ישיבת כספים מס' 22 · בית דוד- 2024

158 431.1 88 0.

(158) 460001815 6 זזפטץ ספזקדדתפס

, , , 1 וא זה פקמן . זפ זלחמצ 14

שראלי ושות 5 % 02-6522205 . זמ

רואי חשבון

שד' הרצל 14, ירושלים 9542901 1 ו פזתטן 9513 .0.8

טל' 02-6522205, פקס. 02-6525055

ת.ד. 9513 ירושלים 9109401

דואר אלקטרוני: וחסס.[081ח8.2010698ק18-0

מואססת אלענאיה אלאהליה

91

דוחות כספיים

ליום 31 בדצמבר, 2026

תוכן העניינים

דוח רואה חשבון המבקר

דוחות על המצב הכספי

דוחות על הפעילויות

דוחות על השינויים בנכסים ,נטו

דוחות על תזרימי המזומנים

באורים לדוחות הכספיים

עמוד

ישראלי ושות' .60 ₪ 1 41 158

רואי חשבון (158) 4660011 6 זפטע פמזדת 6

דו''ח רואה חשבון המבקר

ש2

מואססת אלענאיה אלאהליה(ע.ר.)

ביקרנו את המאזנים המצורפים של מואססת אלענאיה אלאהליה לימים 51 בדצמבר 2024 3 35 ואת דו"ח על הפעילויות, הדו"ח על השינויים בנכסים נטו והדו"ח על תזרים המזומנים, לשנים שנסתיימו באותם תאריכים. דו"חות כספיים אלה הנם באחריות הדירקטוריון וההנהלה של העמותה. אחריותנר היא לחוות דעה על דו"חות אלה בהתבסס על ביקורתנו.

ערכנו את ביקורתנו בהתאם לתקני ביקורת מקובלים, לרבות תקנים שנקבעו בתקנות רואי חשבון (דרך פעולתו של רואה חשבו) , התשל"ג 1975. על - פי תקנים אלה נדרש מאתנר לתכנן את הביקורת ולבצעה במטרה להשיג מידה סבירה של ביטחון שאין בדו"חות הכספיים הצגה מוטעית מהותית, ביקורת כוללת בדיקה מדגמית של ראיות התומכות בסכומים ובמידע שבדו"חות הכספיים. ביקורת כוללת גם בחינה של כללי החשבונאות שיושמו ושל האומדנים המשמעותיים שנעשו על ידי הדירקטוריון וההנהלה של העמותה וכן הערכת נאותות ההצגה בדו"חות הכספיים בכללותה. אנו סבורים שביקורתנו מספקת בסיס נאות לחוות דעתנו.

כאמור בבאור 2ג: הדוחות הכספיים מוצגים בערכים נומינלים היסטוריים ולא בסכומים מדווחים בהתאם לתקן חשבונאות מספר 12.

לדעתנו, פרט לאמור בפיסקה הקודמת, הדו"חות הכספיים הנ"ל משקפים באופן נאות, מכל הבחינות המהותיות, את מצבה הכספי של העמותה לימים 31 בדצמבר 2024 ו-2025 ואת תוצאות פעולותיה, השינויים בנכסים נטו ותזרימי המזומנים שלה לכל אחת מהשנים שהסתיימר

באותם תאריכים בהתאם לכללי חשבונאות מקובלים בישראל.

ישראלי| ושותי

רו שבון

6 באפריל 2025, ירושלים.

מואססת אלענאיה אלאהליה דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2024 דוחות על המצב הכספי

ליום 31 בדצמבר

2008 2006

נכסים באור ש"ת שח

רכוש שוט

מזומנים ושווי מזומנים 4 139 6

חייבים ויתרות חובה 5 15 1%

סה"כ רכוש שוטף 6 6

רכוש קבוו 6 18 0

2+ 00

נבסיים נטו והתתליבויות

התחייבולות שוטפות

זכאים ויתרות זכות 7 2,856 2,7

עתודה לפיצויים נטו 8 5 21

גכסיט נטנ

נכסים נטו שלא קיימת לגביהם הגבלה :

לשימוש לפעילויות :

שלא יועדו ע"י מוסדות העמותה 223 22

שיועדו ע"י מוסדות המינהל 7 1,000,000 0

ששימשו לרכוש קבוע 18 0

סה"כ נכסים נטו 21 72

2 0

מר נהאד מנייר - חבר הנחלה מר חאתם עיד - חבר הנחלה

הבאוריס לדוייחות הכספיים מהווים חלק בלתי נפרד מהם.

מואססת אלענאיה אלאהליה

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2024

לשנה שהסתיימה

דוחות על הפעילויות

2006

באור ש"ת

מחזור הפעילויות

הקצבות לא מיועדות-עירייה 2,222

הקצבות ומתן שירותים לגופים לפעילויות 9 2

הכנסות ממשתתפים 2 1,882,822

שרותים שנתנו ללא תמורת 0 2,034,740

סכומים ששוחררו מנכסים נטו שהוגבלו להשקעה 1 30,000 בנכסים קבועים

סה"כ מחזור הפעילויות 6

עלות הפעילויות 12

הוצאות שכר עבודה ונלוות 6

הוצאות ישירות לפעילות 3

שווי שרותים ומתנדבים 20

פחת 108

שכייד שווי שימוש מבנים 200

סה"כ עלות הפעילויות 1.7

הכנסות נטו מפעילויות 19

הוצאות הנהלה וכלליות 33 09

(גרעון) נטו לפני מימון (54,170)

הכנסות מלמוו 4 27699

(גרעון) נטו לשנה (26,471)

הבאוריס לדוחות הכספיים מהווים חלק בלתי נפרד מהם.

ביום 31 בדצמבר

2003

ש'יח

2

6

13

28

2000

17

1

6

,,8

5

,00

10

|77

156

190 659

15

180 ,236(

מואססת אלענאיה אלאהליה דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2024

דוחות על השינויים בנכסים נטנ

נכסים נטו

שלא קיימת לגביהם הגבלה

ששימשו לפעילויות

שלא יועדו - שיועדו ע"י | ששימשו שקיימת סיה''ב ע''י מוסדות מוסדות לרכוש קבוע לגביהם

העמותתה המינהל הגבלה

ש''ח

יתרח ל-01/01/2023 8 - 208 - 6

סכומים שהועברו לקרן (1,500,000) | 1,500,000 . - -

שיועדה ע"י המינהל

גרעון נטו לשנה (180,234) - - . (180,234)

סכומים שהועברו (46,857) - 7 - -

לרכישת רכוש קבוע

סכומים שהועברו לכיסוי | 123,175 - (123,175) . ּ הוצאות פחת

הקצבות מעיריית - - - 200 2,000

ירושלים עבור רכוש קבוע

סכומים ששוחררו - - - (25,000) (25,000)

מנכסים נטו שהוגבלו

להשקעה בנכסים קבועים

יתרה ליום 01/01/2024 22 10 00 - 72

גרעון נטו לשנה (26,471) - - - (26,471)

סכומים שהועברו (83,956) (500,000) 6 - -

לרכישת רכוש קבוע

סכומים שהועברו לכיסוי | 133,808 - (133,808) - -

הוצאות פחת

הקצבות מעיריית - - - 00| 2,000

ירושלים עבור רכוש קבוע

סכומים ששוחררו - - - (30,000) (30,000)

מנכסים נטו שהוגבלו

להשקעה בנכסים קבועים

יתרה ל-31/12/2024 23 100 18 - 21

הבאורים לדוייחות הכספיים מהווים חלק בלתי נפרד מהם.

5

מואססת אלענאיה אלאהליה דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2024 דוחות על תזרימי המזומנים

ליום 31 בדצמבר

2006 2003

ש''יח ש''יח

פעילות שוטפת

(גרעון) נטו לשנה (26,471) (180,234)

התאמות הדרושות לשם הצגת תזרים המזומנים מפעילות (317,638) 107 שוטפת (נספת א)

סה"כ פעילות שוטפת (344,109) 23

פעילות השקעה

רכישת נכסים קבועים ורכוש אחר (583,956) (44,857)

סה"כ פעילות השקעה (583,956) (44,857)

(ירידה)/עליה במזומנים ושווי מזומנים (928,065) 26 יתרת מזומנים ושווי מוּומניס לתחילת השנה 6 8

יתרת מזומנים ושווי מזומנים לסוף השנה 19 4

נספח א

הכנסות והוצאות שאינן כרוכות בתזרימי מזומנים :

פחת והפחתות 1.8 15

(ירידה) בהתחליבויות בשל סיום יחסי עובד- מעביד, נטו (15,916) (148,041)

סה"כ הכנסות והוצאות שאינן כרוכות בתזרימי מזומנים : 112 (28,866)

שינויים בסעיפי רכוש והתחייבויות :

(עליה)/ירידה בחייביס אחרים ויתרות חובה (417,219) 20.8 (ירידה) בוכאים אחריסם ויתרות זכות (18,311) (400,095)

סה"כ שינויים בסעיפי רכוש והתחייבויות : (435,530) 535 סה"כ נספח א (317,638) 1.7

הבאוריס לדוחות הכספיים מהווים חלק בלתי נפרד מהם.

מואססת אלענאיה אלאהליה דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2024

באורים לדוחות הכספיים

1. בללי

א.

ג

מינהל קהילתי בית דוד מופעל על ידי עמותת מואססת אלענאיה אלאהליה.

העמותה נרשמה ברשם העמותות ביום 12 באפריל 1992 ומספרה 58-0194561.

מטרות העמותה הן הכנת תוכניות חינוכיות, הכנת תוכניות קהילתיות, משפחתיות, חינוך לבריאות ועבודה עס קשישים.

המינהל הקהילתי החל לפעול בנובמבר 1991.

בביאורים לדוייחות הכספיים תופיע בהמשך חברה, המקיימת פעילות עס העמותה ושמה יופיע

בקיצור כדלקמן:

החברה. למתנייסים - מרכזים קהילתיים בישראל בע"מ (חלייצ) - תקרא בהמשך ייהחברה למתנייסים'י.

החברה למתנייסים משלמת באופן ישיר את שכר המנהל.החל משנת 2021 בהתאם לתקן 40 החדש, ההוצאה נכללת בדוח הכספי בהוצאות הנהלה וכלליות, ובמקביל בהכנסות משרותים שנתנו ללא תמורה בסך 462,000 ש"ח (בשנת 2023 בסך 454,000 שיית) .

2. עיקרי המדיניות החשבונאית

א. | יישום לראשונה של תקן חשבונאות מספר 40 , כללי חשבונאות ודיווח כספי על

ידי מלכיירים

דרישות הפרסום

תקן חשבונאות מספר 40, כללי חשבונאות ודיווח כספי על ידי מלכיירים, (להלן: ייהתקן'')

פורסם ביום 13 באוגוסט 2020. התקן מחליף את ההוראות הקיימות בנוסח המשולב של גילוי דעת מספר 69 ותקן חשבונאות מספר 5 והתיקונים לו וכן את תקן חשבונאות מספר 9

תחילה והוראות מעבר

התקן ייושם לתקופות שנתיות המתחילות ביום 1 בינואר 2021. הוראות ההצגה הכלולות בתקן זה לושמו למפרע החל ממועד התחילה של התקן.

ליישום התקן לא היתה השפעה מהותית על הדוחות הכספיים של העמותה.

ב. | מטבע פעילות ומטבע הצגת

הדוחות הכספיים מוצגים בשיית שחינו מטבע הפעילות של המלכייר ומעוגלים לאלף הקרוב, למעט אם צוין אחרת. השקל הינו המטבע שמייצג את הסביבה הכלכלית העיקרית בה פועל המלכייר.

ג. שימוש באומדניס ושיקול דעת

בעריכת הדוחות הכספיים בהתאם לתקינה הישראלית, נדרשת הנהלת המלכייר להשתמש בשיקול דעת, בהערכות, אומדנים והנחות אשר משפיעים על יישום המדיניות החשבונאית ועל סכומים של נכסים והתחייבויות, הכנסות והוצאות. יובהר שהתוצאות בפועל עלולות להיות שונות מאומדניס אלה.

בעת גיבושם של אומדנים חשבונאיים המשמשים בהכנת הדוחות הכספיים של העמותה, נדרשה הנהלת העמותה להניח הנחות באשר לנסיבות ואירועים הכרוכים באי וודאות משמעותית. בשיקול דעתה בקביעת האומדנים, מתבססת הנהלת העמותה על ניסיון ו עובדות שונות, גורמים חיצוניים ועל הנחות סבירות בהתאם לנסיבות המתאימות

יכל אומדן.

האומדנים וההנחות שבבסיסס נסקרים באופן שוטף. שינויים באומדניס חשבונאיים מוכרים בתקופה שבה תוקנו האומדנים ובכל תקופה עתידית מושפעת.

מואססת אלענאיה אלאהליה דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2024 באורים לדוחות הכספיים

באור 3 - בסיס עריכת הדוחות הכספיים

החל מ - 1 בינואר 2021 הדוחות הכספיים ערוכים על פי המתכונת שנקבעה בתקן חשבונאות מספר 40, כללי חשבונאות ודיווח כספי על ידי מלכיירים.

בהתאםס להוראות תקן זה:

תרומה מותנית

תרומת שכוללת התניה שהטיל. התורם. התניה מייצגת חסם שיש להתגבר עליו לפנל שהמלכייר המקבל יחיה זכאי לנכסים שהועברו או שהובטתו. אי התגברות על החסם נותנת לתורם זכות לקבל חזרה את הנכסים שהועברו או נותנת למבטיח זכות לשחרור ממחויבותו.

הבטחת

הסכם מתועד לתרום מזומן או נכסים אחרים למלכייר הניתן לאכיפה משפטית.

הגבלות שהוטלו על ידי תורמים של השימוש בנכסים נטו

תנאי של תורם או גורם חיצוניי באשר לשימוש בנכסים שהתקבלו מהסם כתרומה, שהם ספציפייט יותר מאופי פעילותו של המלכייר, הסביבה בה הוא פועל והמטרות שנקבעו בתקנון המלכייר.

נכסים נטו שלא קיימת לגביהם הגבלת

אותו חלק של הנכסים נטו שלא מוטלת על השימוש בו הגבלה שנקבעה על ידי תורמים.

במסגרת הנכסים נטו שלא קיימת לגביהם הגבלה ניתן להבתין בין הקבוצות הבאות :

1. נכסים נטו לשימוש לפעילויות- שיועדו על ידי מוסדות המלכייך

2 נכסים נטו לשימוש לפעילויות- שלא יועדו על ידי מוסדות המלכייר

3. נכסים נטו שהושקעו בנכסים קבועים

העברות בין הקבוצות הנייל יוצגו בדוח על השינויים בנכסים נטו ולא בדוח על הפעילויות.

נכסים נטו שקיימת לגביהם הגבלת

תרומות כאמור שהוטלו על השימוש בהם הגבלות על ידי התורמים, *וצגו כתוספת לנכסים נטו שקיימת לגביהם הגבלה.

במועד הסרת ההגבלות על ידי ביצוע המטרות שלשמן יועדו, הסכומים יועברו מהנכסים נטו שקיימת לגביהם הגבלה ויוצגו במסגרת סכומים ששוחררו מהגבלות לפעילות כהכנסות בדוח על הפעילויות.

תרומות של נכסים קבועים ותרומות של מזומנים להשקעה בנכסים קבועים

יוכרו כהכנסות בדוח על הפעילויות כאשר הנכס מוכן לשימושו המיועד או לאורך תקופת ההגבלה שנקבעה על ידי התורם. במועד וה המלכייר יכול לבתור להציג כהעברה מנכסים נטו שלא קיימת לגביהם הגבלה -- לשימוש לפעילויות, לנכסים נטו שלא קיימת לגביהם הגבלה - שהושקעו בנכסים קבועים סכומים התואמים את ההכנסות שהוכרו בדוח על הפעילויות כסכומים ששוחררו מהגבלה וכן סכומים השוויס להוצאות הפחת.

סיווג תרומות מוגבלות בדוח תזרים מזומנים

תזרימי החמוומנים מפעילויות. מימון יכללו תקבולים מתרומות שהתורס הגביל את השימוש בהם לזמן ארוך ואילו תזרימי המזומנים מפעילויות שוטפות יכללו תקבולים מתרומות שקיימת לגביהם הגבלה, למעט תרומות שהתורס הגביל את השימוש בהם לומן ארוך.

ב. מזומנים ושווי מוומנים

מזומנים ושווי מאומניס כוללים פקדונות לוּמן קצר בבנקים, שהתקופה עד למועד פדיונס, בעת ההשקעה בהם, לא עלתה על שלושה חודשים.

ג. = בסיס צבירת

1. הוצאות נכללות בדוחות הכספיים על בסיס צבירה.

2. הקצבות, תמיכות ומענקים לקבל שהובטחו אך טרם התקבלו, מוכרים כהכנסות,

או כתוספות לנכסים נטו בהגבלה, בהתקיים כל התנאים להלן:

א. המידע הקיים, למועד פרסום הדוחות הכספים, מעיד כי נוצרה התחייבות בלתי

חוזרת של הנותן הניתנת לאכיפה משפטית והשימוש בכספים נעשה בתקופת הדות.

ב. מימושה של ההתחייבות שהתקבלה אינו מותנה בקרות אירוע עתידי מסויים.

3. תרומות, ומענקים חד-צדדים שהובטתו אך עדיין לא התקבלו יוכרו כהכנסות או

כתוספות לנכסיים נטו בהגבלה רק אס התקבלו בפועל עד למועד אישור הדוחות הכספיים.

מואססת אלענאיה אלאהליה

באור 4 - מזומנים ושווי מזומנים

עוש בנק

פקדון בבנק

קופת מזומן

סחיב

באור 5 - חייבים ויתרות חובת

המתאות לגביה והכנסות לקבל

כרטיסי אשראי

עירית ירושלים

חברה למתנסים

משרד התרבות

קרן ירושלים

משרד הרוותחה

סהייב

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2024

באורים לדוחות הכספיים

20%

ש"ה

3

15

2.1

בשחי

2%

ש'"'ח

00

16

1,072

0

6

1

15

ליום 31 בדצמבר

2053

ש'ח

לה

12

299

26

ליום 31 בדצמבר

2053

ש"ח

1000

15

19

7+

0

55

16

מואססת אלענאיה אלאהליה

באור 6 - רכוש קבוע

נכסים שנצברו

עד 31.12.1996

עלות

עלות ליום 1 | 134,073

בינואר, 2024

רכישות -

לתקופה

יתרה ליום 31 134,073

בדצמבר, 2024

פחת שנצבר

פחת שנצבר 13

ליום 1 בינואר,

2004

פחת לתקופה - -

יתרה ליום 31 134,073

בדצמבר, 2024

עלות מופחתת | -

ליום 31

בדצמבר, 2024

עלות מופחתת | -

ליום 31

בדצמבר, 2023

פחת נצבר :

עד שנת 1996 היה נהוג במתנייס לוּקוף את כל הסכומים שהוצאו לרכוש קבוע להוצאות (כלומר הפחתה

באורים לדוחות הכספיים

שיפוצים ציוד וריהוט

ש'יח

0 5

8 8

5 03

0 56

7 0

ל 6

2,008 7

ו 3

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2024

מחשבים

225

2,000

25

201

11

22-75

3

25%

סה'ים

0

56

6

0

18

8

18

0

מלאה של הרכוש קבוע) ולכן הרכוש קבוע שנצבר עד 31.12.96 בסך 134,073 ש"ח הופחת במלואו.

החל מ-1.1.97 בהתאם להנחיות גילוי דעת 69 של לשכת רואי חשבון נזקפיס התשלומים עבור רכישת

ציוד ונכסים לסעיף רכוש קבוע והפחת בגינם הוא בהתאם לאורך חיי הנכס.

שיעורי הפחת שנקבעו:

ריהוט

מחשבים

ציוד אלקטרוני

שיפוצים במבנה

7%

25%

15%

10%

10

מואססת אלענאיה אלאהליה

באור 7 - זכאים ויתרות זכות

ספקים והמתאות לפירעון

הכנסות מראש

מוסדות ועובדים

הפרשה להבראה

סה"כ

באור 8 - עתודה לפיצויים נטו

עתודה לפיצויים נטו*

* יתרת ההתחייבות בשל סיום יחסי עובד מעביד הכלולה במאזן מייצגת את יתרת ההתתייבות שאינה מכוסה ע"י הפקדות בקרנות פנסיה.

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2024

באורים לדוחות הכספיים

באור 9 - הקצבות ומתן שלירותים לגופים לפעילויות

עיריית ירושלים*

החברה למתנסים

הקרן לירושלים

משרד התינוך

משרד הרווחה

משרד התרבות

סחייכ

256

ש'ה

10

7

1

109

26

203

ש"ת

בד

206

ש''ת

56

3

00

5

1

19

772

ליום 31 בדצמבר

205

ש'יח

16

06%

2

7

ל

ליום 31 בדצמבר

25

ש"'ח

1

לשנה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר

205

ש'יח

ל

16

0

00

6

6

*כולל הכנסות מפעילות עירונית בסך 2,625,225 ש"ח (בשנת 2023 בסך 2,578,499 ש"ח ).

1

מואססת אלענאיה אלאהליה דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2024

באורים לדוחות הכספיים

באור 10 - שרותים שנתנו ללא תמורת

לשנה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר

200 205

ש''ח ש''ח

החברה למתנייסים - עבור פעילות 2,020 00("

החברה למתנייסים- שכר מנהל 1,000 0

עירייה-שווי שימוש מבנה 2,000 2,000

שרותים ממתנדבים 0 2.00

חברת רוח תרבות - 11.08

סחייב 20 28

א. החברה למתנסים מספקת שרותים לכל מרכז קהילתי בנפרד.

שווי השרותים מוערך על ידי התברה למתנייסייס בסך של כ- 976,000 ש"ח (ב-2023 בסך 954,000 ש"ח) והוא כולל את עלות העסקת מנהל המרכז הקהילתי ,שמשולמת ישירות על ידי החברה למתנייסים בסך של כ-462,000 ש"ח (ב-2023 בסך 454,000 ש"ח ומערך שרותים מקצועלים שהחברה למתנייסים מספקת למרכזים קהילתיים בהיקף של 514,000 שיית בשנה (בשנת 2023 בסך 500,000 שיית) .

ב. המרכז הקהילתי מקבל שרותים ממתנדביס במחלקות השונות המוערכיס בשווי כולל

של 316,540 שי'יח (ב-2023 בסך 207,000 שיית ).

ג. עיריית ירושלים מעמידה מבנים לרשות המרכז הקהילתי לצורך פעילותו ללא

תמורה .שווי השימוש במבנים להערכת הנהלת המנהל הקהילתי הינו בסך 742,200 שיית.

(בשנת 2023 בסך 742,200 שיית).

ד.חברת רות תרבות מסבסדת למתנייס ארועים ומופעי תרבות על ידי תשלום של חלק מהעלות של ארועים ומופעים אלה ישירות לספקים ,המעניקים למתנייס שרותי תרבות שווי שרותים אלה מוערך בסך 0 ש"ח (בשנת 2023 בסך 110,288 שיית).

באור 11 - סכומים ששוחררו מנכסים נטו שהוגבלו להשקעה בנכסים קבועים לשנה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר

208 253

ש''יח ש'יח

עיריית ירושלים ו 2000

12

מואססת אלענאיה אלאהליה

באור 12 - מידע על אגפי הפעילות

הכנסות והוצאות מפעולות שוטפות :

גיל רך

חברה ורווחה

נוער

השכלה

קלימות חברתית

מועדון רווחה

מבנה ואדי אל גוז

תרבות

ספורט

סה''ב

שווי שירותים ומתנדבים

שווי שימוש מבנים

פחת

גיל הרך

חברה ורווחה

נוער

השכלה

מבנה ואדי אל גוז

תרבות

ספורטט

סה"כ

שווי שירותים ומתנדבים

שווי שימוש מבנים

פחת

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2024

באורים לדוחות הכספיים

הכנסות שוטפות

ש'ח

1-7

8

9

46

17

1

11

551

6

0%

6

0,

14

הכנסות שוטפות

ש'ח

15

9

3"

66|

7

6

3

ל

08

0

1,755

133

לשנה שהסתימה

ביום 31 בדצמבר 2024

הוצאות שוטפות

ש"'ח

11

2

6

208

12

1

13

מלת

07

דכו

0

0

1.08

נוי

לשנה שהסתימה

ביום 31 בדצמבר 2023

הוצאות שוטפות

ש"ת

18

5

6

6

15

6"

1+

ו

8

00

55

ה

עודף (גרעון)

ש"ח

56|

1.6

03|

6,

5

2,000

2,008

112

(נ43,98)

5

)133,808(

1

עודף (גרעוף)

ש"ח

לו

ה

07

0

(4,968)

(25,262)

272

ד

)123,175(

15

מואססת אלענאיה אלאהליה

הרכב הכנסות מפעולות שוטפות :

הכנסות משרותים לגופים לפעילויות

הכנסות ממשתתפים

שווי שירותי החברה למתנסים *

שווי שימוש במבנים *

שירותי מתנדבים *

שרותים תרבות *

* ראה ביאור 10.

הרכב הוצאות מפעולות שוטפות :

שכר עבודה והוצאות נלוות

הוצאות ישירות לפעילות

שכר דירה- שווי שימוש במבנה

שווי שירותים ומתנדבים

פחת

דוחו

באורים לדוחות הכספיים

14

2%

ש'יח

2

12

5000

70

0

1%

2056

ש'יח

6

43

70

0

188

17

ת כספיים ליום 31 בדצמבר, 2024

לשנה שהסתימה

ביום 31 בדצמבר

2003

שיח

6

13

00

20

2000

118

15

לשנה שהסתימה

ביום 31 בדצמבר

2053

ש''יח

1

6

200

08|,

15

10

מואססת אלענאיה אלאהליה דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2024 באורים לדוחות הכספיים

באור 13 - הוצאות הנהלה וכלליות

לשנה שהסתיימה

ביום 31 בדבמבר

253 206

ש'יח ש'יח

שכר ונלוות* 7 8

ביטוח 8 558

תקשורת 68 9

משפטיות 6 06

ביקורת והנהלת חשבונות 16 9+

משרדיות 16 10

אחזקה 9 9

השתלמויות ארועים ומתנות לעובדים 21 39

סחייכ 1 1%

*כולל שירות ללא תמורה מהחברה למתנייסים -מדובר בשכר מנהל בסך כ-462,000 ש"ח (ב- 2023 454,000 שיית)

המשולם ישירות ע"י החברה למתנייסים.

באור 14 - הכנסות (הוצאות) מימון

לשנה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר

2003 2006

ש'יח ש'יח

עמלות בנק (3,056) (7,508)

עמלות כ.אשראי (1,150) (923)

ריבית ושערוך פקדונות 55 156

סהייב 29 15

באור 15 - הכנסות (הוצאות) אחרות נטו

לשנה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר

2008 2003

ש'יח ש'יח

הכנסות אחרות

הכנסות עיריית ירושלים-החזר ארנונה 88 9

הוצאות אחרות

הוצאות ארנונה (56,218) (56,219)

סחייב - -

15

מואססת אלענאיה אלאהליה דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2024 באורים לדוחות הכספיים

6 - צדדים קשורים

לעמותה צדדים קשורים כדלהלן:

א.עיריית ירושלים.

ב.החברה למתנייסים-מרכזים קהילתיים בישראל בע"מ (חלייצ) (להלן : החברה למתנייסים).

פרוט העסקאות עם צדדים קשורים :

לשנה שהטתיימה

ביום 31 בדצמבר

2003 2006

באור ש''ח ש''יח

עיריית ירושלים :

הקצבות לא מיועדות 2,222 2

הכנסות משרותיס* 6 1,952

הקצבות לרכוש קבוע 2,000 2,000

שכייד -שווי שימוש מבנים 2,000 000

הכנסות אחרות -ארנונה 8 9

סה"כ עיריית ירושלים 04% 3

*כולל הכנסות מפעילות עירונית בסך 2,625,225 ש'יח (בשנת 2023 בסך 2,578,499 שיית ).

החברה למתנייסים :

החברה למתנייסים-פעילות 3+ 16

החברה למתנייסים -שרותים ללא תמורה 22.00 0,

סה"כ חברה למתנייסייסם 13 2,656

יתרות צדדים קשורים :

ליום 31 בדצמבר

2006 2003

ש'ית ש'יח

עיריית ירושלים 2 הי 9 הרי

החברה למתנייסים 00, חי 7 חי

16

מואססת אלענאיה אלאהליה דותות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2024 באורים לדוחות הכספיים

באור 17 - נכסים נטו שלועדו ע''י מוסדות המינהל

בשנת 2023 החליטה הנהלת המינהל לייעד סכום של 1,500,000 ש"ח כדלקמן: עבור עתודה לפיצויים עובדים ותיקים-500,000 שיח ,עבור תוכנית שיפוצים במבנה המינהל -500,000 ש"ח ועבור השקעה בפרויקט אשר ישמש עוגן כספי למינהל- 500,000 שיית.

בשנת 2024 נערכו שיפוצים במינהל שלא מומנו ע"י העירייה. עקב כך נמשך מהפיקדון 500,000 שיית.

לצורך זה ובהתאם לכך הועבר סכום של 500,000 ש"ח מהנכסים שיועדו ע"י מוסדות המינהל לסכומים שלא יועדו ע'יי מוסדות המינהל.

לגבי יתרת הנכסים נטו שיועדו ע"י מוסדות המלנהל בסך 1,000,000 שיח הייעוד שלהם נשאר ללא שינוי כמו שצויין בשנה קודמות.

7