כ פעילות מימון )(66,771 )(66,770

עליה/ירידה במזומðים ושווי מזומðים 50,171 )(5,446 יתרת מזומðים ושווי מזומðים לתחילת השðה 162,607 168,054 יתרת מזומðים ושווי מזומðים לסוף השðה 212,777 162,607 ðספח א

הכðסות והוצאות שאיðן כרוכות בתזרימי מזומðים:

פחת והפחתות 184,460 198,928

עליה/ )ירידה( בהתחייבויות בשל סיום יחסי עובד- מעביד, 23,018 )(5,409 ðטו

סה"כ הכðסות והוצאות שאיðן כרוכות בתזרימי מזומðים: 207,478 193,519 שיðויים בסעיפי רכוש והתחייבויות:

ירידה/ )עליה( בחייבים אחרים ויתרות חובה )(57,048 119,836 עלייה/ )ירידה( בזכאים אחרים ויתרות זכות 111,687 )(241,340 סה"כ שיðויים בסעיפי רכוש והתחייבויות: 54,639 )(121,504 סה"כ ðספח א 262,117 72,015

6

מיðהל קהילתי בית וגן )ע"ר( דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023 ביאורים

באור 1 - כללי

א. עמותת מיðהל קהילתי בית וגן)ע"ר( ðרשמה ברשם העמותות ביום 3 ביוðי 2015 כעמותה

על-פי חוק העמותות, והחלה בפעילותה בחודש יולי .2016

ב. מספר העמותה: 58-0581080

ג. מטרותיה העיקריות של העמותה הן: הקמת מיðהל קהילתי לציבור בשכוðת בית וגן

ירושלים ת"ו וðיהולו לטובת הציבור בשכוðת בית וגן.

ד. קרן חדר כושר)ðכסים ðטו שיועדו לפעילות ע"י מוסדות המלכ"ר(-

ע"פ החלטת הðהלת המיðהל הקהילתי מיום ,21.12.20 היתרה המצטברת של ðכסים ðטו לפעילות ליום 31.12.20 תיועד להקמת חדר כושר.

הקרן מומשה במלואה בשðת .2021

באור 2 - בסיס עריכת הדוחות הכספיים

א. יישום לראשוðה של תקן חשבוðאות מספר ,40 כללי חשבוðאות ודיווח כספי על ידי

מלכ"רים

דרישות הפרסום

תקן חשבוðאות מספר ,40 כללי חשבוðאות ודיווח כספי על ידי מלכ"רים, )להלן: "התקן"( פורסם ביום 13 באוגוסט .2020 התקן מחליף את ההוראות הקיימות בðוסח המשולב של גילוי דעת מספר 69 ותקן חשבוðאות מספר 5 והתיקוðים לו וכן את תקן חשבוðאות מספר .9

תחילה והוראות מעבר

התקן ייושם לתקופות שðתיות המתחילות ביום 1 ביðואר .2021 הוראות ההצגה הכלולות בתקן זה יושמו למפרע החל ממועד התחילה של התקן.

ליישום התקן לא היתה השפעה מהותית על הדוחות הכספיים של העמותה.

ב. מטבע פעילות ומטבע הצגה

הדוחות הכספיים מוצגים בש"ח שהיðו מטבע הפעילות של המלכ"ר ומעוגלים לאלף הקרוב, למעט אם צוין אחרת. השקל היðו המטבע שמייצג את הסביבה הכלכלית העיקרית בה פועל המלכ"ר.

ג. שימוש באומדðים ושיקול דעת

בעריכת הדוחות הכספיים בהתאם לתקיðה הישראלית, ðדרשת הðהלת המלכ"ר להשתמש בשיקול דעת, בהערכות, אומדðים והðחות אשר משפיעים על יישום המדיðיות החשבוðאית ועל סכומים של ðכסים והתחייבויות, הכðסות והוצאות. יובהר שהתוצאות בפועל עלולות להיות שוðות מאומדðים אלה.

בעת גיבושם של אומדðים חשבוðאיים המשמשים בהכðת הדוחות הכספיים של העמותה, ðדרשה הðהלת העמותה להðיח הðחות באשר לðסיבות ואירועים הכרוכים באי וודאות משמעותית. בשיקול דעתה בקביעת האומדðים, מתבססת הðהלת העמותה על ðיסיון העבר, עובדות שוðות, גורמים חיצוðיים ועל הðחות סבירות בהתאם לðסיבות המתאימות לכל אומדן.

האומדðים וההðחות שבבסיסם ðסקרים באופן שוטף. שיðויים באומדðים חשבוðאיים מוכרים בתקופה שבה תוקðו האומדðים ובכל תקופה עתידית מושפעת.

7

מיðהל קהילתי בית וגן )ע"ר( דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023 ביאורים

באור 3 - עיקרי המדיðיות החשבוðאית

א. החל מ - 1 ביðואר 2021 הדוחות הכספיים ערוכים על פי המתכוðת שðקבעה בתקן

חשבוðאות מספר ,40 כללי חשבוðאות ודיווח כספי על ידי מלכ"רים.

בהתאם להוראות תקן זה:

תרומה מותðית

תרומה שכוללת התðיה שהטיל התורם. התðיה מייצגת חסם שיש להתגבר עליו לפðי שהמלכ"ר המקבל יהיה זכאי לðכסים שהועברו או שהובטחו. אי התגברות על החסם ðותðת לתורם זכות לקבל חזרה את הðכסים שהועברו או ðותðת למבטיח זכות לשחרור ממחויבותו.

הבטחה

הסכם מתועד לתרום מזומן או ðכסים אחרים למלכ"ר הðיתן לאכיפה משפטית.

הגבלות שהוטלו על ידי תורמים של השימוש בðכסים ðטו תðאי של תורם או גורם חיצוðי באשר לשימוש בðכסים שהתקבלו מהם כתרומה, שהם ספציפיים יותר מאופי פעילותו של המלכ"ר, הסביבה בה הוא פועל והמטרות שðקבעו בתקðון המלכ"ר.

ðכסים ðטו שלא קיימת לגביהם הגבלה

אותו חלק של הðכסים ðטו שלא מוטלת על השימוש בו הגבלה שðקבעה על ידי תורמים.

במסגרת הðכסים ðטו שלא קיימת לגביהם הגבלה ðיתן להבחין בין הקבוצות הבאות:

1. ðכסים ðטו לשימוש לפעילויות- שיועדו על ידי מוסדות המלכ"ר

2. ðכסים ðטו לשימוש לפעילויות- שלא יועדו על ידי מוסדות המלכ"ר

3. ðכסים ðטו שהושקעו בðכסים קבועים

העברות בין הקבוצות הð"ל יוצגו בדוח על השיðויים בðכסים ðטו ולא בדוח על הפעילויות.

ðכסים ðטו שקיימת לגביהם הגבלה

תרומות כאמור שהוטלו על השימוש בהם הגבלות על ידי התורמים, יוצגו כתוספת לðכסים ðטו שקיימת לגביהם הגבלה.

במועד הסרת ההגבלות על ידי ביצוע המטרות שלשמן יועדו, הסכומים יועברו מהðכסים ðטו שקיימת לגביהם הגבלה ויוצגו במסגרת סכומים ששוחררו מהגבלות לפעילות כהכðסות בדוח על הפעילויות.

תרומות של ðכסים קבועים ותרומות של מזומðים להשקעה בðכסים קבועים יוכרו כהכðסות בדוח על הפעילויות כאשר הðכס מוכן לשימושו המיועד או לאורך תקופת ההגבלה שðקבעה על ידי התורם. במועד זה המלכ"ר יכול לבחור להציג כהעברה מðכסים ðטו שלא קיימת לגביהם הגבלה – לשימוש לפעילויות, לðכסים ðטו שלא קיימת לגביהם הגבלה – שהושקעו בðכסים קבועים, סכומים התואמים את ההכðסות שהוכרו בדוח על הפעילויות כסכומים ששוחררו מהגבלה וכן סכומים השווים להוצאות הפחת.

סיווג תרומות מוגבלות בדוח תזרים מזומðים

תזרימי המזומðים מפעילויות מימון יכללו תקבולים מתרומות שהתורם הגביל את השימוש בהם לזמן ארוך ואילו תזרימי המזומðים מפעילויות שוטפות יכללו תקבולים מתרומות שקיימת לגביהם הגבלה, למעט תרומות שהתורם הגביל את השימוש בהם לזמן ארוך.

ב. מזומðים ושווי מזומðים

מזומðים ושווי מזומðים כוללים פקדוðות לזמן קצר בבðקים, שהתקופה עד למועד פדיוðם, בעת ההשקעה בהם, לא עלתה על שלושה חודשים.

8

מיðהל קהילתי בית וגן )ע"ר( דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023 ביאורים

ג. בסיס צבירה

הוצאות ðכללות בדוחות הכספיים על בסיס צבירה.

4. הקצבות, תמיכות ומעðקים לקבל שהובטחו אך טרם התקבלו, מוכרים כהכðסות, או

כתוספות לðכסים ðטו בהגבלה, בהתקיים כל התðאים להלן:

א. המידע הקיים, למועד פרסום הדוחות הכספים, מעיד כי ðוצרה התחייבות בלתי

חוזרת של הðותן הðיתðת לאכיפה משפטית והשימוש בכספים ðעשה בתקופת הדוח.

ב. מימושה של ההתחייבות שהתקבלה איðו מותðה בקרות אירוע עתידי מסויים.

2. תרומות, ומעðקים חד-צדדים שהובטחו אך עדיין לא התקבלו יוכרו כהכðסות או

כתוספות לðכסים ðטו בהגבלה רק אם התקבלו בפועל עד למועד אישור הדוחות הכספיים.

באור 4 - חייבים ויתרות חובה

ליום 31 בדצמבר 2023

2023 2022

ש"ח ש"ח

עיריית ירושלים 1,052,524 762,849

החברה למתð"סים 120,354 142,866

המחאות לגביה 28,851 55,613

הכðסות לקבל - 27,911

הוצאות מראש - 21,835

מס הכðסה - מעðק קורוðה 27,665 176,562

כרטיסי אשראי 200,833 185,543

סה"כ 1,430,227 1,373,179

9

מיðהל קהילתי בית וגן )ע"ר( דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023 ביאורים

באור 5 - רכוש קבוע

חדר כושר מחשבים ציוד וריהוט שיפוצים סה"כ

במבðה

ש"ח

עלות

עלות ליום 1 1,257,210 283,505 597,191 27,156 2,165,062 ביðואר, 2023

רכישות 13,896 - 49,108 - 63,004

לתקופה

יתרה ליום 31 1,271,106 283,505 646,299 27,156 2,228,066 בדצמבר, 2023

פחת שðצבר

פחת שðצבר 204,925 230,762 261,822 5,000 702,509 ליום 1 ביðואר,

2023

פחת לתקופה 111,266 27,744 43,100 2,350 184,460 יתרה ליום 31 316,191 258,506 304,922 7,350 886,969 בדצמבר, 2023

עלות מופחתת 954,915 24,999 341,377 19,806 1,341,097 ליום 31

בדצמבר, 2023

עלות מופחתת 1,052,285 52,743 335,369 22,156 1,462,553 ליום 31

בדצמבר, 2022

שיעורי הפחת שðקבעו:

מחשבים %33

שיפוצים %10

ריהוט וציוד %7%-15

באור 6 - זכאים ויתרות זכות

ליום 31 בדצמבר 2023

2023 2022

ש"ח ש"ח

ספקים והוצאות לשלם 795,937 687,130

חלויות שוטפות של הלואה 66,771 66,771

הכðסות מראש 84,631 109,520

מוסדות ועובדים 370,559 347,517

הפרשה להבראה 12,854 11,679

הפרשה לחופשה 44,240 40,688

סה"כ 1,374,992 1,263,305

10

מיðהל קהילתי בית וגן )ע"ר( דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023 ביאורים

באור 7 - הלוואות

ליום 31 בדצמבר 2023

2023 2022

ש"ח ש"ח

הלוואות 183,503 250,274

בðיכוי- חלויות שוטפות )(66,771 )(66,771

סה"כ 116,732 183,503

ביולי 2021 ðתקבלה הלוואה מעוגן -הקרן להלוואות חברתיות בע"מ בסך 350,000 ₪ בריבית פריים +%1.5 לתקופה של 5 שðים.

באור 8 - עתודה לפיצויי פרישה

ליום 31 בדצמבר 2023

2023 2022

ש"ח ש"ח

עתודה לפיצויים * 82,806 59,788

* יתרת התחייבות בשל סיום יחסי עובד מעביד הכלולה במאזן, מייצגת את יתרת ההתחייבות שאיðה מכוסה על ידי הפקדה בקרðות פðסיה.

באור 9 - תמיכות

לשðה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר

2023 2022

ש"ח ש"ח

עיריה 257,335 259,523

משרד האוצר- חרבות ברזל 99,461 -

סה"כ 356,796 259,523

11

מיðהל קהילתי בית וגן )ע"ר( דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023 ביאורים

באור 10 - שרותים שðתðו ללא תמורה

לשðה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר

2023 2022

ש"ח ש"ח

חברה למתð"סים - עבור פעילות 400,000 420,000

שווי מתðדבים 345,840 422,640

שווי שימוש מבðים -עירייה 1,008,000 1,176,000

סה"כ 1,753,840 2,018,640

א. החברה למתðסים מספקת שרותים לכל מרכז קהילתי בðפרד.

שווי השרותים מוערך על ידי החברה למתð"סים בסך של כ400,000 ש"ח בשðת 2022-420,000 ש"ח ( והוא כולל מערך שירותים מקצועיים שהחברה למתð"סים מספקת למרכזים קהילתיים.

ב.המיðהל הקהילתי מקבל שרותים ממתðדבים במחלקות השוðות המוערכים בשווי כולל של 345,840 ₪. )בשðת 2022 - 422,640 ש"ח (.המיðהל הקהילתי רשם את עלות שירותי ההתðדבות על פי תחשיב שעות התðדבות כפול שווי מהות השירות לשעה כהכðסות בשווי כסף מחד, ובעלות הפעילות מאידך.

ג. עיריית ירושלים מעמידה מבðים לרשות המרכז הקהילתי לצורך פעילותו ללא

תמורה .שווי השימוש במבðים להערכת הðהלת המðהל הקהילתי היðו בסך 1,008,000 ש"ח.

בשðת 2022 1,176,000 ש"ח.

באור 11 - הכðסות משרותים מגופים לפעילויות

לשðה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר

2023 2022

ש"ח ש"ח

עיריית ירושלים 3,277,742 2,567,398

חברה למתðסים 1,022,182 1,050,152

קרן ירושלים 143,000 63,000

קעליטה 5,900 -

מכבי 3,000 -

משרד העבודה והרווחה 67,102 -

מרום 73,413 87,542

עמותת תמך - 4,000

מועצה דתית ירושלים - 90,000

סה"כ 4,592,339 3,862,092

12

מיðהל קהילתי בית וגן )ע"ר( דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023 ביאורים

באור 12 - מידע על פי אגפי פעילות

לשðה שðסתיימה

ביום 31 בדצמבר 2023

הכðסות שוטפות הוצאות שוטפות עודף )גרעון(

תרבות 1,129,634 1,065,470 64,164

אוכלוסיות מיוחדות 532,441 492,716 39,725

מרכזי למידה 766,353 678,698 87,655

גיל רך 514,710 455,630 59,080

כושר וספורט 1,136,672 904,175 232,497

חוגים 1,467,652 1,206,101 261,551

עבודה קהילתית ובðק הזמן 327,007 351,550 )(24,543 גיל שלישי 461,440 424,748 36,692

ðוער 829,826 823,227 6,599

דמי שימוש חדרים ואחזקת מבðה 238,412 703,589 )(465,177 7,404,147 7,105,904 298,243

שווי שימוש מבðים 1,008,000 1,008,000 -

שרותים ללא תמורה 400,000 400,000 -

שווי מתðדבים 345,840 345,840 -

9,157,987 8,859,744 298,243

לשðה שðסתיימה

ביום 31 בדצמבר 2022

הכðסות שוטפות הוצאות שוטפות עודף )גרעון(

תרבות 658,604 614,437 44,167

אוכלוסיות מיוחדות 435,650 411,671 23,979

מרכזי למידה 707,531 606,434 101,097

גיל רך 565,702 480,681 85,021

כושר וספורט 1,015,734 832,975 182,759

חוגים 1,427,443 1,182,554 244,889

עבודה קהילתית ובðק הזמן 210,491 204,960 5,531 גיל שלישי 307,193 257,691 49,502

ðוער 824,609 813,013 11,596

דמי שימוש חדרים ואחזקת מבðה 231,970 665,248 )(433,278 6,384,927 6,069,664 315,263

שווי שימוש מבðים 1,176,000 1,176,000 -

שרותים ללא תמורה 420,000 420,000 -

שווי מתðדבים 422,640 422,640 -

8,403,567 8,088,304 315,263

13

מיðהל קהילתי בית וגן )ע"ר( דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023 ביאורים

הרכב הכðסות מפעולות שוטפות

לשðה שðסתיימה

ביום 31 בדצמבר

2023 2022

הכðסות משרותים לגופים לפעילויות 4,592,339 3,862,092 הכðסות ממשתתפים 2,811,808 2,522,835

הכðסות שרותים ללא תמורה 1,753,840 2,018,640

9,157,987 8,403,567

הרכב הוצאות מפעולות שוטפות

לשðה שðסתיימה

ביום 31 בדצמבר

2023 2022

הוצאות שכר 3,859,424 3,394,159

הוצאות אחרות 3,246,480 2,675,505

הוצאות שרותים ללא תמורה 1,753,840 2,018,640

8,859,744 8,088,304

14

מיðהל קהילתי בית וגן )ע"ר( דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023 ביאורים

באור 13 - סיווג הוצאות לפי מהות ההוצאה

הוצאות לפעילות הוצאות אחרות הוצאות הðהלה סה"כ וכלליות

ש"ח ש"ח ש"ח ש"ח

שכר וðלוות 3,859,424 - 361,110 4,220,534

שווי שימוש 1,008,000 - - 1,008,000

מבðים

שווי מתðדבים 345,840 - - 345,840

תקשורת - - 51,892 51,892

אחזקה - - 125,108 125,108

ביטוח - - 31,514 31,514

משרדיות - - 18,057 18,057

תרבות 904,816 - - 904,816

אוכלוסיות 236,754 - - 236,754

מיוחדות

פעילות גיל רך 231,804 - - 117,479

מרכזי למידה 117,479 - - 117,479

פעילות כושר 112,499 - - 231,804

וספורט

פעילות חוגים 315,744 - - 112,499

עבודה קהילתית 159,577 - - 315,744

פעילות גיל שלישי 129,611 - - 159,577

פעילות ðוער 659,721 - - 129,611

אחזקת מבðים 255,501 - - 659,421

הדרכה ðיהול 400,000 - - 400,000

ויעוץ

שכר מðהל - 234,464 - 234,464

ארðוðה - 42,215 - 42,215

שרותים - - 45,908 45,908

מקצועיים

מיסים ואגרות - - 1,235 1,235

השתלמויות ושי - - 20,975 20,975

לעובדים

פחת 122,974 - 61,486 184,460

סה"כ 8,859,744 276,679 717,285 9,853,708

15

מיðהל קהילתי בית וגן )ע"ר( דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023 ביאורים

באור 14 - הוצאות הðהלה וכלליות

לשðה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר

2023 2022

ש"ח ש"ח

שכר וðלוות 361,110 358,495

אגרות ומיסים 1,235 1,168

אחזקת בית 125,108 110,361

שרותים מקצועיים 45,908 23,754

ביטוח 31,514 27,806

משרדיות 18,057 16,683

השתלמות ושי לעובדים 20,975 31,700

תקשורת 51,892 41,543

פחת 61,486 49,733

סה"כ 717,285 661,243

באור 15 - הוצאות מימון

לשðה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר

2023 2022

ש"ח ש"ח

עמלות בðק 8,618 9,183

הוצאות אשראי 24,002 20,950

עמלות וריבית הלוואות 12,843 10,414

סה"כ 45,463 40,547

באור 16 - הכðסות אחרות ðטו

לשðה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר

2023 2022

ש"ח ש"ח

הכðסות אחרות

עירית ירושלים -ארðוðה 42,216 42,216

רשות המיסים- מעðקי קורוðה * - 176,562

עיריה -שכר מðהל 230,000 220,001

סה"כ הכðסות אחרות 272,216 438,779

הוצאות אחרות

הוצאות ארðוðה )(42,215 )(42,215

שכר מðהלת )(234,464 )(224,432

סה"כ הוצאות אחרות )(276,679 )(266,647

סה"כ )(4,463 172,133

* בðובמבר 2023 אישרה רשות המיסים את מעðקי כל מעðקי הקורוðה הקורוðה ששולמו בשðים 2020-2021 למיðהל .

16

מיðהל קהילתי בית וגן )ע"ר( דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023 ביאורים

באור 17 - צדדים קשורים

לעמותה צדדים קשורים כדלהלן :

א. עיריית ירושלים.

ב. החברה למתð"סים -מרכזים קהילתיים בישראל בע"מ )חל"צ( )להלן: החברה למתð"סים(.

פרוט עסקאות עם צדדים קשורים

לשðה שðסתיימה

ביום 31 בדצמבר

2023 2022

ש"ח ש"ח

עיריית ירושלים

הקצבות לא מיועדות 257,335 259,523

הכðסות משרותים 3,277,742 2,567,398

הכðסות אחרות-ארðוðה 42,216 42,216

הכðסות אחרות-שכר מðהל 230,000 220,001

שווי שימוש מבðים 1,008,000 1,176,000

סה"כ הכðסות עירייה 4,815,293 4,265,138

החברה למתð"סים

הכðסות משרותים 1,022,182 1,050,152

שרותים ללא תמורה 400,000 420,000

1,422,182 1,470,152

17

מיðהל קהילתי בית וגן )ע"ר( דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023 ביאורים

באור 18 - ארועים מהותיים בתקופת הדוח - "חרבות ברזל"

בעקבות המתקפות על ישראל ביום 7 באוקטובר 2023 הכריזה ממשלת ישראל על מצב מלחמה )להלן:

מלחמת "חרבות ברזל "/ "המלחמה" (.עם הכרזת מצב המלחמה , ðקבעו ע"י ממשלת ישראל הגבלות שוðות ובכללן אזורים בהם קיימות הגבלות על תðועה של אזרחים,הגבלה על התכðסויות שוðות ,שיðויים במערכת החיðוך וכו' וגיוס אזרחים רבים לשירות מילואים.

התמשכות המלחמה, גם בחודשים יðואר מרץ ,2024הובילה להאטה ושיבוש בפעילות העסקית במשק הישראלי בין היתר בעקבות סגירת מפעלים בדרום ובצפון הארץ ,פגיעה בתשתיות וגיוס אðשי מילואים לתקופה שאיðה ידועה מראש.

ðכון למועד אישור הדוחות הכספיים ,אין ביכולתה של העמותה להעריך את היקף ההשפעה העתידית של אירועי מלחמת "חרבות ברזל" על העמותה , בין היתר לאור חוסר הוודאות בדבר משכה של המלחמה והתמשכותו של המצב הביטחוðי והשפעותיו על תושבי העיר ופעילותה השוטפת של העמותה.

יחד עם זאת ,העמותה מעריכה כי איתðותה הפיððסית תאפשר לה לעבור את תקופת המלחמה ללא ðזקים מהותיים.

18