ישיבת כספים מס' 22 · תלפז - 2024

מנהל קהילתי ע'ייש שאלתיאל (ע'יר)

4"

דוחות כספיים

ליום 31 בדצמבר, 2024

דוח רואי החשבון המבקרים

דוחות על המצב הכספי

דוחות על הפעילויות

דוחות על השינויים בנכסים ,נטו

דוחות על תזרימי המזומנים

באורים לדוחות הכספיים

תוכן העניינים

דף

ישראלי ושות' .0

רואי חשבון (88ז) דא 4660081 116 פט פמווד 6

דו''ח רואה חשבון המבקר

שע

מנהל קהילתי עייש שאלתיאל (ע.ר.)

ביקרנו את הדוחות על המצב הכספי של מינהל קהילתי ע"ש שאתיאל (ע"ר) (להלן - "העמותה")

לימים 31 בדצמבר 2024 ו- 2025, ואת הדוחות על הפעילויות, השינויים בנכסים נטו ותזרימי המזומנים לשנים שנסתיימו באותם תאריכים. דוחות כספיים אלה הינם באחריות הוועד המנהל וההנהלה של העמותה. אחריותנו היא לחוות דעה על דוחות כספיים אלה בהתבסס על ביקורתנו.

ערכנו את ביקורתנו בהתאם לתקני ביקורת מקובלים בישראל, לרבות תקנים שנקבעו בתקנות רואי חשבון (דרך פעולתו של רואה חשבון), התשל"ג - 1975. על פי תקנים אלה נדרש מאיתנו לתכנן את הביקורת ולבצעה במטרה להשיג מידה סבירה של ביטחון שאין בדוחות הכספיים הצגה מוטעית מהותית. ביקורת כוללת בדיקה מדגמית של ראיות התומכות בסכומים ובמידע שבדוחות הכספיים. ביקורת כוללת גם בחינה של כללי החשבונאות שיושמו ושל האומדנים המשמעותיים שנעשו על ידי הוועד המנהל וההנהלה של העמותה וכן הערכת נאותות ההצגה בדוחות הכספיים בכללותה. אנו סבורים שביקורתנו מספקת בסיס נאות לחוות דעתנו.

לדעתנו, הדוחות הכספיים הנ"ל משקפים באופן נאות, מכל הבחינות המהותיות, את מצבה הכספי של העמותה לימים 51 בדצמבר 2024 ו-2023 ואת תוצאות הפעולות, השינויים בנכסים נטו ותזרימי המזומנים שלה, לשנים שנסתיימו באותם תאריכים, בהתאם לכללי חשבונאות

מקובלים בישראל (:\/0/4 1818611).

6 מאי 2025, ירושלים.

מנהל קהילתי עייש שאלתיאל (עייר)

נכסים

כוש שוט

מזומנים ושווי מזומנים

חייבים ויתרות חובה

סה"כ רכוש שוטף

רכוש קבוע

גכסים נטו והתחזיבויות

התחייבויות שוטפות

זכאים ויתרות זכות

התחיבויות לזמן ארוך

הלוואה מקרן גרוסמן

עתודה לפיצויים נטו

נכסים נטו

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2024

דוחות על המצב הכספי

20084

באור ש"ת

4 | 1,608,105

5 = 4,799,847

ו

6,280,424 | 6

16

3 7

1.000 8

13 9

נכסים נטו שלא קיימת לגביהם הגבלה:

לשימוש לפעילויות :

שלא יועדו ע"י מוסדות המנהל

ששימשו לרכוש קבוע

סה"כ נכסים נטו

מר שמעגן נמ |

(281,074)

הל

0

16

2

ליום 31 בדצמבר

2003

ש'יח

2.1

0

וכ

4

15

0

0.000

00

)46,310(

4

46

15

הגבי ויקה אלץיו/7 יו"ר הנהלה

הבאוריס לדוי'חות הכספיים מהווים חלק בלתי נפרד מהם.

מנהל קהילתי עייש שאלתיאל (עייר) דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2024

דוחות על הפעילויות

לשנה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר

2006 2003

באור ש''ח ש''ח

מחזור הפעילות

הקצבות לא מיועדות-עיריה 16 15

הכנסות משרותיס לגופים לפעילויות 12 19\4 164

הכנסות ממשתתפים 3 | 15,173,572 190

שרותים שנתנו ללא תמורה 1 0 09

סכומים ששוחררו מנכסים נטו שהוגבלו להשקעה 10 5 12 בנכסים קבועים

סה"כ 7,535 0

הוצאות לפעולות 3 1 5

הכנסות נטו מפעילויות תנוזת 5 ,2

הוצאות הנהלה וכלליות 14 3 2,000

הכנסות (הוצאות) נטו לפני מימון (187,129) (48,365)

הוצאות מימון 5 38,888 26|

(הוצאות) נטו לאחר מימון (226,017) (124,599)

הכנסות אחרות נטו 6 +260,33 12

הכנסות נטו לשנה 66 104

הבאוריס לדוחות הכספיים מהווים חלק בלתי נפרד מהם.

מנהל קהילתי עייש שאלתיאל (עייר)

יתרה ל-01/01/2023

הכנסות לשנה

סכומים שהועברו

לרכישת רכוש קבוע

סכומים שהועברו לכיסוי

הוצאות פחת

הקצבות עבור רכוש קבוע

סכומים ששוחררו

מנכסים נטו שהוגבלו

להשקעה בנכסים קבועים

יתרה ל 01/01/2024

הכנסות לשנה

סכומים שהועברו

לרכישת רכוש קבוע

סכומים שהועברו לכיסוי

הוצאות פחת

הקצבות עבור רכוש קבוע

סכומים ששוחררו

מנכסים נטו שהוגבלו

להשקעה בנכסים קבועים

יתרה ל-31/12/2024

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2024

דוח על השינויים בנכסים נטו

נכסים נטו

שלא סיימת לגביהם הגבלה

לשימוש לפעילויות

שלא יועדו ע"י ששימשו לרכוש

מוסדות המלכייר | קבוע

ש'יח

2 18

- 166

20 )625,630(

)517,668( 8

4 )46,310(

- 16

5,000 )848,780(

)579,660( 0

4 )281,078(

שסיימת לגביהם

הגבלה

2.12

)347,012(

55

)653,695(

סה'יב

00

6

4,122

)347,012(

6

6

5

)653,695(

50

מנהל קהילתי עייש שאלתיאל (עייר) דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2024 דוחות על תזרימי המזומנים

ליום 31 בדצמבר

2004 2003

ש''יח ש'יח

פעילות שוטפת

הכנסות נטו לשנה 6 16

התאמות הדרושות לשם הצגת תורים המזומנים מפעילות 2209 23 שוטפת (נספח א)

סה"כ פעילות שוטפת 2,555 7

פעילות השקעה

רכישת נכסים קבועים ורכוש אחר (848,740) (625,630)

סה"כ פעילות השקעה (848,740) (625,630)

פעילות מימון

קבלת/ (פרעון) הלוואות והתתייבויות אחרות לומן ארוך (40,000) (40,000)

סה"כ פעילות מימון (40,000) (40,000)

עליה/ירידה במזומנים ושווי מזומנים (632,655) 17 יתרת מזומנים ושווי מזומנים לתחילת השנה 41 13

יתרת מזומנים ושווי מוומנים לסוף השנה 15 21

נספח א

הכנסות והוצאות שאינן כרוכות בתזרימי מזומנים :

פחת והפחתות 0 68

עליה/ (ירידה) בהתחייבויות בשל סיום יחסי עובד- מעביד, | (3,527) 08 נטו

סה'ייכ הכנסות והוצאות שאינן כרוכות בתזרימי מזומנים : 3 02

שינויים בסעיפי רכוש והתחייבויות :

ירידה/ (עליה) בתייביס אחרים ויתרות חובה (866,017) 172 עלייה בוכאיס אחרים ויתרות זכות 53 9

סה'יכ שינויים בסעיפי רכוש והתחייבויות : (356,364) 11 סה"כ נספת א 229 23

מנהל קהילתי עייש שאלתיאל (עייר) דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2028

באורים לדוחות הכספיים

באור 1 - בללי

המרכו הקהילתי נרשם כעמותה, על פי חוק העמותות התשיימ - 1980, בחודש נובמבר 1982 (מס' עמותה 58-0030484).

המרכו הקהילתי שוכן במבנה שהועמד לרשותו מטעם עיריית ירושלים.

המרכז כפוף להנהלה ציבורית המורכבת מנציגי עיריית ירושלים, נציגי משרד החינוך והתרבות באמצעות החברה למתנייסים ונציגי תושבי השכונה, שנבחרו בבחירות בשכונה.

בחודש מר> 1993 הפך המרכז הקהילתי להיות מנהל קהילתי משולב (מיזוג בין מנהלת ומתנייס).

החברה למתנייסים משלמת באופן ישיר את עלות שכר המנהל .

עד סוף שנת 2020 הוצאה ואת לא נכללה בדוח הכספי. החל משנת 2021 בהתאם לתקן 40 החדש, ההוצאה נכללת בדוח הכספי בהוצאות הנהלה וכלליות, ובמקביל בהכנסות משרותים שנתנו ללא תמורה בסך ₪454,000.

מנהל קהילתי עייש שאלתיאל (עייר) דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2024

באורים לדוחות הכספיים

באור 2 - בסיס עריכת הדוחות הכספיים

א.

ב.

ג.

יישום לראשונה של תקן חשבונאות מספר 40, כללי חשבונאות ודיווח כספי על ידי מלכ''רים

דרישות הפרסום

תקן חשבונאות מספר 40, כללי חשבונאות ודיווח כספי על ידי מלכייריס, (להלן: ייהתקן"')

פורסם ביום 13 באוגוסט 2020. התקן מחליף את ההוראות הקיימות בנוסח המשולב של גילוי דעת מספר 69 ותקן חשבונאות מספר 5 והתיקונים לו וכן את תקן חשבונאות מספר 9

תחילה והוראות מעבר

התקן ייושם לתקופות שנתיות המתחילות ביום 1 בינואר 2021. הוראות ההצגה הכלולות בתקן וה יושמו למפרע החל ממועד התחילה של התקן.

ליישום התקן לא היתה השפעה מהותית על הדוחות הכספיים של העמותה.

מטבע פעילות ומטבע הצגה

הדוחות הכספיים מוצגים בשייח שהינו מטבע הפעילות של המלכייר ומעוגליס לאלף הקרוב, למעט אס צוין אחרת. השקל הינו המטבע שמייצג את הסביבה הכלכלית העיקרית בה פועל המלכייר.

שימוש באומדנים ושיקול דעת

בעריכת הדוחות הכספיים בהתאם לתקינה הישראלית, נדרשת הנהלת המלכייר להשתמש בשיקול דעת, בהערכות, אומדנים והנחות אשר משפיעים על יישום המדיניות החשבונאית ועל סכומים של נכסים והתחייבויות, הכנסות והוצאות. יובהר שהתוצאות בפועל עלולות להיות שונות מאומדניס אלה.

בעת גיבושס של אומדנים חשבונאיים המשמשים בהכנת הדוחות הכספיים של העמותה, נדרשה הנהלת העמותה להניח הנחות באשר לנסיבות ואירועים הכרוכים באי וודאות משמעותית. בשיקול דעתה בקביעת האומדנים, מתבססת הנהלת העמותה על ניסיון % עובדות שונות, גורמים חיצוניים ועל הנחות סבירות בהתאם לנסיבות המתאימות

כל אומדן.

האומדנים וההנחות שבבסיסס נסקריס באופן שוטף. שינויים באומדניס חשבונאיים מוכרים בתקופה שבה תוקנו האומדנים ובכל תקופה עתידית מושפעת.

באור 3 - עיקרי המדיניות החשבונאית

א.

החל מ - 1 בינואר 2021 הדוחות הכספיים ערוכים על פי המתכונת שנקבעה בתקן חשבונאות מספר 40, כללי חשבונאות ודיווח כספי על ידי מלכיירים.

בהתאם להוראות תקן זה:

תרומה מותנית

תרומה שכוללת התניה שהטיל התורם. התניה מייצגת חסם שיש להתגבר עליו לפני שהמלכייר המקבל יהיה וכאי לנכסים שהועברו או שהובטתו. אי התגברות על החסם נותנת לתורם וכות לקבל חזרה את הנכסיםס שהועברו או נותנת למבטיח זכות לשחרור ממחויבותו.

הבטחה

הסכם מתועד לתרום מזומן או נכסים אחרים למלכייר הניתן לאכיפה משפטית.

הגבלות שהוטלו על ידי תורמים של השימוש בנכסים נטו

תנאי של תורם או גורם חיצוני באשר לשימוש בנכסים שהתקבלו מהם כתרומה, שהם ספציפיים יותר מאופי פעילותו של המלכייר, הסביבה בה הוא פועל והמטרות שנקבעו בתקנון המלכייר.

נכסים נטו שלא קיימת לגביהם הגבלה

אותו חלק של הנכסים נטו שלא מוטלת על השימוש בו הגבלה שנקבעה על ידי תורמים.

במסגרת הנכסים נטו שלא קיימת לגביהם הגבלה ניתן להבחין בין הקבוצות הבאות:

8

מנהל קהילתי עייש שאלתיאל (עייר)

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2024

באורים לדוחות הכספיים

1. נכסים נטו לשימוש לפעילויות- שיועדו על ידי מוסדות המלכייר

2. נכסים נטו לשימוש לפעילויות- שלא יועדו על ידי מוסדות המלכייר

3. נכסים נטו שהושקעו בנכסים קבועים

ג.

העברות בין הקבוצות הנייל יוצגו בדוח על השינויים בנכסים נטו ולא בדוח על הפעילויות.

נכסים נטו שקיימת לגביהם הגבלה

תרומות כאמור שהוטלו על השימוש בהם הגבלות על ידי התורמים, יוצגו כתוספת לנכסים נטו שקיימת לגביהם הגבלה.

במועד הסרת ההגבלות על ידי ביצוע המטרות שלשמן יועדו, הסכומים יועברו מהנכסים נטו שקיימת לגביהם הגבלה ויוצגו במסגרת סכומים ששוחררו מהגבלות לפעילות כהכנסות בדוח על הפעילויות.

תרומות של נכסים קבועים ותרומות של מזומנים להשקעה בנכסים קבועים יוכרו כהכנסות בדוח על הפעילויות כאשר הנכס מוכן לשימושו המיועד או לאורך תקופת ההגבלה שנקבעה על ידי התורם. במועד זה המלכייר יכול לבחור להציג כהעברה מנכסים נטו שלא קיימת לגביהם הגבלה - לשימוש לפעילויות, לנכסים נטו שלא קיימת לגביהם הגבלה - שהושקעו בנכסים קבועים, סכומים התואמים את ההכנסות שהוכרו בדוח על הפעילויות כסכומיס ששוחררו מהגבלה וכן סכומים השוויס להוצאות הפחת.

סיווג תרומות מוגבלות בדוח תזרים מזומנים

תורימי המזומנים מפעילויות מימון יכללו תקבולים מתרומות שהתורס הגביל את השימוש בהם לומן ארוך ואילו תזרימי המזומנים מפעילויות שוטפות יכללו תקבולים מתרומות שקיימת לגביהם הגבלה, למעט תרומות שהתורס הגביל את השימוש בהם לומן ארוך.

מזומנים ושווי מזומנים

מזומנים ושווי מזומנים כוללים פקדונות לאמן קצר בבנקים, שהתקופה עד למועד פדיונס, בעת ההשקעה בהם, לא עלתה על שלושה חודשים.

בסיס צבירה

1. הוצאות נכללות בדוחות הכספיים על בסיס צבירה.

2 הקצבות, תמיכות ומענקים לקבל שהובטתו אך טרם התקבלו, מוכרים כהכנסות, או

כתוספות לנכסים נטו בהגבלה, בהתקיים כל התנאים להלן:

א. המידע הקיים, למועד פרסום הדוחות הכספים, מעיד כי נוצרה התחייבות בלתי

חוזרת של הנותן הניתנת לאכיפה משפטית והשימוש בכספים נעשה בתקופת הדות.

ב. מימושה של ההתחייבות שהתקבלה אינו מותנה בקרות אירוע עתידי מסויים.

3. תרומות,ומענקים חד-צדדים שהובטתו אך עדיין לא התקבלו יוכרו כהכנסות או

כתוספות לנכסים נטו בהגבלה רק אס התקבלו בפועל עד למועד אישור הדוחות הכספיים.

באור 4 - מזומנים ושווי מזומנים

עוייש

פקיימ

קופת מוומן

סה'ייב

ליום 31 בדצמבר

206 203

ש'יח ש'יח

56 18

3+ 072

56 15

15 2

מנהל קהילתי עייש שאלתיאל (עייר) דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2024 באורים לדוחות הכספיים

באור 5 - חייבים ויתרות חובת

ליום 31 בדצמבר

2004 2003

ש''ח ש''יח

חברת עדן 0 000

הכנסות לקבל 2,|00 2

עיריית ירושלים 99 2,038

החברה למתנסים 1.006 6

המחאות לגבייה וכי'א 14 17

הוצאות מראש 2,000 -

סה"כ 7 1

באור 6 - רכוש קבוע

נכסים שנצברו | ציוד מחשב שיפוצים ריהוט וציוד סה''ב

עד 31.12.96 במבנה

ש''ח

עלות

עלות ליום 1 04 22 9 1,566 11

בינואר, 2024

רכישות - 3[ 13 2.4 2,000

לתקופה

יתרה ליום 31 | 558,004 55| 2 2,,0"0 111

בדצמבר, 2024

פחת שנצבר

פחת שנצבר 06 22 27 04|" 77

ליום 1 בינואר,

2008

פחת לתקופה - - 22000 19 111 00|

יתרה ליום 31 | 558,004 212 6 15 7

בדצמבר, 2024

עלות מופחתת | - 1.33 6 15 4

ליום 31

בדצמבר, 2024

עלות מופחתת | - 2,.20 72 22, 4

ליום 31

בדצמבר, 2023

פחת נצבר

עד שנת 1996 היה נהוג במרכז לזקוף את כל הסכומים שהוצאו לרכוש קבוע להוצאות כלומר הפחתה מלאה של הרכוש שנצבר עד 31.12.96 בסך 558,004 ש"ח. החל מ - 1.1.97 בהתאם לכללי חשבונאות מקובלים ולתקינה הישראלית של לשכת רואי חשבון נוקפיסהתשלומים עבור רכישת ציוד ונכסים לסעיף רכוש קבוע והפחת בגינם הוא בהתאם לאורך חיי הנכס.

שיעורי הפחת שנקבעו:

שיפוצים במבנה 1%

ריהוט וציוד 5%

ציוד מחשב 26

10

מנהל קהילתי עייש שאלתיאל (עייר) דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2024

באורים לדוחות הכספיים

באור 7 - זכאים ויתרות זכות

ליום 31 בדצמבר

2004 2003

ש''ח ש''ח

חלות שוטפת של הלוואה 10,000 1.000

מסייב לספקים 22.3 2|,0

ספקים 23 2,646

הכנסות מראש 15 19

הפרשה לחופשה 19 2,55

הפרשה להבראה 19 5,020

מוסדות ועובדים 164 1,172

סה"כ 53 0

באור 8 - הלוואות

ליום 31 בדצמבר

2006 2003

ש'יח ש'יח

הלוואות 10,000 10000

בניכוי- חלויות שוטפות (40,000) (40,000)

סה'יכ 1.000 10000

הלואה מקרן גרוסמן באמצעות החברה למתנסייים נתקבלה ב 28/02/2022 בסך 200,000 ש"ח לפרעון ב5 שנים -40,000 ש'יח בשנה. הפרעון הוא 10,000 ש"ח בכל רבעון. החברה לא חייבה את המינהל הקהילתי בריבית או הפרשי שער בגין הלואה זו.

באור 9 - עתודה לפיצויים נטו

ליום 31 בדצמבר

206 2053

ש"'ח ש"ח

עתודה לפיצויים נטו* 1.3 1,0

* יתרת התחייבות בשל סיום יחסי עובד מעביד הכלולה במאזן, מייצגת את יתרת ההתחייבות שאינה מכוסה על ידי הפקדה בקרנות פנסיה.

באור 10 - סכומים ששוחררו מנכסים נטו שהוגבלו להשקעה בנכסים קבועים לשנה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר

2053 2006

ש'יח ש'יח

עיריית ירושלים 9 22000

קרן ירושלים 16 1012

סה"כ 55 2

1

מנהל קהילתי עייש שאלתיאל (עייר) דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2024 באורים לדוחות הכספיים

באור 11 - שרותים שנתנו ללא תמורת

לשנה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר

2006 2003

ש'יח ש''ח

חברה למתנסים- עבור פעילות 00 5.020

חברה למתנסים -שכר מנהל 12,000 10

שווי מתנדבים 19 10

שווי שימוש מבנים 1 69

סה"כ 780 9

א. החברה למתנסים מספקת שרותים לכל מרכז קהילתי בנפרד.

שווי השרותים מוערך על ידי החברה למתנייסיים בסך של כ-976,000 ש"ח (בשנת 2023 954,000 ש"ח)

והוא כולל את עלות העסקת מנהל המרכז הקהילתי ,שמשולמת ישירות על ידי החברה למתנייסים בסך של כ-462,000 ש"ח (בשנת 2023 454,000 ש'יח) ומערך שרותים מקצועיים שהחברה למתנייסים מספקת למרכזים קהילתיים בהיקף של 514,000 ש"ח בשנה (בשנת 2023 500,000 שיית) .

ב. המרכו הקהילתי מקבל שרותים ממתנדביס במחלקות השונות המוערכיס בשווי כולל

של 150,259 ש'יח (ב-2023 בסך 152,300 שיית ).

ג. עיריית ירושלים מעמידה מבנים לרשות המרכז הקהילתי לצורך פעילותו ללא

תמורה .שווי השימוש במבנים להערכת הנהלת המנהל הקהילתי הינו בסך 5,951,131 שיית בשנת 2023 5,678,319 שיית.

באור 12 - הכנסות משרותים מגופים לפעילויות

לשנה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר

2006 2003

ש'יח ש'יח

עיריית ירושלים 4 9

החברה למתנייסים 11 157

משרד הרווחה 03| 1,008

קרן דיר - 5,566

תרומת 8ת80 710/08 2,006 00|

בית ספר סליגסברג 20,000 20,000

קרן ירושלים 5 3"

חברת עדן 11|., 72

הכנסות מגופים אחרים 2,4 09"

סה'יב 1686 164

12

מנהל קהילתי עייש שאלתיאל (עייר)

באור 13 - מידע על אגפי הפעילות

הכנסות והוצאות מפעולות שוטפות :

שלוחת ארנונה

ילדים ונוער

חוגים וספורט

בריכה

גיל רך

חינוך קליטה תרבות קהילה וחברה

שווי שימוש מבנים

שרותים ללא תמורה

פחת

שלוחת ארנונה

ילדים ונוער

חוגים וספורט

בריכה

גיל רך

חינוך קליטה תרבות קהילה וחברה

שווי שימוש מבנים

שרותים ללא תמורה

פחת

הרכב הכנסות מפעולות שוטפות :

הכנסות משרותים לגופים לפעילויות

הכנסות ממשתתפים

שרותים ללא תמורה*

שווי שימוש מבנים

סחייכ

*ראה באור 11

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2024

באורים לדוחות הכספיים

הכנסות שוטפות

ש'יח

ו

06

15

3

86

12

6

51

9

36

הכנסות שוטפות

ש'ח

16

0

1,760

7

8

43

ד

מ

00

3

33

לשנה שנסתיימה

ביום 31 בדצמבר 2024

הוצאות שוטפות

ש'יח

2%

6

1, 0

6

8

64

23

1

9

8

31

1

1

18

5

7

7

20

מ

0

1

30

2%

שייח

16

172

9+

1

3%

עודף (גרעון)

ש''ח

)37,210(

2

|55

99

22.8

|08

172

)463,728(

9

לשנה שנסתיימה ביום

1 בדצמבר 2023

הוצאות שוטפות

ש'יח

עודף(גרעון)

שח

מה

229

22.2

"2

2,

)26,794(

19

)403,781(

18

לשנה שנסתיימה

ביום 31 בדצמבר

253

שיית

16

10

0

89

3

מנהל קהילתי עייש שאלתיאל (עייר)

הרכב הוצאות מפעולות שוטפות :

הוצאות ישירות לפעילות

הוצאות שכר ונלוות

שווי שימוש מבנים

שרותים ללא תמורה

פחת

סה"כ

באור 14 - הוצאות הנהלה וכלליות

שכר ונלוות*

אחוקת בית

שירותים מקצועליס**

תקשורת

צורכי משרד והפעלת מחשב**

פרסום

אגרות ומיסים

הדפסות וצילומיס

ביטוח

דוחות כספיים ליום 31 בדבמבר, 2024

באורים לדוחות הכספיים

השתלמויות, כנסים, כיבודים ושי לעובדים

דואר ומשלוח

פחת

סחייב

26

ש'ח

ה

172

1

9

8

3

לשנה שנסתיימה

ביום 31 בדצמבר

253

ש'יח

111

1146

9

0

1

35

לשנה שהסתיימה

26

ש'ח

16

2200

19

2,088

09

9

1

1072

1.07

1000

12

1082

3

ביום 31 בדצמבר

203

ש'ח

1

13

64

26|

0

15

17

0,017

16

18

1157

20

* כולל שכר מנהל ששולם ישירות ע"י החברה למתנייסים בשנת 2024 462,000 ש'יח בשנת 2023 454,000

שיית.

**מוין מחדש בשנת 2023.

14

מנהל קהילתי עייש שאלתיאל (עייר)

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2024

באורים לדוחות הכספיים

באור 15 - הוצאות מימוו

עמלות בנקאיות*

עמלות כרטיסי אשראי

ריבית פקדונות

הפרשי שער מטח*

סה"כ

* מוין מחדש בשנת 2023

באור 16 - הכנסות (הוצאות) אחרות

הכנסות אחרות

ארנונה עיריית ירושלים

החזר הוצאות ודמי שימוש חדרי פעילות

רשות המיסים מענק קורונה

רשות המיסים פיצוי חרבות ברזל

סה'יכ הכנסות אחרות

הוצאות אחרות

ארנונה

שכר טרחה עוד -מענק קורונה

תשלום -השתתפות עצמית תביעות משפטיות

תשלומי תביעות ע"פ פסק דין

סה"כ הוצאות אחרות

סה"כ

15

2006

ש'יח

18

3

(13,459)

(12,374)

2,108

2008

שיח

|56

12

2,|6

4

)214,326(

)31,297(

)10,057(

)255,680(

2034

לשנה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר

23

ש'ח

00

6%

(1,004)

6

2%

לשנה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר

2003

שיח

21,177

2,141

[ ו

10008

)216,327(

)30,652(

)65,387(

)310,366(

12

מנהל קהילתי עייש שאלתיאל (עייר) דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2024 באורים לדוחות הכספיים

באור 17 - צדדים קשורים

לעמותה צדדים קשורים כדלהלן:

א. עיריית ירושלים.

ב. החברה למתנייסים - מרכזים קהילתיים בישראל בע"מ (חלייצ)

(להלן: החברה למתנייסים)

פרוט עסקאות עס צדדים קשורים: ליום 31 בדצמבר

2006 2003

ש''ח ש'יח

עיריית ירושלים:

הקצבות לא מיועדות 16 155

הכנסות משרותיס 3 7779

הקצבות לרכוש קבוע 9" 22000

הכנסות אחרות-ארנונה 76| 277

שרותים שנתנו ללא תמורה-שווי שימוש מבנים 1 89

סה"כ עיריית ירושלים 3+ 10

החברה למתנ''סים:

עבור פעילות 141 1577

שרותים שנתנו ללא תמורה 22.00 0,"

סה'יכ החברה למתנייסים 41 2,787

יתרות צדדים קשורים:

ליום 31 בדצמבר

2004 2003

ש'יח ש'יח

עיריית ירושלים 9 חי 8 חי

החברה למתנייסים 4 תי 4 חי

באור 18 - התחייבויות תלויות

בחודש פברואר 2022 הוגש כתב תביעה בבית הדין לעבודה כנגד המינהל הקהילתי על סך 131,080 שיית.

במהלך הדיון המקדיס החליט בא כח התובעת להסיר 3 מרכיבים מכתב התביעה ולכן כתב התביעה עומד על סך 67,312. שת.

להערכת הנהלת המינהל הקהילתי ומנהל הכספים שלה המייצג את המינהל בבית הדין לעבודה

סיכויי התביעה קלושים. לפיכך לא נערכה הפרשה לתביעות בספרי המינהל הקהילתי.

16