ישיבת כספים מס' 22 · ג. בנייני האומה 2024

מרכז הקונגרסים הבינלאומי אי.סי.סי, יר

בניני האומה בע'ימ

ושלים -

דוחות כספיים

ליום 1 בדצמבר 2024

מרכו הקונגרסים הבינלאומי אי.סי.סי. ירושלים -

בניני האומה בע'ימ

דוחות כספיים ליום 1 בדצמבר 2024

התוכן

דוח רואה החשבון המבקר

הדוחות הכספיים:

דותות על המצב הכספי

דוחות רווח והפסד

דוחות על השינויים בהון

דוחות על תזרימי המזומנים

באורים לדוחות הכספיים

כ

5

6

>|

חא התב

הסזחוסח הזכ (

פאהן קנה ושזת*

מספר: 4801 [5786] הס!תזסת ד והז

תאריך: כייה באדר תשפ"ה משרד ראשי:

5 במרס 2025 בית פאהן קנה

רחוב המסגר 32

תל אביב, 6721118

ת"ד 31672, מיקוד 6136101

דוח רואה החשבון המבקר לבעלי המניות של טל 03-7106666 פקס' 03-7108660

מרכז הקונגרסים הבינלאומי אי. סי. סי. ירושלים - הרס 13 טי

בניני האומה בע"מ

ביקרנו את הדוחות על המצב הכספי המצורפים של מרכו הקונגרסים הבינלאומי אי.סי.סי. ירושלים - בנינל האומה בע"מ (להלן - ייהחברה") לימים 31 בדצמבר 2026 ו- 2023 ואת דוחות רווח והפסד, הדוהות על השינויים בהון והדוחות על תורימי המגומנים לכל אחת מהשנים שהסתיימו באותם תאריכים. דוחות כספיים אלה הינם באחריות הדירקטוריון וההנהלה של החברה. אחריותנו היא לחוות דעה על דוחות כספיים אלה בהתבסס על בקורתנו.

ערכנו את בקורתנו בהתאם לתקני בקורת מקובלים בישראל, לרבות תקנים שנקבעו בתקנות רואי חשבון (דרך פעולתו של רואה חשבון), התשלייג-1973. על פי תקנים אלה נדרש מאתנו לתכנן את הביקורת ולבצעה במטרה להשקג מידה סבירה של בטחון שאין בדוחות הכספיים הצגה מוטעית מהותית. בקורת כוללת בדיקה מדגמית של ראיות התומכות בסכומים ובמידע שבדוחות הכספיים. בקורת כוללת גס בחינה של כללל התשבונאות שיושמו ושל האומדנים המשמעותיים שנעשו על ידי הדירקטוריון וההנהלה של התברה וכן הערכת נאותות ההצגה בדוחות הכספיים בכללותה. אנו סבורים שבקורתנו מספקת בסיס נאות לחוות דעתנו.

לדעתנו, הדוחות הכספיים הנייל משקפים באופן נאות, מכל הבחינות המהותיות, את מצבה הכספי של החברה לימים 1 בדצמבר 2024 ו- 2023 ואת תוצאות פעולותיה, השינויים בהונה ותורימי המזומנים שלה

לכל אחת מהשנים שהסתיימו באותם תאריכים, בהתאם לכללי חשבונאות. מקובלים בישראל ( 1818611 ץג

0

רואי חשבון

2

6 וסט 0886

-0- [3₪00 הפח 1 הסטהחסה 7 0034 01 הדות זכותזסת. זב 1 5 .8.00 סהחב חתמ

מרכז הקונגרסים הבינלאומי אי.סי.סי, *רושלים - בניני האומה בע"מ

דוחות על המצב הכספי

2 בדצמבר

205 2003

ביאור אלפי שיח אלפי שיח

נכסים שוטפים

מזומנים ושווי מאומנים 3 23,895 16

פיקדון לזמן קצר להי 000 4000

ניירות ערך סחירים 3ב 27 22

לקוהות 4 וי 556

חייבים ויתרות חובה 5 512 202

5 006

רכוש קבוע 6 5+ 1

0 7

התחייבויות שוטפות

ספקים ונותני שירותים 41 10

זכאים ויתרות זכות 7 7 090

18 00

התחייבויות שאינן שוטפות

הלוואות מצדדיס קשורים 8 16 16

התחייבויות בשל סיום יחסי עובד-מעביד, נטו 9 16 18 10 מל

התקשרויות, ערבויות והתחילבויות תלויות 16

הון 10 ני 3+

0 07

24

הו .

דוד שמרון אלכס אלטר

יח'יר הדירקטוריון מ'מ מנכ"ל

תאריך אישור הדוחות הכספיים: 25 במרס 2025

הביאורים המצורפים מהווים חלק בלתי נפרד מהדוחות הכספיים.

3

מרכז הקונגרסים הבינלאומי אי.טי.סי. ירושלים = בניני האומה בע'ימ

הכנסות

מהשכרת אולמות ושטחים לאירועים

מהשכרת חדרים ומשרדים

מהפעלת חניון

משירותים

מענק מלחמה

הוצאות

אחזקה והפעלה

משכורות ונלוות לשכר

אבטחה

שירותים אחרים

שיווק, פרסום ויחסי ציבור

ביטוח, מסים וארנונות

כלליות 7

רווח לפנל הוצאות פחת ומימון

פחת

הכנסות מימון, נטו

רווח לאחר הוצאות פחוז ומימון

הכנסות (הוצאות) אחרות, נטו

רווח נקי לשנה

הביאורים המצורפים

דוחות דוות והפסד

לשנה שהסתיימה ביום

1 בדצמבר

2004 2003

ביאור אלפי שיח אלפי ש'יח

1 2,112

00 22

6 55

11 יי 20

- 100

6 ד

15 6

9 6

3 27

2,055 13

5 16

8 0

18 66|

3 412

לבכ

11 17

6 (5,999) (5,863)

12 בלל 3

164 07

133 5 (660)

1,099 57

מהווים חלק בלתי נפרד מהדוחות הכספיים,

4

מרכז הקונגרסים הביגלאומי אי.סי.סי. ירושלים - בניני האומה בע"מ דוחות על השינויים בהון

פרמיה על

הון המניות מניות יתרת הפסד סך הכל

אלפי שיח אלפי ש'יח אלפי ש'יח אלפי ש'יח

יתרה ליום 1 בינואר 2023 0 27 (126,981) 6

רוות נקי לשנה - - 7 7

יתרה ליום 31 בדצמבר 2023 00 2207 (121,924) 3

רוות נקי לשנה - ₪ 199 1,099

יתרה ליום 31 בדצמבר 2024 00 7, (111,215) 22

הביאורים המצודפים מהווים חלק בלתי נפרד מהדוחות הכספיים.

5

מרכז הקונגרסים הבינלאומי אי.סי.סי. ירושלים - בניני האומה בע'ימ

דוחות על תזרימי המזומנים

לשנה שהסתיימה ביום

1 בדצמבר

2006 2003

אלפי ש"*ח אלפי שיח

תזרימי מזומנים מפעילות שוטפת

רווח נקי לשנה 199 7

התאמות הדרושות להציג את תזרימי המוומנים

מפעילות שוטפת (נספת אי) 6+ 099

מזומנים נטו, שנבעו מפעילות שוטפת 15 16

תזרימי מזומנים לפעילות השקעה

השקעה ברכוש קבוע (3,523) (3,160)

שינוי בפיקדון לאמן קצר . (4,000)

שינוי בניירות ערך סחירים, נטו 7 (5,432)

מזומנים נטו, ששימשו לפעילות השקעה (3,516) (12,572)

עליה (ירידה) במזומנים ושווי מזומנים 19 (1,706)

יתרת מזומנים ושווי מוומנים לתחילת השנה 16 2

יתדת מזומנים ושווי מזומנים לסוף השנה 255 16

נספת א' - התאמות הדרושות כדי להציג את תזרימי

המזומנים מבעילות שוטפת

הוצאות שאינן כרוכות בזרימת מזומנים:

פחת 99 3

רווח משערוך ניירות ערך סחירים (1/762) (761)

ריבית על הלוואה מצדדיס קשורים 0 149

שינוי בהתחייבות בשל סיום לחסיי עובד-מעביד, נטו 1:66 299 3 0

שינויים בסעיפי רכוש והתחייבויות

קיטון (גידול) בלקוחות (8,525) 353

קיטון (גידול) בחייביכי ויתרות חובה 10 (1,319)

גידול (קיטון) בספקים ונותני שירותים 1 (1,735)

גידול (קיטון) בּכאים ויתרות וכות 7 (4,570)

(607) 2

6 9

הביאורים המצורפים מהווים חלק בלתי נפרד מהדוחות הכספיים.

6

מרכז הקונגרטים הבינלאומי אי.סי.טי. ירושלים - בניני האומה בע"מ

ביאור 1 -

ביאור 2 -

בללי

אי

ב.

ג.

באורים לדוחות הכספיים

מרכז הקונגרסים הבינלאומי אי.סי.סי. ירושלים - בנני האומה בע"מ (להלן -

ייהחברתי) הונאגדה בשנת 1950 והיא פועלת כמרכו בינלאומי לקונגרסים, תערוכות ואירועים במבנים הידועים כ-"בניני האומהיי בכניסה לירושלים. החל משנת 2021, קרן קיימת לישראל (להלן - "קקייליי) ועיריית ירושלים הן בעלות המניות העיקריות של התברה. מידע נוסף בקשר עם בעלי המניות, ראה ביאור 16 בי לחלן.

ביום 7 באוקטובר 3, הותקפה מדינת ישראל על ידי ארגון הטרור חמאס ובעקבות זאת הכריוה מדינת ישראל על מצב מלחמה ועל גיוס מילואים רחב היקף (להלן -

ייהמלחמהיי). במקביל התפתחה חזית לחימה גם בגבול הצפון מול ארגון הטרור חיזבאללה אשר הובילה לפינור נרחב של תושבים. החל מאותו מועד ועד נכון ליום אישור הדוחות הכספיים מצויה מדינת ישראל במלחמה במספר חזיתות ובעצימות המשתנה מעת לעת. המלחמה הינה אירוע חריג בעל השלכות ביטחוניות וכלכליות אשר היקפן ותוצאתן אינם ניתנים לחוה בעקבות המלחמה, נוקטת מדינת ישראל בבעדים משמעותיים לשמירה על ביטחון תושבי ישראל, אשר יש לחם השפעה ניכרת על הפעילות הכלכלית והעסקית במדינה. הנהלת החברה עוקבת באופן שוטף אחר ההתפתחויות ופועלת בהתאם להנחיות הרשויות השונות. בשל העובדה שמדובר באירוע אשר אינו בשליטתה של החברה והמאופיין בהוסר וודאות, בין היתר באשר למועד שבו תסתיים המלחמה, נכון למועד אישור דוחות כספיים אלה אין ביכולתה של החברה לחזות את עוצמת השפעת המלחמה על החברה, על מצבה הכספי ועל תוצאות פעילותה.

הגדרות

מדד - מדד המתירים לצרכן כפי שמפרסמת הלשכת המרכזית לסטטיסטיקה.

צד קשור - כמשמעותו בתקן חשבונאות מספר 41 של המוסד הישראלי לתקינה בחשבונאות.

בללי דיווח ומדיניות חשבונאית

הדוחות הכספיים גערכו בהתאם לכללי חשבונאות מקובלים בישראל (6.42 8961 להלן עיקרי המדיניות החשבונאית אשר יושמו בעקביות בעריכת הדוחות הכספיים ,

א.

בסיס המדידה של הדוחות הכטפיים

1 ביום 1 בינואר 2004 נכנס לתוקף תקן חשבונאות מספר 12, 'יהפסקת ההתאמה של דוחות כספייםיי. בהתאם לתקן הופסקה ההתאמה של דוחות כספיים לאינפלציה החל מאותו מועד.

2 עד ליום 31 בדצמבר 2003 (מועד המעבר) החברה ערכה את דוחותיה הכספיים על בסיס העלות ההיסטורית המותאמת למדד. הסכומים המותאמים, כאמור, שנכללו בדוחות הכספיים במועד המעבר שימשו נקודת מוצא לדיווח הכספי החל מיום 1 בינואר 2004. בהתאם לכך, סכומים המתייתסים לנכסים לא כספיים (לרבות פתת והפחתות בגינם), שמקורם לפנל מועד המעבר, מבוססים על הנתונים המותאמים לאינפלציה (על בסיס מדד דבמבר 2003) כפי שדווחו בעבר.

- סכומי הנכסים הלא כספיים אינם מייצגים בהכרת שווי מימוש או שווי כלכלכ אלא רק את הטכומים המדווחיס של אותם נכסים.

4 בדוחות הכספיים ייעלותיי משמעותה עלות בסכום מדווח.

5. נתוני הדוחות הכספיים של החברה בערכים נומינלייס היסטוריים לצורכי מס,

ששימשו בסיס לדוחות הסכומים המדווחים מוצגים בביאור 17 להלן לדותות הכספיים.

מרבז הקונגרסים הבינלאומי אי.טז.סי. ירושלים - בניני האומה בע"מ

ביאור 2 -

באורים לדוחות הכספיים (המשך)

כללי דיווח ומדיניות השבונאית (המשך)

ב.

ה.

מטבע הפעילות ומטבע ההצגה של הדוחות הכספיים

41 החברה עורכת את דוחותיה הכספיים בהתאם למטבע המדינה של הסביבה הכלכלית העיקרית בה היא פועלת, המהווה את המטבע ממנו בעיקר היא מושפעת (להלן - יימטבע הפעילותיי).

2 הדוחות הכספיים של החברה מוצגים בשייח המהווה את מטבע הפעילות של החברה ומטבע ההצגה של החברה.

נכסים, התהליבויות ועטקאות צמודים או במטבע הוץ

1 נכסים והתחייבויות במטבע חוץ או הצמודים אליו מוצגים לפי שער החליפין היציג ליום הדות על המצב הכספכ.

2. נכסים והתחייבויות הצמודים למדד משוערכים בכל תקופה לשיעור עליית המדד

בפועל בתקופה המתייחסת לפי תנאי ההצמדה של כל יתרה.

יתרות שעל פי הסדרי ההצמדה לגביהן המדד הקובע הוא ייהמדד הידועיי נכללו על בסיס ייהמדד הידועיי לתאריך הדות על המצב הכספי (המדד בגין חודש נובמבר).

3 הפרש הצמדה ושער נרשמים בדוחות הכספיים בעת התהוותס.

4 להלן נתונים לגבי המדד ושער החליפין של דולר ארהייב:

1 בדצמבר

2003 2003

מדד (בסיס של שנת 1993) 5 28

שער החליפין היציג של 1 דולר ארהייב/שייח 7 7

5. להלן נתונים בדבר שיעור השינוי במדד ובשער החליפקי של דולר ארהייב לתקופות

המדווחות:

לשנה שהטתיימה

ביום 31 בדצמבר

2004 2003

% %

מדד 3 46

שער החליפין היציג של 1 דולר ארהייב 5 2077

שימוש באומדנים בהכנת דוחות כספיים

הכנת דוחות כספיים בהתאם לכללי חשבונאות מקובלים דורשת מההנהלה שימוש באומדניס והערכות המשפיעים על סכומל הנכסים וההתחייבויות המוצגים בדותות הכספיים, על הגילוי בדבר נכסים מותנים והתחייבויות תלויות לתאריכי הדוחות הכספיים ועל סכומי הכנסות והוצאות בתקופות המדווחות.

התוצאות בפועל עשויות להיות שונות מאומדנים אלה.

מזומנים ושווי מזומנים

מוומנים ושווי מזומנים כוללים השקעות שננילותן גבוהה, כולל פיקדונות בתאגידים בנקאיים לזמן קצר (עד שלושה חודשים ממועד הפקדתס) אשר אינם מוגבלים מבתינת משיכה או שימוש.

מרכז הקונגרסים הבינלאומי אי.סי. סי. ירושלים - בניני האומת בע"מ

ביאור 2

באורים לדוחות הכספיים (המשך)

בללי דיווח ומדיניות השבונאית (המשך)

מ

5

ח.

יא.

פיקדון לזמן קצר

פיקדון לומן קצר כולל פיקדון, שהתקופה עד למועד פדיונר בעת ההשקעה בו עלתה על 3 חודשים ולא יותר משנה.

ניירות ע: ךָ סחירים

ניירות ערך סחירים מוצגים לפכ שווי השוק לתאריך הדות על המצב הכספי. השינויים בערכם של ניירות הערך הנייל נזקפים לדוח רווח והפסד, בסעיף המימון.

הפרשה להובות מסופקים

הדותות הכספיים כוללים, במידת הצורך, הפרשות ספציפיות לחובות מסופקים המשקפות בצורה נאותה, לפי הערכת ההנהלה, את ההפסד הגלום בחובות, שגבייתס מוטלת בטפק. בקביעת נאותות ההפרשות התבסטה ההנהלה, בין היתר, על הערכת הסיכון על סמך המידע שבידה בדבר מצבם הכספי של החייבים, היקף פעילותם והערכת הביטחונות שנתקבלו מחס,

רכוש קבוע

₪ פריטי הרכוש הקבוע מוצגים לפכ העלות בניכוי פחת שנצבר. העלות כוללת בנוסף למחיר הרכישה, את כל העלויות שניתן ליחס במישרין להבאת הפריט למקום ולמצב הדרושים לכך שהפריט יוכל לפעול באופן שהתכוונה ההנהלה.

(ש יצירות אמנות שנתקבלו במתנה מוצגות בסכום סמלי של 1 ש"ח.

(₪ עלות הנכסים אשר בגינם נתקבל מענק השקעה מוצגת לאחר ניכוי סכום המענק.

(6 הוצאות בגין שיפורים ושכלולים נוקפו לעלות הנכסים ואילו הוצאות תהזוקה ותיקונים נוקפו כהוצאה עם התהוותן.

6 הפחת מחושב בשיטת הפחתת השווה בשעורים שנתיים הנחשבים כמספיקיםם להפתתת הנכסים במשך תקופת השימוש המשוערת בהם.

שיעורל הפחת השנתיים הם:

ב

בנינים ומערכותת 15

ציוד ומחשוב 3 (בעיקר 6%)

ירידת ערך נכסים

נכסים ברי פחת נבחנים לבדיקת האפשרות שחלה ירידה בערכם כאשר קיימים אירועים ונסיבות העשויים להצביע על כך שערכו המאזני של הנכס כאמור אינו בר השבה.

כאשר ערכו של נכט בדוח על המצב הכספי עולה על סכום בר-ההשבה שלו, החברה מכירה בהפסד מירידת ערך בגובה הפער בין ערכו הפנקסני של הנכס לסכום בר-

ההשבה שלו. ההפסד בגין ירידת ערך שהוכר כאמור מבוטל רק אם חלו שינויים באומדנים ששימשו בקביעת הטכוס בר-ההשבה של הנכס מהמועד בו הוכר ההפסדך האחרון מירידת ערך.

מסים נדתים

בדותות הכספיים לא נכללה עתודה למסיםם נדחים בגין הפרשים בין היתרה המופתתת של נכסים קבועים בני פחת בדוחות הכספיים לבין הסכומים שיותרו לניכוי בעתיד בגין אותם נכסים. ואת, בהתתשב בהפסדים לצרכל מס הכנסה להעברה העולים על סכומי ההפרשים הנייל.

כמו כן, לא חושבו מסים נדחים לקבל בגין ההפסדים לצרכי מס הכנסה לאור חוסר הוודאות בדבר האפשרות לניצולס בעתיד.

מרכז הקונגרטים הבונלאומי או.סי,סיי, ירושלים - בניני האומה בע"מ באורים לדוחות הכספיים (המשך)

ביאור 2 - | כללידיווח ומדיניות חשבונאית (המשך)

יב- | הכרה בתכנסה

ההכנסות נזקפות בדותות הכספיים באם סכום ההכנסות ניתתן למדידה באופן מהימן

וכל עוד הגביה מוערכת כצפויה, בהתאם לעקרונות להלן:

0 ההכנסות מהשכרה נוקפות לרווח או הפסד עם התהוותן על בסיס צבירה,

2 הכנסות ממתן שירותים נזקפות לרוות או הפסד עס ביצוע השרות בפועל.

ביאור 3א? - מזומנים ושווי מזומנים

ההרכב:

1 בדצמבר

2006 2003

אלפי שיח אלפי שיח

מזומנים בתאגידים בנקאיים 66 00

פקדונות בתאגידים בנקאיים 1000 000(

קופות מזומן 9 6

5 16

ביאור 3ב + ניירות ערך סחירים

ההרכב:

1 בדצמבר

2073 2003

אלפי ש!יח אלפי שיח

אגרות חוב 1,006 13

מנלות 42 ב

קרנות נאמנות 51 5

27 252

ביאור 4 - לקוחות

ההרכב:

1 בדצמבר

200% 2003

אלפי ש'ח אלפי שיח

חובות פתותים (*) 17 127

המתאות לגביה וכרטיסי אשראי 4 99

1 56

הפרשה לחובות מסופקים (230) 6

1 556

() לטם 31 בדצמבר 2024 כולל יתרת צד קשור - עיריית ירושלים, בסך של כ- 6,390 אלפל שייח.

10

מרכז הקונגרסים ו: =ינלאומי +מ.סי,ט?. ירושלים - בניני תאומה בע"מ

באורים לדוחות הכספיים (המשך)

ביאור 5 - | חייבים ויתרות חובה

ההרכב:

1 בדצמבר

2003 203

אלפי ש''ח אלפי ש"ת

הכנסות לקבל (*) 141 11

הוצאות מראש 272 468

אחר 9 13

12 052

(*) ליום 1 בדצמבר 2023 כולל יתרת צד קשור -- עיריית ירושלים, בסך של כ- 1,179 אלפי שיית.

ביאור 6 - | רכוש קבוע

א הרכב הרכוש הקבוע לפי קבוצותיו העיקריות והתנועה במהלך שנת הדות:

קרקע,

בניינים בניבוי

ומערכות ציוד יצירות מענק,

(ב,ג) ומחשוב אמנות (1) השקעה סה'יב

אלפי ש'"ח | אלפי ש''ה | אלפי ש"ח | אלפי ש'יח | אלפי שיח העלות

יתרה ליום 1 בינואר 2024 2.07 0 1 (63,938) 0

תוספות השנה 27 46 - - 3

יתרה ליום 31 בדצמבר 2024 7.06 6 1 (63,935) 3

פחת נצבר

יתרה ליום 1 בינואר 2024 2299 2,052 1 (36,643) 29 פחת השנה 6 5 5 (752) 9

יתרה ליום 31 בדצמבר 2024 5 27.77 1 (395, 37) 08| עלות מופחתת

ליום 31 בדצמבר 2024 09 9 - (26,543) ביל

ליום 31 בדצמבר 2023 018 68 - (27,295) 41

11

מרכז הקונגרסים הבינלאומי אי. סי סי, *רושלים - בניני האומה בע"מ באורים לדוחות הכספיים (המשך)

ביאור 6 ‎ -‏ רכוש קבוע (המשך)

ב. החיתרה לימים 31 בדצמבר 2024 ו-2023 כוללת סך של 15.8 מיליון שיח ו- 14.9 מיליון

שייח, בהתאמה בגין השקעות שביצעה החברת בתוכנית הרחבת מרכז הקונגרסים (היתרה מוצגות לאחר ניכוי סך של 1.5 מיליוני ש"ח שהתקבלו מהרשות לפיתוה ירושלים).

בנוסף, קיבלה החברה הלוואות מצדדיס קשורים לטובתּ קידום הפרוייקט להרחבת מרכז הקונגרסים כמפורט בביאור 8 בי להלן.

למידע נוסף - ראת גם ביאור 16 אי להלן.

ג קרקע

החברה הינה החוכרת לדורות של המקרקעיי הנמצאים בחזקתה ושימושה. ביום 17 בפברואר 1 חתמה החברה על הסכם חכירה חדש עס הימנותא בע"מ, כנאמנה של בעלר הקרקע - הקרן הקיימת לישראל בע"מ. הסכם זה מחליף את הטכם התכירה המקורי שנחתם בשנת 1965 בין החברה לבין מינהל מקרקעי ישראל (כשמר אז). לפי ההסכם החדש, בתום תקופת החכירה המוארכת של הסכם התכירה המקורי, שתסתיים בשנת 2063, תוארך התקופה אוטומטית ב-999 שנים נוספות ללא חיוב כספל כלשהו לחברה.

כמו כן, החברה תהית זכאית לנצל את מלוא הזכויות במקרקעין מבלי שתידרש לשלם בעתיד תשלום כלשהו למתכיך,

עלויות רכישת הוכויות במקרקעין ומס הרכישה הסתכמו לסך של 285,138 אלפי ש"ח ו-17,108 אלפי ש"ח, בהתאמה.

למידע נוסף ראה גס ביאור 16 בי לחלן.

ד. לצירות אומנות

בבעלות החברה יצירות אמנות אשר נתקבלו במתנה במהלך השנים. היצירות מוצגות בסכום סמלי של 1 ש"ח.

ה. שיטת ההפחתה ושיעורי הפחת - ראה ביאור ?טי לעיל.

ביאור 7 - | זכאים ויתרות זכות

ההרכב:

1 בדצמבר

205 2003

אלפי ש'יח אלפי ש"ח

הכנסות מראש 16 109

מוסדות ממשלתיים 119 6

עובדים ומוסדות בגין שכר 3 100

הפרשה לתופשה: 5% 114

הוצאות לשל 2+ 8

אחרים 33 13

0 77

12

מרכז הקונגרסים הבינלאומי אי.טי.סי. ירושלים - בניני האומה בע''ימ

ביאור 8 -

ביאור 9 -

באורים לדוחות הכספיים (המשך)

הלוואות מצדדים קשורים

ההרכב:

1 בדצמבר

20% 2003

אלפי שיח אלפי שיח

הלוואה מקקייל (א) 1% 164

הלוואה לטוב פרויקט הרחב מרכו

הקונגרסים (ב) 12 52

16 16

(א) הלוואה בסך 1,000 אלפי ש"ח שנתקבלה מהסוכנות היהודית והוסבה בשנת 2021 לקקייל. ההלוואה תיפרע בשני תשלומים שווים במועד שיקבע על-ידי המלווה ובתוספת ריבית שנתית של החשב הכללי. נכון לתאריך הדוח טרם נקבע מועד פירעון.

(ב') בשנת 2017 החברה התקשרה בהסכם הלוואה, במסגרתו התחילב'

להעביר לחברה סכום של עד 10 מיליון ש"ח הלוואה אשר הוסי

ה הסוכנות היהודית

בה לכונה של קקייל

ועיריית ירושלים התחייבה להעביר סכום של עד 3.33 מיליון ש"ח וואת לטובת

פרוייקט להרחבת מרכז הקונגרסים (להלן - "הפרויקטיי).

הסכומים הנייל עתידים להיפרע ב- % תשלומים הודשייס רצופים ושוויס מיום קבלת

היתר הבניה לפרויקט.

ההלוואות הללו נושאות ריבית בשיעור שנקבע בתקנות מס הכנסה (קביעת שיעור ריבית לעניין סעיף 3(י)). היה ועד ליום 1 בדצמבר 2021 לא לושגו על ידי הצדדים מקורות לביצוע הפרויקט או תחדל החברה לקדם את התכנית, אצי החברה תשיב

מיידית למלווים, בהתאם לתלקם היחסיי, את יתרת ההלוואה

שלא מומשה ומועד

פרעון ההלוואה יוקדם ויפרע ב- 36 תשלומים לכל היותר, החל מיום 1 בפברואר 2022, במסגרת הטכס ההלוואה התחייבה החברה להעמיד מטעמה תקציב לטובת הפרויקט בסך של 5 מיליון ש"ח מכספיה. נכון ליום הדוח על המצב הכספי, סכום וה טרם נוצל.

נכון ליום 1 בדצמבר 2024 סך השקעה בפרויקט הסתכם ל- 15.8 מיליון ש"ח. מידע

בקשר לפרויקט ראה ביאור 16 אי להלן.

התתייבויות בשל סיום יחסי עובד- מעביד, נטו

א התרכב:

1 בדצמבר

20046 2003

אלפי ש''יח אלפי ש''ח

התחייבות בשל סיום יחסי עובד-מעביך 15 17

בניכוי - יעודה שהופקדה (273) (255)

הפרשה למחלה (ג) 172 146

16 18

ב. התחייבויות החברה בגין סיום יחסי עובד-מעביד בגין מרבית העובדיט מכוסה על ידכ

תשלומים שוטפים לקופות גמל ופנסיה ולחברות ביטוח (סעיף 14 לתוק פיצויר פיטורים). הסכומים שנצברו בקופות הגמל והפנטיה ובתברות הביטוח אינן בשליטה ובניהול של החברה ולפיכך, לא ניתן להם ולהתתייבות. שבגינן הופקדו, ביטוי בדוח על המצב הכספי. התחייבויות התברה בשל סיום יחסי עובד-מעביד שאינן נכללות בתוכניות הפנסיה או הביטוח כאמור, נכללות בדות על מצב הכספי בהתאם לחוק

ולהסכמי העבודה.

היעודה בקופה לפיצויים כוללת רווחים שנצברו וניתנת למשיכה לפי הסכמי עבודה

וחוק פיצויי פיטורים.

גג ההפרשה מתושבת בגין אותו חלק של ימי מחלה בלוני מנוצלים אשר עבורם להין שנר עובדים, החתומים על הסכם קיבוצי, וכאים לפיצור בעת הגעתם לגיל פרישה או פרישה

עקב סיבות רפואיות.

13

מרכז הקונגרסים הבינלאומי אי.סי. טי. ירושלים - בניני האומת בע'ימ

ביאור 10 -

ביאור 11 -

ביאור 12 -

באורים לדוחות הכספיים (המשך)

הון המניות

א. ההרכב (בערכים נומינליים) לימים 31 בדצמבר 2026 ן- 2023:

מניות יסוד בנות 0.005 ש"ח ע.נ.

מניות יסוד מאוחדות בנות 2.5 ש"ח ע.נ.

מניות יסוד מאוחדות בנות 25 ש"ח ע.נ.

מניות יסוד בנות 25 ש"ח ע.נ.

סך מניות יסוד

מניות בכורה בנות 0.005 ש"ח ע.נ.

מניות חברה למוכייץ בנות 0.001 ש"ח ע.נ.

מניות מיוחדות בנות 0.001 ש"ח ע.כ.

מניות בכורה הניתנות לפדיון בנות 25 ש"ח ע.נ.

|- להלן פירוט וכויות בעלי המניות:

רשום מונפק ונפרע

הון המניות

0-07 20

- 0

0 "5

75 |.

119,885,175 "5

7 10

15 10

42 0

בי 5

ו

(2) | למתויקים במניות היסוד זכות למנות את מנהלי התברה.

₪ זכויותיהן של מניות הבכורה הניתנות לפדיון תהיינה שוות לזכויותיהן של

מניות היסוד של החברה.

הכנסות משירותים

ההרכב:

שירותי מזון

שירותי אבטחה ודיילות

שירותי הגברה

שירותים נלווים לשטחים מושכרים

מזיכיונות

שירותניס לצד קשור - עיריית ירושלים (*)

שונות

(*) ראה ביאור 5 גאי להלן.

הכנסות מימון, נטו

רוות משערוך וריבית ניירות ערך סתיריס

הוצאות ריבית בגין הלוואה מצדדיס קשורים

אחרים

ג

לשנה שהסתיימה ביום

1 בדצמבר

2008 2003

אלפי ש'יח אלפי ש'יח

1 4%

008 1

13 159

19 512

13 223

27 19

216 172

007 20

לשנה שהטתיימה ביום

1 בדצמבר

2003 2003

אלפי ש'יח אלפי שיח

3 17

(750) (449)

99 115

ול 53

מרכז הקונגרסים הבינלאומי אי.סי.סי, ירושלים - בניני האומה בע'יימ

ביאור 13 -

ביאור 14 -

ביאור 15 -

ביאור 16 -

באורים לדוחות הכספיים (המשך)

הכנטות (הוצאו-) אחדות, נטו

ההרכב:

לשנה שהטתיימה ביום

+ בדצמבר

2004 2023

אלפי שיח אלפי שיח

הוצאות בונוס לעובדים (*) (800) (640)

הכנסה ממענק מלחמה (*) 165 -

5 (640)

0

)**(

הבונוס מתושב על בסיס הרווחיות של החברה בשנה לה הוא מקוחס.

מיוחס לשנת 2023.

מסים על ההכנטה

אי

כללי

התברה נישומה בישראל בהתאם להוראות פקודת מס הכנסה (נוסת חדש), התשכייא-

1 (להלן - ייהפקודהיי),

שיעורי המט החליםם על הכנטות החברה

שיעור מס החברות הינו 23%,

הפסדים לצרכי מס להעברה לשנים תבאות

לתאריך הדות על המצב הכספי, לחברה הפסדיםו לצרכלי מס המועברים לשנים הבאות בסך של כ- 129 מיליוני ש"ח.

שומות מס

לחברה שומות מס הנחשבות כסופיות עד וכולל שנת המס 2019,

עסקאות עם בעלי ענלין

א.

קקייל ועיריית ירושלים הינם בעלי המניות העיקריים בחברה. לגופים אלה פעילות עסקית עס החברה והם מקבלים הנחה בשיעור של כ-20% מהמחירון המקובל. היקף ההכנסות, נטו מעיריית לרושלים הסתכם בשנת 2024 בכ- 6,542 אלפי ש"ח (בשנת 2023 - כ- 4,028 אלפי ש"ח).

ראה גם ביאורים + 5, 8, 11 ו- 12 לעיל ו- 16 להלן.

התקשרויות, ערבויות והתחייבויות תלויות

אי

החברה מקדמת תוכנית מקיפה להרחבת מרכך הקונגרסים, לצורך מיצובה כמובילת בתתום. התוכנית כוללת בניית אולמות כנוסיס נוספים ושטחי מסחר נלווים"

במסגרתת התוכנית נחתמו מספר הסכמים עס ספקים וצדדים קשורים.

היקף ההשקעה נכון לתאריך הדוח על המצב הכספי הינו כ- 15.8 מיליון ש"ח.

בהקשר זה, בחודש ינואר 2017 הופקדה תוכנית מתאר מקומית מספר 101-0183756 בוועדה המחוזית שעניינה חידוש והגדלת מרכז הקונגרסים. נכון לתאריך הדוח על המצב הכספי, התוכנית אושרה על ידי הוועדה המחוזית לתכנון ובנייה. התוכנית

כוללת שלושה אגפים: מרכז קונגרסים מסחר בילוי ופנאי, מלונאות ומשרדים. שטחל

בנייה בהיקף של כ- 205 אלף מ"ר וכ- 177 אלף מ"ר שירות.

החברה פועלת בימים אלו מול הועדה המחוזית לתכנון ולבצוע התאמות שונות בתוכנית המאושרת.

15

מרכז הקונגרסים הביגלאומי אי.סי.סי. ירושלים - בניני האומה בע''מ

ביאור 16 -

באורים לדוחות הכספיים (המשך)

התקשרויות, ערבויות והתחליבויות תלויות (המשך)

3

ביום 17 בספטמבר 2020 נחתם הסכם בין בעלת השליטה (דאו) בחברת, הסוכנות היהודית (להלן - ייהסוכנותי'), לבין הימנותא בע"מ כנאמנה של קרן קיימת לישראל (להלן = ייהימנותאיי), לפיו הסוכנות תמכור את אחזקותיה בחברה להימנותא. כחלק מהסכם זה, ביום 5 בינואר 2021 חתמה החברה על הסכם עס הימנותא, עיריית ירושלים (להלן - ייהעירייהיי) והרשות לפיתוח ירושלים (להלן - יהרליייי) שעיקריו הם:

4

חוזף התכירה של החברה יתוקן באופן שעיקריו יתוארו להלן, וזאת כנגד הקצאת מנלות יסוד בחברה להימנותא אשר יקנו לה כ- 31.8% מזכויות ההצבעה בתברה, בשווי של כ- 285 מיליון שיית.

לאחר התקיימות מספר תנאים, בהם הקצאת המניות כלעיל, הימנותא תרכוש את כל מניות הסוכנות בחברה ואת ההלוואה של הסוכנות לתברה בתמורה לסך 3 מלליון ש"ח ו- 12 מיליון ש"ח בהתאמה.

הרלייי תרכוש מהימנותא חלק מהמניות שנרכשו על ידי הימנותא מהסוכנות, באופן שהעירייה והרלייי יחזיקו יחדיו כ- 24% מזכויות ההצבעה בתברה (יחד עם אחזקות העירייה הקיימות).

ההסכם שנחתם בשנת 2013 בין הסוכנות, העירייה והחברה יבוטל.

מרכא הקונגרסים המופעל על ידי התברה ימשיך לשמור על אופי פעילותו כפר שהוא במועד חתימת ההסכם ולא ישתנה אלא בהסכמת העירייה.

הצדדים התחייבו להקים את מרכו הקונגרסיס בהתאם לתבייע החדשה החלה או שתחול על מקרקעי התברה ויקצו לשם כך מתוך נכסי החברה את המשאבים הכספיים הדרושים (ראה סעיף אי לעיל).

הסוכנות המחתה להימנותא את זכויותיה בכל הלוואות הבעלים העומדות לה כלפי החברה לרבות הזכות לקבל תשלום בגין הון מניות וכתוצאה מכך, הלוואות הבעלים ירשמו על שס הימנותא.

עיקרי השינוי בחוזה החכירה של המקרקעין בין קקייל לחברה הם:

1

בתום תקופת התכירה המקורית והתוספת לה, תחודש החכירה אוטומטית ב- 999 שנים ללא תמורה.

תבוטלנה ההוראות בחוזה התכירה המקורי המגדילות את דמי התכירה בהתרתשות מקרים מסוימים, ובהם שינוי השליטה בחברה, רווחיות החברה, העברת זכויות במקרקעין לצדדים שלישיים או שימוש במקרקעין שלא למטרות התכירה כתוצאה משינוי יעוד.

הותלף הסעיף המטיל על החכירה, בכפוף להוראות החוזה, את הכללים הקיימים

ברשות מקרקעי ישראל בסעיף כדלקמן:

ייהחכירה היא חכירה פרטית על פי תנאי ההסכם, ולא תחול עליה כל הוראה כללית שחלה אצל הימנותא או מי מטעמה, והיא תהיה כפופה אך ורק לתנאי הסכם וה. למניעות ספקות, החוכרות תהיה זכאית לנצל את כל הזכויות הקיימות והעתידיות במקרקעין -- ככל ותהיינה - מבלי שתידרש לשלט בעתיד תשלום כלשהו למחכיריי.

בתאריך 17 בפברואר 2021 נחתמו בין החכרה לבין בעלי מניותיה הסכמים אשר באו במקום ההסכמים מיום 17 בספטמבר 2020 שעיקריהם זּהים להסכמים הנייל. כמו כן, נחתם בפועל הטכס חכירה חדש בין החברה לבין הימנותא בע"מ ביחס למקרקעין החברה, שעיקריו הם כאמור לעיל.

באותו מועד הועברו כל מניות החברה שהיו בידי הסוכנות היהודית לידי קרן קיימת לישראל. מתוך מניות אלה, קרן קיימת לישראל העבירה 484,405 מנלות יסוד איבנות 25 שיח ע.נ כל אחת לידי הרשות לפיתות ירושלים ; החברה הקצתה לקרן קיימת לישראל 2,070,100 מניות יסוד בנות 25 ש"ח ע. נ כל אחת בתמורה לתיקון בהסכם התכירה ואשר שוויו ההוגן הוערך בכ- 285 מיליון ש"ח.

העסקה קיבלה את אישור רשות התחרות.

16

מרכז הקונגרסים הבינלאומי אי.סל.סי. ירושלים - בניני האומה בע'ימ באורים לדוחות הכספיים (המשך)

ביאור 16 - התקשרולות, ערבויות והתחייבויות תלויות (המשך)

- לטובת החברה הוצאו ערבויות בנקאיות בסך כ- 175 אלפי ש"ח, בגין חוזּים עם משרד ממשלה לקיום בחינות על פי מכרזים.

1 ראה גם ביאור 8 לעיל.

ביאור 17 - | תמצית דוהות כספיים נומינלייס היסטוריים

א. דוחות על המצב הכספי

1 בדצמבר

2004 2003

אלפי שיח אלפי שיח

רכוש שוטף:

מזומנים ושווי מזומנים 255 16

פיקדון לאמן קצר 00[ 000

ניירות ערך סחירים 27 22

לקוחות 1 556

חייבים ויתרות חובה 112 2752

55 6+

רכוש קבוע 1 29

6 5+

התחייבויות שוטפות

ספקים ונותני שירותים 41 10

זכאים ויתרות זכות 7 0

18 0

התתייבולות לזמן ארוך

הלוואות מצדדיס קשורים 1,076 16

התתייבויות בשל סיום יחסי עובד-מעביד 14 18

10 תל

הון 08 1

6+ 15

7

מרכז הקונגרסים הבינלאומי אי.סי.סי. ירושלים - בניני האומה בע"מ

באורים לדוחות הכטפיים (המשך)

ביאור 17 - תמצית דוחות כספיים נומינליים היסטוריים (המשך)

ב. דוחות רווח והפסד

לשנה שהסתיימה ביום

בדצמבר

205 23

אלפי ש/יח אלפי ש'יח

הכנסות:

השכרת אולמות ושטחים לאירועים 21 2.2

השכרת חדרים ומשרדים 00 2%

מהפעלת הניון 6+ 5

משירותים 07 0

מענק מלחמהה 5 00|

006 59

הוצאות:

אחוקה והפעלה 1,5 6

משכורות ונלוות לשכר 9 5%

אבטחה 3 7

שירותים אחרים 5 13

שווק פרסום ויחסי ציבור 5 16

ביטוח, מסים וארנונות 58 20

ארגוניות וכלליות 18 66|

53 2+

רווח לפנ הוצאות פחת ומימון 11 17

פחת (3,242) (3,087)

הכנסות מימון, נטו 7 3

רווח לאחר הוצאות פחת ומימון 12 1.3

הכנסות (הובאות) אחרות, נטו 5 (640)

רווח נקי לשנה 1007 3

ג דוהות על השינויים בהון

הון פרמיה על יתרת רוות

המניות מניות (הפסד) סך הכל

אלפי ש'יח | אלפי ש'/ה

יתרה ליום 1 בינואר 2023 בל 27

רווח נקי לשנה

יתרה ליום 31 בדבמבר 2023 | 162,734 7

רווח נקי לשנה

יתרה ליום 31 בדצמבר 2024 = 16273% | 235,857

18

אלפי ש'/ח | אלפי ש"ח

)11,923(

3

),110(

07

7

68

3

1

1-7

8