ישיבת כספים מס' 9 · טו. תיאטרון ירושלים - דוחות כספיים 2023

תיאטרון ירושלים לאמנויות הבמה )חל"צ(

דוחות כספיים

ליום 31 בדצמבר 2023

תיאטרון ירושלים לאמנויות הבמה )חל"צ(

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר 2023

תוכן העניינים

ע מ ו ד

דוח רואי החשבון המבקרים 1

דוחות כספיים:

דוחות על המצב הכספי 2

דוחות על הפעילויות 3

דוחות על השינויים בנכסים נטו 4

דוחות על תזרימי המזומנים 5

ביאורים לדוחות הכספיים 6-13

דוח רואי החשבון המבקרים לבעלי המניות של

תיאטרון ירושלים לאמנויות הבמה )חל"צ(

ביקרנו את הדוחות על המצב הכספי המצורפים של תיאטרון ירושלים לאמנויות הבמה, חברה לתועלת הציבור )להלן - "החברה"( לימים 31 בדצמבר 2023 ו- ,2022 ואת הדוחות על הפעילויות, הדוחות על השינויים בנכסים נטו והדוחות על תזרימי המזומנים לשנים שהסתיימו באותם תאריכים. דוחות כספיים אלה הינם באחריות הדירקטוריון והנהלה של החברה. אחריותנו היא לחוות דעה על דוחות כספיים אלה בהתבסס על ביקורתנו.

ערכנו את ביקורתנו בהתאם לתקני ביקורת מקובלים בישראל, לרבות תקנים שנקבעו בתקנות רואי חשבון )דרך פעולתו של רואה חשבון(, התשל"ג - .1973 על פי תקנים אלה נדרש מאיתנו לתכנן את הביקורת ולבצעה במטרה להשיג מידה סבירה של ביטחון שאין בדוחות הכספיים הצגה מוטעית מהותית. ביקורת כוללת בדיקה מדגמית של ראיות התומכות בסכומים ובמידע שבדוחות הכספיים. ביקורת כוללת גם בחינה של כללי החשבונאות שיושמו ושל האומדנים המשמעותיים שנעשו על ידי הדירקטוריון וההנהלה של החברה וכן הערכת נאותות ההצגה בדוחות הכספיים בכללותה. אנו סבורים שביקורתנו מספקת בסיס נאות לחוות דעתנו.

לדעתנו, הדוחות הכספיים הנ"ל משקפים באופן נאות מכל הבחינות המהותיות את מצבה הכספי של החברה לימים 31 בדצמבר 2023 ו- 2022 ואת תוצאות פעולותיה, השינויים בנכסים נטו ותזרימי המזומנים שלה, לשנים שהסתיימו באותם תאריכים בהתאם לכללי חשבונאות מקובלים בישראל )GAAP .(Israeli

בריטמן אלמגור זהר ושות'

רואי חשבון

Network Global Deloitte the in Firm A

ירושלים, 30 ביוני 2024

תיאטרון ירושלים לאמנויות הבמה )חל"צ(

דוחות על הפעילויות

לשנה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר

3 2 0 2 2 2 0 2

ביאור שקל חדש שקל חדש

מחזור הפעילויות

מנויים, מכירת כרטיסים למופעים והפקות 11,720,324 12,097,297 דמי שימוש באולמות 3,763,094 3,685,917

דמי שכירות 1,567,487 1,523,946

הקצבות ממוסדיים )כולל סכומים ששוחררו מהגבלה לפעילויות( 1,456,348 1,148,240 סכומים ששוחררו מהגבלה לפעילויות, קרן הפקות וארנונה-הקצבות מבעלי מניות 1,050,000 1,300,000 התזמורת הסימפונית ירושלים, רשות השידור 848,220 823,843 פסטיבל ישראל 301,638 588,944

תיאטרון מיקרו 399,491 388,012

תזמורת ירושלים מזרח ומערב 286,620 272,280

פרסום וחסויות 82,023 132,118

הכנסות ממענקים 12 - 476,609

21,475,245 22,437,206

הוצאות

רכישת הצגות, קונצרטים, מופעי מחול, מפגשי תרבות ודיגיטל 7,242,546 7,375,766 הפקות עצמיות 1,387,581 2,066,292

שכר ונלוות 7,430,395 7,434,357

אחזקה 13 4,992,377 4,492,811

פרסום ויחסי ציבור 1,073,942 984,703

מנהליות 14 492,058 475,778

22,618,899 22,829,707

עודף )גרעון( מפעילות לפני מימון )(1,143,654 )(392,501 הכנסות )הוצאות( מימון, נטו 15 834,039 )(2,300,257 גרעון לפני הוצאות אחרות, נטו )(309,615 )(2,692,758 הוצאות פחת 2,218,533 1,739,384

)(2,528,148 )(4,432,142

גרעון לשנה

הביאורים המצורפים לדוחות הכספיים מהווים חלק בלתי נפרד מהם

3

תיאטרון ירושלים לאמנויות הבמה )חל"צ(

דוחות על השינויים בנכסים נטו

נכסים נטו שלא קיימת לגביהם נכסים נטו שקיימת

הגבלה לגביהם הגבלה סך הכל

ששימשו שהושקעו

לפעילויות בנכסים קבועים

שקל חדש שקל חדש שקל חדש שקל חדש

)*(

יתרה ליום 1 בינואר 2022 נכסים

שקיימת לגביהם הגבלה 2,121,772 4,667,148 46,813,048 53,601,968

תוספות )גריעות( במהלך השנה:

גרעון נטו )(4,432,142 - - )(4,432,142

השתתפויות והקצאות ממוסדיים - - 1,148,240 1,148,240 סכומים ששוחררו מהגבלה - - )(2,448,240 )(2,448,240 סכומים שהתקבלו בעבור רכישת

רכוש קבוע - - 3,621,953 3,621,953

שחרור סכומים נטו מהגבלה לרכישת

רכוש קבוע - 4,352,076 )(4,352,076 -

סכומים נטו שהועברו לכיסוי הוצאות

פחת 1,739,384 )(77,905 )(1,661,479 -

יתרה ליום 31 בדצמבר 2022 )(570,986 8,941,319 43,121,446 51,491,779

תוספות )גריעות( במהלך השנה:

גרעון נטו )(2,528,148 - - )(2,528,148

השתתפויות והקצאות ממוסדיים - - 1,456,348 1,456,348 סכומים ששוחררו מהגבלה - - )(2,256,348 )(2,256,348 סכומים שהתקבלו בעבור רכישת

רכוש קבוע - - 3,667,509 3,667,509

שחרור סכומים נטו מהגבלה לרכישת

רכוש קבוע - 2,945,173 )(2,945,173 -

סכומים נטו שהועברו לכיסוי הוצאות

פחת 2,218,533 )(2,218,533 - -

יתרה ליום 31 בדצמבר 2023 )(880,601 9,667,959 43,043,782 51,831,140

)*( ראה ביאור 16

הביאורים המצורפים לדוחות הכספיים מהווים חלק בלתי נפרד מהם

4

תיאטרון ירושלים לאמנויות הבמה )חל"צ(

דוחות על תזרימי מזומנים

לשנה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר

3 2 0 2 2 2 0 2

שקל חדש שקל חדש

תזרימי מזומנים מפעילות שוטפת

גרעון )לפני העברה לקרנות( )(2,528,148 )(4,432,142 התאמות הדרושות כדי להציג את המזומנים מפעילות שוטפת )נספח א'( )(2,505,740 1,420,194 מזומנים נטו ששימשו לפעילות שוטפת )(5,033,888 )(3,011,948

תזרימי מזומנים מפעילות השקעה

רכישת רכוש קבוע )(2,945,173 )(4,352,076

מימוש ניירות ערך סחירים, נטו 846,867 2,562,645 מזומנים נטו ששימשו מפעילות השקעה )(2,098,306 )(1,789,431

תזרימי מזומנים מפעילות מימון

תקבולים שהוגבלו לשיפוצים 3,667,509 3,621,953

תקבולים שהוגבלו להפקות וארנונה 1,456,348 1,148,240 מזומנים נטו שנבעו מפעילות מימון 5,123,857 4,770,193 קיטון במזומנים ובשווי מזומנים )(2,008,337 )(31,186

מזומנים ושווי מזומנים לתחילת שנה 3,838,670 3,869,856

1,830,333 3,838,670

מזומנים ושווי מזומנים לסוף שנה

נספח א' - התאמות הדרושות להצגת תזרימי המזומנים מפעילות שוטפת

לשנה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר

3 2 0 2 2 2 0 2

שקל חדש שקל חדש

הכנסות והוצאות שאינן כרוכות בתזרימי מזומנים

פחת 2,218,533 1,739,384

שיערוך ניירות ערך סחירים )(593,207 1,862,445

שחרור נכסים נטו מהגבלה לפעילות )(2,256,348 )(2,448,240

שינויים בסעיפי רכוש והתחייבויות

)גידול( קיטון בחייבים בגין פעילות 135,145 185,077 גידול )קיטון( בספקים )(944,874 727,394

)קיטון( בזכאים )(2,789 37,612

גידול )קיטון( בהכנסות מראש )(615,060 )(930,252 גידול )קיטון( בהתחייבות בגין סיום יחסי עובד מעביד )(447,140 246,774 )(2,505,740 1,420,194

הביאורים המצורפים לדוחות הכספיים מהווים חלק בלתי נפרד מהם

5

תיאטרון ירושלים לאמנויות הבמה )חל"צ(

ביאורים לדוחות הכספיים

ביאור 1 - כללי

א. תיאטרון ירושלים לאומניות הבמה מאוגד כחברה לתועלת הציבור )חל"צ(. בעלי המניות של החברה הם: קרן שרובר,

קרן ירושלים ועיריית ירושלים )עד סוף שנת 1996 בעלי המניות של החברה היו הגב' גיטה שרובר ועיריית ירושלים( כל אחד מבעלי המניות מחזיק בשליש מזכויות ההצבעה.

ב. תיאטרון ירושלים הוכר על ידי השלטונות כמוסד ללא כוונת רווח )מלכ"ר(.

ג. המבנה שבו שוכן התיאטרון הינו בבעלות עיריית ירושלים. התיאטרון נשא בעבר ויישא בעתיד בחלק מעלויות

השיפוצים ומסיבה זאת נוצרו בדוח על השינויים בנכסים נטו קרנות להשתתפות התיאטרון בהוצאות שיפוצים.

ד. במהלך תקופת הדיווח, ביום 7 באוקטובר ,2023 החלה מתקפת פתע על מדינת ישראל שהובילה לפתיחת מלחמת

"חרבות ברזל" אשר עדיין נמשכת בימים אלו. בעקבות המלחמה, ברבעון האחרון של שנת ,2023 חלה ירידה בהכנסות החברה וצומצמה הפעילות. בשלב זה, לחברה אין יכולת לאמוד את השפעת האמור לעיל על תוצאות פעילותה בשנת .2024

ביאור 2 - עיקרי המדיניות החשבונאית

להלן עיקרי המדיניות החשבונאית אשר יושמו בעריכת הדוחות הכספיים:

א. בסיס הדיווח:

הדוחות הכספיים של העמותה ערוכים בהתאם להוראות תקן חשבונאות מספר 40 "כללי חשבונאות ודיווח כספי על ידי מלכ"רים" )מעודכן (2021 של המוסד הישראלי לתקינה בחשבונאות.

ב. נכסים נטו:

בהתאם להוראות תקן 40 סווגו הנכסים נטו כדלקמן:

"נכסים נטו שלא קיימת לגביהם הגבלה":

אותו חלק של הנכסים נטו של התיאטרון שלא מוטלת על השימוש בו כל הגבלה קבועה או זמנית שנקבעה על ידי גורמים חיצוניים. התיאטרון מפריד את הנכסים נטו שלא קיימת לגביהם הגבלה לקבוצות הבאות:

)א( נכסים נטו לשימוש לפעילויות שלא יועדו על ידי הנהלת התיאטרון.

)ב( נכסים נטו לשימוש לפעילויות שיועדו על ידי הנהלת התיאטרון.

)ג( נכסים נטו ששימשו לרכוש קבוע.

"נכסים נטו שקיימת לגביהם הגבלה":

אותו חלק של הנכסים נטו של התיאטרון הנובע מתרומות שהתקבלו או מזרימה פנימה אחרת של נכסים, אשר השימוש בו על ידי התיאטרון הוגבל על ידי גורמים חיצוניים.

ג. מזומנים ושווי מזומנים:

מזומנים ושווי מזומנים כוללים פיקדונות בבנקים למשיכה מיידית וכן פיקדונות לזמן קצוב אשר אין מגבלה בשימוש בהם ואשר מועד פירעונם, במועד ההשקעה בהם, אינו עולה על שלושה חודשים.

ד. ניירות ערך סחירים:

ניירות ערך סחירים המהווים השקעה שוטפת מוצגים על בסיס שווי המימוש בבורסה לתאריך המאזן. השינויים בערכם של ניירות הערך נזקפים לדוח על הפעילויות במלואם.

6

תיאטרון ירושלים לאמנויות הבמה )חל"צ(

ביאורים לדוחות הכספיים

ביאור 2 - עיקרי המדיניות החשבונאית )המשך(

ה. רכוש קבוע:

1. רכוש קבוע הוא פריט מוחשי, אשר מוחזק לצורך התפעול השוטף ואשר חזוי שישתמשו בו במשך יותר

מתקופה אחת.

החברה מציגה את פריטי הרכוש הקבוע שלה לפי מודל העלות:

2. הפחת מחושב לפי שיטת הפחת השווה, על בסיס משך השימוש המשוער של הנכסים.

שיעורי הפחת הינם כדלקמן:

%

כלי רכב 10

ציוד אלקטרוני 20-33

ריהוט וציוד 6-15

מערכות סולאריות 5

שיפורים במבנים 2-10

ו. שערי החליפין ובסיס ההצמדה:

1. יתרות במטבע חוץ או צמודות לו, נכללו בדוחות הכספיים לפי שערי חליפין היציגים שפורסמו על ידי בנק

ישראל והיו תקפים ליום המאזן.

2. יתרות הצמודות למדד המחירים לצרכן נכללו בדוחות הכספיים בהתאם למדד הידוע בתאריך המאזן.

3. להלן נתונים על מדד המחירים לצרכן ועל שער החליפין:

שער החליפין

היציג של

הדולר מדד בגין מדד ידוע

ש"ח ל- 1 דולר נקודות נקודות

ליום 31 בדצמבר 2023 3.627 119.54 119.66

ליום 31 בדצמבר 2022 3.519 116.10 115.78

שיעור השינוי: % % %

לשנה שהסתיימה:

ביום 31 בדצמבר 2023 3.07 2.96 3.35

ביום 31 בדצמבר 2022 13.15 5.26 5.28

)*( מדד בסיס 2010

ז. שימוש באומדנים והערכות:

כללי חשבונאות מקובלים מחייבים את ההנהלה להשתמש באומדנים או בהערכות לגבי עסקאות או עניינים אשר השפעותיהם הסופיות על הדוחות הכספיים אינן ניתנות לקביעה מדויקת בעת הכנת הדוחות הכספיים. אף שאומדנים או הערכות נעשים לפי מיטב שיקול הדעת, השפעותיה הסופיות של העסקאות או העניינים האמורים עשויות להיות שונות מהאומדנים או מההערכות שנעשו לגביהם.

7

תיאטרון ירושלים לאמנויות הבמה )חל"צ(

ביאורים לדוחות הכספיים

ביאור 2 - עיקרי המדיניות החשבונאית )המשך(

ח. בסיס ההכרה בהכנסות ממנויים:

עונת המנויים מתחילה בחודש אוקטובר ומסתיימת בחודש ספטמבר בשנה שלאחריה.

בשנים רגילות, ללא קורונה, החברה מכירה בהכנסות לפי יחס קבוע ואומדן של %25 מהתקבולים בגין עונת המנויים לפי מספר חודשים בשנה השוטפת מתוך כלל חודשי עונת המנויים )שלושה חודשים משנים עשר חודשים(. יחס זה דומה ליחס המימוש בפועל שהיה בשנים האחרונות. לאור זאת האומדן לפי %25 יושם משנת 2006 ואילך.

כל זאת למעט הכנסות ממנוי מחול אשר מוכרות לפי מרווח אפס.

יתר התקבולים נכללים בהתחייבויות השוטפות בהכנסות מראש.

בתקופת מגיפת הקורונה, החברה לא הייתה יכולה לעשות שימוש באומדן שקבעה בשנים קודמות ובחרה להכיר בהכנסה בהתאם למימוש בפועל.

בשנת 2023 הוכרו יתרות לא ממומשות מתקופת הקורונה )עונת .(21-22 מנויים מעונת 22-23 הוכרו בהתאם לאומדנים שהיו נהוגים לפני תקופת הקורונה.

מנויים מעונת 23-24 יוכרו בשנת 2024 כתוצאה מדחיית פתיחת העונה עקב מלחמת חרבות ברזל.

בשנת 2023ההכנסות מכרטיסים ומנויים והכנסות מדמי שימוש באולמות כוללות תמיכה נטובסך 338אלפי ₪ )סך הכל תמיכת קרן ירושלים 486 אלפי ₪ בניכוי סך של 148 אלפי ₪ ששולם לספקים חיצוניים) מדאבל אימפקט של קרן ירושלים.

ט. עסקאות ברטר )חליפין(:

עסקת ברטר הינה עסקת חליפין בה שני גופים או יחידים, מחליפים ביניהם מוצר או שירות כתחליף להעברת תשלום בכסף. החברה מכירה בעסקאות אלה כהכנסה והוצאה במועד התהוותן בהתאם לשווי השירותים המתקבלים.

ביאור 3 - מזומנים ושווי מזומנים

ליום 31 בדצמבר

3 2 0 2 2 2 0 2

שקל חדש שקל חדש

מזומנים בבנקים ובקופה 1,696,487 3,680,739

פיקדונות בבנקים 133,846 157,931

1,830,333 3,838,670

ביאור 4 - השקעה בניירות ערך

ליום 31 בדצמבר

3 2 0 2 2 2 0 2

שקל חדש שקל חדש

אג"ח שקלי 8,224,300 7,453,986

אג"ח צמוד מדד 8,252,381 9,059,492

אג"ח מט"ח 65,270 11,703

קרנות נאמנות 21,603 276,293

מניות 2,786,476 2,802,216

19,350,030 19,603,690

8

תיאטרון ירושלים לאמנויות הבמה )חל"צ(

ביאורים לדוחות הכספיים

ביאור 5 - חייבים בגין פעילות

ליום 31 בדצמבר

3 2 0 2 2 2 0 2

שקל חדש שקל חדש

חייבים בגין השכרת אולם, מכירת מנויים ותערוכות 2,407,589 2,066,679 המחאות בקופה 215,600 159,723

כרטיסי אשראי 655,577 1,369,037

הוצאות מראש 780 38,173

מקדמות לספקים 218,921

3,498,467 3,633,612

ביאור 6 - רכוש קבוע, נטו

מערכות שיפורים

ריהוט וציוד ציוד אלקטרוני סולאריות במבנה כלי רכב סך הכל

שקל חדש שקל חדש שקל חדש שקל חדש שקל חדש שקל חדש

עלות

יתרה ליום 1 בינואר 2023 7,697,598 12,583,767 1,272,298 54,790,044 142,900 76,486,607 רכישות 1,590,037 437,539 - 917,597 - 2,945,173 יתרה ליום 31 בדצמבר 2023 9,287,635 13,021,306 1,272,298 55,707,641 142,900 79,431,780

פחת נצבר

יתרה ליום 1 בינואר 2023 6,456,970 11,162,360 202,909 22,758,839 71,510 40,652,588 פחת השנה 220,443 297,620 63,615 1,622,565 14,290 2,218,533 יתרה ליום 31 בדצמבר 2023 6,677,413 11,459,980 266,524 24,381,404 85,800 42,871,121 עלות מופחתת ליום 31 2,610,222 1,561,326 1,005,774 31,326,237 57,100 36,560,659 בדצמבר 2023

עלות מופחתת ליום 31

1,240,628 1,421,407 1,069,389 32,031,205 71,390 35,834,019 בדצמבר 2022

ביאור 7 - ספקים ונותני שירותים

ליום 31 בדצמבר

3 2 0 2 2 2 0 2

שקל חדש שקל חדש

ספקים ונותני שירותים 1,825,572 2,936,390

שטרות לפירעון 176,495 10,551

2,002,067 2,946,941

9

תיאטרון ירושלים לאמנויות הבמה )חל"צ(

ביאורים לדוחות הכספיים

ביאור 8 - זכאים ויתרות זכות

ליום 31 בדצמבר

3 2 0 2 2 2 0 2

שקל חדש שקל חדש

עובדים ומוסדות בגין שכר 594,664 638,979

הפרשה לחופשה 321,752 280,226

916,416 919,205

ביאור 9 - הכנסות מראש

ליום 31 בדצמבר

3 2 0 2 2 2 0 2

שקל חדש שקל חדש

מנויים 5,355,270 5,777,986

כרטיסים 433,529 659,428

דמי שכירות 61,600 83,839

אחר 72,135 16,341

5,922,534 6,537,594

ביאור 10 - התחייבויות בשל סיום יחסי עובד-מעביד, נטו

א. ההרכב:

ליום 31 בדצמבר

3 2 0 2 2 2 0 2

שקל חדש שקל חדש

התחייבות בשל יחסי עובד מעביד בניכוי יעודה בקופת פיצויים 290,910 730,439 הפרשה לפדיון ימי מחלה )ד( 276,420 284,031

567,330 1,014,470

ב. התחייבויות בשל סיום יחסי עובד-מעביד מכסה במלואה את ההתחייבויות של החברה לתאריך המאזן, למעט

התחייבויות שכוסו על ידי תשלום לפוליסות ביטוח מתאימות. ההתחייבות מחושבת על בסיס שכרם האחרון של העובדים ותקופת עבודתם.

ג. היעודה שהופקדה בקופה לפיצויים כוללת רווחים שנצברו. כספי היעודה ניתנים למשיכה בכפוף למילוי ההתחייבויות

שנקבעו בחוק לפיצויי פרישה ופיטורים, התשכ"ג-.1963 הכספים ששולמו לפוליסות ביטוח וההתחייבויות שהם מכסים אינם מוצגים בדוחות הכספיים מאחר והם אינם בשליטתה ובניהולה של החברה.

ד. על פי ההסכמים זכאים עובדים הפורשים לגמלאות מעל גיל 55 ובעלי ותק של מעל 10 שנים בתיאטרון וכלולים

בהסכמים, לפיצוי בעבור חופשת מחלה שלא נוצלה.

10

תיאטרון ירושלים לאמנויות הבמה )חל"צ(

ביאורים לדוחות הכספיים

ביאור 11 - הון מניות

ליום 31 בדצמבר 2023 ו-2022

רשום מונפק ונפרע

שקל חדש שקל חדש

מניות הצבעה בנות 0.01 ש"ח 3 -

מניות רגילות בנות 0.0001 ש"ח 19,800 2

19,803 2

ביאור 12 - הכנסות ממענקים

מדובר במענק מהמדינה לסיוע לעסקים בעד השתתפות בהוצאות קבועות בשל ההשפעה הכלכלית של התפשטות נגיף הקורונה.

ביאור 13 - אחזקה

לשנה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר

3 2 0 2 2 2 0 2

שקל חדש שקל חדש

חשמל נטו, גז, מים וארנונה )(1 974,201 908,612 שירותי נקיון ושמירה 2,299,307 2,221,496

בטוח ואחזקה 914,327 857,924

שרותי מחשב 284,192 258,364

תפעול ואחרות 520,350 246,415

4,992,377 4,492,811

)(1 חשמל נטו – הוצאות חשמל בניכוי הכנסות מייצור חשמל ממערכת סולארית.

ביאור 14 - מנהליות

לשנה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר

3 2 0 2 2 2 0 2

שקל חדש שקל חדש

תקשורת 59,787 64,924

משרדיות, נסיעות, אחזקת רכב ושונות 176,008 122,511 אגרות, יעוץ פנסוני ואחרות 79,556 85,567

מקצועיות 176,707 202,776

492,058 475,778

11

תיאטרון ירושלים לאמנויות הבמה )חל"צ(

ביאורים לדוחות הכספיים

ביאור 15 - הכנסות )הוצאות( מימון, נטו

לשנה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר

3 2 0 2 2 2 0 2

שקל חדש שקל חדש

הכנסות )הוצאות( מפיקדונות ומניירות ערך 1,003,127 )(2,138,742 בניכוי עמלות וריבית מבנקים )(169,088 )(161,515 834,039 )(2,300,257

ביאור 16 - נכסים נטו שקיימת לגביהם הגבלה

נכסים נטו שקיימת לגביהם הגבלה סך הכל

בעלת אופי זמני)*( בעלת אופי קבוע

קרן הפקות וארנונה קרן שיפוצים

שקל חדש שקל חדש שקל חדש

יתרה ליום 1 ינואר 2023 8,000,000 35,121,446 43,121,446 השתתפויות והקצאות ממוסדיים 1,456,348 - 1,456,348 סכומים ששוחררו מהגבלה )(2,256,348 - )(2,256,348 סכומים שהתקבלו בעבור רכישת רכוש

קבוע - 3,667,509 3,667,509

שחרור סכומים נטו מהגבלה לרכישת

רכוש קבוע - )(2,945,173 )(2,945,173

סכומים שהועברו לכסוי הוצאות פחת - - -

יתרה ליום 31 בדצמבר 2023 7,200,000 35,843,782 43,043,782 )*( סך של 10.6 מיליון ש"ח התקבלו בשנת 2020 מקרן שרובר - סך של 2.6 מיליון לשימוש בהתאם להסכם המייסדים לשנים 2021 ו-2022 וסך של 8 מיליון ש"ח להסכם מייסדים עתידי.

12

תיאטרון ירושלים לאמנויות הבמה )חל"צ(

ביאורים לדוחות הכספיים

באור 17 - יתרות ועסקאות עם צדדים קשורים

א. בדוחות על הפעילויות כלולות עסקאות עם צדדים קשורים כדלקמן:

לשנה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר

3 2 0 2 2 2 0 2

אלפי ש"ח אלפי ש"ח

הקצבות מבעלי מניות 1,050,000 1,300,000

הוצאות ארנונה )(490,060 )(483,411

ב. בדוחות על השינויים בנכסים נטו כלולות תוספות עם צדדים קשורים כדלקמן:

לשנה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר

3 2 0 2 2 2 0 2

אלפי ש"ח אלפי ש"ח

סכומים שהתקבלו מבעלי מניות בעבור רכישת רכוש קבוע 3,667,509 3,621,953 13