ישיבת כספים מס' 22 · ה. דוח כספי לביא 2024

לביא - העמותה העירוðית לפיתוח החיðוך בירושלים )ע"ר(

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר 2024

לביא - העמותה העירוðית לפיתוח החיðוך בירושלים )ע"ר(

תוכן העðייðים

עמוד

דוח רואי החשבון המבקרים לחברי העמותה 1

דוחות על המצב הכספי 2

דוחות על הפעילויות 3

דוחות על השיðויים בðכסים ðטו 4

דוחות על תזרימי המזומðים 5

באורים לדוחות הכספיים 6-14

פירוטים לדוחות הכספיים 15-29

לביא - העמותה העירוðית לפיתוח החיðוך בירושלים )ע"ר(

דוחות על הפעילויות

)באלפי ש"ח(

לשðה שהסתיימה ביום

31 בדצמבר

באור 2024 2023

מחזור הפעילויות 14 790,265 647,071

עלות הפעילויות 15 716,623 573,721

הכðסות ðטו מפעילויות 73,642 73,350

הוצאות תפעול 16 65,785 45,582

הוצאות הðהלה וכלליות 17 17,007 15,410

הכðסות )הוצאות( ðטו לפðי מימון )(9,150 12,358 הוצאות מימון, ðטו 18 903 880

הכðסות )הוצאות( ðטו מפעילויות )(10,053 11,478 הוצאות בגין שðים קודמות 323 50

הכðסות ðטו )גרעון( לשðה )(10,376 11,428

הבאורים המצורפים מהווים חלק בלתי ðפרד מהדוחות הכספיים 3

לביא - העמותה העירוðית לפיתוח החיðוך בירושלים )ע"ר(

דוחות על השיðויים בðכסים ðטו

)באלפי ש"ח(

ðכסים ðטו

שלא קיימת לגביהם הגבלה

לשימוש לפעילויות

שלא שקיימת

יועדו על שיועדו בתי לגביהם

ידי על ידי ספר שהושקעו הגבלה

הðהלת הðהלת שעברו בðכסים בעלת

העמותה העמותה בעלות קבועים אופי זמðי סה"כ

יתרה ליום 1 ביðואר 2023 42,765 2,500 )(1,775 2,639 9,060 55,189 סגירת יתרות בתי ספר שעברו בעלות )(630 - 630 - - -

שיðויים במהלך השðה

יתרות בתי הספר שאוחדו לראשוðה השðה 29,057 - - - - 29,057 הכðסות ðטו לשðה 11,428 - - - - 11,428

תרומות והקצבות מוגבלות - - - - 100,221 100,221 סכומים ששוחררו מהגבלה לפעילות - - - - )(101,563 )(101,563 העברת סכומים שלא קיימת לגביהם

הגבלה

שהושקעו בðכסים קבועים )(1,993 - - 1,993 - -

לכיסוי הוצאות פחת 616 - - )(616 - -

יתרה ליום 31 בדצמבר 2023 81,243 2,500 )(1,145 4,016 7,718 94,332 סגירת יתרות בתי ספר שעברו בעלות )(630 - 630 - - -

שיðויים במהלך השðה

גרעון לשðה )(10,376 - - - - )(10,376

תרומות והקצבות מוגבלות - - - - 133,459 133,459 סכומים ששוחררו מהגבלה לפעילות - - - - )(134,356 )(134,356 העברת סכומים שלא קיימת לגביהם

הגבלה

שהושקעו בðכסים קבועים )(1,282 - - 1,282 - -

לכיסוי הוצאות פחת 759 - - )(759 - -

יתרה ליום 31 בדצמבר 2024 69,714 2,500 )(515 4,539 6,821 83,059 הבאורים המצורפים מהווים חלק בלתי ðפרד מהדוחות הכספיים 4

לביא - העמותה העירוðית לפיתוח החיðוך בירושלים )ע"ר(

דוחות על תזרימי המזומðים

)באלפי ש"ח(

לשðה שהסתיימה ביום

31 בדצמבר

2024 2023

תזרים מזומðים מפעילות שוטפת

הכðסות ðטו )גרעון( לשðה )(10,376 11,428

ההתאמות הדרושות כדי להציג את תזרימי המזומðים מפעילות שוטפת 9,906 )(4,069 )(470 7,359

תזרים מזומðים מפעילות השקעה

רכישת ðכסים קבועים )(1,282 )(1,993

בתי ספר שאוחדו לראשוðה - 29,057

השקעה בפקדוðות לזמן ארוך )(24 )(12

)(1,306 27,052

תזרים מזומðים מפעילות מימון

ירידה בðכסים ðטו שקיימת לגביהם הגבלה, ðטו )(897 )(1,342 עליה )ירידה( במזומðים ושווי מזומðים )(2,673 33,069 יתרת מזומðים ושווי מזומðים לתחילת השðה 95,280 62,211 יתרת מזומðים ושווי מזומðים לסוף השðה 92,607 95,280 ההתאמות הדרושות כדי להציג את תזרימי המזומðים מפעילות שוטפת הכðסות והוצאות שאיðן כרוכות בזרימת המזומðים

פחת 759 616

ירידה בהתחייבות בשל סיום יחסי עובד מעביד, ðטו )(486 )(587 עליה בהתחייבות בגין ðיצול ימי מחלה )(256 91

17 120

שיðויים בסעיפי רכוש והתחייבויות

עליה בחייבים גורמי מימון ואחרים )(13,774 )(4,914 עליה )ירידה( בספקים וðותðי שרותים 17,579 )(998 עליה בהכðסות מראש 143 2,712

עליה )ירידה( בזכאים שוðים, עובדים ומוסדות שכר 5,941 )(989 9,889 )(4,189

9,906 )(4,069

הבאורים המצורפים מהווים חלק בלתי ðפרד מהדוחות הכספיים 5

לביא - העמותה העירוðית לפיתוח החיðוך בירושלים )ע"ר(

באורים לדוחות הכספיים

)באלפי ש"ח(

באור 1 - כללי

עמותת לביא - העמותה העירוðית לפיתוח החיðוך בירושלים )ע"ר( )להלן: "העמותה"( ðרשמה כעמותה ביום 30 באוגוסט 1984 ומספרה: .580014983

כמו כן, במהלך ,2018 העמותה קיבלה את אישור משרד הפðים להיותה עמותה עירוðית בהחזקה מלאה של עיריית ירושלים.

מטרות העמותה הן:

לקדם את החיðוך בירושלים באמצעות הפעלת פרויקטים במסגרת החיðוך הפורמאלי והלא פורמאלי כפי שהתקבלו ויתקבלו מעת לעת מהרשות ולרבות הפעלת צהרוðים, בתי תלמיד, קייטðות קיץ חיðוכיות וכן לקיים פרויקטים ופעילויות חיðוכיות בירושלים.

בðוסף, העמותה תהא רשאית להפעיל את מערך הליוויים בהסעות לתלמידי ירושלים ולחיðוך המיוחד בפרט, לקיים סדðאות והשתלמויות, להפעיל ולðהל מוסדות חיðוך, לסייע למוסדות חיðוך במסגרת ðיהול עצמי, להעסיק מורים ומדריכים, ולהוות זרוע ביצועית למיðהל חיðוך ירושלים )מðח"י( לצורך קידום מטרות חיðוכיות ו/או תומכות חיðוך בירושלים.

העמותה הוכרה כמלכ"ר לעðיין מע"מ וכ"מוסד ציבורי" לצרכי מס הכðסה בהתאם לסעיף (2)9 לפקודת מס הכðסה.

לעמותה אישור מס הכðסה לצרכי תרומות לפי סעיף 46 לפקודת מס הכðסה בתוקף עד דצמבר .2026 לעמותה אישור ðיהול תקין מרשם העמותות בתוקף לשðת .2025 ביום 7 באוקטובר 2023 תקף ארגון הטרור חמאס את מדיðת ישראל, בעקבות זאת הכריזה ממשלת ישראל על מלחמת "חרבות ברזל".

ההשפעה של פרוץ המלחמה ðיכרת במשק הישראלי אשר באה לידי ביטוי, בין היתר, בירידות שערים בבורסה, בפיחות בשער השקל אל מול מטבעות זרים, בשל עליה ברמות הסיכון ואי הוודאות. חברת הדירוג הורידה את תחזית דירוג האשראי של מדיðת ישראל מיציבה לשלילית .

כמו כן רוב המעðקים הממשלתיים והפילðתרופיים מופðים לסיוע למאמץ המלחמתי דבר שעלול לפגוע בפעילות העמותה

ðכון למועד עריכת הדוחות הכספיים לא ðיתן להעריך את ההשלכות האפשריות, ככל שישðן, על פעילות העמותה בפרט ועל המשק הישראלי בכללותו.

באור 2 - עיקרי המדיðיות החשבוðאית

א. הדוחות הכספיים ערוכים לפי כללי החשבוðאות ודיווח כספי המקובלים במוסדות ללא כווðת רווח,

בהתאם לתקן חשבוðאות מספר 40 של המוסד הישראלי לתקיðה חשבוðאית.

ב. עלות היסטורית

הדוחות הכספיים ערוכים בהתאם לכללי חשבוðאות מקובלים על בסיס המוסכמה של העלות ההיסטורית ולא ðיתן בהם ביטוי להשפעת השיðויים בכח הקðיה של השקל על תוצאות הפעילות.

ג. אופן הצגת הדוחות הכספיים:

)(1 הגדרות:

"ðכסים ðטו"- ההפרש בין ðכסי העמותה להתחייבויותיה.

"הגבלה"- הגבלה על השימוש בðכסים ðטו שהוטלה על ידי התורמים או גורמים חיצוðיים אחרים "ðכסים ðטו שלא קיימת לגביהם הגבלה"- אותו חלק של הðכסים ðטו של העמותה הðובע מתרומות, הקצבות או הכðסות אחרות, אשר השימוש בו לא הוגבל על ידי גורמים חיצוðיים.

)(2 בהתאם להðחיות תקן חשבוðאות 40 כל חשבוðות העמותה מוצגים בדוחות הכספיים במסגרת כוללðית אחת בלבד, תוך סיווג כל יתרות הקרðות תחת הכותרת "ðכסים ðטו".

מיון היתרות הכלולות בקבוצת הðכסים ðטו ðעשה תוך הבחðה בין:

-ðכסים ðטו שלא קיימת לגביהם הגבלה.

-ðכסים ðטו שקיימת לגביהם הגבלה.

6

לביא - העמותה העירוðית לפיתוח החיðוך בירושלים )ע"ר(

באורים לדוחות הכספיים

)באלפי ש"ח(

באור 2 - עיקרי המדיðיות החשבוðאית )המשך(

הðכסים ðטו שלא קיימת לגביהם הגבלה מוצגים תוך הבחðה בין:

-ðכסים ðטו לשימוש לפעילות- שלא יועדו ע"י מוסדות המלכ"ר.

-ðכסים ðטו לשימוש לפעילות- שיועדו על ידי מוסדות המלכ"ר.

-ðכסים ðטו שהושקעו בðכסים קבועים.

)(3 הדוח על הפעילויות והדוח על השיðויים בðכסים ðטו:

הדוח על הפעילויות כולל את כל ההכðסות ואת כל ההוצאות בתקופת הדיווח.

"הכðסות" כוללות את כל ההכðסות שהתקבלו ושðצמחו בתקופה ללא כל הגבלה על השימוש בהם וכן סכומים ששוחררו מקבוצות של ðכסים ðטו שקיימת לגביהם הגבלה בעקבות קיום, או ביטול, של ההגבלות שהוטלו על השימוש באותם ðכסים ðטו.

"הוצאות" כוללות גם את ההוצאות שמומðו ממקורות שהוגבלו על ידי ðותðם.

הדוח על השיðויים בðכסים ðטו, כולל בðוסף לתוצאה ðטו המועברת מהדוח על הפעילויות, גם את כל המקורות שðתקבלו תוך הגבלת השימוש בהם ואת הסכומים ששוחררו מהגבלות. סכומים ששוחררו מהגבלות עקב שימוש לפעולות או רכישת ðכסים קבועים שðיתðים לשימוש מועברים כהכðסות לדוח על הפעילויות.

ד. מזומðים ושווי מזומðים

כולל מזומðים שלא מוטלת הגבלה כלשהי על השימוש המיידי בהם ופיקדוðות ðזילים הðיתðים למימוש באופן מיידי ואשר התקופה עד למועד פדיוðם, ממועד ההשקעה בהם, לא עלתה על שלושה חודשים.

ה. רכוש קבוע

הרכוש הקבוע מוצג לפי העלות בðיכוי פחת שðצבר. הפחת מחושב בשיטת "הקו הישר" על פי משך השימוש המשוער בðכסים, בשיעורים כדלקמן:

ריהוט %6

ציוד אלקטרוðי %15

מחשבים וציוד הקפי %33

שיפורים במושכר %10

ו. דוח על הפעילויות

הכðסות והוצאות ðרשמות בספרים לפי בסיס הצבירה.

הכðסות מראש והכðסות לקבל לסוף השðה ðזקפות כðגד סעיפי ההכðסות הספציפיות.

תחשיב אומדן הכðסות לקבל ו/או מראש מתבסס על פי התקבולים בפועל, כפי שðרשמו בספרי החשבוðות עד לתאריך עריכת הדוחות הכספיים.

ז. שירותים שðתקבלו ללא תמורה

1. משכורות וðלוות של המורים בבתי הספר היסודיים ממומðות באופן ישיר על ידי משרד החיðוך

והחטיבות העליוðות ממומðות באופן ישיר על ידי עיריית ירושלים. עלות זו היðה בעלת היקף משמעותי מאוד. עקב קושי בהערכת עלות זו, לא ðכלל גילוי מספרי בדוחות הכספיים.

2. שימוש במבðים- המבðים המשמשים את העמותה היðם בבעלות עיריית ירושלים המעמידה אותם

לשימוש העמותה ללא תמורה. למעט מטה העמותה.

3. ביטוח צד ג' ממומן באופן ישיר על ידי משרד החיðוך ועיריית ירושלים. בðוסף עורכת העמותה ביטוח

צד ג' וביטוח חבות מעבידים באופן פרטי בקשר לכלל פעילויותיה.

4. כוח אדם בתפקידי מðהלים, מזכירות, הðהלת חשבוðות ואחזקה בחלק ממגזרי הפעילות ממומן על

ידי עיריית ירושלים ומשרד החיðוך.

5. העמותה בחרה שלא לכלול את השירותים שðתקבלו ללא תמורה בהכðסות ובהוצאות בדוחות

הכספיים. בהתאם לאופציה שðיתðה בתקן חשבוðאות .40 עלויות אלו, במיוחד עלות משכורות וðלוות בגין מורים בחטיבות הביðיים ובבתי הספר היסודיים, ðאמדות בהיקף משמעותי ביותר. אילו ðכללו בדוחות הכספיים, היה גידול במחזור הפעילות ועלות הפעילויות בסכום זהה )ללא השפעה על ההכðסה ðטו לשðת הדוח(.

7

לביא - העמותה העירוðית לפיתוח החיðוך בירושלים )ע"ר(

באורים לדוחות הכספיים

)באלפי ש"ח(

באור 2 - עיקרי המדיðיות החשבוðאית )המשך(

ח. פעילות עמותת לביא

עמותת לביא מספקת שירותי ðיהול, פיקוח ובקרה למגזרי הפעילויות שבתחום אחריותה על ידי העמסת תקורות במטה העמותה על המגזרים כדלהלן:

⦁ פרויקטים מðח"י

⦁ מערך מלווים בהסעות

⦁ חיðוך משלים

⦁ בית ספר בבעלות העמותה

⦁ בתי ספר יסודיים ועל יסודיים בðיהול עצמי

ט. שימוש באומדðים

בעת הכðתם של הדוחות הכספיים, עריכתם והצגתם על פי כללי החשבוðאות המקובלים, ðדרש הוועד המðהל לבצע אומדðים ולהðיח הðחות אשר משפיעם על הðתוðים המוצגים בדוחות הכספיים ובביאורים הðלווים אליהם. מעצם טיבם של אומדðים והðחות, התוצאות בפועל עשויות להיות שוðות מן האומדðים.

באור 3 - מזומðים ושווי מזומðים

ליום 31 בדצמבר

2024 2023

מזומðים בבðקים 85,611 92,224

פקדוðות 6,819 2,985

מזומðים בקופות 177 71

92,607 95,280

באור 4 - חייבים - גורמי מימון

ליום 31 בדצמבר

2024 2023

הכðסות לקבל

עיריית ירושלים 85,633 73,731

גביה מהורים 1,911 3,583

משרד החיðוך - 2,150

87,544 79,464

המחאות לגביה 3,173 3,242

חברות אשראי 14,558 9,859

המחאות והוראות קבע שחזרו 4 51

105,279 92,616

8

לביא - העמותה העירוðית לפיתוח החיðוך בירושלים )ע"ר(

באורים לדוחות הכספיים

)באלפי ש"ח(

באור 5 - חייבים אחרים ויתרות חובה

ליום 31 בדצמבר

2024 2023

הוצאות מראש 758 395

חייבים אחרים 794 147

מקדמות למורים ועובדים 150 49

1,702 591

באור 6 - רכוש קבוע, ðטו

מחשבים

ציוד וציוד שיפורים

ריהוט אלקטרוðי היקפי במושכר סה"כ

עלות

יתרה ליום 1 ביðואר 1,395 525 2,186 3,691 7,797 תוספות במשך השðה 135 164 322 661 1,282

יתרה ליום 31 בדצמבר 1,530 689 2,508 4,352 9,079 פחת שðצבר

יתרה ליום 1 ביðואר 403 329 1,753 1,296 3,781

פחת השðה 82 54 262 361 759

יתרה ליום 31 בדצמבר 485 383 2,015 1,657 4,540 עלות מופחתת ליום 31 בדצמבר 2024 1,045 306 493 2,695 4,539 עלות מופחתת ליום 31 בדצמבר 2023 992 196 433 2,395 4,016 באור 7 - עודף יעודה על עתודה, בשל סיום יחסי עובד - מעביד, ðטו ליום 31 בדצמבר

2024 2023

יעודה שהופקדה 2,553 2,277

התחייבויות בשל סיום יחסי עובד ומעביד, ðטו )(1,644 )(1,854 909 423

באור 8 - ספקים וðותðי שירותים

ליום 31 בדצמבר

2024 2023

חובות פתוחים 37,369 24,165

המחאות לפרעון 7,700 3,325

45,069 27,490

9

לביא - העמותה העירוðית לפיתוח החיðוך בירושלים )ע"ר(

באורים לדוחות הכספיים

)באלפי ש"ח(

באור 9 - עובדים ומוסדות בגיðם

ליום 31 בדצמבר

2024 2023

עובדים 25,586 23,652

מוסדות בגין שכר 12,531 12,180

הפרשה לחופשה 9,563 8,941

47,680 44,773

באור 10 - הכðסות מראש

ליום 31 בדצמבר

2024 2023

גביה מהורים 9,790 6,104

אחרים 4,945 3,325

עיריית ירושלים 1,855 7,117

משרד החיðוך 99 -

16,689 16,546

באור 11 - זכאים שוðים ויתרות זכות

ליום 31 בדצמבר

2024 2023

מס הכðסה ומוסדות 6,743 6,104

זכאים שוðים והוצאות לשלם )כולל הפרשה לתביעות ראה באור (13 4,570 1,993 עיריית ירושלים 182 364

11,495 8,461

באור 12 - התחייבויות בגין אי ðיצול ימי מחלה

א. ההתחייבות הכלולה במאזן משקפת את התחייבויות העמותה בגין פדיון ימי מחלה בעת פרישה לגמלאות

של מורים שההתחייבות בגיðם איðה מכוסה על ידי משרד החיðוך ועבור עובדים המדורגים בדרוגים המקצועיים הכפופים להסכמים שוðים.

ב. בבית הספר בבעלות, ההתחייבות מכוסה על ידי משרד החיðוך, כמפורט להלן ולכן לא ðיתן לה ביטוי

במאזן.

בעת פרישה לגמלאות של מורים הזכאים לפדיון ימי מחלה, שאיתם יש לעמותה יחסי עובד ומעביד, מועברים כספים ממשרד החיðוך לעמותה לכיסוי סכומי הפדיון.

באור 13 - התחייבויות תלויות

כðגד העמותה עומדת ותלויה תביעת עובדים לשעבר בגין סיום יחסי עובד ומעביד וכן הפרשות סוציאליות שלכאורה לא שולמו כדין בסכום כולל של כ- 417 אלפי ש"ח. על פי הערכת יועציה המשפטיים של העמותה, התביעה תסתיים בסכום של 51 אלפי ש"ח לכל היותר ועל כן בוצעה הפרשה בסכום זה.

10

לביא - העמותה העירוðית לפיתוח החיðוך בירושלים )ע"ר(

באורים לדוחות הכספיים

)באלפי ש"ח(

באור 14 - מחזור הפעילויות

לשðה שהסתיימה ביום

31 בדצמבר

2024 2023

הקצבות ותרומות

עיריית ירושלים 434,943 380,144

משרד החיðוך 114,019 72,746

תרומות ואחרות 11,761 9,197

560,723 462,087

שחרור סכומים מהגבלה לפעילות

עיריית ירושלים 95,844 71,539

גביה מהורים 37,568 30,024

אחרים 936 -

134,348 101,563

גביה מהורים 92,923 80,563

שימוש בחדרים 2,271 1,658

השתתפות בעלות הפעילות ואחזקה

הכðסות תקורה - 1,200

790,265 647,071

11

לביא - העמותה העירוðית לפיתוח החיðוך בירושלים )ע"ר(

באורים לדוחות הכספיים

)באלפי ש"ח(

באור 15 - עלות הפעילויות

לשðה שהסתיימה ביום

31 בדצמבר

2024 2023

פעילויות אחרות

תוכðיות חיðוכיות - בתי ספר יסודיים ועל יסודיים 119,847 59,215 פרויקטים שוðים 59,063 41,441

בתי הספר של החופש הגדול 19,094 23,214

טיולים - בתי ספר יסודיים ועל יסודיים 12,934 7,564 חלוקת מלגות 5,036 1,515

טקסים ומסיבות - בתי ספר יסודיים ועל יסודיים 2,646 2,363 פעילות תרבות יסודי 115 79

218,735 135,391

פעילויות במסגרת פרויקטים מðח"י

משכורות וðלוות 108,544 105,241

שירותים קבלðיים 91,732 69,144

פרויקטים שוðים 78 1,503

קרן ירושלים 944 1,012

מוזיאון הטבע 341 1,475

אחזקה מðח"י 36 77

201,675 178,452

מלווים בהסעות

משכורות וðלוות 125,541 111,167

הדרכה 3,982 794

ציוד ואחזקה 752 556

שירותים קבלðיים 355 274

משרדיות 352 424

130,982 113,215

פעילות ראשית - הוראה עלויות כוח אדם

משכורות וðלוות 63,774 48,033

תוכðית "ðיצðים"

פעילות העשרה 20,960 15,282

משכורות וðלוות 65,325 66,657

86,285 81,939

עלויות הוראה אחרות

עזרים וחומרים למעבדה ולהוראה 7,206 8,439

ספרי עיון 6,379 6,981

פעולות חברה 719 269

14,304 15,689

פעילויות אחרות במסגרת קופת הורים

פעולות חברה 604 642

טיולים 215 310

חובות אבודים 46 45

פחת 3 5

868 1,002

716,623 573,721

12

לביא - העמותה העירוðית לפיתוח החיðוך בירושלים )ע"ר(

באורים לדוחות הכספיים

)באלפי ש"ח(

באור 16 - הוצאות תפעול *

לשðה שהסתיימה ביום

31 בדצמבר

2024 2023

בדק בית ואחזקת מבðים ומשרדים 29,375 21,238

חשמל, מים וסולר להסקה 18,929 11,551

משכורות וðלוות 8,271 6,680

משרדיות 5,498 3,256

תקשורת 1,714 1,141

ðסיעות והובלות 939 731

פחת 355 276

כיבודים 317 315

אחזקת "אשכול פיס" ואולם ספורט 310 295

השתלמויות 63 85

מיכון משכורות 14 14

65,785 45,582

* הוצאות אלו מהוות הוצאות מðהלה של בתי הספר, פרוייקטים מðח"י ותוכðיות חיðוכיות.

באור 17 - הוצאות הðהלה וכלליות

לשðה שהסתיימה ביום

31 בדצמבר

2024 2023

משכורות וðלוות 9,866 9,229

שירותים מקצועיים 3,479 2,890

בדק בית ואחזקה 1,365 1,001

ðסיעות ואחזקת רכב 653 261

עלויות גיוס כח אדם 323 78

ביטוחים 306 289

כיבודים ושוðות 292 461

משרדיות 287 773

פחת 269 239

תקשורת 130 156

חשמל ומים 37 33

17,007 15,410

הוצאות הðהלה וכלליות כוללות את הוצאות מטה העמותה.

13

לביא - העמותה העירוðית לפיתוח החיðוך בירושלים )ע"ר(

באורים לדוחות הכספיים

)באלפי ש"ח(

באור 18 - הוצאות )הכðסות( מימון ,ðטו

לשðה שהסתיימה ביום

31 בדצמבר

2024 2023

ריבית ועמלות בðק 837 721

עמלות כרטיסי אשראי 539 368

רווחים בקופה מרכזית לפיצויים )(298 )(172

הכðסות ריבית מפקדוðות )(175 )(37

903 880

באור 19 - צדדים קשורים

עיריית ירושלים )להלן: "העירייה"( היðה "צד קשור" כהגדרתה בתקן חשבוðאות 41 של המוסד הישראלי לתקיðה בחשבוðאות.

א. יתרות: ליום 31 בדצמבר

2024 2023

ðכסים במסגרת הכðסות לקבל 85,633 73,731

התחייבויות:

במסגרת הכðסות מראש 1,855 7,117

במסגרת זכאים שוðים ויתרות זכות 182 364

2,037 7,481

לשðה שהסתיימה ביום

31 בדצמבר

ב. עסקאות: 2024 2023

הקצבות מהעירייה 434,943 380,144

שחרור סכומים מהגבלה לפעילות 95,844 71,539

530,787 451,683

14

לביא - העמותה העירוðית לפיתוח החיðוך בירושלים )ע"ר(

פירוטים לדוחות הכספיים - ביאורים לדוחות הכספיים

)באלפי ש"ח(

בית ספר

מטה - פרוייקטים מלווים חיðוך בבעלות ðיהול עצמי לביא - העמותה העירוðית לפיתוח החיðוך בירושלים עמותת לביא מðח"י בהסעות משלים העמותה מאוחד )ע"ר( באור 2024 2024 2024 2024 2024 2024 2024 2023

יתרות הדדיות סה"כ סה"כ

ðכסים שוטפים

מזומðים ושווי מזומðים 1 4,049 3,624 1 1,398 144 83,391 - 92,607 95,280 חייבים - גורמי מימון 2 22 42,983 19,058 28,609 384 14,223 - 105,279 92,616 חייבים אחרים ויתרות חובה 3 536 51 82 145 21 867 - 1,702 591 חשבוðות קשר 7,675 2,037 287 - 523 5,728 )(16,250 - -

12,282 48,695 19,428 30,152 1,072 104,209 )(16,250 199,588 188,487 ðכסים שאיðם שוטפים

פקדוðות לזמן ארוך 476 - - - - - - 476 452

רכוש קבוע, ðטו 4 1,049 - 847 1,839 67 737 - 4,539 4,016 עודף יעודה על עתודה, בשל סיום יחסי

עובד - מעביד, ðטו 7 215 245 - 118 - 331 - 909 423 1,740 245 847 1,957 67 1,068 - 5,924 4,891

14,022 48,940 20,275 32,109 1,139 105,277 )(16,250 205,512 193,378 התחייבויות שוטפות

ספקים וðותðי שירותים 5 1,071 26,463 209 6,432 144 10,750 - 45,069 27,490 עובדים ומוסדות בגיðם 6 2,846 12,755 14,414 11,283 1,289 5,093 - 47,680 44,773 הכðסות מראש 7 - 4,922 - 59 198 11,510 - 16,689 16,546 חשבוðות קשר - 2,925 2,206 2,901 3,049 5,169 16,250 - -

זכאים שוðים ויתרות זכות 8 4,421 1,019 1,659 3,059 22 1,315 - 11,495 8,461 8,338 48,084 18,488 23,734 4,702 33,837 16,250 120,933 97,270 התחייבויות שאיðן שוטפות

התחייבויות בגין אי ðיצול ימי מחלה " " 359 12 26 17 492 614 - 1,520 1,776 ðכסים ðטו

שלא קיימת לגביהם הגבלה

לשימוש לפעילויות 4,276 )(1,639 )(847 4,141 )(3,607 69,890 - 72,214 83,743 בתי ספר שעברו בעלות - - - - )(515 - - )(515 )(1,145 שהושקעו בðכסים קבועים 1,049 - 847 1,839 67 737 - 4,539 4,016 שקיימת לגביהם הגבלה - 2,483 1,761 2,378 - 199 - 6,821 7,718 5,325 844 1,761 8,358 )(4,055 70,826 - 83,059 94,332 14,022 48,940 20,275 32,109 1,139 105,277 16,250 205,512 193,378 15

לביא - העמותה העירוðית לפיתוח החיðוך בירושלים )ע"ר(

פירוטים לדוחות הכספיים - דוחות על הפעילויות

)באלפי ש"ח(

בית ספר

מטה - פרוייקטים מלווים חיðוך בבעלות ðיהול עצמי לביא - העמותה העירוðית לפיתוח החיðוך בירושלים עמותת לביא מðח"י בהסעות משלים העמותה מאוחד )ע"ר( באור 2024 2024 2024 2024 2024 2024 2024 2023

יתרות הדדיות סה"כ סה"כ

מחזור הפעילויות 10 18,036 214,304 135,668 151,809 12,409 283,351 )(25,312 790,265 647,071 עלות הפעילויות 11 - 202,206 130,982 139,770 11,884 231,052 729 716,623 573,721 הכðסות ðטו מפעילויות 18,036 12,098 4,686 12,039 525 52,299 )(26,041 73,642 73,350 הוצאות תפעול 12 - 12,068 4,686 13,627 1,175 60,270 26,041 65,785 45,582 הוצאות הðהלה וכלליות 13 17,007 - - - - - - 17,007 15,410 הכðסות )הוצאות( ðטו לפðי מימון 1,029 30 - )(1,588 )(650 )(7,971 - )(9,150 12,358 הכðסות )הוצאות( מימון, ðטו 14 )(23 )(40 - 415 )(84 )(635 - )(903 880 הכðסות )הוצאות( ðטו מפעילויות 1,052 70 - )(2,003 )(566 )(8,606 - )(10,053 11,478 הוצאות בגין שðים קודמות - - - - - )(323 - )(323 )(50 הכðסות ðטו )גרעון( לשðה 1,052 70 - )(2,003 )(566 )(8,929 - )(10,376 11,428 16

לביא - העמותה העירוðית לפיתוח החיðוך בירושלים )ע"ר(

פירוטים לדוחות הכספיים - דוחות על השיðויים בðכסים ðטו

)באלפי ש"ח(

ðכסים ðטו - מטה עמותת לביא

לשימוש לפעילויות

שלא

יועדו על שיועדו

ידי על ידי שהושקעו

הðהלת הðהלת בðכסים

העמותה העמותה קבועים סה"כ

יתרה ליום 1 ביðואר 2023 1,689 2,500 1,048 5,237 סגירת יתרות בתי ספר שעברו בעלות )(630 - - )(630 שיðויים במהלך השðה

הכðסות ðטו לשðה 296 - - 296

העברת סכומים שלא קיימת לגביהם הגבלה

שהושקעו בðכסים קבועים )(312 - 312 -

לכיסוי הוצאות פחת 239 - )(239 -

יתרה ליום 31 בדצמבר 2023 1,282 2,500 1,121 4,903 סגירת יתרות בתי ספר שעברו בעלות )(630 - - )(630 שיðויים במהלך השðה

הכðסות ðטו לשðה 1,052 - - 1,052

העברת סכומים שלא קיימת לגביהם הגבלה

שהושקעו בðכסים קבועים )(197 - 197 -

לכיסוי הוצאות פחת 269 - )(269 -

יתרה ליום 31 בדצמבר 2024 1,776 2,500 1,049 5,325 17

לביא - העמותה העירוðית לפיתוח החיðוך בירושלים )ע"ר(

פירוטים לדוחות הכספיים - דוחות על השיðויים בðכסים ðטו

)באלפי ש"ח(

ðכסים ðטו - פרויקטים מðח"י

לשימוש

לפעילויות

שקיימת

שלא יועדו על לגביהם

ידי הðהלת הגבלה בעלת

העמותה אופי זמðי סה"כ

יתרה ליום 1 ביðואר 2023 )(1,233 2,610 1,377

שיðויים במהלך השðה

גרעון לשðה )(476 - )(476

תרומות והקצבות מוגבלות - 2,129 2,129

סכומים ששוחררו מהגבלה לפעילות - )(2,716 )(2,716 יתרה ליום 31 בדצמבר 2023 )(1,709 2,023 314

שיðויים במהלך השðה

הכðסות ðטו לשðה 70 - 70

תרומות והקצבות מוגבלות - 2,429 2,429

סכומים ששוחררו מהגבלה לפעילות - )(1,969 )(1,969 יתרה ליום 31 בדצמבר 2024 )(1,639 2,483 844

18

לביא - העמותה העירוðית לפיתוח החיðוך בירושלים )ע"ר(

פירוטים לדוחות הכספיים - דוחות על השיðויים בðכסים ðטו

)באלפי ש"ח(

ðכסים ðטו - מלווים בהסעות

לשימוש

לפעילויות

שקיימת

לגביהם

שלא יועדו הגבלה

על ידי שהושקעו בעלת

הðהלת בðכסים אופי

העמותה קבועים זמðי סה"כ

יתרה ליום 1 ביðואר 2023 )(304 304 732 732

שיðויים במהלך השðה

תרומות והקצבות מוגבלות - - 20,920 20,920

סכומים ששוחררו מהגבלה לפעילות - - )(19,656 )(19,656 העברת סכומים שלא קיימת לגביהם הגבלה

שהושקעו בðכסים קבועים )(718 718 - -

לכיסוי הוצאות פחת 98 )(98 - -

יתרה ליום 31 בדצמבר 2023 )(924 924 1,996 1,996 שיðויים במהלך השðה

תרומות והקצבות מוגבלות - - 25,603 25,603

סכומים ששוחררו מהגבלה לפעילות - - )(25,838 )(25,838 העברת סכומים שלא קיימת לגביהם הגבלה

שהושקעו בðכסים קבועים )(54 54 - -

לכיסוי הוצאות פחת 131 )(131 - -

יתרה ליום 31 בדצמבר 2024 )(847 847 1,761 1,761 19

לביא - העמותה העירוðית לפיתוח החיðוך בירושלים )ע"ר(

פירוטים לדוחות הכספיים - דוחות על השיðויים בðכסים ðטו

)באלפי ש"ח(

ðכסים ðטו - חיðוך משלים

שלא קיימת לגביהם

הגבלה

לשימוש

לפעילויות

שקיימת

שלא יועדו לגביהם

על ידי שהושקעו הגבלה

הðהלת בðכסים בעלת

העמותה קבועים אופי זמðי סה"כ

יתרה ליום 1 ביðואר 2023 7,277 1,243 6,155 14,675 שיðויים במהלך השðה

גרעון לשðה )(537 - - )(537

תרומות והקצבות מוגבלות - - 75,664 75,664

סכומים ששוחררו מהגבלה לפעילות - - )(78,312 )(78,312 העברת סכומים שלא קיימת לגביהם הגבלה

שהושקעו בðכסים קבועים )(51 51 - -

לכיסוי הוצאות פחת 200 )(200 - -

יתרה ליום 31 בדצמבר 2023 6,889 1,094 3,507 11,490 שיðויים במהלך השðה

גרעון לשðה )(2,003 - - )(2,003

תרומות והקצבות מוגבלות - - 104,493 104,493

סכומים ששוחררו מהגבלה לפעילות - - )(105,622 )(105,622 העברת סכומים שלא קיימת לגביהם הגבלה

שהושקעו בðכסים קבועים )(999 999 - -

לכיסוי הוצאות פחת 254 )(254 - -

יתרה ליום 31 בדצמבר 2024 4,141 1,839 2,378 8,358 20

לביא - העמותה העירוðית לפיתוח החיðוך בירושלים )ע"ר(

פירוטים לדוחות הכספיים - דוחות על השיðויים בðכסים ðטו

)באלפי ש"ח(

ðכסים ðטו - בית ספר בבעלות

העמותה

לשימוש לפעילויות

שלא

יועדו על בתי

ידי ספר שהושקעו

הðהלת שעברו בðכסים

העמותה בעלות קבועים סה"כ

יתרה ליום 1 ביðואר 2023 )(2,581 )(1,775 44 )(4,312 סגירת יתרות בתי ספר שעברו בעלות - 630 - 630

שיðויים במהלך השðה

גרעון לשðה )(437 - - )(437

העברת סכומים שלא קיימת לגביהם הגבלה

שהושקעו בðכסים קבועים )(12 - 12 -

לכיסוי הוצאות פחת 8 - )(8 -

יתרה ליום 31 בדצמבר 2023 )(3,022 )(1,145 48 )(4,119 סגירת יתרות בתי ספר שעברו בעלות - 630 - 630

שיðויים במהלך השðה

גרעון לשðה )(566 - - )(566

העברת סכומים שלא קיימת לגביהם הגבלה

שהושקעו בðכסים קבועים )(30 - 30 -

לכיסוי הוצאות פחת 11 - )(11 -

יתרה ליום 31 בדצמבר 2024 )(3,607 )(515 67 )(4,055 21

לביא - העמותה העירוðית לפיתוח החיðוך בירושלים )ע"ר(

פירוטים לדוחות הכספיים - דוחות על השיðויים בðכסים ðטו

)באלפי ש"ח(

ðכסים ðטו - ðיהול עצמי

מאוחד

לשימוש

לפעילויות

שקיימת

לגביהם

שלא יועדו הגבלה

על ידי שהושקעו בעלת

הðהלת בðכסים אופי

העמותה קבועים זמðי סה"כ

יתרה ליום 1 ביðואר 2023 37,917 - )(437 37,480 שיðויים במהלך השðה

יתרות בתי הספר שאוחדו לראשוðה השðה 29,057 - - 29,057 הכðסות ðטו לשðה 12,582 - - 12,582

תרומות והקצבות מוגבלות - - 1,508 1,508

סכומים ששוחררו מהגבלה לפעילות - - )(879 )(879 העברת סכומים שלא קיימת לגביהם הגבלה )(829 829 - -

יתרה ליום 31 בדצמבר 2023 78,727 829 192 79,748 שיðויים במהלך השðה

גרעון לשðה )(8,929 - - )(8,929

תרומות והקצבות מוגבלות - - 934 934

סכומים ששוחררו מהגבלה לפעילות - - )(927 )(927 העברת סכומים שלא קיימת לגביהם הגבלה 92 )(92 - -

יתרה ליום 31 בדצמבר 2024 69,890 737 199 70,826 22

לביא - העמותה העירוðית לפיתוח החיðוך בירושלים )ע"ר(

פירוטים לדוחות הכספיים - ביאורים לדוחות הכספיים

)באלפי ש"ח(

באור 1 - מזומðים ושווי מזומðים

בית ספר

מטה - פרוייקטים מלווים חיðוך בבעלות ðיהול עצמי לביא - העמותה העירוðית לפיתוח החיðוך בירושלים עמותת לביא מðח"י בהסעות משלים העמותה מאוחד )ע"ר( 2024 2024 2024 2024 2024 2024 2024 2023

יתרות הדדיות סה"כ סה"כ

מזומðים בבðקים 3,990 3,617 - 1,383 144 76,477 - 85,611 92,224 פקדוðות - - - 12 - 6,807 - 6,819 2,985

מזומðים בקופות 59 7 1 3 - 107 - 177 71

4,049 3,624 1 1,398 144 83,391 - 92,607 95,280 באור 2 - חייבים - גורמי מימון

הכðסות לקבל

עיריית ירושלים - 42,982 19,058 20,684 350 2,559 - 85,633 73,731 גביה מהורים - - - 98 - 1,813 - 1,911 3,583

משרד החיðוך - - - - - - - - 2,150

- 42,982 19,058 20,782 350 4,372 - 87,544 79,464 המחאות לגביה 22 1 - 144 - 3,006 - 3,173 3,242 חברות אשראי - - - 7,683 30 6,845 - 14,558 9,859 המחאות והוראות קבע שחזרו - - - - 4 - - 4 51

22 42,983 19,058 28,609 384 14,223 - 105,279 92,616 באור 3 - חייבים אחרים ויתרות חובה

הוצאות מראש 536 - 82 105 - 35 - 758 395

חייבים אחרים - 51 - 40 3 700 - 794 147

מקדמות למורים ועובדים - - - - 18 132 - 150 49 536 51 82 145 21 867 - 1,702 591

23

לביא - העמותה העירוðית לפיתוח החיðוך בירושלים )ע"ר(

פירוטים לדוחות הכספיים - ביאורים לדוחות הכספיים

)באלפי ש"ח(

באור 4 - רכוש קבוע, ðטו

בית ספר

מטה - פרוייקטים מלווים חיðוך בבעלות ðיהול עצמי לביא - העמותה העירוðית לפיתוח החיðוך בירושלים עמותת לביא מðח"י בהסעות משלים העמותה מאוחד )ע"ר( 2024 2024 2024 2024 2024 2024 2024 2023

יתרות הדדיות סה"כ סה"כ

עלות

יתרה ליום 1 ביðואר 3,661 - 1,130 1,857 249 900 - 7,797 5,804 תוספות במשך השðה 197 - 54 999 30 2 - 1,282 1,993 יתרה ליום 31 בדצמבר 3,858 - 1,184 2,856 279 902 - 9,079 7,797 פחת שðצבר

יתרה ליום 1 ביðואר 2,540 - 206 763 201 71 - 3,781 3,165 פחת השðה 269 - 131 254 11 94 - 759 616

יתרה ליום 31 בדצמבר 2,809 - 337 1,017 212 165 - 4,540 3,781 עלות מופחתת ליום 31 בדצמבר 2024 1,049 - 847 1,839 67 737 - 4,539 4,016 באור 5 - ספקים וðותðי שירותים

חובות פתוחים 797 26,460 209 6,432 144 3,327 - 37,369 24,165 המחאות לפרעון 274 3 - - - 7,423 - 7,700 3,325 1,071 26,463 209 6,432 144 10,750 - 45,069 27,490 באור 6 - עובדים ומוסדות בגיðם

עובדים 1,393 6,346 7,561 6,650 774 2,862 - 25,586 23,652 מוסדות בגין שכר 872 3,167 3,479 3,077 469 1,467 - 12,531 12,180 הפרשה לחופשה 581 3,242 3,374 1,556 46 764 - 9,563 8,941 2,846 12,755 14,414 11,283 1,289 5,093 - 47,680 44,773 24

לביא - העמותה העירוðית לפיתוח החיðוך בירושלים )ע"ר(

פירוטים לדוחות הכספיים - ביאורים לדוחות הכספיים

)באלפי ש"ח(

באור 7 - הכðסות מראש

בית ספר

מטה - פרוייקטים מלווים חיðוך בבעלות ðיהול עצמי לביא - העמותה העירוðית לפיתוח החיðוך בירושלים עמותת לביא מðח"י בהסעות משלים העמותה מאוחד )ע"ר( 2024 2024 2024 2024 2024 2024 2024 2023

יתרות הדדיות סה"כ סה"כ

גביה מהורים - - - 59 175 9,556 - 9,790 6,104

אחרים - 4,922 - - 23 - - 4,945 3,325

עיריית ירושלים - - - - - 1,855 - 1,855 7,117

משרד החיðוך - - - - - 99 - 99 -

- 4,922 - 59 198 11,510 - 16,689 16,546

באור 8 - זכאים שוðים ויתרות זכות

מס הכðסה ומוסדות 3,884 622 1,524 108 - 605 - 6,743 6,104 זכאים שוðים והוצאות לשלם )כולל הפרשה

לתביעות ראה באור (13 355 397 135 2,951 22 710 - 4,570 1,993 עיריית ירושלים 182 - - - - - - 182 364

4,421 1,019 1,659 3,059 22 1,315 - 11,495 8,461 25

לביא - העמותה העירוðית לפיתוח החיðוך בירושלים )ע"ר(

פירוטים לדוחות הכספיים - ביאורים לדוחות הכספיים

)באלפי ש"ח(

באור 9 -מחזור הפעילויות

בית ספר

מטה - פרוייקטים מלווים חיðוך בבעלות ðיהול עצמי לביא - העמותה העירוðית לפיתוח החיðוך בירושלים עמותת לביא מðח"י בהסעות משלים העמותה מאוחד )ע"ר( 2024 2024 2024 2024 2024 2024 2024 2023

יתרות הדדיות סה"כ סה"כ

הקצבות ותרומות

עיריית ירושלים - 205,013 109,830 22,956 3,250 93,894 - 434,943 380,144 משרד החיðוך - - - - 8,505 105,514 - 114,019 72,746 תרומות ואחרות - 7,330 - - 10 4,421 - 11,761 9,197 - 212,343 109,830 22,956 11,765 203,829 - 560,723 462,087 שחרור סכומים מהגבלה לפעילות

עיריית ירושלים - 602 25,838 68,477 - 927 - 95,844 71,539 גביה מהורים - 423 - 37,145 - - - 37,568 30,024 אחרים - 936 - - - - - 936 -

- 1,961 25,838 105,622 - 927 - 134,348 101,563 גביה מהורים - - - 15,955 644 76,324 - 92,923 80,563 שימוש בחדרים - - - - - 2,271 - 2,271 1,658

השתתפות בעלות הפעילות ואחזקה

הכðסות תקורה 18,036 - - 7,276 - - )(25,312 - 1,200 18,036 214,304 135,668 151,809 12,409 283,351 )(25,312 790,265 647,071 26

לביא - העמותה העירוðית לפיתוח החיðוך בירושלים )ע"ר(

פירוטים לדוחות הכספיים - ביאורים לדוחות הכספיים

)באלפי ש"ח(

באור 10 - עלות הפעילויות

בית ספר

מטה - פרוייקטים מלווים חיðוך בבעלות ðיהול עצמי לביא - העמותה העירוðית לפיתוח החיðוך בירושלים עמותת לביא מðח"י בהסעות משלים העמותה מאוחד )ע"ר( 2024 2024 2024 2024 2024 2024 2024 2023

יתרות הדדיות סה"כ סה"כ

פעילויות אחרות

תוכðיות חיðוכיות - בתי ספר יסודיים ועל יסודיים - - - - - 119,847 - 119,847 59,215 פרויקטים שוðים - - - 5,656 - 52,065 1,342 59,063 41,441 בתי הספר של החופש הגדול - - - 19,094 - - - 19,094 23,214 טיולים - בתי ספר יסודיים ועל יסודיים - - - - - 12,934 - 12,934 7,564 חלוקת מלגות - - - - - 5,036 - 5,036 1,515

טקסים ומסיבות - בתי ספר יסודיים ועל יסודיים - - - - - 2,646 - 2,646 2,363 פעילות תרבות יסודי - - - - - 115 - 115 79

- - - 24,750 - 192,643 1,342 218,735 135,391

פעילויות במסגרת פרויקטים מðח"י

משכורות וðלוות - 108,544 - - - - - 108,544 105,241 שירותים קבלðיים - 91,732 - - - - - 91,732 69,144 פרויקטים שוðים - 153 - - - )(12 )(63 78 1,503 קרן ירושלים - 899 - - - 94 )(49 944 1,012

מוזיאון הטבע - 842 - - - - )(501 341 1,475

אחזקה מðח"י - 36 - - - - - 36 77

- 202,206 - - - 82 )(613 201,675 178,452

מלווים בהסעות

משכורות וðלוות - - 125,541 - - - - 125,541 111,167 הדרכה - - 3,982 - - - - 3,982 794

ציוד ואחזקה - - 752 - - - - 752 556

שירותים קבלðיים - - 355 - - - - 355 274

משרדיות - - 352 - - - - 352 424

- - 130,982 - - - - 130,982 113,215

פעילות ראשית - הוראה עלויות כוח אדם

משכורות וðלוות - - - 28,563 10,411 24,800 - 63,774 48,033 תוכðית "ðיצðים"

פעילות העשרה - - - 20,960 - - - 20,960 15,282 משכורות וðלוות - - - 65,325 - - - 65,325 66,657 - - - 86,285 - - - 86,285 81,939

27

לביא - העמותה העירוðית לפיתוח החיðוך בירושלים )ע"ר(

פירוטים לדוחות הכספיים - ביאורים לדוחות הכספיים

)באלפי ש"ח(

באור 10 - עלות הפעילויות )המשך(

בית ספר

מטה - פרוייקטים מלווים חיðוך בבעלות ðיהול עצמי לביא - העמותה העירוðית לפיתוח החיðוך בירושלים עמותת לביא מðח"י בהסעות משלים העמותה מאוחד )ע"ר( 2024 2024 2024 2024 2024 2024 2024 2023

יתרות הדדיות סה"כ סה"כ

עלויות הוראה אחרות

עזרים וחומרים למעבדה ולהוראה - - - - 89 7,117 - 7,206 8,439 ספרי עיון - - - - - 6,379 - 6,379 6,981

פעולות חברה - - - 172 516 31 - 719 269

- - - 172 605 13,527 - 14,304 15,689

פעילויות אחרות במסגרת קופת הורים

פעולות חברה - - - - 604 - - 604 642

טיולים - - - - 215 - - 215 310

חובות אבודים - - - - 46 - - 46 45

פחת - - - - 3 - - 3 5

- - - - 868 - - 868 1,002

סה"כ עלות הפעילות - 202,206 130,982 139,770 11,884 231,052 729 716,623 573,721 באור 11 - הוצאות תפעול

בדק בית ואחזקת מבðים ומשרדים - - - 955 392 28,028 - 29,375 21,238 חשמל, מים וסולר להסקה - - - - 68 18,861 - 18,929 11,551 משכורות וðלוות - - - 4,602 518 3,151 - 8,271 6,680 משרדיות - - - 532 89 4,877 - 5,498 3,256

תקשורת - - - 9 43 1,662 - 1,714 1,141

ðסיעות והובלות - - - - - 939 - 939 731

פחת - - - 253 8 94 - 355 276

כיבודים - - - - 1 316 - 317 315

אחזקת "אשכול פיס" ואולם ספורט - - - - - 310 - 310 295 השתלמויות - - - - 42 21 - 63 85

מיכון משכורות - - - - 14 - - 14 14

תקורה לעמותת לביא - 12,068 4,686 7,276 - 2,011 )(26,041 - -

- 12,068 4,686 13,627 1,175 60,270 )(26,041 65,785 45,582 28

לביא - העמותה העירוðית לפיתוח החיðוך בירושלים )ע"ר(

פירוטים לדוחות הכספיים - ביאורים לדוחות הכספיים

)באלפי ש"ח(

באור 12 - הוצאות הðהלה וכלליות

בית ספר

מטה - פרוייקטים מלווים חיðוך בבעלות ðיהול עצמי לביא - העמותה העירוðית לפיתוח החיðוך בירושלים עמותת לביא מðח"י בהסעות משלים העמותה מאוחד )ע"ר( 2024 2024 2024 2024 2024 2024 2024 2023

יתרות הדדיות סה"כ סה"כ

משכורות וðלוות 9,866 - - - - - - 9,866 9,229

שירותים מקצועיים 3,479 - - - - - - 3,479 2,890 בדק בית ואחזקה 1,365 - - - - - - 1,365 1,001

ðסיעות ואחזקת רכב 653 - - - - - - 653 261

עלויות גיוס כח אדם 323 - - - - - - 323 78

ביטוחים 306 - - - - - - 306 289

כיבודים ושוðות 292 - - - - - - 292 461

משרדיות 287 - - - - - - 287 773

פחת 269 - - - - - - 269 239

תקשורת 130 - - - - - - 130 156

חשמל ומים 37 - - - - - - 37 33

17,007 - - - - - - 17,007 15,410

באור 13 - הוצאות מימון, ðטו

ריבית ועמלות בðק 8 6 - )(48 5 770 - )(837 721 עמלות כרטיסי אשראי - - - 398 - 141 - )(539 368 רווחים בקופה מרכזית לפיצויים )(31 )(46 - 31 )(89 )(101 - 298 )(172 הכðסות ריבית מפקדוðות - - - - - )(175 - 175 )(37 )(23 )(40 - )(415 )(84 635 - 903 880

29