ישיבת כספים מס' 22 · בוכרים - 2024

דוחות כספיים של

מינהל קהילתי בוכרים גאולה| עי/ר]

ליום 31 בדצמבר 2024

9 רח' דוד ילין 14 טל: 5384990 פקס. 5387756 ת.ד. 28403 ירושלים = מייל: חס פופ הקט :0-1 = מט[הפותט ,56 מו[וטצ גצמ 14 "יי

מינהל קהילתי בוכרים גאולה | עי/ר |

מ.ע. 580297208

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר 2024

דוח רואה החשבון המבקר

דוחות על המצב הכספי

דותות על הפעילויות

דותחות על השינויים בנכסים נטו

דותות על תזרימי המזומנים

באורים לדותחות הכספיים

תוכן הענינים

ב

₪

שו

₪ |

דוח רואה החשבון המבקר לחברי העמותה של

מינהל קהילתי בוכרים גאולה| ע'יר!

ביקרנו את הדוחות על המצב הכספי המצורפים של מינהל קהילתי בוכריס גאולה(עייר) לימים 31 בדצמבר 2024 ו- 2023 ואת הדוחות על הפעילויות והדוחות על השינויים בנכסים נטו של העמותה לכל אחת מהשנים שהטתיימו באותם תאריכים. דוחות כספיים אלה הינם באחריות הועד המנהל של העמותה.

אחריותנו היא לחוות דעה על דוחות כספיים אלה בהתבסס על ביקורתנו.

ערכנו את ביקורתנו בהתאם לתקני ביקורת מקובלים, לרבות תקנים שנקבעו בתקנות רואי תשבון (דרך פעולתו של רואה חשנבון), התשלייג - 1973. על פי תקנים אלה נדרש מאיתנו לתכנן את הביקורת ולבצעה במטרה להשיג מידה סבירה של ביטחון שאין בדוחות הכספיים הצגה מוטעית מהותית. ביקורת כוללת בדיקה מדגמית של ראלות התומכות בסכומים ובמידע שבדותות הכספיים. ביקורת כוללת גס בחינה של כללי החשבונאות שיושמו ושל האומדנים המשמעותיים שנעשו על ידי הועד המנהל של העמותה וכן

הערכת נאותות ההצגה בדוחות הכספיים בכללותה. אנו סבורים שביקורתנו מטפקת בסיס נאות לחוות דעתנו.

הדותות הכספיים הנייל מוצגים בערכים נומינלייס היסטוריים, ואינם מוצגים כפי שנקבע בתקני חשבונאות של המוסד הישראלי לתקינה בחשבונאות בסכומים מדווחים.

לדעתנו, פרט לאמור לעיל בדבר בסיס ההצגה של הדוחות הכספיים, הדוחות הכספיים הנייל משקפים באופן נאות בהתאם לכללי חשבונאות מקובלים, מכל הבחינות המהותיות, את מצבה הכספי של העמותה לימים 31 בדצמבר 2024 ו -2023 ואת תוצאות פעולותיה, השינויים בנכסיה נטו ותזרימי המזומנים שלה לכל אחת מהשנים שהסתיימו באותם תאריכים - ואת בערכים נומינלייס היסטוריים.

טי ניסן תשפ"ה

בלק] יהושע

הואק/תשבון

(ר [

/

/

7 באפריל 2025

0

נכסים

נכסים שוטפים

קופה ובנקים

חייבים ויתרות חובה

סה"כ נכסים שוטפים

נכסים קבועים

סהייב נכסים

התחייבויות

התחייבויות שוטפות

המחאות לפרעון

עובדים ומוסדות

וכאים שונים ויתרות זכות

התתייבויות לזמן ארוך

מינהל קהילתי בוכרים גאולה [ע'יר]

דוחות על המצב הכספי

בשקלים חדשים

באור

עתודות לזכויות עובדים בעת פרישה

נכסים נטן

שלא קימת לגביהם הגבלה

ששימשו לפעילות

שהושקעו בנכסים קבועים

שיועדו על ידי מוסדות המלכייר

שהוגבלו זמנית

סה"כ התתייבויות ונכסים נטו

הבאוריס המצורפים מהווים חלק בלתי נפרד מהדוחות הכספיים. |

7 באפריל 2025

תאריך אישור

הדוחות הכספיים

0 /

/

] 2 /

ליום 31 בדצמבר

2004 2003

6 15

098מ8, 7+

6 -

64 404

55| 77

3 0

100 26

0 ₪0

14 18

0 2

ס2000 200000

64 4046

/

\

%-

חבר ועד

מחזור הפעילויות

הכנסות ממוסדות

מינהל קהילתי בוכרים גאולה ‏ ע'יר)

דוחות על הפעילויות

בשקלים חדשים

באור

הכנסות משרותים לגופים ולפעילויות 33|

הקצבה מהעריה עבור שכר דירה

הקצבות לא מיועדות עיריה

הקצבות ממשרדים ממשלתניים

הכנסות בשווה כסף

תרומות

סכומים ששוחררו מנכסים נטו שהוגבלו לרכישת

נכסים קבועים-עירית ירושלים

הכנטות משתתפים

עלות הפעילויות

חוגים חברתיים ופעולות תרבות

הכנסות נטו מפעילויות

הוצאות הנהלה וכלליות

הכנסות נטו לפני מימון

מימון, נטו

הכנסות נטו אחרי מימון

הכנסות והוצאות אחרות

עודף לתקופה

הבאורים המצורפים מהווים חלק בלת: נפרד מהדוחות הכספיים.

10

11

4

לשנה שהסתיימה ביום

1 בדצמבר

2006 2053

102 5

10 000"

23 212

- 00

10 10

0 -

000" -

177.5 או

1 28

6-| 13816625 ברו

(15,380,683) (12,579,662)

כ

(1,154,839) (053,974,

1% 19

(16,630) (ל13,77)

26 12

- ממה

תדו 19

יתרות ליום 1 בינואר 2023

תוספות במהלך השנה

הקצבות

הכנסות נטו לשנה

גריעות במהלך השנה

סכומים ששוחררו מהגבלות

העברת סכומים שלא קיימת

לגביהם הגבלה

ששימשו לנכסים קבועים

סכומים שהועברו לכיסוי הוצי

פחת

יתרות ליום 31 בדצמבר 2023

תוספות במהלך השנתה

הקצבות

הכנסות נטו לשנה

גריעות במהלך השנת

סכומים ששוחררו מנכסים נטו

שהוגבלו להשקעה בנכסים

קבועים

העברת סכומים שלא קיימת

לגביהם הגבלה

ששימשו לנכסים קבועים

סכומים שהועברו לכיסוי הוצי

פחת

יתרות ליום 31 בדצמבר 2024

מינהל קהילתי בוכרים גאולה [ע''ר)

דוחות על השינויים בנכסים נטו

בשקלים חדשים

שאין לגביהם הגבלה

לשימוש

לפעילויות

שיועדו על

ידי

לשימוש מוסדות

לפעילויות המלבייר

|- 00000

19 -

5 טרוש ושיב

(37,813) -

99 -

6 בב בגו

18 200.00

2,164 -

6% --

(86,370) -

2,| -

12 - ו

12 וו ה

14 200,000

ששימשו

לנכסים

קבועים

8

|13

)76,899(

72

00

)87,882(

)1,512(

50

שקיימת

לגביהם

הגבלה

)40,000(

י

)50,000(

ו

סה'יב

1

000

39

9

20

"000

2,|+4

4

)50,000(

26

מינהל קהילתי בוכרים גאולה | ע'יר)

דוחות על תזרימי המזומנים

בשקלים חדשים

תזרימי מזומנים מפעילות שוטפת

רווח נקי לפי דוח התוצאות העסקיות

ההתאמות הדרושות להצגת תזרים המזומנים מפעילות

שוטפת-נספת א!

הכנסות והוצאות שאינן כרוכות בתזרימי מזומנים

שינויים בסעיפי רכוש והתחיבויות

סה"כ ההתאמות הדרושות להצגת תזרים המזומנים מפעילות שוטפת-נספת אי

מזומנים נטו ששימשו לפעילות (שנבעו מפעילות) שוטפת תורימי מזומנים מפעילות השקעתה

רכישת נכסים קבועים

מוומנים נטו שנבעו מפעילות השקעה

עליה (ירידה) במזומנים ושווי מזומנים

יתרת מזומנים ושווי מאומניס לתחילת השנה

יתרת מזומנים ושווי מוומנים לטוף השנה

לשנה שהטתיימה ביום

1 בדצמבר

2003 2003

.| 3526398 7

13 8+

26 (918,755)

| | 876767 --

1 | (52212) ב

(86,370) (77,813)

(70 0 7819

1 (599,941)

185 26

26 15

ההתאמות הדרושות להצגת תזרים המזומנים מפעילות שוטפת-נספת אי

הכנסות והוצאות שאינן כרוכות בתורימי מזומנים

פחת והפחתות

עליה (ירידה) בעודף של יעודה לפיצויי פרישה - נטו

שינויים בסעיפי רכוש והתחיבויות

ירידה בתייביס ויתרות חובה

עליה (ירידה) בספקיס ובהמחאות לפרעון

(ירידה) עליה בוּכאיס אחרים ויתרות זכות

סה"כ ההתאמות הדרושות להצגת תזרים המצומנים מפעילות שוטפת-נספת אי

הבאוריס המצורפים מהווים חלק בלתי נפרד מהדוחות הכספיים.

לשנה שהסתיימה ביום

1 בדצמבר

203 2006

9 02

)32,911( 1

68580 3

19 09

)1,370,550( 28

2,156 )384,173(

--- )918755( 8

)874,767( 07

באור 1 -

באור 2-

באור 3 -

מינהל קהילתי בוכרים גאולה (ע''ר)

באורים לדוחות הכספיים

בשקלים חדשים

בללי

א.המרכו הקהילתי נוסד כעמותה בתחילת שנת 1997.

ב.החברה למתנייסים משלמת באופן ישיר את שכר המנהל.

עיקרי המדיניות החשבונאית

עיקרי המדיניות התשבונאית אשר יושמו בעריכת הדותות הכספיים, באופן עקבי, חינם

כדלקמן:

א.בסיס הדיווח של הדוחות הכספיים

א.העמותה עורכת את הדוחות הכספיים שלה בהתאם לכללי חשבונאות מקובלים לפי גילוי דעת של לשכת רו"ח בישראל שחל במוסדות שאינם למטרת רווח.

ההכנסות וההוצאות נרשמו בדותות הכספיים על בסיס מצטבר וגאת בהתאם לאותו גילוי דעת כאמור.

ב.תקן חשבונואת מספר 40 כללי חשבונאות ודווח כספי על ידי מלכריס, להלן התקן: פורסם ביום 13 באוגוסט 2020.

התקן מחליף את ההוראת הקיימות בנוסח המשולב של גילוי דעת מספר 69 ותקן תשבונאות מספר 5 והתיקונים לו.

ב..נכסים נטו

על פי הוראות תקן 40 של לשכת רוא" חשבון בישראל מוצגים הנכסים נטו של העמותת כדלקמן :נכסים נטו שלא הוגבלו ושימשו לפעילות שוטפת - בגין הפעילות השוטפת של העמותה.

נכסים נטו שלא הוגבלו ושימשו לרכוש קבוע - בגין סכומים שמיועדים לרכוש קבוע (כולל רכישות והוצאות פחת).

חייבים ויתרות חובת

ליום 31 בדצמבר

2004 2003

עירית ירושלים (3,916,595) (4,398,078)

עדן חברה לפיתות (176,668) (160,000)

חברה למתנייסים (106,585) (20,679)

8 707

באור 64-

באור 5 -

באור 6 -

באור 7-

מינהל קהילתי בוכרים גאולת (ע'י/ר)

באוליס לדוחות הכספיים

בשקלים חדשים

נכסים קבועים

רהוט

וציוד

עלות

יתרה ליום 1 בינואר 2024 68|

תוספות במשך השנה ,2

יתרה ליום 31 בדצמבר 2024 0

פחת שנצבר

יתרה ליום 1 בינואר 2024 22,156

תוספות במשך השנה 1,099

יתרה ליום 31 בדצמבר 2024 ו

עלות מופחתת ליום 31 בדבמבר

2004 15

עלות מופחתת ליום 31 בדבמבר

2003 12

עובדים ומוסדות

עובדים

הפרשה לחופשה

מוסדות

זכאים שונים ויתרות זכות

ספקים

הכנסות מראש

הוצאות לשלם

תביעות משפטיות

מחשבים

13

2.18

ה

5

23

18

20

מל

108

21

3

2020

11

189

10

10

בניה

ושיפוצים

1

2,000

4

9

+0

119

12

372

סת'יב

2

00

2

0

2

0

00

72

ליום 31 בדצמבר

2003

6

3

13

00

ליום 31 בדצמבר

2003

280

56

10

26

על פי היוע' המשפטי של העמותה, כנגד העמותה לא קיימות תביעות תלויות ועומדות, פרט לתביעות נזקי גוף,במידה וקיימות, הינן מכוסות באמצעות פוליסות הביטות של העמותה.

באור 8 -

באור 9-

מינהל קהילתי בוכרים גאולה [ע''יר]

באורים לדוחות הכספיים

בשקלים חדשים

הכנסות ממוסדות

הכנסות משרותים לגופים ולפעילויות

ערית ירושלים

החברה למתנסיסם

עדן חברה לפיתות

הקרן לירושלים

ביטוח לאומי מילואים

מרום העמותה העירונית לקידום חוסן

קהילתי

עמותת לביא

הקצבה מהעריה עבור שכר דירה

הקצבות לא מיועדות עיריה

הקצבות ממשרדים ממשלתיים

משרד התרבות קרן עזבונות

הכנסות בשווה כסף

תרומות

סכומים ששוחררו מנכסים נטו שהוגבלו

לרכישת נכסים קבועים-עירית ירושלים

הכנסות בשווה כסף

החברה למתנסים עבור פעילות

החברה למתנסים שכר מנהל

עירית ירושלים שווי רשות שימוש

3

לשנה שהסתיימה ביום

1 בדצמבר

2006 203

6 5

10 158

377 2.000

19 31

- 11

- 00

00 -

1 7065

00| 950000 ברב

23 2.12

15

17

לשנה שהסתיימה ביוט

1 בדצמבר

206 2003

50 000

0 0

0 0

10 10

הבאוריס המצורפים מהווים חלק בלתי נפרד מהדוחות הכספיים.

באור 10 -

באור 11 -

מינהל קהילתי בוכרים גאולה [עי/ר]

באורים לדוחות הכספיים

בשקלים חדשים

חוגים חברתיים ופעולות תרבות

שכר לפעילות

הוצאות פעילות

פעילות

הוצאות תפעול ישירות (*)

שימוש בנכסים-שווי

פחת

(*) כולל שירותים מתברה למתנסים

הוצאות הנהלה וכלליות

משכורות ונלוות (*)

משרדיות

שרותים מקצועיים

טלפון ודואר

אשייל כיבודים ונסיעות

מיסים ואגרות

פחת

(*) שכר ונלוות- כולל את עלות העסקת

המנהל המשולם ישירות ע"י החברה

למתנסים

10

לשנה שהסתיימה ביום

1 בדצמבר

2003 206

20061 | )7,026,172(

)2,409,990( )3,187,381(

)3,591,705( )4,690,731(

)415,800( )415,800(

)59,355( )60,599(

)6,476,850( )8,354,511(

)15,380,683(

)12,579,662(

לשנה שהסתיימה ביום

1 בדצמבר

2053 2006

)841,911( )890,352(

)93/702( )90,517(

)57,452( )98,870(

)28,785( )27,997(

)13,405( )18,558(

)1,215( )1,262(

)17,544( )27,283(

)1,053,974( )1,154,839(

מינהל קהילתי בוכרים גאולה [ע''ר]

באורים לדוחות הכספיים

בשקלים חדשים

באור 12 - שרותים שנתנו ללא תמורה

א.החברה למתנסים מספקת שרותים לכל מרכז קהילתי בנפרד.

שווי השרותים מוערך על ידי החברה למתנסים בסך של כ-976,000 ₪ והוא כולל את עלות העסקת מנהל המתנס, שמשולמת ישירות על ידי החברה למתנסים בסך של כ-462,000 ₪ ומערך שרותים מקצועיים שהחברה למתנסים מטפקת למתנטיס בהיקף של 514,000 ₪ בשנה.

ב.להלן ריכו\ שווי השרותים שנתנו ללא תמורה, אשר פורטו מעלה:

שרותים שנתנו עבור הנהלה וכלליות 0 ₪

שרותים שנתנו עבור פעילות 0 ₪

ג. עירית ירושלים משתתפת בהוצאות ארנונה ומעבירה אותם ישירות למחלקת גביה.

שווי השתתפות בהוצאות ארנונה 0 .

שווי שימוש בנכסים 0 ₪

יתרות ועסקאות עס צדדים קשורים וגורמים תומכיםהכנסות משרותים לגופים

באור 13 - | ולפעילולות

לעמותה צדדים קשורים כדלהלן:

א.עיריית ירושלים

ב.החברה למתנייסים-מרכזים קהילתיים בישראל בע"מ (חלייצ 9 (להלן החברה למתנייסים)

ג.חברת עדן חברת בת של עיריית ירושלים

פירוט העסקאות עם צדדים קשורים

לשנה שהסתלימה ביום 31 בדצמבר 2024

הכנסות

עירית ירושלים 19 כולל 415,800 שווי שימוש בנכסים החברה למתנייסים 10 כולל 976,000 בשווי

יתרות צדדים קשורים

ליום 31 בדצמבר 2023

יתרות חו''ז חובה

עירית ירושלים 4

הכנסות לקבל מעירית ירושלים 1,000

סה"כ מקדמות עירית יס (143,269)

5

חברה למתנסים 15

0

11

באור 14 -

מינהל קהילתי בוכרים גאולה (ע''ר]

באורים לדוחות הכספיים

בשקלים חדשים

הכנסות והוצאות אחרות

לשנה שהסתיימה ביום

1 בדצמבר

2004 2003

הכנסות אחרות

ארנונה עיריה 110 111

מענקי קורונה - מו

| 293768 אוו

הוצאות אחרות

אתונח (148050) | (148,351) --

177 -

12

וב

"6060 240 2 6% 6% 6 0 06 ב+))אסט

002 (1?9'ל29) (602'619) 2 ?7 006 (600)) 20

- - - - - זל צ\ )טא צ\אא\ש\ 6006

07 (ל?9'1ל/) (87/'616) 0 2:07 )טא 604 (ש\אא)6) 60)6 (ד069'9) (059'97) - - - ו

ו

6% (219'909) (9ז6?22'6) 24 202" )0 666 \0) (\)אא\6) שו 000 (668'951'1) (ד'669'951) - - - זד 66 0066 צ\אאו 68977 ה0020070 ה( ₪00 200600070 ו (\\6666)

6 \0) (צשאא\ש) 000

(89'08%'61)) - (906/090/2) (202'5 866) 7

(115'956'9) - (ד'ד288'92) (999'080%%) (ל'181'260) 6 צ)אאוט (/'21'920?) - (0'988??) (?'86'129?) (861'025'9) 6 06 ז0> םוש צ\66) סש ו

66 64

ל ר- | 9997629 ר-- 1698

1% - דד ?ל לל 059'6 ב

ובו ו 204 ל 9%5'768%ל 9 8 60

>

06 מו ₪ א מ 6 אס

6 שש ו

סט

0%

6

ו ₪606 4066

0 0% 0664 06 -ז5 .)אס

ב

ב 62 )אס

[66)6/6\א) 606 004066 ₪606

₪3

6%

1

0

)222%1(

>

0 '(

+

)?99'625 21(

)058'9/9'9(

)?18'701'9(

9

"(7

28

0-6

זז

(?602'19) (099'509) 7

1 - -

(991'209) (099'509) 1

(ד222%) - -

(69%'%66) (099'509) 7

61 - -

09099 (099'509)

(900909 | (605766'7) | (ל198799)

(80%'895) (/%6'61?) (?'687'/65)

- (625'719) (?'85'890?)

יו ו וול ה 0905

- 1 ?7

ו 6 9%

מו מו +

26 צ 0

'ששסשט

7

6 65

ב 04406 4066

06

ב )42 0ם4ש)אס

+7

17?

וו

+

)800/9%60'9(

)12%'119'?(

)/89'979%(

9207907

6%

65

8

1

[66]6,6)א) ₪64 064666 ₪606

50 ))06(

)טא צ\אא\ט) 60066

>)\א +60 (צשאא\6) 6006

0

0

0 666 \0) (\\אא)ש) 660\4

₪666 ))\ואאוט

(0060604)

;06 (צ\\אא)6) )060

6 צואא\ט

6 60

.646 \666) ב )סש םאש

6

₪660) ₪066

660

06 66