ישיבת כספים מס' 22 · רוממה - 2024

מינהל קהילתי רוממה ע'יר

8"

דוחות כספיים

ליום 31 בדצמבר, 2024

%

מינהל קהילתי רוממה. (ע'יר) דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר 2024

תוכן הענינים

עמוד

דוח רואה החשבון המבקר 2

דוחות על המצב הכספי 3

דוחות על הפעילויות 4

דוחות על השינויים בנכסים נטו 5

דוחות על תזרימי המזומנים 6

באורים לדוחות הכספיים 7-7

ישראלי ושות' 0

רואי חשבון (158) זאג דא 4660 6 זפ פאזדתס

דו''ח רואה חשבון המבקר

שכ

מינהל קהילתי רוממה (ע'יר)

ביקרנו את הדוחות על המצב הכספי של מינהל קהילתי רוממה (ע"ר) (להלן - "העמותה")

לימים 31 בדצמבר 2024 ו- 2025, ואת הדוחות על הפעילויות, השינויים בנכסים נטו ותזרימי המזומנים לשנים שנסתיימו באותם תאריכים. דוחות כספיים אלה הינם באחריות הוועד המנהל וההנהלה של העמותה. אחריותנו היא לחוות דעה על דוחות כספיים אלה בהתבסס על

ביקורתנו.

ערכנו את ביקורתנו בהתאם לתקני ביקורת מקובלים בישראל, לרבות תקנים שנקבעו בתקנות רואי חשבון (דרך פעולתו של רואה חשבון), התשל"ג - 1975. על פי תקנים אלה נדרש מאיתנר לתכנן את הביקורת ולבצעה במטרה להשיג מידה סבירה של ביטחון שאין בדוחות הכספיים הצגה מוטעית מהותית. ביקורת כוללת בדיקה מדגמית של ראיות התומכות בסכומים ובמידע שבדוחות הכספיים. ביקורת כוללת גם בחינה של כללי החשבונאות שיושמו ושל האומדנים המשמעותיים שנעשו על ידי הוועד המנהל וההנהלה של העמותה וכן הערכת נאותות ההצגה בדוחות הכספיים בכללותה. אנו סבורים שביקורתנו מספקת בסיס נאות לחוות דעתנו.

לדעתנו, הדוחות הכספיים הנ"ל משקפים באופן נאות, מכל הבחינות המהותיות, את מצבה הכספי של העמותה לימים 31 בדצמבר 2024 ו- 2025 ואת תוצאות הפעולות, השינויים בנכסים נטו ותזרימי המזומנים שלה, לשנים שנסתיימו באותם תאריכים, בהתאם לכללי חשבונאות מקובלים בישראל (6/\5 |97901!).

7 באפריל 2025, ירושלים.

מינהל קהילתי רוממה עייר

נכסים

רכוש שוטף

מזומנים ושווי מזומנים

חייבים ויתרות חובה

סה"כ רכוש שוטף

נכסים לא שוטפים

השקעות

רבוש קבוע

נכסים נטו והתחייבויות

התחייבויות שוטפות

זכאים ויתרות זכות

עתודה לפיצויים נטו

גבסים נטו

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2024

דוחות על המצב הכספי

2006

באור ש"ית

1,158,327 | 4

3543711 | 5

8

409411 | 6

5 7

6

3,695,898 | 8

6 9

נכסים נטו שלא קיימת לגביחס הגבלח :

לשימוש לפעילויות :

שלא יועדו על ידי מוסדות העמותה

ששימשו לרכוש קבוע

שיועדו על ידי מוסדות העמותה

סה"כ נכסים שלא קיימת הגבלה

נכסים נטו שקיימת לגביהם הגבלה-קרן חנה גולן

סה"כ נכסים נטו

מ

מר חנוך

שנר- יו"ר הנחלה

26

5

2.000

ל

1

ו

64

מינחל קהילתי רוממה (עייה

"8

ליום 31 בדצמבר

203

שיח

15

6

ו

6

146

ל

9

3

209

1%

2.000

2

6

27

ל

וס 2

מר רודמן יחיאל- חבר הנהלה

הבאוריס לדוחות הכספיים מהווים חלק בלתי נפרד מהם.

מינהל קהילתי רוממה עייר

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2024

דוחות על הפעילויות

לשנה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר

2003 2003

באור ש'יח ש'יח

מחזור הבעילויות

הקצבות לא מיועדות -עיריה 275 222

הכנסות ממתן שרותים לגופים לפעילויות 0 12,767,49%8% 7

הכנסות ממשתתפים 099 577

שרותים שנתנו ללא תמורה 1 4,672,626 6

סכומים ששוחררו מנכסים קבועים 2 788,537 15

סה"כ מחזור הפעילויות 221 5+

עלות הפעילויות 3

שכר עבודה והוצאות נלוות 1 64

הוצאות ישירות לפעלות 8 5

שווי שימוש מבנים 4 4

פחת 208 200

סה"כ עלות הפעילויות 11 3

הכנסות נטו מפעילויות 0 152

הוצאות הנהלת וכלליות 4 2,365,765 12

הכנסות (הוצאות) נטו לפני מימון 1 (281,260)

הוצאות מימון נטנ 5 13,856 8

הכנסות (הוצאות) נטו אחרי מימון 7 (288, 287)

הכנסות אחרות, נטו 6 22496 18

הכנסות (גרעון) נטו לשנה 2,|3 (169,105)

. 0

0 7

/ / חל להי

הבאוריס לדוחות הכספיים מהווים חלק בלתי נפרד מהם. זי לי הו 7 7 (ייה)

מינהל קהילתי רוממה עייר

יתרה ל-01/01/2023

גרעון נטו לשנה

סכומים שהועברו

לרכישת רכוש קבוע

סכומים שהועברו לכיסוי

הוצאות פחת

העברה קרן חנה גולן*

הקצבות עבור רכוש

קבוע

סכומים ששוחררו

מנכסים נטו שהוגבלו

להשקעה בנכסים קבועים

יתרה ל-01/01/2024

הכנסות נטו לשנה

סכומים שהועברו

לרכישת רכוש קבוע

סכומים שהועברו לכיסוי

הוצאות פחת

העברה קרן חנה גולן

הקצבות עבור רכוש

קבוע

סכומים ששוחררו

מנכסים נטו שהוגבלו

להשקעה בנכסים קבועים

יתרה ל-31/12/2024

*מויו מחדש.

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2024

דו''ח על השינויים בנכסים נטו

שלא קיימת לגביהם הגבלה לשימוש לפעילויות

שלא יועדו

על ידי

מוסדות

העמותה

6

)169,105(

)442,039(

156

)17,177(

כו

3

)1,114,095(

,6

)18,947(

26

ששימשו

לרבוש

קבוע

19

49

)364,454(

הממיה

15

)327 ,254(

י

5

שקיימת לגביהם הגבלה

שיועדו על לרכישת

ידי רכוש

מוסדות קבוע

העמותה

שח

0 -

- 15

- (169,655)

6 ר-

- 7

- (788,537)

0 -

הבאוריס לדוחות הכספיים מהווים חלק בלתי נפרד מהם.

קרן חנה

גולן

77

177

364

17

ה

סה'יב

237

)169,105(

15

)169,655(

27

13

)788,537(

06

מינהל קהילתי רוממה עייר דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2024

דו''ח על תזרים מזומנים

ליום 31 בדצמבר

2004 20035

ש'ית שיח

פעילות שוטפת

הכנסות (גרעון) נטו לשנה 23 (169,105)

התאמות הדרושות לשם הצגת תזרים המזומנים מפעילות (5,316) (173,778)

שוטפת (נספת א)

סהי'כ פעילות שוטפת 2.7 (342,883)

פעילות השקעה (1,114,095) (442,039)

עליה/ירידה במזומניס ושווי מזומנים (306,698) (784,972)

יתרת מזומנים ושווי מזומנים לתחילת השנה 15 27

יתרת מזומנים ושווי מזומנים לסוף השנה 1,707 15 נספת א

הכנסות והוצאות שאינן כרוכות בתזרימי מזומנים:

פחת והפחתות 2.38 56

(ירידה) בהתחייבויות בשל סיום יחסי עובד- מעביד, נטו 4 1 עליית/ (ירידת) ערך בטוחות סחירות (18,947) (17,177)

סה"כ הכנסות והוצאות שאינן כרוכות בתזרימי מזומנים: 1 08

שינויים בסעיפי רכוש והתחייבויות :

ירידה בחייביסם אחרים ויתרות חובה (361,166) (550,315)

(ירידה) עליה בזכאיס אחרים ויתרות זכות (20,302) (17,291)

סה"כ שינויים בסעיפי רכוש והתחייבויות : (381,467) (567,606)

סה"כ נספת א (316, 5) (173,778)

מף

0

כ אא

מינהל קהילתי רוממה עייר

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2024

באורים לדותחות הכספיים

באור 1 - כללי

א. מנהל קהילתי רוממה עייר החל לפעול ב 1 לינואר 2020, ומבצע את כל הפעילות שביצע בעבר

המרכז הקהילתי על שס יוסף וקרוליין גרוס רוממה, ?רושליס (חלייצ). החלייצ חוסל בנובמבר 2018 בעקבות תהליך מיזוג לעמותת מינהל קהילתי רוממה.

בשל המורכבות הטכנית של העברת הפעילות לעמותה, העמותה החלה לפעול רק

ב1 לינואר 2020.

במהלך 2020 הועברו כל הנכסים וההתחיבויות של החלייצ לעמותה, וכל הפעילות

שבוצעה בעברבחלייצ בוצעה בשנה זו בעמותח.

בחלייצ לא הייתה כל פעילות בשנת 2020 למעט סגירת יתרות והעברת נכסים

והתחייבויות לעמותה.

ב. המינהל הקהילתי שוכן בבנין שברחוב זכרון יעקב 5 רוממה, ירושלים.

ג. החברה למתנייטים משלמת באופן ישיר את שכר מנהל המרכז. החל משנת 2021 עלות

העסקת המנהל נרשמת בהוצאות והכנסות בהתאם לתקן 40.

ד. התחייבויות תלויות - אין כנגד המינהל הקהילתי תביעה משפטית כלשהיא.

באור 2 - בסיס עריכת הדוחות הכספיים

א. | יישום לראשונה של תקן חשבונאות מספר 40, כללי חשבונאות ודיווח כספי על ידי

מלב''רים

דרישות הפרסום

תקן חשבונאות מספר 40, כללי חשבונאות ודיווח כספי על ידי מלכיירים, (להלן: ייהתקןי)

פורסם ביום 13 באוגוסט 2020. התקן מחליף את ההוראות הקיימות בנוסח המשולב של גילוי דעת מספר 69 ותקן חשבונאות מספר 5 והתיקונים לו וכן את תקן חשבונאות מספר 9

תחילה והוראות מעבר

התקן ייושם לתקופות שנתיות המתחילות ביום 1 בינואר 2021. הוראות ההצגה הכלולות

יפ בתקן זה לושמו למפרע החל ממועד התחיללה של התקן.

ליישום התקן לא היתה השפעה מהותית על הדוחות הכספיים של העמותה.

ב. מטבע פעילות ומטבע הצגה

הדוחות הכספיים מוצגים בשייח שהינו מטבע הפעילות של המלכייר ומעוגלים לאלף הקרוב, למעט אם צוין אחרת. השקל הינו המטבע שמליצג את הסביבה הכלכלית העיקרית בה פועל המלכייר.

ג. שימוש באומדנים ושיקול דעת

בעריכת הדוחות הכספיים בהתאם לתקינה הישראלית, נדרשת הנהלת המלכייר להשתמש בשיקול דעת, בהערכות, אומדנים והנחות אשר משפיעים על יישום המדיניות החשבונאית ועל סכומים של נכסים והתחייבויות, הכנסות והוצאות. יובהר שהתוצאות בפועל עלולות להיות שונות מאומדנים אלח.

בעת גיבושס של אומדנים חשבונאיים המשמשים בהכנת הדוחות הכספיים של העמותה, נדרשה הנהלת העמותה להניח הנחות באשר לנסיבות ואירועים הכרוכים באי וודאות משמעותית. בשיקול דעתה בקביעת האומדנים, מתבססת הנהלת העמותה על ניסיון העבר, עובדות שונות, גורמים חיצונייסם ועל הנחות סבירות בהתאם לנסיבות המתאימות לכל אומדן.

מינהל קהילתי רוממה עייר

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2024

באורים לדוחות הכספיים

האומדנים וההנחות שבבסיסס נסקרים באופן שוטף. שינויים באומדניס חשבונאיים מוכרים בתקופה שבה תוקנו האומדנים ובכל תקופה עתידית מושפעת.

באור 3 - עיקרי המדיניות החשבונאית

ב.

החל מ - 1 בינואר 2021 הדוחות הכספיים ערוכים על פי המתכונת שנקבעה בתקן חשבונאות מספר 40, כללי חשבונאות ודיווח כספי על ידי מלכיירים.

בהתאם להוראות תקן זח:

תרומה מותנית

תרומה שכוללת התניה שהטיל, התורם. התניה מייצגת חסם שיש להתגבר עליו לפני

שהמלכייר המקבל יהיה זכאי לנכסים שהועברו או שהובטחו. אי התגברות על החסם נותנת לתורם זכות לקבל חזרה את הנכסים שהועברו או נותנת למבטיח זכות לשחרור

ממחויבותו.

הבטחת

הסכם מתועד לתרום מזומן או נכטים אחרים למלכייר הניתן לאכיפה משפטית.

הגבלות שהוטלו על ידי תורמים של השימוש בנכסים נטו

תנאי של תורם או גורם חיצוני באשר לשימוש בנכסים שהתקבלו מהם כתרומה, שהם ספציפיים יותר מאופי פעילותו של המלכייר, הסביבה בה הוא פועל והמטרות שנקבעו בתקנון המלכייר.

נכסים נטו שלא קיימת לגביהם הגבלה

אותו חלק של הנכסים נטו שלא מוטלת על השימוש בו הגבלה שנקבעה על ידי תורמים.

במסגרת הנכסים נטו שלא קיימת לגביהם הגבלה ניתן להבחין בין הקבוצות הבאות :

1. נכסים נטו לשימוש לפעילויות- שיועדו על ידי מוסדות המלכייר

2. נכסים נטו לשימוש לפעילויות- שלא יועדו על ידי מוסדות המלכייר

3. נכסים נטו שהושקעו בנכסים קבועים

העברות בין הקבוצות הנייל יוצגו בדוח על השינויים בנכסים נטו ולא בדוח על הפעילויות.

נכסים נטו שקיימת לגביהם הגבלה

תרומות כאמור שהוטלו על השימוש בהם הגבלות על ידי התורמים, יוצגו כתוספת לנכסים

נטו שקיימת לגביהם הגבלה.

במועד הסרת ההגבלות על יִדִי ביצוע המטרות שלשמן יועדו, הסכומים יועברו מהנכסים נטו שקיימת לגביהם הגבלה ויוצגו במסגרת סכומים ששוחררו מהגבלות לפעילות כהכנסות בדוח על הפעילויות.

תרומות של נכסים קבועים ותרומות של מזומנים להשקעה בנכסים קבועים יוכרו כהכנסות בדוח על הפעילויות כאשר הנכס מוכן לשימושו המיועד או לאורך תקופת ההגבלה שנקבעה על ידי התורם. במועד זה המלכייר יכול לבחור להציג כהעברה מנכסים נטו שלא קיימת לגביהם הגבלה ‏ - לשימוש לפעילויות, לנכסים נטו שלא קיימת לגביהם הגבלה -- שהושקעו בנכסים קבועים, סכומים התואמים את ההכנסות שהוכרו בדוח על הפעילויות כסכומים ששוחררו מהגבלה וכן סכומים השוויס להוצאות הפחת.

סיווג תרומות מוגבלות בדוח תזרים מזומנים

תזרימי המזומנים מפעילויות מימון *כללו תקבולים מתרומות שהתורס הגביל את

השימוש בהם לומן ארוך ואילו תזרימי המזומנים מפעילויות שוטפות יכללו תקבולים מתרומות שקיימת לגביהם הגבלה, למעט תרומות שהתורס הגביל את השימוש בהם לזּמן ארוך.

מזומנים ושווי מזומנים

מזומנים ושווי מזומנים כוללים פקדונות לומן קצר בבנקים, שהתקופה עד למועד פדיונם, בעת ההשקעה בהם, לא עלתה על שלושה חודשים.

מינהל קהילתי רוממה עייר דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2024

באורים לדותות הכספיים

2. בסיס צבירה

הוצאות נכללות בדוחות הכספיים על בסיס צבירה.

4. הקצבות, תמיכות ומענקים לקבל שהובטתו אך טרם התקבלו, מוכרים כהכנסות, או

כתוספות לנכסים נטו בהגבלה, בהתקיים כל התנאים להלן:

א. המידע הקיים, למועד פרסום הדוחות הכספים, מעיד כי נוצרה התחייבות בלתל

חוזרת של הנותן הניתנת לאכיפה משפטית והשימוש בכספים נעשה בתקופת חדוח.

ב. מימושה של ההתחייבות שהתקבלה אינו מותנה בקרות אירוע עתידי מסויים.

תרומות, ומענקים חד-צדדים שהובטחו אך עדיין לא התקבלו *וכרו כהכנסות או כתוספות לנכסים נטו בהגבלה רק אם התקבלו בפועל עד למועד אישור הדוחות

הכספיים.

באור 4 - מזומנים ושווי מזומנים

עוש בנק

קופות קטנות

סחייב

ליום 31 בדצמבר

2% 203

ש'ית ש'יח

1 לה

4 2

ורוה 15

באור 5 - חייבים ויתרות חובת

משרד הבריאות

עירית ירושלים

חברה למתנסים

המחאות לגביה וכ.

הכנסות לקבל

הוצאות מראש

סחייכ

באור 6 - השקעות

ליום 31 בדצמבר

2% 205

ש'יח ש'יה

20 309

25 13

5 208

אשראי 2 0"

9 15

0 10

3 6

ליום 31 בדצמבר

25 2%

שיית ש'יח

עוייש עייש קרן חנה גולן יי 10 15

ניירות ערך קרן חנה גולן יי 1+ 9

סחייכ כ 1 06

מינהל קהילתי רוממה עייר

באור 7 - רכוש קבוע

נכסים שנצברו

עד 31.12.96

עלרות

עלות ליום 1

בינואר, 2024

רכישות

לתקופה

יתרה ליום 31

בדצמבר, 2024

פחת שנצבר

פחת שנצבר

ליום 1 בינואר,

20068

פחת לתקופה | -

יתרה ליום 31 1,895,762

בדצמבר, 2026

עלות מופחתת | -

ליום 31

בדצמבר, 2024

1,070

משנ ה

1,707

עלות מופחתת | -

ליום 31

בדצמבר, 2023

שיעורי הפחת שנקבעו:

מחשבים 2%

שיפוצים 10%

ריהוט וציוד 15%-7%

באור 8 - זכאים ויתרות זכות

המחאות לפרעון וספקים

הכנסות מראש

מוסדות ועובדים

הפרשה להבראה

הפרשה לחופשה

סחייב

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2024

באורים לדוחות הכספיים

שיפוצים

6

(77

ו

8

07

5

18

1088

ציוד וריהוט

שיח

0 29

6 16

9% 3

5 18

55 12

הקשה 7

20 7

55 21

מהשבים

סת'יב

17

15

לה

3

,6

1-7

5

1%

ליום 31 בדצמבר

2%

שיח

יק

2,006

5

3+

5

מ

10

23

ש"ת

8

10

מו

09

10

3

מינהל קהילתי רוממה עייר דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2024

באורים לדוחות הכספיים

באור 9 - עתודה לפיצויי פרישה

ליום 31 בדצמבר

2008 2008

ש'ית ש'יח

עתודה לפיצולים * 75 ל

בניכוי- קופה מרכזית לפיצויים (178,217) (373,276)

סחיים 6 3

* יתרת התחייבות בשל סיום יחסי עובד מעביד הכלולה במאזן, מייצגת את יתרת ההתחייבות שאינה מכוסה על ידי הפקדה בקרנות פנסיה.

באור 10 - הכנסות מהקצבות ומתן שרותים לגופים לפעילויות

לשנה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר

2003 200%

ש'יח שי'יח

עיריית ירושלים 8 8

חברה למתנסים 10 15

משרד הרווחה 1 22

משרד הבריאות 11 18

ביטוח לאומי 1,000 12,79

קרן ירושלים 000 000

קרן מלגות משי יהושוע 2000 20,000

משרד התרבות 5,1 75|

קרן לידידות - 10

האגודה לעידוד וקידום . 00

קרן שלם 0 2,00

קרן ברכה 5 -

קרן קיימת לישראל 5,000 -

סחייב 16 17

א

מ / -

"למ ו

1

מינהל קהילתי רוממה עייר דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2024 באורים לדוחות הכספיים

באור 11 - שרותים שנתנו ללא תמורת

לשנה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר

203 2004

שיח ש"ת

חברה למתנייסים - עבור פעילות 2,000 5.00

חברה למתנייסים - עבור שכר מנהל יי 1000

שווי שימוש מבנים-עירייה 64 464

סחייב 68 6

א. החברה למתנסים מספקת שרותים לכל מרכז קהילתי בנפרד.

שווי השרותים מוערך על ידי החברה למתנייטיס בסך של כ-976,000 ש"ח (בשנת 2023 בסך 954,000 ש"ח) והוא כולל את עלות העסקת מנהל המרכז הקהילתי ,שמשולמת ישירות על ידי החברה למתנייסים בסך של כ-462,000 ש"ח (בשנת 2023 בסך 454,000 ש"ח ) ומערך שרותים מקצועיים שהחברה למתנייסים מספקת למרכזים קהילתיים בהיקף של 514,000 ש"ח (בשנת 2023 בסך 500,000 שיית) .

ב. המרכז הקהילתי מקבל שרותים ממתנדבים במחלקות השונות לא ניתן להעריך באופן מהימן

את שווי השרותים

ג. עיריית ירושלים מעמידה מבנים לרשות המרכז הקהילתי לצורך פעילותו ללא

תמורה .שווי השימוש במבנים להערכת הנהלת המנהל הקהילתי הינו בסך 3,696,624 שיית.

(בשנת 2023 בסך 3,696,624 ש"ח).

באור 12 - סכומים ששוחררו מנכסים קבועים

לשנה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר

206 20053

ש'יח שיח

עיריית ירושלים 57 5

חברה למתנסים 2.00 -

איגוד חרדל 1.000 -

סחיי 2,017 15

12

מינהל קהילתי רוממה עייר דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2024

באורים לדותות הכספיים

באור 13 - מידע על פי אגפי פעילות

לשנה שהסתיימה ביום 31 בדצמבר 2024

הכנסות שוטפות הוצאות שוטפות עודף (גרעון)

ש'יח ש'יח ש'ית

אומנות

חטיבה קהילתית 26 3 3

לימודי תעודה 6 177 19

בללי 1 08 13

סה"כ אומנות 2,535 7078 55

גיל רך ונוער 18 16 102

נכים ואוכלוסיות מיוחדות 2 8 06|

מסורת תרבות 0 16 2,784

אורבני ובטחון ועבודה קהילתית 16| ,0, 15

ספורט-בריאות 0 5.007 23

מעון 29 2,412 7

גיל שלישי 7 1 6

סחייכ 12 1 11

שלוחת בעלו 2,717 6 13

שלוחת נווה חמד 23 6 (26,923)

סחזיים 0 00 10

סחייב 155 19 16

הוצאות פחת 28 (255,258)

שווי שרותים 0 5,000 0

שווי שימוש מבנים 4 64 0

סחזיכ 2 11 18

*לא כולל הוצאות בסך 145,205 ש"ח שהועברו לרכוש קבוע .

33

מינהל קהילתי רוממה עייר

אומנות

חטיבה קהילתית

לימודי תעודה

כללי

סה'יכ אומנות

גיל רך ונוער

נכים ואוכלוסיות מיוחדות

מסורת תרבות

אורבני ובטחון ועבודה קהילתית

ספורט -בריאות

מעון

גיל שלישי

שלוחת בעלז

שלוחת נווה חמד

סה"כ

סחייכ

הוצאות פחת

שווי שרותים

שווי שימוש מבנים

סה"כ

ל

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2026

באורים לדוחות הכספיים

לשנה שהטסתיימה ביום 31 בדצמבר 2023

הכנסות שוטפות

שייח

2+

מל

57

8

16

1,777

2,769

1, 5

55

26

0

בה

2,534

18

ה

הדל

5.000

46

2.108

14

הוצאות שוטפות

שייח

9

167

1

לת

2

3

5

"0

2

2,909

6

7

17

18

5

נה

286

000"

4

ה

עודף (גרעון)

ש'יח

3

112

266

ה

16

244

46

1-5

3

7

11

18

116

)31,030(

0

15

(81030 02

0

0

בד

מינהל קהילתי רוממה עייר

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2024

באורים לדותות הכספיים

הרכב הכנסות מפעולות שוטפות

לשנה שהסתיימה ביום 31 בדצמבר

2006

ש'יח

הכנסות משרותים לגופים לפעילויות 106

הכנסות ממשתתפים 99

שווי שרותי החברה למתנסים 000

שווי שימוש במבנים 4

29

הרכב הוצאות מפעולות שוטפות

25

שיח

17

87

000("

ל

28

לשנה שהסתיימת ביום 31 בדצמבר

2006

ש''יח

שכר ונלוות 1

הוצאות ישירות לפעילות 58

שכייד-שווי שימוש במבנים 4

שווי שרותים 0

פחת 08|

11

15

2003

ש'יח

6

85

4

"9.000

200

1

ג

7

מינהל קהילתי רוממה עייר

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2024

באורים לדוחות הכספיים

באור 16 - הוצאות הנהלה וכלליות

שכר ונלוות*

טלפון ותקשורת

ביקורת

אחזקת בית

משפטיות

אגרות ומיסים

מתנות וכיבודיס

ביטוח

פרסום

משרדיות

הוצאות השתלמות מקצועית

פחת

סחייב

לשנה שהטתיימה

ביום 31 בדצמבר

2% 25

ש'יח שיח

1 100

7 02

119 207

9 9

64 6

172 15

7 2.08

7 6

5+ 6%

1 1

02 22

006( 56

ל 27

*כולל 462,000 ש"ח (בשנת 2023 בסך 454,000 ש"ח ) שכר מנהל שמשולם ישירות על ידי החברה

למתנייסים.

באור 15 - הוצאות (הכנסות) מימון

עמלות בנק וכרטיסי אשראי

(הכנסות) הוצאות ריבית ורווח מניירות ערך

סחייכ

באור 16 - הכנסות (הוצאות) אחרות

הכנסות אחרות

עיריית ירושלים -ארנונה

מס הכנסה מענקי קורונה

מס הכנסה- מענק חרבות ברזל

סהָּ'יכ הכנסות אחרות

הוצאות אחרות

הוצאות ארנונה

משפטיות-טיפול במענקי קורונה ומלחמת חרבות ברזל

סה"כ הוצאות אחרות

סחייכ

16

לשנה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר

2% 205

ש'יח ש'יח

308 21

(22,934) (22,557)

הנופה 0%

לשנה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר

2% 205

ש'ית ש'יח

15 15

- 17

0 -

25 ל

(194,454) (196,454)

(33,755) -

(209, 228 ה

6% 18

מינהל קהילתי רוממה עייר דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2024 באורים לדוחות הכספיים

באור 17 - צדדים קשורים

לעמותה צדדים קשורים כדלהלן :

א. עיריית ירושלים.

ב. החברה למתנייסים -מרכזים קהילתיים בישראל בע"מ (חלייצ) (להלן: החברה למתנייסים).

ג. המרכז הקהילתי על שם יוסף וקרוליין גרוס רוממה, ירושלים (חלייצ).

פרוט עסקאות עם צדדים קשורים: לשנה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר

2006 20035

ש''ח ש''ח

עיריית ירושלים:

הקצבות לא מיועדות 22,755 22

הכנטות משרותיס 8 8

הקצבות לרכוש קבוע 7 15

שווי שימוש מבנים 4 6

הכנסות אחרות -ארנונה 5 155

סה"כ עיריית ירושלים 1,9 46

החברה למתנייסים

עבור פעילות 10 15

שרותים ללא תמורה 22.00 2000

0 05,,

יתרות צדדים קשורים :

ליום 31 בדצמבר

2003 2006

ש'יח ש'יח

עיריית ירושלים 5 חי 3 הי

החברה למתנייסים 5 חרי 8 ה'

מינחל קהילתל רוסמ

8

₪ (עייר)

ופ כמין

שי

7