ישיבת כספים מס' 22 · חומת שמואל - 2024

0. א זז 15

(.158) 4660015 סזזפנוק סמדא

1 וז טחמ .זט ז2 סמד ,14

5 % 02-6522205 . זאד"

1 וז 5 נמן 9513 .0.8

ישראלי ושות'

רואי חשבון

שד' הרצל 14, ירושלים 9542901

טל' 02-6522205, פקס. 02-6525055

ת.ד. 9513 ירושלים 9109401

דואר אלקטרוני: מז 19-078.201069870811.00

מינהל קהילתי חומת שמואל (ע''ר)

6"

דוחות כספיים

ליום 31 בדצמבר, 2024

תוכן העניינים

דוח רואה החשבון המבקר

דוחות על המצב הבספי

דוחות על הפעילויות

דוחות על השינויים בנכסים ,נטו

דוחות על תזּרימ* המזומנים

באורים לדוחות הכספיים

עמוד

ישראלי ושות' ז את

%.

רואי חשבון (188) 1א46600%14 6 זזפטע ספזדת

דו''ח רואה חשבון המבקר

של

מנהל קהילתי חומת שמואל (ע'יר)

ביקרנו את המאזן המצורפים של מנהל קהילתי חומת שמואל(ע"ר) לימים 31 בדצמבר 2024 1 2003 ואת הדו"ח על הפעילות הדו"ח על השינויים בנכסים נטו ואת דו"ח על תזרימי מזומנים, לשנים שנסתיימו באותו תאריך. דו"חות כספיים אלה הנם באחריות חברי הועד וההנהלה של העמותה. אחריותנו היא לחוות דעה על דו"חות אלה בהתבסס על ביקורתנו.

ערכנו את ביקורתנו בהתאם לתקני ביקורת מקובלים, לרבות תקנים שנקבעו בתקנות רואי חשבון (דרך פעולתו של רואה חשבון) , התשל"ג 1975. על - פי תקנים אלה נדרש מאתנר לתכנן את הביקורת ולבצעה במטרה להשיג מידה סבירה של ביטחון שאין בדו"חות הכספיים הצגה מוטעית מהותית, ביקורת כוללת בדיקה מדגמית של ואיות התומכות בסכומים ובמידע שבדו"חות הכספיים. ביקורת כוללת גם בחינה של כללי החשבונאות שיושמד ושל האומדנים המשמעותיים שנעשו על ידי חברי הועד וההנהלה של העמותה וכן הערכת נאותות ההצגה בדו"חות הכספיים בכללותה. אנו סבורים שביקורתנו מספקת בסיס נאות לחוות דעתנו.

לדעתנו, הדוחות הכספיים הנ"ל משקפים באופן נאות, מכל הבחינות המהותיות, את מצבה הכספי של העמותה לימים 31 בדצמבר 2024 ו- 2025 ואת תוצאות הפעולות, השינויים בנכסים נטו ותזרימי המזומנים שלה, לשנים שנסתיימו באותם תאריכים, בהתאם לכללי חשבונאות

מקובלים בישראל (:0/./4 18180[1).

ישדָא ות'

. שבון

1 אפריל 2025, ירושלים.

מינהל קהילתי חומת שמואל (עייר)

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 202%

דוחות על המצב הכספי

נכסים

נכטים שוטפים

מזומנים ושווי מזומנים

חייבים ויתרות חובה

סח'יכ רכוש שוטף

רבוש קבוע

נכסים. נטו והתחליבולות

התחיליבולות. שוטפות

זְכַָאים ויתרות זכות

עתודה לפיצויים נטנ

נכסים נטנ

נכסים נטו שלא קיימת לגביהם הגבלה :

נכסים נטו לשימוש לפעילויות:

שלא יועדו על ידי מוסדות העמותה

ששימשו לרכוש קבוע

שיועדו על ידי מוסדות העמותה-קרן פרוליקטים

קהילתיים

סתייכ נכסים נטו

[

| | | |

מר גו למה- יו"ר הנהלה

-

2004

באור ש'"'ת

16

הבאוריס לדוחות הכספיים מהזוים חלק בלתי נפרד מהם.

9

+2

7

26

7

88

055

18

2,686

"000

+4

7

ליום 31 בדצמבר

2005

שיח

78

64

72

27

9

1

19

52

27

"000

9

9

[ /

מר אן זמור-יו"ר ועדת כספים וכייא

מינהל קהילתי חומת שמואל (עייר) דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2024

דוחות על הפעילויות

לשנה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר

2005 2006

באור ש"ת שיח

מחזור הפעילויות

הקצבה לא יעודית-עיריית ירושלים 17 11,109

הכנסות משרותים לגופים לפעילויות 9 18 06

הכנסות ממשתתפים 0 7611948 3

שרותים שנתנו ללא תמורה 1 | 2,356,000 2000

סכומים ששוחררו מנכסים נטו שהוגבלו להשקעה 05| מל בנכסים קבועים-עיריית ירושלים

סה"כ מחזור הפעילויות 8 26

עלות הפעילויות 10

שכר עבודה והוצאות נלוות 77 1712

הוצאות ישירות לפעילויות 8 1

שווי שימוש מבנים עירייה 100 10

שווי שרותים ללא תמורה 1 516,000 0.000

פחת 11,000 11

סה'יכ עלות הפעילויות 1,15 16

הכנסות נטו מפעילות 2,535 2,0

הוצאות הנהלה וכלליות 12 2 13

הכנסות נטו לפני מימון 11| 10007

הוצאות מימון 3 51244 199

הכנסות נטו אחרי מימון 7 8

(הוצאות) הכנסות אחרות נטו 4 64855 22,6

הכנסות נטו לשנה 115 מלו

הבאוריס לדוחות הכספייסם מהווים חלק בלתי נפרד מהם.

מינהל קהילתי חומת שמואל (עייר) דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2024

דוח על השינויים בנכסים נטו

נכסים נטו

שלא קיימת לגביהם הגבלה שקיימת

ששימשו לפעילויות לגביהם

שלא יועדו ששימשו שיועדו על ידי הגבלה

על ידי לרכוש קבוע מוסדות

מוסדות העמותת

העמותה

סה''ב

ש''ח

יתרה ל-01/01/2023 106 11 0.000 - 7

הכנסות נטו לשנה 153 - - - 13

הקצבה לרכוש קבוע - - - מל 6+,"

סכומים ששוחררו - - - (968,426) (968,426)

מנכסים נטו שהוגבלו

להשקעה בנכסים קבועים

העברת סכומים לרכוש (1,202,699) | 1,202,699 - - -

קבוע

סכומים שהועברו לכיסוי | 235,053 (235,053) - - "

הוצאות פחת

יתרה ליום 31/12/2023 12 27 0.000 - 9

הכנסות נטו לשנה 15 - - - 115

סכומים ששוחררו - - - 5 5

מנכסים נטו שהוגבלו

להשקעה בנכסים קבועים

סכומים ששוחררו . ₪ 2 (317,975) (317,975)

מנכסים נטו שהוגבלו

להשקעה בנכסים קב

העברת סכומים לרכוש (317,975) בול = - -

קבוע

סכומים ששוחררו 22,006 (282,596) . . -

מנכסים נטו שהוגבלו

להשקעה בנכסים קבועים

יתרה ל-31/12/2024 158 6 ,2 2.000 - 06

מינהל קהילתי חומת שמואל (עייר)

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2024

דוחות על תזרימי המזומנים

פעילות שוטפת

הכנסות נטו לשנה

התאמות הדרושות לשם הצגת תזרים המזומנים מפעילות שוטפת (נספח א)

סה"כ פעילות שוטפת

פעילות השקעה

רכישת נכסים קבועים ורכוש אחר

סה'יכ פעילות השקעה

עליה/ירידה במזומנים ושווי מזומנים

יתרת מזומנים ושווי מזומנים לתחילת השנה

יתרת מזומנים ושווי מזומנים לסוף השנה

נספח א

הכנסות והוצאות שאינן כרוכות בתזרימי מזומנים :

פחת והפחתות

עליה/ (ירידה) בהתחייבויות בשל סיום יחסי עובד- מעביד, נטו

סח'יכ הכנסות והוצאות שאינן כרוכות בתזרימי מזומנים:

שינויים בסעיפי רכוש והתתייבויות :

(עליה)/ ירידה בחייבים אחרים ויתרות חובה

עליה /(ירידה) בוכאים אחרים ויתרות זכות

סה'יכ שינויים בסעיפי רכוש והתחייבויות :

סה"כ נספת א

2008

ש'יח

15

172

17

)317,975(

)317,975(

ל

18

ורות

26

)22,454(

2.22

)722,377(

17

מ

בר

ליום 31 בדצמבר

2003

ש'יח

12

18

11

)1,202,699(

)1,202,699(

29

16

18

23

2266

29

)327,279(

258

1

158

מינהל קהילתי חומת שמואל (עייר) דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2024

ביאורים

באור 1 - כללי

א. | העמותה נוסדה ונרשמה ברשם העמותות בשנת 2011 ומספרה: 580541456.

ב. | המינהל הקהילת: שוכן בשכונת חומת שמואל בירושלים.

ג. = לעיריית ירושלים מוקצים 5 מקומות בהנהלה של העמותה.

ד. | המבנים של המינהל הקהילתי הועמדו לשימוש העמותה ע"י עיריית ירושלים ללא תמורה.

ה מטרות העמותת:

* ניהול מתנייס בשכונת חומת שמואל בירושלים.

> ייצוג האזור ותושביו בתחומי הרשות המקומית שבה פועל המתנייס.

* פעולה קהילתית בקרב האוכלוסייה בתחום בו נמצא המתנייס, תוך שיתופה בפעילויות אלה.

* פעולה קהילתית, חינוכית, חברתית ותרבותית להעלאת ערך האדם.

ו | התברה למתנייסים משלמת באופן ישיר את שכר המנהל.

ז. | תביעות משפטיות - כנגד המנהל הקהילתי, אין תביעות משפטיות למעט תביעת. נזק גוף

המכוסה בפוליסת ביטוח על ידי מגדל חברה לביטות.

באור 2 - בסיס עריכת הדוחות הכספיים

א. | ישום לראשונה של תקן חשבונאות מספר 40 , כללי חשבונאות ודיווח כספי על

ידי מלכייריס

דרישות הפרסום

תקן חשבונאות מספר 40, כללי חשבונאות ודיווח כספי על ידי מלכיירים, (להלן :'יהתקןי')

פורסם ביום 13 באוגוסט 2020.התקן מחליף את ההוראות הקיימות בנוסח המשולב של גילוי דעת מספר 69 ותקן חשבונאות מספר 5 והתיקונים לו וכן את תקן תשבונאות מספר 9.

תחילה והוראות מעבר

התקן ייושם לתקופות שנתיות המתחילות ביום 1 בינואר 2021. הוראות ההצגה הכלולות בתקן זה יושמו למפרע החל ממועד התחילה של התקן.

ליישום התקן לא היתה השפעה מהותית על הדוחות הכספיים של העמותה.

ב. | מטבע פעילות ומטבע הצגת

הדוחות הכספיים מוצגים בשייח שהינו מטבע הפעילות של המלכייר ומעוגליס לאלף הקרוב, למעט אס צוין אחרת. השקל הינו המטבע שמייצג את הסביבה הכלכלית העיקרית בה פועל המלכייר.

שימוש באומדניס ושיקול דעת

בעריכת הדוחות הכספיים בהתאם לתקינה הישראלית, נדרשת הנהלת המלכייר להשתמש בשיקול דעת, בהערכות, אומדנים והנחות אשר משפיעים על יישום המדיניות התשבונאית ועל סכומים של נכסים והתחייבויות, הכנסות והוצאות. יובהר שהתוצאות בפועל עלולות להיות שונות מאומדניס אלה.

בעת גיבושם של אומדנים חשבונאיים המשמשים בהכנת הדוחות הכספיים של העמותה, נדרשה הנהלת העמותה להניח הנחות באשר לנסיבות ואירועים הכרוכים באי וודאות

מינהל קהילתי חומת שמואל (עייר) דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2024 ביאורים

משמעותית. בשיקול דעתה בקביעת האומדנים, מתבססת הנהלת העמותה על ניסיון העבר, עובדות שונות, גורמים חיצוניים ועל הנחות סבירות בהתאם לנסיבות המתאימות לכל אומדן.

האומדנים וההנחות שבבסיסס נסקריס באופן שוטף. שינויים באומדניס חשבונאיים מוכרים בתקופה שבה תוקנו האומדנים ובכל תקופה עתידית מושפעת.

באור 3 - עיקרי המדיניות החשבונאית

א. החל מ -1 בינואר 2021 הדוחות הכספיים ערוכים על פי המתכונת שנקבעה בתקן חשבונאות

מספר 40, כללי חשבונאות ודיווח כספי על ידי מלכיירים.

בהתאם להוראות תקן זת:

תרומה מותנית

תרומה שכוללתּ התניה שהטיל התורסם. התניה מייצגת חסם שיש להתגבר עליו לפנל

שהמלכייר המקבל יהיה זכאי לנכסים שהועברו או שהובטחו. אי התגברות על החסם

ו לתורם זכות לקבל חזרה את הנכסים שהועברו או נותנת למבטיח זכות לשחרור מחויבותו.

הבטחה

הסכם מתועד לתרום מזומן או נכסים אחרים למלכייר הניתן לאכיפה משפטית.

הגבלות שהוטלו על ידי תורמים של השימוש בנכסים נטו

תנאי של תורם או גורם חיצוני באשר לשימוש בנכסים שהתקבלו מהם כתרומה, שהם ספציפיים יותר מאופי פעילותו של המלכייר, הסביבה בה הוא פועל והמטרות שנקבעו בתקנון המלכייר.

נכסים נטו שלא קיימת לגביהם הגבלה

אותו חלק של הנכסים נטו שלא מוטלת על השימוש בו הגבלה שנקבעה על ידי תורמים.

במסגרת הנכסים נטו שלא קיימת לגביהם הגבלה ניתן להבחין בין הקבוצות הבאות:

1. | נכסים נטו לשימוש לפעילויות- שיועדו על ידי מוסדות המלכייר

2 | נכסים נטו לשימוש לפעילויות- שלא יועדו על ידי מוסדות המלכייר 3 | נכסים נטו שהושקעו בנכסים קבועים

העברות בין הקבוצות הנייל יוצגו בדוח על השינויים בנכסים נטו ולא בדוח על הפעילויות.

נכסים נטו שסיימת לגביהם הגבלת

תרומות כאמור שהוטלו על השימוש בהם הגבלות על ידי התורמים, יוצגו כתוספת לנכסים נטו שקיימת לגביהם הגבלה.

במועד הסרת ההגבלות על יִדִי ביצוע המטרות שלשמן יועדו, הסכומים יועברו מהנכסים נטו שקיימת לגביהם הגבלה ויוצגו במסגרת סכומים ששוחררו מהגבלות לפעילות כהכנסות בדות על הפעילויות.

תרומות של נכסים קבועים ותרומות של מזומנים להשקעה בנכסים קבועים

יוכרו כהכנסות בדות על הפעילויות כאשר הנכס מוכן לשימושו המיועד או לאורך תקופת ההגבלה שנקבעה על ידי התורם. במועד זה המלכייר יכול לבחור להציג כהעברה מנכסים נטו שלא קיימת לגביהם הגבלה -- לשימוש לפעילויות, לנכסים נטו שלא קיימת לגביהם הגבלה - שהושקעו בנכסים קבועים, סכומים התואמים את ההכנסות שהוכרו בדוח על הפעילויות כסכומיס ששוחררו מהגבלה וכן סכומים השווים להוצאות הפחת.

סיווג תרומות מוגבלות בדוח תזרים מזומנים

תזרימי המזומנים מפעילויות מימון יכללו תקבולים מתרומות שהתורס הגביל את השימוש בהם לזמן ארוך ואילו תזרימי המזומנים מפעילויות שוטפות יכללו תקבולים מתרומות שקיימת לגביהם הגבלה, למעט תרומות שהתורס הגביל את השימוש בהם לזמן ארוך.

ב. מזומנים ושווי מזומנים

מזומנים ושווי מזומנים כוללים פקדונות לזמן קצר בבנקים, שהתקופה עד למועד פדיונס, בעת ההשקעה בהם, לא עלתה על שלושה חודשים.

ג. = בסיס צבירת

מינהל קהילתי חומת שמואל (עייר)

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2024

ביאורים

1. הוצאות נכללות בדוחות הכספיים על בסיס צבירה.

2. הקצבות, תמיכות ומענקים לקבל שהובטחו אך טרם התקבלו, מוכרים כהכנסות, או

כתוספות לנכסים נטו בהגבלה, בהתקיים כל התנאים להלן:

א. המידע הקיים, למועד פרסום הדוחות הכספים, מעיד כי נוצרה התחייבות בלתל

חוזרת של הנותן הניתנת לאכיפה משפטית והשימוש בכספים נעשה בתקופת הדות

ב. מימושה של ההתחייבות שהתקבלה אינו מותנה בקרות אירוע עתידי מסויים.

3. תרומות, ומענקים חד-צדדים שהובטחו אך עדיין לא התקבלו יוכרו כהכנסות או

כתוספות לנכסים נטו בהגבלה רק אס התקבלו בפועל עד למועד אישור הדוחות

הכספיים.

באור 4 - מזומנים ושווי מזומנים

עוש בנק

פקדונות בבנק

עוייש פמייח

סח'יב

באור 5 - חייבים ויתרות חובה

הוצאות מראש-בריכה*

עירית ירושלים

חברה למתנסים

כרטיסי אשראי

הכנסות לקבל

חייבים שונים

סחייכ

* ראה באור 14

2%

ש"ה

ות

18

10

לוו

256

ש"ת

6

06

72

7

17

4

ליום 31 בדצמבר

205

ש''יח

17

1

18

ליום 31 בדצמבר

205

ש'ה

32

26

092

0

06

הד

מינהל קהילתי חומת שמואל (עייר)

באור 6 - רכוש קבוע

ציוד וריהוט

עלות

עלות ליום 15

14

רכישות 13

גריעות* .

יתרה ליום 18

64

פחת שנצבר

פחת נצבר ליום 1

14%

פחת לתקופה 12|.,88

גריעות* -

יתרה ליום 09

4%

עלות מופחתת 19

ליום 31.12.2024

עלות מופחתת 106

ליום 31.12.2023

* גריעת רכוש קבוע קאנטרי

באור 7 - זכאים ויתרות זכות

ספקים

הכנסות מראש

מוסדות ועובדים

הפרשה לחופשה

הפרשה להבראה

סחייכ

באור 8 - עתודה לפיצויים נטו

עתודה לפיצויים נטו*

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2024

ביאורים

מחשבים וציוד

אלקטרוני

ש''ח

1,646 1

158 22

)66,443( -

16 5

16 8

1072 2,002

)5,0%6( .

7 30

5,46 (3

0 525

26

ש"ח

ג

8

5

5

18

מ

256

ש"ת

5

שיפוצים

סה'יב

2

8

)66,443(

37

15

202

)5,09%6(

ה

26

07

ליום 31 בדצמבר

20535

ש'ח

1

9

102

16

2

ו

ליום 31 בדצמבר

25

ש'"'ח

19

* יתרת ההתחייבות בשל סיום יחסי עובד מעביד הכלולה במאזן מייצגת את יתרת ההתחייבות שאינה מכוסה ע"י הפקדות בקרנות פנסיה.

10

מינהל קהילתי חומת שמואל (עייר)

ביאורים

באור 9 - הכנסות משרותים לגופים לפעילויות

עיריית ירושלים

חברה למתנייסים

מינהל קהילתי גינות - העיר ניצנים

קרן ירושלים

רשות ניקוו יס המלת

תרומות

קרן קיימת לישראל

האגודה לעידוד וקידום מרכזים קהילתיים

מינהל קהילתי בקעה

יעדים לצפון

סחייב

1

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2024

לשנה שהסתיימה

26

ש"ה

3

165

5

1000

1.000

18|

572

7"

2.88

1-8

ביום 31 בדצמבר

205

ש"ח

86

16

0

1%

1.000

9,000

ו

מינהל קהילתי חומת שמואל (עייר)

באור 10 - מידע על אגפי הפעילות

גיל רך וקייטנות

נוער וילדים

חוגים וספורט

תרבות וארועים

פיזי ובטחון

חברה קהילה ורווחה

שלוחת חומת שמואל

פעילות עירונית זרוע ביצוע

שווי שימוש מבנים

שווי שרותים חברה למתנייסים

פחת פעילות

סחייב

גיל רך וקייטנות

נוער וילדים

חוגים וספורט

תרבות וארועים

פיזי ובטחון

חברה קהילה ורווחה

שווי שימוש מבנים

שווי שרותים חברה למתנייסים

פחת פעילות

סה"כ

הרכב הכנסות מפעולות שוטפות:

הכנסות משרותים מגופים לפעילויות

הכנסות ממשתתפים

שרותים ללא תמורה

ביאורים

הכנסות שוטפות

ש"ח

0

23

99

5

13

2,660

13

3

ה

ו

500

2,006

הכנסות שוטפות

1/0

6

538

15

2.000

10

17

ו

0

20

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2024

לשנה שנסתימה ביום

1 בדצמבר 2024

הוצאות שוטפות

שה

ה

06

9

07

143

18

1102

1

בג

100

500

100

15

לשנה שנסתימה ביום

1 בדצמבר 2025

הוצאות שוטפות

ה

6

27

287

6

109

נדנ רזה

ה

0

11

לוה

לשנה שנסתיימה ביום

1 בדצמבר

256 205

ש'יח ש'יח

1-8 6

8 3

10 20

גו 20

12

עודף (גרעון)

ש'ח

ל

(16,412)

00

(2,062)

00

4

(99,449)

3

11

(187,000)

ה

עודף (גרעון)

58

)125,438(

1

)67,712(

2216

5,211

16

)152,671(

15

מינהל קהילתי חומת שמואל (עייר)

הרב הוצאות מפעולות שוטפות :

הוצאות שכר

הוצאות אחרות

שרותים ללא תמורה

הוצאות פחת פעילות

באור 11 - שרותים שנתנו ללא תמורת

החברה למתנייסים- עבור שכר מנהל

החברה למתנייסים-עבור פעילות

עיריית ירושלים-שווי שימוש במבנים

סח'יכ

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2024

ביאורים

לשנה שנסתיימה ביום

26

ש'יח

7

8

10

11000

ה

1 בדצמבר

25

ש''ח

כ

1

20

11

16

לשנה שהסתיימת

ביום 31 בדצמבר

26 205

ש''יח ש'יח

00 000

00 00

10 10

ו 200

א. החברה למתנסים מספקת שרותים לכל מרכז קהילתי בנפרד.

שווי השרותים מוערך על ידי החברה למתנייסים בסך של כ-976,000 ש"ח (בשנת 2023 954,000 שיית)

וחוא כולל את עלות העסקת מנהל המרכז הקהילתי ,שמשולמת ישירות על ידי החברה למתנייסים בסך של כ-462,000 ש"ח (בשנת 2023 454,000 ש"ח) ומערך שרותים מקצועיים שהחברה למתנייסים מספקת למרכויס קהילתיים בהיקף של 514,000 ש"ח בשנה (בשנת 2023 500,000 שיית) .

ב. עיריית ירושלים מעמידה מבנים לרשות המרכז הקהילתי לצורך פעילותו ללא

תמורה .שווי השימוש במבנים להערכת הנהלת המנהל הקהילתי הינו בסך 1,380,000 ש"ח.

(בשנת 2023 1,800,000 ש'יח)

33

מינהל קהילתי חומת שמואל (עייר)

ביאורים

באור 12 - הוצאות הנהלה וכלליות

שכר ונלוות*

ביטוח

תקשורת

משפטיות

הנהלת חשבונות וביקורת

פרסום

משרדיות

אחזקה וניקיון

השתלמויות כנסים כיבודים ומתנות

מיסים ואגרות

אחזקת רכב

פחת

סחייכ

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2024

לשנה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר

26 205

ש'יח ש'יח

17 17

16 56,ג

216 207

72 255

3 206

מל 11

12 מל

264 19

6 16

15 6+

- 209

102 72

ות ,1

* כולל שכר מנהל ששולסם ישירות ע"י החברה למתנייסייס בשנת 2024 462,000 שיית

בשנת 2023 454,000 ש"ח.

באור 13 - הוצאות מימון

עמלות בנק

עמלות כרטיסי אשראי

ריבית פקדון והפרשי שער

סחייכ

14

לשנה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר

20086 2003

ש''יח ש'יח

8 220

11 5:66

(615) (477)

64 09(

מינהל קהילתי חומת שמואל (עייר) דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2024

ביאורים

באור 14 - הכנסות (הוצאות ) אחרות נטו

לשנה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר

2006 2005

ש'יח ש'יח

הכנסות אחרות

עירית ירושלים -החזר תשלום ארנונה 7 58|

החזר הכנסות קאנטרי - עירייה* 20,000 -

הכנסות לקבל קאנטרי-עירייה* 00| -

מס הכנסה -מענקי קורונה - 2,059

סה'יכ הקצבות מגופים 17 7

הוצאות אחרות

ארנונה (67,456) (67,458)

הרצת בריכה שנים קודמות* (368,622) -

הפסד הון מנטישת בריכה* (61,347) -

שכר ונלוות בריכה 2024* (30,480) -

הוצאות הרצת בריכה 2024* (108,105) 5

סה"כ הוצאות אחרות (636,010) (67,458)

שכייט עו"ד -טיפול במענקי קורונה - (68,463)

סחייכ (448,553) 22,6

*המינהל הקהילתי תכנן להפעיל קאנטרי ובריכה ובשנת 2022 החלה הפעילות להרצת הבריכה.

הסכומים שהוצאו בגין הרצת הבריכה בשנים 2022 -2023 נרשמו כהוצאות מראש. סכומים שהושקעו בתכנון הבריכה ב 2023 נרשמו כרכוש קבוע.

במהלך שנת 2023 נתגלעה מחלוקת בגין הפעלת הבריכה בשבת.

במחצית שנת 2024 החליט המינהל שלא להפעיל את הבריכה כלל והופסקה הפעילות להרצת הבריכה.

הוצאות הרצת הבריכה בשנה קודמת וכן הפסד ההון מההשקעה בשיפוץ הבריכה נרשמו בשנת 2024 כהוצאות אחרות.

15

מינהל קהילתי חומת שמואל (עייר)

באור 15 - צדדים קשורים

לעמותה צדדים קשורים כדלהלן:

א. עיריית ירושלים.

ביאורים

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2024

ב. החברה למתנייסים-מרכזים קהילתלייס בישראל בע"מ (חלייצ)

(להלן : החברה למתנייסים).

פרוט עסקאות עם צדדים קשורים:

עיריית ירושלים:

הקצבות לא מיועדות

הכנסות משרותיס

הקצבות לרכוש קבוע

ארנונה -הכנסות אחרות

שרותים שנתנו ללא תמורה-שווי מבנים

סה"כ עירייה

החברה למתנייסים :

עבור פעילות

שרותים שנתנו ללא תמורה

סה"כ החברה למתנייסים

פרוט יתרות צדדים קשורים:

עיריית ירושלים

התברה למתנייסים

באור 16 - קרן פרוייקטים קהילתיים

האסיפה הכללית של העמותה החליטה בהמלצת ועדת הכספים להעביר בשנת 2018

לשנה שהסתיימת

ביום 31 בדצמבר

26 25

ש'יח ש'יח

17 109

6% 6

5 6

7+ 58

10 10

3 ב

165 16

5,000 000"

25 13

ליום 31 בדצמבר

2% 205

ש'יח ש'יח

6 תי 6 חרי

6 תי 2 תי

0 ש"ח מהעודפיס הצבוריס של העמותה לקרן פרוייקטים קהילתיים שונים.

16