ישיבת כספים מס' 22 · ח. דוחות כספיים לשנת 2024 - מרום

דוחות כספיים

מרום - העמותה העירונית לקידום חוסן קהילתי

בירושלים (עייר)

3

לשנת 2024

מרום - העמותה העירונית לקידום חוסן קהילתי בירושלים (עייר)

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר 2024

תוכן הענינים

עמוד

דוח רואה החשבון המבקר 2

דוחות על המצב הכספי 3

דוחות על הפעילויות 4

דוחות על השינויים בנכסים נטו 5

דוחות על תזרימי המזומנים 6

באורים לדוחות הכספיים 14

₪

| אביגיל שקוביצקי

| רואי חשבון

קבוצת מישור

דוח רואה החשבון המבקר להברי עמותת

מרום - העמותה העירונית לקידום חוסן קהילתי בירושלים (ע'י'ר)

ביקרנו את המאזנים המצורפים של מרום - העמותה העירונית לקידום חוסן קהילתי בירושלים (עייר)

(להלן - העמותה) לימים 31 בדצמבר 2024 ו-2023, את הדות על הפעילויות והשינויים בנכסים נטו של העמותה לכל אחת מהשנים שהסתיימו באותם תאריכים. דוחות כספיים אלו הינם באחריות הועד המנהל של העמותה. אחריותנו היא לחוות דעה על דוחות כספיים אלו בהתבסס על ביקורתנו.

ערכנו את ביקורתנו בהתאם לתקני ביקורת מקובלים, לרבות תקנים שנקבעו בתקנות רואי חשבון (דרך פעולתו של רואה חשבון), התשלייג - 1973. על פי תקנים אלה נדרש מאיתנו לתכנן את הביקורת ולבצעה במטרה להשיג מידה סבירה של ביטחון שאין בדוחות הכספיים הצגה מוטעית מחותית. ביקורת כוללת בדיקה מדגמית של ראיות התומכות בסכומים ובמידע שבדוחות הכספיים. ביקורת כוללת גס בחינה של כללי החשבונאות שיושמו ושל האומדנים המשמעותיים שנעשו על ידי הועד המנהל של העמותה וכן הערכת נאותות ההצגה בדוחות הכספיים בכללותה. אנו סבורים שביקורתנו מספקת בסיס נאות לחוות דעתנו.

לדעתנו, הדוחות הכספיים הנייל משקפים באופן נאות, מכל הבחינות המהותיות, את מצבה הכספי של העמותה לימים 31 בדצמבר 2024 ו-2023, את תוצאות פעולותיה ואת השינויים בנכסים נטו לכל אחת מהשנים שהטתיימו באותם תאריכים בהתאם לכללי חשבונאות מקובלים בישראל (6//40 891 זפ!).

5 70 אביגיל שקוביצקי

תאריך רואי חשבטולץ) אע

אביגיל שקוביצקי

ע.מ. *********

|

| ראשי: רח' קרית המדע 11, הר חוצבים, ירושלים. טלפון: 025001772 | סגיף מרכז: מגדלי ב-ס.ר 4, רח' מצדה 7, בני ברק. טלפון: 035007878

סניף בית שמש: שדי האכווראים 69, רכה ד' | כתובתינו באינטרנט: |\.8.60ק076ח5 ורח.עעעטש\ | דוא"ל: |).1501.60. 608 06 רחס

מרום - העמותה העירונית לקידום

חוסן קהילתי בירושלים (ע'יר)

דוחות על המצב הכספי (באלפי ש'ייח)

ליום 31 בדצמבר

2004 2003

באור אלפי ש'יח אלפי ש''ח

נכסים שוטפים

מזומנים ושווי מאומנים 16 2

הכנסות לקבל עיריית ירושלים 3 212 12

חייבים ויתרות חובה 3 5

21 19

רבוש קבוע, נטו 4 20 609

סה"כ נכסים 21 18

התחייבויות שוטפות

ספקים והמחאות לפרעון 12 112

עובדים ומוסדות בגיו שכר 5 56 2.08

זכאים ויתרות אכות 8 1464

16 14

התחייבויות לא שוטפות

התחייבות לסיום יחסי עובד מעביד 6 41 55

סה"כ התחייבויות 177 מקה

נכסים נטו

שלא קיימת לגביהם הגבלת

נכטים נטו לשימוש לפעילויות 70 (94)

ששימשו לרכוש קבוע 520 99

500 15

שקיימת לגביהט הגבלת

נכסים נטו שקיימת לגביהם הגבלה בעלת אופי זמני 7 256 4 סה"כ נכסים נטו 64 9

סה"כ התחייבויות ונכסים נטו 21 1.8

הבאורים המצורפים מהווים חלק בלתי נפרד מהדוחות הכספיים.

45. 9

תאריך אישור גיל ריבוש אריאלה רג'יו שלהבת חסדיאל הדוחות הכספיים חבר ועד חברת וע מנכ"לית

מרום - העמותה העירונית לקידום חוסן קהילתי בירושלים (עייר)

דוחות על הפעילויות (באלפי ש''ח)

באור

מחזור הפעילויות

הכנסות מפעילות 8

עלות הפעילויות

הוצאות הפעלה 9

עודף מפעילות

הוצאות הנהלה וכלליות 10

מימון נטו

הכנסות שנים קודמות

עודף (גרעון) לשנה

ראה דוח מקורות ושימושים ודוח מגזרי.

לשנה שהטתיימה ביום

1 בדצמבר

2004 2003

אלפי ש''ח אלפי ש''ח

3 008

3 00

10 208

27 294

2 1

17 2

)202( 115

מרום - העמותה העירונית לקידום חוסן קהילתי בירושלים (עייר)

דוחות על השינויים בנכסים נטו (באלפי ש'יח)

יתרה ליום 1 לינואר 2023

תוספות במהלך השנה

גרעון לשנה

תרומות והקצבות

סכומים ששוחררו מנכסים נטו שהוגבלו לפעילויות

סכומים ששימשו לרכוש קבוע

סכומים שהועברו לכיסוי הוצאות פחת

יתרה ליום 31 בדצמבר 2023

תוספות במהלך השנת

הכנסות נטו לשנה

תרומות והקצבות

סכומים ששוחררו מנכסים נטו שהוגבלו לפעילויות

סכומים ששימשו לרכוש קבוע

סכומים שהועברו לכיסוי הוצאות פחת

יתרה ליום 31 בדצמבר 2024

שלא קיימת לגביהם

הגבלה

ששימשו

לשימוש לרבוש

לפעילות קבוע

אלפי אלפי

ש'יח שיית

212 %5

(202) -

(251) 21

17 (147)

(306) 106

(%) 09

115 -

(130) 1100

1-9 (179)

1416 (49)

70 20

הבאוריס המצורפים מהווים חלק בלתי נפרד מהדוחות הכספיים.

*ראה באור 7 - הרכב יתרות נכסים נטו שקיימת לגביהט הגבלה.

נכסים

נטו

שקיימת

לגביהם

הגבלה*

בעלת

אופי

זמני סיה'/ב

אלפי אלפי

ש''ח ש''ת

2,084 21

- (202)

21 21

ע150)- (50)

1568 10

9 064

15 -

+3 +3

)1,593( )1,593(

2,055 20

4 56

מרום - העמותה העירונית לקידום חוסן קהילתי בירושלים (ע''ר)

דוחות על תזרימי המזומנים (באלפי ש''ח)

לשנה שהסתיימה ביום

1 בדצמבר

2004 2003

אלפי ש''ח אלפי ש''ח

תזרימי מזומנים מפעילות שוטפת

עודף (גרעון) לפי דוח על הפעילות 115 (202)

ההתאמות הדרושות להצגת תזרים מפעילות שוטפת (6,764) (32)

מזומנים נטו שנבעו (ששימשו) מפעילות שוטפת (6,649) (235)

תזרימי מזומנים מפעילות השקעה

רכישת נכסים קבועים (130) (251)

תקבולים מיועדים 3 21

מזומנים נטו שנבעו מפעילות השקעה 13 200

תזרימי מזומנים מפעולות מימון - -

עליה (ירידה) במזומנים ושווי מזומנים (2,236) 25 יתרת מזומנים ושווי מזומנים לתחילת השנת 2 17

יתרת מזומנים ושווי מזומנים לסוף השנה 16 2

הבאורים המצורפים מהווים חלק בלתי נפרד מהדוחות הכספיים.

ההתאמות חדרושות להצגת תזרים מפעילות שוטפת

לשנה שהסתיימה ביום

1 בדצמבר

2004 2003

אלפי ש''ח אלפי ש''ח

הכנסות והוצאות שאינן כרוכות בתזּרימי מזומנים

פחת 19 1417

ירידה בעתודה לפיצויי פרישה - נטו (58) (28)

סכומים ששוחררו מנכסים נטו שהוגבלו לפעילות (1,593) (1,502)

(1,468) (1,382)

שינויים בסעיפי רכוש והתחיבויות

עליה בהכנסות לקבל (8,370) (533)

ירידה בחייבים ויתרות חובה 2 2

עליה בספקיס ובהמחאות לפרעון 10 2/0

(ירידה) בעובדים ומוסדות בגין שכר 18 2

ירידה בוּכאיס אחרים ויתרות זכות (156) (1,782)

(5,296) 19

סה'יכ ההתאמות הדרושות להצגת תזרים מפעילות שוטפת (6,764) (33)

מרום - העמותה העירונית לקידום חוסן קהילתי בירושלים (ע'יר)

באורים לדוחות הכספיים (באלפי ש''ח)

באור 1 - כללי

1

העמותה הוקמה ביום 30 בדצמבר 1991 ונרשמה כחוק אצל רשם העמותות ומספרה 3..

העמותה פועלת כמוסד ציבורי בהתאם לסעיף 9(ב) לפקודת מס הכנסה ורשומה כמלכייר לעניין חוק מעיימ.

מטרות העמותה ופעולותיה הינן:

א ביצוע, הפעלה וארגון של שירותים, פרויקטים ופעולות בתחומי הרווחה, החינוך, הקליטה, התעסוקה, בריאות הציבור והקחילה בירושלים, בין היתר הפעלת 3 מנהלים קהילתיים במזרח העיר מתוך מטרה לסייע לתושבים נצרכים, אוכלוסיות מוחלשות ולצמצם פערים בעיר.

ב | ביצוע פעולות מניעה, טיפול ושיקום בתחום ההתמכרויות, הסמים והאלכוהול ביחס לאוכלוסיית מתמכרים, בני המשפחות והסביבה הקרובה אליהם.

ג. | הפעלת מסגרות, הפעלת שירותים, וביצוע פרויקטים שונים בקהילה בתחום

ההתמכרולות, הסמים והאלכוהול.

ד. | החל מחודש מאי 2024 בהתאם להחלטת הוועד המנהל, העמותה קלטה חלק מפעילות

מרכז קהילתי גוננים. כולל קבלת 120 עובדי המינהל למצבת עובדי העמותה וכן הפעלת פעילות המינהל על כל שלוחותיו.

לעמותה אישור ניהול תקין מרשם העמותות עד ליום 31.12.2025.

החל משנת 2011 שונה מעמד העמותה לתאגיד עירוני של עיריית ירושלים על פי צו העיריות (הקמת תאגידים) התשייס-1980.

ביוני 2021 אושר שינוי שם העמותה - מרום - העמותה העירונית לקידום חוסן קהילתי בירושלים עייר (שם קודם - האיגוד הירושלמי למאבק בסמים עייר).

בהתאם לתוצר מנכ"ל מיוחד 5/2014 דיווח כספי בתאגידים עירוניים :

א. מועד שינוי אחרון בתקנון נעשה ביום 6.12.2021 שינוי זה אושר ברשם העמותות ביום

1

ב. אישור שר הפנים להקמת התאגיד ניתן ביום 4.4.2011.

ג. | העמותה הינה עמותה עירונית בבעלות מלאה של עיריית ירושלים.

באור 2 - עיקרי המדיניות החשבונאית

עיקרי המדיניות החשבונאית

41

הדוחות הכספיים נערכים לפי כללי החשבונאות המקובלים בתאגידים ללא כוונות רווח, בהתאם לתקן חשבונאות מספר 40 של המוסד הישראלי לתקינה חשבונאית. תקן מספר 40 חל על העמותה החל משנת 2021 תקן זה מחליף את גילוי דעת 69 ומבטל את תקן 5.

העמותה עורכת את הדוחות הכספיים שלה על בסיס מצטבר.

הדוחות הכספיים הנייל ערוכים בערכים נומינליים.

מרום - העמותה העירונית לקידום חוסן קהילתי בירושלים (עייר)

באורים לדוחות הכספיים (באלפי ש'יח)

באור 2 - עיקרי המדיניות החשבונאית (המשך)

כל

הגדרות :

יינכסים נטויי - ההפרש בין נכסי העמותה לבין התחיבויותיה.

'יהגבלהיי - הגבלה שהוטלה ע"י התורמים או ע"י גורמים חיצונייסם אחרים.

ייהגבלה בעלת אופי ומנייי - הגבלה הפוקעת או מוסרת עם קרות אירוע מסוים בהתאם להתניות התורמים או הגורמים החיצוניים שנתנו את המקורות.

רכוש קבוע מוצג ע"פ העלות, הפחת מחושב לפי שיטת הפחת השווה, בשיעורים שנתיים המבוטסים משך השימוש המשוער של הנכסים.

שיעורי הפחת הינם: ריהוט וציוד 12-15% לשנה. ציוד מחשבים 33% לשנה. מבנים ושיפור במושכר

% לשנה.

התחייבות לסיום יחסי עובד ומעביד מחושבות, על פי חוק, לפי שכר אחרון מוכפל במספר שנות של עובד, לאחר תום שנת עבודה מלאה אחת.

באור 3 - צדדים קשורים

העמותה הינה תאגיד עירוני בבעלות מלאה של עיריית ירושלים. חלק מחברי הוועד המנהל של העמותה

הינם עובדים בעיריית ירושלים.

יתרות צדדים קשורים ליום 4 53

באלפי ש''ח באלפי ש''ח

הכנסות לקבל עיריית ירושלים 212 12

פירוט עסקאות עס צדדים קשורים לשנת 2074 2003

באלפי ש''ח באלפי ש''ח

הכנסות פעילות שוטפת באמצעות העירייה 1 18

הוצאות ארנונה (73) (02

מרום - העמותה העירונית לקידום חוסן קהילתי בירושלים (ע'יר)

באורים לדוחות הכספיים (באלפי ש''ח)

באור 4 - רכוש קבוע, נטו

ליום 31 בדצמבר

2004

מחשבים

שיפורים | והוט וציוד

במושכר וציוד אלקטרוני

אלפי אלפי

ש''ח ש''ח | אלפי ש''ח

עלות

יתרה ליום 1 בינואר 2024 1108 6 -

תוספות במשך השנה - 2 158

יתרה ליום 31 בדצמבר 2024 1108 8 58|

פחת שנצבר

יתרה ליום 1 בינואר 2024 8 27 -

תוספות במשך השנה 139 949 11

יתרה ליום 31 בדצמבר 2024 7 146 11

עלות מופחתת ליום 31 בדצמבר 2024 11 22 17

סה'יב

אלפי

ש''ח

+6

10

1%

55

19

74

20

2003

סה''יב

אלפי

ש''ח

3

21

(904

208

1-17

155

9

מרום - העמותה העלרונית לקידום חוסן קהילתי בירושלים (ע'ייר)

באורים לדותות הכספיים (באלפי ש''ח)

באור 5 - עובדים ומוסדות בגין שכר

ליום 31 בדצמבר

2006 2003

אלפי ש''יח אלפי ש''ח

עובדים 109 12

מס הכנסה 23 14

ביטוח לאומי 11 139

קופות גמל 8| 2188

הפרשות לחופשה הבראה ומחלה 5 () 55

2.08 56

(*) הפרשות לחופשה הבראה ומחלת

הפרשה לחופשה והבראה מייצגת את התחייבות העמותה לעובדיה.

סך ההפרשה בגין חופשה והבראה עומדת על 1,298 אלפי ש'יח.

קליטת עובדי מינהל גוננים

בשנת 2024 בהתאם להחלטת הוועד המנהל, קלטה העמותה את פעילות מינהל קהילתל גוננים, לרבות את עובדי הפעילות. ואת תוך שמירה על רצף העסקה המלא בהתאם לחוזה הקיים ולוכויותיהם הנצברות.

זכויות מצטברות של עובדים בגין תקופת העסקה קודמת אשר ישולמו ע"י התאגיד לעובד אגב סיום יחטי עובד מעביד (חשלמת פיצויים, פדיון ימי חופשה וימי מחלה), ישופו ע"י הרשות המקומית. אולם תשלומים שוטפים הנובעים מתקופת העסקה קודמת לא ישופו.

משכך :

הפרשה להשלמת פיצויים - עומדת על כ 150 אלף ש"ח מועד התחייבות העמותה לעובד רק בסיום היחסיים, צפוי שיפוי מהרשות המקומית משכך לא הוצגה הפרשה.

הפרשה בגיןו ימי חופשה - עומדת על כ 470 אלף ש"ח הנחת העבודה כי לפחות כמחצית ינוצל תוך כדי עבודה שוטפת ללא שיפוי הרשות, בוצעה הפרשה של 253 אלף ש"ח.

הפרשה בגין ימי מחלה - עומדת על כ 650 אלף ש"ח

הנחת העבודה כי כשליש מימי המחלה ינוצלו תוך כדי העבודה השוטפת ללא שיפוי הרשות, בוצעה הפרשה של 214 אלף שיית.

סך ההפרשה בדוח בגין עובדי גוננים עומדת על 467 אלפי ש'יח.

10

מרום - העמותה העלרונית לקידום חוסן קהילתי בירושלים (ע'יר)

באורים לדוחות הכספיים (באלפי ש'יח)

באור 6 - התחייבות לסיום יחסי עובד מעביד

ככלל עובדי העמותה מכוסים בהפרשה פנסיונית מלאה בהתאם לסעיף 14 לחוק פיצויי פיטורין החל מתחילת העסקתם. במקרה של הפסקת עבודתם העמותה לא תתחייב בתשלום פיצויים נוסף על הנצבר בקופות העובדים. ההפרשה מבטאת את אמדן התחייבות לעובדים בגין תקופות בהן לא הופרש באופן מלא.

באור 7 - נכסים נטו שקיימת לגביהם הגבלה בעלת אופי זמני להלן הרכב יתרות נכסים נטו שקיימת לגביהם הגבלה

ליום 31 בדצמבר

2004 2003

אלפי ש''ח אלפי ש'יח

קרן שוסטרמן - פעילות פוסט קורונה 14 3

קרן לידידות - מניעת נפילות 6+ 25

ביטוח לאומי - מרפי'א 46 6

סה'יב ו 2.4

11

מרום - העמותה העירונית לקידום חוסן קהילתי בירושלים (ע'יר)

באורים לדוחות הכספיים (באלפי ש''יח)

באור 8 - הכנסות מפעילות

לשנה שהסתיימה ביום

1 בדצמבר

2004 2003

אלפי ש''ח אלפי ש''יח

עיריית ירושלים (*) 4 7

ביטוח לאומי 2 294

משרד הרווחה באמצעות עיריית ירושלים 217 21

סכומים ששוחררו מהגבלה -קרן שוסטרמן

ישראל עייר 18| 1

סכומים ששוחררו מהגבלה - קרן לידידות 56 שי

סכומים ששוחררו מהגבלה - ביטוח לאומי 21 211

הקרן לירושלים 2 1:8

הכנסות הג'וינט 1099 -

הכנסות מפעילות כנסים ומניעה 6 1

הכנסות ממשתתפים 006( 141

תרומות 9 -

088 13

(*) עיריית ירושלים

קניית שירות עיריית ירושלים 3 55

תקציב שוטף 2,666 10

גונניס 143 -

השתתפות במתנסיייס מצרת העיר 1412 15

השתתפות בשכר דירה וארנונה ג א 156 109

השתתפות בשכר דירה מרכז יום 156 18

השתתפות בהוצאות אוריינות דיגיטלית - 10

תי 7

12

מרום - העמותה העירונית לקידום חוסן קהילתי בירושלים (ע''ר)

באורים לדוחות הכספיים (באלפי ש''ח)

באור 9 - הוצאות הפעלה

לשנה שהטתיימה ביום

1 בדצמבר

2008 2003

אלפי ש''ח אלפי ש''ח

שכר עבודה ונלוות 2,55 19

הדרכה הכשרות וסדנאות 3 2295

פרויקט מניעת נפילות - ציוד והתקנות 17 2,008

רפואה מונעת ופעילות שיקומית 266 2,017

שכר דירה, אחזקה והצטיידות 19 117

פחת 1100 117

000 3

באור 10 - הוצאות הנהלה וכלליות

ליום 31 בדצמבר

2004 2003

אלפי ש''ח אלפי ש''ח

משכורת ונלוות 18 15

שירותים מקצועיים 202 26

צרכי משרד ודפוס 133 118

דואר, טלפון ותקשורת 4 17

שכר דירה , ביטוחים ואחזקה 56 207

אחזקת רכב 100 3

הוצאות פחת 39 10

מיסים ואגרות 64 1

2,934 27

באור 11 - מלחמת חרבות ברזל

בשנת 2024, עס המשך מלחמת 'יחרבות ברזליי, המשיכה העמותה בפעילותה הקבועה תוך הרחבה של מעגל הפעילות כמענה לצרכים הייחודיים שהתעוררו עקב המלחמה. הפעילויות החדשות כללו מפגשים עם קהילות מפונים במלונות ובמקומות אירוח זמניים, פעילות מותאמת לנוער ולקשישים, ניצול זכויות וקבלת סיוע, תמיכה מיוחדת למשרתי מילואים ובני זוגם, וכן ליווי ותמיכה למשפחות שכולות, כולל סבים וסבתות, דודים, דודות ואתחים שאיבדו את יקיריהם.

13

מרום - העמותה העירונית לקידום חוסן קהילתי בירושלים (ע''ר)

באורים לדוחות הכספיים (באלפי ש''ח)

דוח מקורות ושימושים

מקורות

ביטוח לאומי

רשויות מסומיות

עיריית ירושלים

משרד הרווחה באמצעות עיריית ירושלים

מקורות עצמאיים

הכנסות ממשתתפים

קרן שוסטרמן ישראל עייר (סכומים

ששוחררו מהגבלה)

הקרן לירושלים עייר

קרן לידידות (סכומים ששוחררו מהגבלה)

ג/וינט

הכנסות מתרומות

הכנסות מפעילות כנטים ומניעה

סה"כ מקורות

שימושים

עלות הפעילות

הוצאות הנהלה וכלליות

מימון נטו

הכנסות שנים קודמות

עודף (גרעון)

14

ליום 31 בדצמבר

2004 2003

אלפי ש''ח אלפי ש''ח

5 13

107 5%

21 217

8 1

141 (006

1 218

18 2

|09 156

- 19

- 79

1 %6

10 64

3 08

3 00

27 294

2 1

17 2

1.5 3

)202( 115