ישיבת כספים מס' 22 · יג. תכנית אב לתחבורה דוח כספי 2024

העמותה לתכðון, פיתוח ושימור אורבðי - ירושלים )ע"ר(

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר 2024

העמותה לתכðון, פיתוח ושימור אורבðי - ירושלים )ע"ר(

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר 2024

תוכן העðייðים

עמוד

דוח רואה החשבון המבקר 2

דוחות על המצב הכספי 3

דוחות על הפעילויות 4

דוח על השיðויים בðכסים ðטו 5

דוחות על תזרימי המזומðים 6

באורים לדוחות הכספיים 7-12

העמותה לתכðון, פיתוח ושימור אורבðי - ירושלים )ע"ר(

דוחות על המצב הכספי

)באלפי שקלים חדשים(

ליום 31 בדצמבר

באור 2024 2023

ðכסים

ðכסים שוטפים

מזומðים ושווי מזומðים 5,768 3,528

עיריית ירושלים 112,994 93,102

חייבים אחרים 3 1,768 2,185

120,530 98,815

ðכסים בלתי שוטפים

רכוש קבוע, ðטו 4 1,591 2,086

122,121 100,901

התחייבויות וðכסים ðטו

התחייבויות שוטפות

ספקים וðותðי שרותים 5 113,567 92,734

זכאים ויתרות זכות 6 6,042 5,587

119,609 98,321

התחייבויות בלתי שוטפות

התחייבות בגין סיום יחסי עובד - מעביד 7 2,299 1,911

ðכסים ðטו

ðכסים ðטו שלא קיימת לגביהם הגבלה

ששימשו לפעילויות )(1,378 )(1,417

שהושקעו בðכסים קבועים 1,591 2,086

סה"כ ðכסים ðטו 213 669

122,121 100,901

הבאורים המצורפים מהווים חלק בלתי ðפרד מהדוחות הכספיים.

14 במאי 2025

תאריך אישור תמיר כהן - יקי בכר - בðי בן צבי - יעקב אפרתי -

הדוחות הכספיים מðכ"ל סמðכ"ל כספים חבר ועדת יו"ר ועדת ומשאבים הכספים וחבר הכספים וחבר

ועד מðהל ועד מðהל

3

העמותה לתכðון, פיתוח ושימור אורבðי - ירושלים )ע"ר(

דוחות על הפעילויות

)באלפי שקלים חדשים(

לשðה שהסתיימה ביום

31 בדצמבר

באור 2024 2023*

מחזור הפעילויות

הכðסות מפרויקט תוכðית אב לתחבורה 8 461,688 442,318

עלות הפעילויות

תכðון קו כחול 171,573 172,198

תכðון מערך תחבורה ציבורית 122,706 83,131

תכðון ה- JNET 112,448 130,952

שכר עבודה והוצאות ðלוות 32,072 28,981

תכðון חומש להסעה המוðית ותכðון קו צהוב 5,529 6,857 תכðון קו חום 1,307 4,823

פחת 937 1,231

השתלמויות 250 196

)(446,822 )(428,369

הכðסות ðטו מפעילויות 14,866 13,949

הוצאות הðהלה וכלליות 9 )(15,393 )(14,793

הכðסות מימון, ðטו 71 -

גרעון לשðה )(456 )(844

*סווג מחדש

הבאורים המצורפים מהווים חלק בלתי ðפרד מהדוחות הכספיים.

4

העמותה לתכðון, פיתוח ושימור אורבðי - ירושלים )ע"ר(

דוח על השיðויים בðכסים ðטו

)באלפי שקלים חדשים(

ðכסים ðטו שלא קיימת לגביהם

הגבלה

שהושקעו

ששימשו בðכסים

לפעילויות קבועים סה"כ

יתרה ליום 1 ביðואר 2023 )(1,195 2,708 1,513

תוספות במהלך השðה:

גרעון לשðה )(844 - )(844

גריעות במהלך השðה:

העברת סכומים שלא קיימת לגביהם הגבלה

העברת סכומים שלא קיימת לגביהם הגבלה שהושקעו

בðכסים קבועים )(609 609 -

סכומים שהועברו לכיסוי הוצאות פחת 1,231 )(1,231 -

יתרה ליום 31 בדצמבר 2023 )(1,417 2,086 669

תוספות במהלך השðה:

גרעון לשðה )(456 - )(456

גריעות במהלך השðה:

העברת סכומים שלא קיימת לגביהם הגבלה

העברת סכומים שלא קיימת לגביהם הגבלה שהושקעו

בðכסים קבועים )(442 442 -

סכומים שהועברו לכיסוי הוצאות פחת 937 )(937 -

יתרה ליום 31 בדצמבר 2024 )(1,378 1,591 213

הבאורים המצורפים מהווים חלק בלתי ðפרד מהדוחות הכספיים.

5

העמותה לתכðון, פיתוח ושימור אורבðי - ירושלים )ע"ר(

דוחות על תזרימי המזומðים

)באלפי שקלים חדשים(

לשðה שהסתיימה ביום

31 בדצמבר

2024 2023

תזרימי מזומðים מפעילות שוטפת

גרעון לשðה )(456 )(844

התאמות הדרושות להצגת תזרים המזומðים מפעילות שוטפת:

הכðסות והוצאות שאיðן כרוכות בתזרימי מזומðים:

פחת 937 1,231

גידול בהתחייבויות בגין סיום יחסי עובד - מעביד 388 35 1,325 1,266

שיðויים בסעיפי רכוש והתחייבויות:

עליה בעיריית ירושלים ובהוצאות מראש )(19,563 )(52,414 ירידה )עליה( בחייבים אחרים 88 )(358

עליה בספקים וðותðי שירותים 20,833 44,379

עליה )ירידה( בזכאים ויתרות זכות 455 )(1,020

1,813 )(9,413

מזומðים ðטו שðבעו מפעילות )ששימשו לפעילות( שוטפת 2,682 )(8,991

תזרימי מזומðים מפעילות השקעה

רכישת רכוש קבוע )(442 )(609

מזומðים ðטו ששימשו לפעילות השקעה )(442 )(609

עליה )ירידה( במזומðים ושווי מזומðים 2,240 )(9,600 יתרת מזומðים ושווי מזומðים לתחילת השðה 3,528 13,128 יתרת מזומðים ושווי מזומðים לסוף השðה 5,768 3,528 הבאורים המצורפים מהווים חלק בלתי ðפרד מהדוחות הכספיים.

6

העמותה לתכðון, פיתוח ושימור אורבðי - ירושלים )ע"ר(

באורים לדוחות הכספיים

)באלפי שקלים חדשים(

1. כללי

א. המרכז לתכðון בערים היסטוריות - ירושלים )ע"ר( )להלן - "העמותה"( ðרשמה כעמותה רשומה לפי

חוק העמותות התש"מ- 1980 בשðת .1988

ב. בשðת 2002 שיðתה העמותה את שמה ל- "העמותה לתכðון, פיתוח ושימור אורבðי ירושלים".

ג. מטרותיה העיקריות של העמותה היðן:

לעסוק בתכðון, עיצוב, פיתוח ושימור בערים היסטוריות בכלל ובירושלים בפרט.

לעסוק במחקר, בפרסום, בלימוד ובייעוץ בðושאים של תכðון, שימור, עיצוב ופיתוח בערים היסטוריות.

לקיים סדðאות, סמיðריוðים וכðסים.

ד. פעילות העמותה מתחלקת לכמה תחומים:

תוכðית אב לתחבורה -

עד לשðת 1994 פעלה תוכðית אב לתחבורה במסגרת עיריית ירושלים )להלן - "העירייה"( כתת מחלקה במחלקת ההðדסה, ומשðת 1995 צורפה פעילותה לפעילות העמותה עפ"י החלטה משותפת של הðהלת העירייה והðהלת העמותה. מטרת תוכðית אב לתחבורה היðה לעסוק בהכðת תוכðיות אב לטווח ארוך למערכת התחבורה בירושלים.

פרויקט הרכבת הקלה -

בשðת 1998 המליץ צוות תוכðית אב לתחבורה על תוכðית אב לתחבורה ציבורית בירושלים שבבסיסה תפעל רכבת קלה וזאת בתאום עם קווי אוטובוס. התוכðית אומצה ע"י ממשלת ישראל והעירייה.

ביום 4 בðובמבר 2004 הסדירה מועצת העירייה את ההתקשרות השוטפת עם העמותה בהקשר לפרויקט, באמצעות חוזה ארוך טווח.

ביום 14 ביוðי 2020 ðחתם הסכם בין החשב הכללי ומשרד התחבורה, )להלן - "המדיðה"( לבין העירייה בדבר עקרוðות לשיתוף פעולה בפרויקטים תחבורתיים בירושלים. בהסכם ðקבע כי שיעור השתתפות העיריה במימון כלל הפרויקטים יעמוד על סך של %10 מעלות הפרויקט.

יחד עם זאת ביחס לרשימת הפרויקטים שבהסכם ðקבעו הסדרי מימון מיוחדים ובכללם העמדת שיעור המימון התחבורתי ל %100 מימון מדיðה.

ביום 22 בפברואר 2023 ðחתמה תוספת להסכם מיום 14.06.2020 בדבר שיתוף פעולה בפרויקטים תחבורתיים.

7

העמותה לתכðון, פיתוח ושימור אורבðי - ירושלים )ע"ר(

באורים לדוחות הכספיים

)באלפי שקלים חדשים(

1. כללי )המשך(

להלן הפרויקטים הכלולים בהסכם מיום 14.06.2020 ובתוספת להסכם מיום :22.02.2023 • פרויקט הרכבת הקלה הכולל מספר קווים:

• פרויקט ה JNET )הכולל הארכות ושלוחות של הקו האדום +הקו הירוק(.

• הקו הכחול.

• מסופי ðוסעים, מסופים תפעוליים, חðיוðי לילה וחðיוðי חðה וסע.

• ðתיבי העדפה לתחבורה ציבורית.

הוצאות העמותה בגין הפרויקט ממומðות על ידי הממשלה והעירייה, כאשר חלקה של הממשלה במימון הפרויקט מועבר לעמותה באמצעות העירייה.

המימון מתקבל לאחר דרישת העמותה, בהתאם למועדי ביצוע התשלומים בפועל.

הפרשות שכר חשבוðאיות בגין פיצויי פיטורין, פדיון ימי מחלה, חופשה וכדו' הכלולות בספרים איðן מדווחות לגופים המממðים הð"ל. תשלום בגיðן יתקבל בעתיד, בהתאם לתשלומים שיבוצעו בפועל.

הפרשי העיתוי בין המימון המתקבל על פי התשלומים בפועל לבין הדוחות הערוכים על בסיס מצטבר, יוצרים גרעון בðכסים ðטו.

הצוות עוסק בתכðון, קידום, פיקוח ובקרה של עבודות הקמה והתפעול של קווי הרכבת הקלה בירושלים כזרוע הארוכה מטעם משרד האוצר, משרד התחבורה ועיריית ירושלים.

בשðים הקרובות יעסוק הצוות בהמשך התכðון והבקרה על עבודות ההðדסה האזרחית בפרויקט ה-

.JNET בðוסף יעסוק הצוות בהמשך התכðון, הקידום וðיהול ההסכם הביðלאומי של ה- JNET מטעם מדיðת ישראל. במקביל ממשיך הצוות במשימת התכðון המפורט של הקו הכחול וקידום התכðון המוקדם של הקו הסגול ותכðון קווי רק"ל ðוספים.

כמו כן ממשיך הצוות לעסוק בתכðון קידום ועדכון תוכðית האב התחבורתית לירושלים כולל פיתוח המודל התחבורתי. וכן בתכðון וקידום יישום השיðויים בקווי התח"צ הðדרשים במטרופולין ירושלים.

ה. העמותה הוכרה כמוסד ציבורי על פי סעיף (2)9 לפקודת מס הכðסה.

ו. לעמותה אישור ðיהול תקין לשðים .2024-2025

2. עיקרי המדיðיות החשבוðאית

א. הדוחות הכספיים ערוכים בסכומים ðומיðליים על בסיס עלות היסטורית.

ב. הדוחות הכספיים ערוכים בהתאם לתקן חשבוðאות מספר 40 )מעודכן (2021 של המוסד הישראלי

לתקיðה בחשבוðאות הקובע ומגדיר, בין היתר, כדלקמן:

ðכסים ðטו שלא קיימת לגביהם הגבלה - אותו חלק של הðכסים ðטו של מלכ"ר שלא מוטלת על השימוש בו כל הגבלה קבועה או זמðית שðקבעה על ידי תורמים.

ðכסים ðטו שלא קיימת לגביהם הגבלה מוצגים תוך אבחðה בין:

• ðכסים ðטו לשימוש לפעילויות.

• ðכסים ðטו שהושקעו בðכסים קבועים.

ג. מזומðים ושווי מזומðים -

8

העמותה לתכðון, פיתוח ושימור אורבðי - ירושלים )ע"ר(

באורים לדוחות הכספיים

)באלפי שקלים חדשים(

2. עיקרי המדיðיות החשבוðאית )המשך(

מזומðים ושווי מזומðים כוללים פקדוðות בבðקים למשיכה מיידית וכן פקדוðות לזמן קצוב שאיðו עולה על שלושה חודשים ממועד ההשקעה בהם ושלגביהם לא קיימת מגבלת שימוש.

ד. רכוש קבוע -

רכוש קבוע מוצג על בסיס העלות ההיסטורית בðיכוי פחת שðצבר. הפחת מחושב לפי שיטת "הקו הישר"

בשיעורים שווים, על בסיס אומדן מקובל של אורך החיים השימושי של הðכסים.

שיעורי הפחת: %

רהוט וציוד כולל ציוד עבודה 7-15

שיפורים במושכר 20

מחשבים וציוד היקפי 33

ה. הפרשה למחלה -

ההפרשה למחלה מחושבת בהתאם להðחיות משרד האוצר מיום .1.7.2016 על פיהם, עובד שפורש החל מיום 1.1.2020 זכאי לפדיון ימי מחלה בתðאי שגילו מעל ל-50 שðה וכן שעבד בעמותה לפחות 10 שðים וðיצל במשך תקופת עבודתו פחות מ-%65 מסך ימי המחלה להם היה זכאי. חישוב הזכאות היðו בהתאם לאחוז אי הðיצול בפועל.

ו. הכרה בהכðסות והוצאות -

הכðסות והוצאות ðרשמות על בסיס מצטבר.

ז. ספקים והוצאות לשלם -

ספקים והוצאות לשלם ðרשמים בהתאם לסכומים שאושרו בידי חברת הבקרה ולא על פי הסכום בספרי הספק.

ח. שימוש באומדðים -

בעריכת הדוחות הכספיים, בהתאם לכללי חשבוðאות מקובלים בישראל, ðדרשת ההðהלה להשתמש באומדðים והערכות המשפיעים על הðתוðים המדווחים של הðכסים וההתחייבויות, על הðתוðים בדבר ðכסים מותðים והתחייבויות תלויות שðיתן להם גילוי בדוחות הכספיים ועל ðתוðי הכðסות והוצאות בתקופות הדיווח. התוצאות בפועל עשויות להיות שוðות מאומדðים אלו.

ט. יתרות במטבע חוץ -

יתרות במטבע חוץ או הצמודות לו חושבו לפי השער היציג ליום המאזן, כדלהלן:

31.12.2024 31.12.2023 % השיðוי

דולר 3.647 3.627 %0.56

אירו 3.796 4.012 )%(5.38

3. חייבים אחרים

ליום 31 בדצמבר

2024 2023

הוצאות מראש 1,498 1,827

ביטוח לאומי החזר מילואים 270 358

1,768 2,185

9

העמותה לתכðון, פיתוח ושימור אורבðי - ירושלים )ע"ר(

באורים לדוחות הכספיים

)באלפי שקלים חדשים(

4. רכוש קבוע, ðטו

מחשבים

וציוד ציוד ריהוט שיפורים

היקפי עבודה וציוד במושכר סה"כ

עלות

יתרה ליום 1 ביðואר 2024 2,993 46 1,683 2,735 7,457 תוספות במשך השðה 295 - 38 109 442

יתרה ליום 31 בדצמבר 2024 3,288 46 1,721 2,844 7,899 פחת שðצבר

יתרה ליום 1 ביðואר 2024 2,580 14 899 1,878 5,371 תוספות במשך השðה 314 3 163 457 937

יתרה ליום 31 בדצמבר 2024 2,894 17 1,062 2,335 6,308 עלות מופחתת ליום 31 בדצמבר 2024 394 29 659 509 1,591 עלות מופחתת ליום 31 בדצמבר 2023 412 32 775 867 2,086

5. ספקים וðותðי שרותים

ליום 31 בדצמבר

2024 2023

הוצאות לשלם 103,673 87,725

חשבוðות פתוחים 9,894 5,009

113,567 92,734

6. זכאים ויתרות זכות

ליום 31 בדצמבר

2024 2023

עובדים ומוסדות 2,974 2,828

עתודה לחופשה 3,068 2,686

הכðסות מראש - 73

6,042 5,587

10

העמותה לתכðון, פיתוח ושימור אורבðי - ירושלים )ע"ר(

באורים לדוחות הכספיים

)באלפי שקלים חדשים(

7. התחייבות בגין סיום יחסי עובד - מעביד

א. התחייבות העמותה לפיצויי פרישה לעובדיה מכוסה על ידי ההפרשה המוצגת בדוח על המצב הכספי ועל ידי

תשלומים שוטפים לקופות גמל ולפוליסות ביטוח. הסכומים בגין קופות גמל ופוליסות ביטוח לא ðכללים בדוחות הכספיים, מאחר ואיðם בשליטת העמותה ובðיהולה.

ב. הרכב:

ליום 31 בדצמבר

2024 2023

התחייבות בשל סיום יחסי עובד - מעביד 574 616

הפרשה לפדיון ימי מחלה 1,725 1,295

2,299 1,911

8. הכðסות מפרויקט תוכðית אב לתחבורה

לשðה שהסתיימה ביום

31 בדצמבר

2024 2023

מעיריית ירושלים וממשרד התחבורה 460,959 442,107 מאחרים 729 211

461,688 442,318

9. הוצאות הðהלה וכלליות

לשðה שהסתיימה ביום

31 בדצמבר

2024 2023

שירותים מקצועיים 3,950 3,766

שכר עבודה והוצאות ðלוות 3,686 3,450

משרדיות ואחזקת משרד 3,247 3,299

דמי שכירות וארðוðה 2,403 2,305

פרסום, השתלמויות ושוðות 693 550

אחזקת רכב וðסיעות 471 485

כיבודים, מתðות ושוðות 399 387

ביטוח 396 329

דואר, טלפון ותקשורת 136 216

בðקאיות 12 6

15,393 14,793

11

העמותה לתכðון, פיתוח ושימור אורבðי - ירושלים )ע"ר(

באורים לדוחות הכספיים

)באלפי שקלים חדשים(

10. יתרות ועסקאות עם צדדים קשורים

ליום 31 בדצמבר

2024 2023

יתרות עם צדדים קשורים

עיריית ירושלים 112,994 93,102

החברה העירוðית אריאל ) 543 ( ) 240 (

לשðה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר

2024 2023

עסקאות עם צדדים קשורים

הכðסות מעיריית ירושלים וממשרד התחבורה 460,959 442,107 הוצאות עבור שירותים מהחברה העירוðית אריאל )(3,263 )(3,215 עלות שכר לצד קשור )(881 )(857

11. תביעה משפטית

בשðת 2014 הוגשו כðגד העמותה, סיטיפס בע"מ, מדיðת ישראל ועיריית ירושלים תביעות על ידי סוחרים ממרכז העיר על סך כ- 35 מליון ש"ח, בגין ðזקים, שלטעðתם, ðגרמו להם בשל הקמת הקו האדום של הרכבת הקלה.

ההליך בתביעות הסוחרים התðהל משðת 2014 והסתיים באוגוסט 2023 במתן פסק דין הדוחה את כל טעðות התובעים.

ביðואר 2024 הגישו 20 מהתובעים הודעת ערעור לבית המשפט העליון. המערערים הצליחו להצביע על מס'

עðיðים שעלו בפסק הדין, אשר עשויים בסבירות לא גבוהה להתפרש על-ידי ערכאת הערעור כשגיאות משפטיות.

דיון בערעור עתיד להתקיים בחודש אוקטובר .2025

12. ערבויות

ערבויות ביצוע לטובת צד ג' בסך של 8 אלפי ש"ח ðיתðו ע"י הבðק עבור העמותה.

13. אירועים מהותיים בשðת הדוח

ביום 7 באוקטובר 2023 פרצה בישראל מלחמת "חרבות ברזל" )להלן- "המלחמה"(. על אף המשכיות המלחמה, להערכת הðהלת העמותה, בהתבסס על המידע המצוי בידיה ðכון למועד אישור הדוחות הכספיים, אין למלחמה השפעה ישירה מהותית על פעילותה הכספית., וההðהלה לא צופה כי תהיה השפעה עתידית.

12

העמותה לתכðון, פיתוח ושימור אורבðי - ירושלים )ע"ר(

דוח על הפעילויות מותאם לצרכי מס הכðסה

לשðת המס 2024

)בשקלים חדשים(

גרעון לשðה )(455,557

בðיכוי גרעון מוסד ציבורי ללא כווðת רווח על פי סעיף (2)9 לפקודת מס הכðסה 455,557 גרעון לצרכי מס הכðסה -

תמיר כהן -מðכ"ל יקי בכר - סמðכ"ל בðי בן צבי - חבר יעקב אפרתי - יו"ר כספים ומשאבים ועדת הכספים וחבר ועדת הכספים וחבר ועד מðהל ועד מðהל