ישיבת כספים מס' 22 · גנים - 2024

מנהל קהילתי גנים ע'יש מ. ברסלר ושויאר בע''מ (חלייצ)

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר 2024

מנהל קהילתי גנים ע'יש מ. ברסלר ושויאר בע'ימ (חלייצ)

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר 2024

תוכן | -/ / / /2/32

דוח רואי החשבון המבקרים || /-/-/--3 3

מאזנים .||

דוחות על הפעילויות ו שבםבךבנ-8ן//'החחב.

דוחות על השינוליס בנכסים נטו

דוחות על תזרימי המזומנים ...

באורים לדוחות הכספיים --

% אליהו עזריאל רואה חשבון

ּ (18) 60 ונוק 07666 [16י? 0 ג

בסד

דו''ח רואה החשבון המבקר לבעלי המניות של

מנהל קהילתי גנים ע'יש מ. ברסלר ושויאר בע''מ (חלייצ)

ביקרתי את המאזנים המצורפים של מנהל קהילתי גנים עייש מ. ברסלר ושויאר בע"מ (חלייצ)

(להלן - התברה) לימים 31 בדצמבר 2024 ו-2023, ואת הדוחות על הפעילויות, הדוחות, על השינויים בנכסים נטו והדוחות על תורימי המזומניסם לכל אחץ מהשנים שהסתימו באותם תאריכים. דוחות כספיים אלה הינם באחריות הדירקטוריון וההנהלה של החברה. אחריותי היא לחווה דעה על דוחות כספיים אלה בהתבסס על ביקורתי.

ערכתי את ביקורתי בהתאם לתקני ביקורת מקובלים בישראל, לרבות תקנים שנקבעו בתקנות רואי חשבון (דרך פעולתו של רואה חשבון), התשלייג - 1973. על-פי תקנים אלה נדרש ממני לתכנן את הביקורת ולבצעה במטרה להשיג מידה סבירה של ביטחון שאין בדוחות הכספיים הצגה מוטעית מהותית. ביקורת כוללת בדיקה מדגמית של ראיות התומכות בסכומים ובמידע שבדוחות הכספיים. ביקורת כוללת גם בחינה של כללי החשבונאות שיושמו ושל האומדנים המשמעותיים שנעשו על ידי הדירקטוריון וההנהלה של החברה וכן הערכת נאותות ההצגה בדוחות הכספיים בכללותה. אני סבור שביקורתי מספקת בסיס נאות לחווה דעתי.

הדותחות הכספיים הנייל ערוכים על בסיס המוסכמה של העלות ההיסטורית בערכים נומינליים , לא נכלל יישום תקן חשבונאות מספר 12 של המוסד לתקינה חשבונאית בישראל הדורש להְציג דוחות כספיים בשקלים מדווחים , כהגדרתם בתקן זה.

לדעתני, פרט לאי הכללת המידע הנזכר בפסקה הקודמת ,הדוחות הכספיים הנייל משקפים באופן נאות, מכל הבחינות המהותיות, את מצבה הכספי של החברה לימים 31 בדצמבר 2024 ו-2023, ואת תוצאות פעולותיה, השינויים בנכסים נטו ותזרימי המזומנים שלה לכל אחת מהשנים שהסתימו באותם תאריכים,, בהתאם לכללי חשבונאות מקובלים בישראל ( 4 024 18178011).

ירושלים ,30 נובמבר, 2025 : כאֶל אליהו

רואה שב

רח' כורש 10 ירושלים 9414410 טל. 8529696 (161.)02 0 נהחט!פטיוש], .51 פשעטי) 10 ת.ד. 9 ירושלים 9100001 פקס. 6529699 (02). 3% 1 וחס!בהנוזקט], ...9 .20.8

מינהל קהילתי גנים ע'יש מ. ברסלר ושויאר בע'ימ (חלי/צ)

מאזנים

נכסים

רכוש שוטף

מזומנים ושווי מזומנים

ניירות ערך

הקצבות ומענקים לקבל

חייבים אחרים ויתרות חובה

הכנסות לקבל לזמן ארוך

רכוש קבוע

נכסים נטו והתחייבויות

התתייבויות שוטפות

ספקים ונותני שירותיסם

עובדים ומוסדות בגין שכר

זכאים שונים ויתרות וכות

התחייבויות לזמן ארוך

התחייבויות בשל סייום יחסי עובד -- מעביד

הון מניות

נכסים נטו

נכסים נטו שלא קיימת לגביהם הגבלה :

נכסים נטו לשימוש לפעילויות:

נכסים נטו שקימת לגביהם הגבלה

שלא יועדו על ידי מוסדות המלכייר

נכסים נטו ששימשו לרכוש קבוע

0 בנובמבר 2025

תאריך יר'ר הנהלה-- מר דוברין דניאל

הבאורים לדוחות הנ"ל מהווים חלק בלתי 53 רד מהם.

4

ליום 31 בדצמבר

206% 203

באור שייח שיית

6 3,632,693

243 -

6 1,334,235

0 - 293215

55| 56000

072" 1,03967%

6 1,537,511

| 7375

8 3 613796

9 2 - 714558

10 8 1,049,600

55

1 46 453,597

12 1 1

02 1,039,076

8 2,428,587

6 1,537,511

6 5,005,577

וו ו

גב. נאווה\זקן >ירְקטו

1

מינהל קהילתי גנים ע'יש מ. ברסלר ושויאר בע'/מ (חלי/צ)

דוחות על הפעילויות

לשנה שנסתיימה ביום

1 בדצמבר

20064 203

באור ₪ ₪

מתזור הפעילויות:

הקצבות 53|

עירית ירושלים 8 5 4,259,228

אחרים 6 5 1,492,855

7 57520077

הכנסות עצמיות ההההההההחמ": ‏ הה[ההההההחח

הכנסות ממשתתפים 16 5 3,418,626

הכנסות מדמי שימוש ואחרות 1|,56 12

1 3,573,236

הכנסות אחרות *

שווי שימוש לנכסים ללא תמורה מהמגבית המאוחדת

לישראל בע"מ 2,000 20

שווי שימוש לנכסים ללא תמורה מהרשות המקומית 102 52 הכנסות משלרותיס שהתקבלו ללא תמורה החברה למתנסים 20,000 200

1,674,277 72

עלות הפעיעויות:

שכר עבודה והוצאות נלוות 6 6 5 5,023,665

שכר דירה דמי שימוש ללא תמורה מבנים המגבית המאוחדת לישראל בע"מ 00| 2.000

שכר דירח דמי שימוש ללא תמורה מבנים רשות מקומית 1|,2 252 הוצאות ישירות לפעילות 6 5 3,734,442

3 02556955

הכנסות נטו מפעילויות 2 1,543,885

הוצאות הנהלה וכלליות 4 5 1,601,208

הכנסות (הוצאות) נטו לפני מימון ואתחרות 7 (57,319)

הכנסות ( הוצאות) מלמון, נטו 19 6

הכנסות (הוצאות) נטו לשנה 10.06 (995)

* שווי שימוש ללא תמורה

הבאורים לדוחות הנייל מהווים חלק בלתי נפרד מהם.

5

"סש 6 66 60 066 66 61066 ם>\ואסט

5 הג מו 07 7 > סא סד 6600 ₪

0-77 0/7008 7-7 (000/ל) 0-7 980099 4 080799

- (919'1/9) 9% )אא 6006 + א 0060ב

- 0666 60600 44606 א6 000060 066

- ך'9%%0/ץ (ד'1/9%%0) 6.0 40/0 060644 \\\\ו 6060ב (27'075?) (2'075/?) 00 )וס וו 00%

ו

₪ -- ב 9200090007

09 - - 29| ו

בד

0 ל 1 7 27 שםשא.ש 16 6400 466

וט

- (66'066?) 0% אא 60066 ₪0 0%

- 00666 606000 40606 א06 06060 אש

- ה (?97'50?) .\6 400 000664 )0 060%

(7'0059/?) (7'0259/?) 66 00 6ו06)ו0 )₪ 60

6 4

₪ ל ---

(566) . . (566) ו

- א 0006 66060 6

00

7-97 990/688%- - 7 - %'1997999 0000007777 7 ז 60 44 ו ו ₪ ו

בוו 6 וס

00 = 616 06 616 א

ואט 600 66

ב 060% 60% 6060 )6 0606 אש \0) 60%

2) 66 0466660 660% 60)

(06//8) 0 שא 0066 ₪ 4/0 66 006666 06666

מינהל קהילתי גנים ע'יש מ. ברסלר ושויאר בע'יימ (חלייצ)

דוחות על תזרימי המזומנים

לשנה שנסתיימה ביום

1 בדצמבר

2003 2008

שייח שייח

תזרימי מזומנים מפעילות שוטפת

הכנסות (הוצאות) נטו לשנה 006 (995)

התאמות הדרושות להצגת תזרלמל המזומנים מפעילות שוטפת (נספח א) 22 72

מזומנים נטו שנבעו מפעילות שוטפת 88| 752637 שו תזרימי מזומנים לפעילות השקעה

סכומים ששוחררו מהגבלה

רכישת נירות ערך (2,648,463)

רכישת רכוש קבוע (1,033,672) | (205,262)

מזומנים נטו ששימשו לפעילות השקעתה (3,682,135) | (205,262)

(ירידה) עליה במזומנים ושווי מזומנים (2,625,867) | 547,375 יתרת מזומנים ושווי מזומנים לתחילת השנתה 3 8

יתרת מזומנים ושווי מזומנים לסוף השנה 6 3,632,695

התאמות הדרושות להצגת תזרימ? המזומנים מפעילות שוטפת (נספח א)

לשנה שנסתיימה ביום

1 בדצמבר

206 2003

שי'יח שיח

הכנסות והוצאות שאינן כרוכות בתזרימי מזומנים

פחת והפחתות 2.016 052

ירידה בהתחיבויות יחסי עובד ומעביד 2207 119

7 -

שינויים בסעיפי רכוש והתחליבויות

עליה (ירידה )בתייביס ויתרות חובה (496,120) 06 ירידה בזכאים ויתרות זכות 209 (263,525)

[ ו ₪

02 2

הבאורים לדוחות הנייל מהווים חלק בלתי נפרד מהם.

7

מינהל קהילתי גנים ע'יש מ. ברסלר ושויאר בע'ימ (חלייצ)

באורים לדותות הכספיים

באור 1 - כללי

א.

התברה רשומה על פי חוק החברות כחברה לתועלת הציבור (חלייצ). מספרה 3 והיא החלה את פעילותה בשנת 1975.

מטרות התברה הן ניהול מנהל קהילתי, פעילות קהילתית חינוכית , חברתית ותרבותית להעלאת ערך האדם. עידוד וביצוע פעולות רווחה, שיפור איכות החיים ותרבות הפנאי, פיתוח ועידוד פעולות קהילתיות והפצת התרבות היהודית במגוון פעילויות ודרכים.

מוסדות המרכז הקהילתי נמצאים תחת פיקותם של הרשות המקומית, החברה למתנסייים והמגבית המאוחדת לישראל בע"מ.

בין החברה לבין הרשות המקומית קיימת מערכת התחשבנות להסדרת המערכת הכספית לרבות גבייה ממשתתפים הנעשית על ידי הרשות המקומית ותשלומים לעובדים.

בדוחות כספיים אלה :

החברה - מנהל קהילתי גנים עייש מ. ברסלר ושויאר בע"מ (חלייצ).

החברה למתנייסים - התברה למנהל קהילתיים מרכזים קהילתיים בישראל בע"מ חלייצ.

הרשות המקומית ‏ - עירית ירושלים

צדדים קשורים - כמשמעותם בגילוי דעת מספר 29 של לשכת רואי תשבון בישראל.

מדד - מדד המתיריסם לצרכן שמפרסמת הלשכה המרכזית לסטטיסטיקה.

דולר - דולר של ארצות הברית.

מדיניות ופעולות החברה נעשות בשיתוף עס התברה למנהל קהילתיים והמגבית המאוחדת לישראל בע"מ שמטרתן לארגן ולסייע בניהול מרכזים קהילתיים בישראל. במסגרת שיתוף הפעולה הנייל מתחייבת החברה למנהל קהילתיים להעמיד לרשות החברה משאבים כספיים לצורך פעילותה השוטפת, לפעול להשגת תקציבי פיתוח, לשאת במימון עלות המנהל ולהעביר השתלמויות מקצועיות לעובדי החברה בתתומים שונים. כמו כן החברה למתנסייס משלמת את שכר המנכייל .

המגבית המאוחדת לישראל בע"מ הינה בעלת המניות בחברה.

התברה הינה 'ימוסד ציבורייי כהגדרתו בפקודת מס הכנסה ועל כן הכנסתה מפעילותה הציבורית פטורה מתשלום מס הכנסה. כמו כן התברה הינה מוסד ללא כוונת רווח כהגדרתו בחוק מס ערך מוסף ובהתאם לזאת היא אינה רשאית לגבות מס ערך מוסף על הכנסתה ואינה רשאית לתבוע מס ערך מוסף בגין הוצאותיה, אך היא מחויבת בתשלום מס שכר.

רשם העמותות אישר כי החברה מקיימת את דרישות חוק העמותות בכל הנוגע להודעות ופרוטוקולים והקנה לה אישור בדבר ייניחול תקיןיי.

בחודש אוגוסט 2012 שינתה התברה את שמה ברשם החברות ושמה החדש: יימינהל קהילתי גנים עייש מ.ברסלר ושויאר בע"מ (חלייצ) (שמה הקודם: 'ימרכז קהילתי עייש מקס ברסלר בע"מ (חלייצ) ).

מינהל קהילתי גנים ע'יש מ. ברסלר ושויאר בע'ימ (חלייצ)

באורים לדוחות הכספיים

באור 2 - עיקרי המדיניות התשבונאית

להלן עיקרי המדיניות התשבונאית אשר יושמו בעריכת הדוחות הכספיים באופן עקבל:

א. בסיס הדיווח

החברה עורכת את הדותות הכספיים בהתאם לכללי התשבונאות המקובלים על בסיס המוסכמה של העלות ההיסטורית ואינם ערוכים בערכים מדוותים או מתואמים לכח הקניה הכללי של המטבע הישראלי כנדרש על פי כללי חשבונאות מקובלים.

ב. שווי מזומנים

שווי המזומנים נחשבים על ידי החברה כהשקעות שנזילותן גבוהה, הכוללות פיקדונות בתאגידים בנקאיים לזמן קצר שתקופת הפקדתס המקורית במועד ההשקעה בהם אינה עולה על שלושה תודשים ואשר אינם מוגבלים בשימוש.

ג. שימוש באומדנים

הכנת הדוחות הכספיים בהתאם לכללי חשבונאות מקובלים דורשת מההנהלה לערוך אומדנים ולהניח הנחות המביאיס בחשבון את גורם המהותיות. האומדנים וההנתחות כאמור משפיעים על סכומי הרכוש וההתחייבויות המוצגים בדוחות הכספיים, על הגילוי בדבר נכסים מותנים והתחייבויות תלויות לתאריכי הדוחות הכספיים ועל סכומי ההכנסות וההוצאות לתקופות המדווחות. אף שאומדנים או הנחות אלו נעשים לפי מיטב שיקול הדעת, התוצאות בפועל עשויות להיות שונות מאומדניס אלה.

ד. רכוש קבוע

1. הרכוש הקבוע מוצג לפי העלות.

2 הפחת מחושב לפי שיטת הפחת השווה בשיעורים שנתיים, הנחשבים כמספיקיס להפחתת הנכסים על פני תקופת השימוש המשוערת בהם.

3 שעורי הפחת השנתלים :

%

מחשבים <<

ציוד אלקטרוני 15

ציוד וריהוט משרדל 3

שיפורים במבנה 10

4. שיפורים ושכלוליס ברכוש קבוע נוקפיס לעלות הנכסים, בעוד שהוצאות

אחזקה ותיקונים נזקפות לדוייח על הפעילויות עס התהוותן.

מינהל קהילתי גנים ע'יש מ. ברסלר ושויאר בע'ימ (חלייצ)

באורים לדוחות הכספיים

באור 2 - עיקרי המדיניות החשבונאית (המשך)

הי

2

2(

)3(

6(

ל

₪9

ט

אופן הצגת הדוחות הכספיים

החברה מיישמת את תקן תשבונאות מספר 40 של המוסד הישראלי לתקינה בחשבונאות ,כללי חשבונאות ודיוות על ידי מלכיירים .התקן ההאמור פורסם ביום 3 באוגוסט 2020 ויושס לראשונה לתקופות המתחילות ביום 1 בינואר 2023 .

בהתאם להנחיות תקן תשבונאות 40 כל חשבונות העמותה מוצגים בדוחות הכספיים במסגרת כוללנית אחת בלבד,תוך סיווג כל יתרות הקרנות תחת הכותרת

*נכסים נטויי תוך הבחנה בין :

נכסים נטו שלא קיימת לגביהם הגבלה

נכסים שקיימת לגביהם הגבלה .

תרומה של נכסים קבועים ותרומה של מוומנים להשקעה בנכסים קבועים

תרומות אלה יוכרו כהכנסות בדוח על הפעילות במועד שבו הנכס מוכן לשימושו המיועד. במידה והתרומה כוללת הגבלה הכנסות בגין התרומה יוכרו לאורך תקופת ההגבלה.

שירותים שהתקבלו ללא תמורה

מלכייר נדרש לכלול שירותים שהתקבלו ללא תמורה לפי שווים ההוגן במידה והם

מקיימים את התנאים הבאים :

אותם השירותים הס בעלי ערך כספי מהותי ביחס להיקף הפעילות של המלכייר;

ניתן להעריך את השווי ההוגן של השירותים באופן מהימן; וכן השירותים הס מהסוג הדורש מיומנות ומומחיות מקצועלים, ושלולא היו מתקבלים היה המלכייר נאלץ לרכשס בתמורה או שהשירותים יוצרים או מגדילים נכס לא פיננסי.

סיווג תרומות שקיימת לגביהם הגבלה בדוח תזרים מוומנים תקבולים מתרומות שקיימת לגביהם הגבלה ייכללו בפעילות שוטפת, אלא אס מדובר בתקבולים מתרומות שהתורס הגביל את השימוש בהם לזמן ארוך וָאז אלו

ייכללו בפעילות מימון.

הכרה בהכנסות, לרבות הכרה בתרומות

תרומה מותנית ותרומה בלתי מותנית: תרומה מותנית היא תרומה הכוללת התניה שהטיל התורם, קרי תסס שיש להתגבר עליו על מנת שהמלכייר יהיה זכאי לנכסים שהועברו או הובטתו. תרומה בלתי מותנית תוכר בתקופה בה התקבלה ותרומה מותנית מוכרת כאשר היא הופכת לבלת: מותנית.

הבטחה בלתי מותנית והבטחה מותנית: הבטחה בלתי מותנית תוכר בתקופה שבה התקבלה, בתנאי שקיימות ראיות מספיקות בצורת תיעוד ניתן לאימות שהבטחה ניתנה ושקיימת יכולת אכיפה משפטית. כאשר להבטחה בלתל מותנית מועדי פירעון בתקופות עתידיות, היא תוכר כתוספת לנכסים נטו שקיימת לגביהם הגבלה ותוכר כהכנסות בתקופות עתידיות אלה, אלא אס ישנה הבהרה כי התורם התכוון שהתרומה תשמש לתמיכה בפעילויות של התקופה השוטפת. הבטתה מותנית היא הבטחה הכפופה להתניה שהטלל תורם. הבטחה מותנית תוכר כאשר היא הופכת לבלתי מותנית.

עסקאות סוכנות: יוצגו בדוח על הפעילויות בסכום נטו.

עסקאות החלפה: מדובר בהעברות שבהן כל צד מקבל ומקנה ערך שווה בקירוב. הכנסות

מעסקאות התלפה יוכרו בהתאם לתקן חשבונאות מספר 25, הכנסות.

מטבע חוץ והצמדה

1. נכסים והתחייבויות הצמודים למדד נכללים לפי המדד המתאים לגבי כל נכסי

או התחיליבות.

2 נכסים והתחייבולות במטבע חוצ או הצמודים לו נכללים לפי שערי התליפין היציגיס כפי שפורסמו על ידי בנק ישראל והיו תקפים ליום המאזן.

3 עסקאות הנקובות במטבע חוץ נרשמות עס ההכרה הראשונית בהן לפי שער החליפין במועד העסקה. הפרשלי שער הנובעים מדיווח על פריטים כספיים לפי שערי חליפין שונים מאלו ששימשו לרישום הראשוני או לדיווח בתקופות קודמות, נזקפיס לדות על הפעילויות.

4. הפרשי הצמדה למדד והפרשי שער של מטבעות חוץ נזקפים לדוח על

הפעילויות.

10

מינהל קהילת* גנים עייש מ. ברסלר ושויאר בע'ימ (חלי/צ)

באורים לדוחות הכספיים

באור 3 - מזומנים ושווי מזומנים

הרכב:-

ליום 31 בדצמבר

2004 203

ש'יתח שייח

בנקים * 16 3

קופה - 4000

16 נל

*כולל פקדון לומן קצר 10 26

באור 4- הקצבות ומענקים לקבל

ליום 31 בדצמבר

2004 203

שיית שייח

עירית ירושלים 19 13

החברה למתנסים 7 10

קופות חולים 00 19

אחרים 0 -

קרן ירושלים 10 .

13232 |66

באור 5- חייבים אחרים ויתרות חובה

ליום 31 בדצמבר

2004 203

שייח שייח

המתאות לגביה 14% 2

כרטיסי אשרא? 2.008 3

החברה למתנייסים 8 .

22,000 2,5

באור 6- דמי שימוש לקבל לזמן ארוך

ליום 31 בדצמבר

2004 2003

שיית שייח

דמי שימוש לקבל מבנים המגבית המאוחדת

לישראל בע"מ 3 3

דמי שימוש לקבל מבנים הרשות המקומית 11039 1

22| 16

עירית ירושלים והמגבית המאוחדת לישראל בע"מ חתמו הסכם עם המינהל הקהילתי בענלין דמי שימוש עבור 3 מבנים בירושלים ,ללא תמורה ,לתקופה של 5 שנים החל משנת 2021 ,הסכום מייצג את יתרת שווי דמי השימוש לשנת 2025

1

מינהל קהילתי גנים ע'יש מ. ברסלר ושויאר בע'ימ (חלייצ)

באורים לדוחות הכספיים

באור 7- רכוש קבוע

א. ההרכב

שפורים

שנת 2024 במבנה מחשבים

שייח שיח

עלות

יתרה ליום 31 בדצמבר 2023 119

ריהוט

וציוד סחייכ

שייח שייח

5,075240 0

3

שייח

08

תוספות

יתרה ליום 31 בדצמבר 2024

פחת שנצבר

יתרה ליום 31 בדצמבר 2023

272

0

פחת השנה

יתרה ליום 31 בדצמבר 2024

עלות מופחתת ליום 31 בדצמבר | -----

2004 1 46,299

2,199,560 7

הוה

ב. החברה פועלת במבנים שהועמדו לרשותה על ידי המגבית המאוחדת לישראל בע"מ ,

והרשות המקומית שבתחומה ,ללא תמורה ,וזאת בהתאם למטרות החברה וליעוד המבנים.

12

מינהל קהילתי גנים עייש מ. ברסלר ושויאר בע'ימ (חלייצ)

באורים לדוחות הכספיים

באור 8 - ספקים ונותני שירותים

חובות פתוחים

המחאות לפירעון

באור 9- עובדים ומוסדות בגין שכר

עובדים

מוסדות בגין עובדים

הפרשות לחופשה והבראה

באור 10- זכאים שונים ויתרות זכות

הכנסות מראש **

הכנסות מראש מענק קורונה *

החברה למתנסים

הוצאות לשלם וזכאים אחרים

* מענק שהתקבל במסלול הוצאות קבועות בשל משבר הקורונה, במהלך שנת 2024 הוסדר

ליום 31 בדצמבר

203 2006

שייח שיית

3 1

- 165

5 מנט

ליום 31 בדצמבר

203 2004

שייח שייח

6 6

18 107

2208 25

2 8

ליום 31 בדבצמבר

206 203

שייח שייח

3 2

218 8

: 5

37 15

0 8

המענק מול רשות המיסים הסכום יוכר כהכנסה בשנת 2025 .

**לרבות הכנסות מראש מעלרית ירושלים בשנה המבוקרת בסך 100,000 ₪ (אשתקד-

)₪ 6

33

מינהל קהילתי גנים ע'יש מ. ברסלר ושויאר בע'ימ (חלייצ)

באורים לדוחות הכספיים

באור 11- התחייבות בשל סיום *חסי עובד - מעביד

א. התתייבות בשל סיום יחסי עובד-מעביד מכסה בחלקה את ההתתייבויות של החברה

לתאריך המאזן, למעט התחייבויות שכוסו על ידי תשלום לפוליסות ביטוח מתאימות לתוכנית פנסיה. ההתתייבות מחושבת על בסיס שכרם האחרון של העובדים ותקופת עבודתם. הכספים ששולמו לפוליסות ביטוח/קרנות פנסיה שהם מכסים אינם מוצגים בדותות הכספיים מאחר והם אינם בשליטתה ובניהולה של החברה . הפער בין העתודה לייעודה הוא אומדן בשל העובדה שלחלק מהעובדים קיים סעיף 14 לחוק פיצויי פיטורין ובשל העובדה שהופרשו להם רק 6%.

ב הרכב :

ליום 31 בדצמבר

2004 2003

שייח שיית

בגין פיצויי פיטורין 46 07

באור 12 הון מניות

הרכב : לימים 31 בדצמבר 2023 ו-2024 רשום מונפס ונפרע 0 מניות מסוג רגילות בנות 0.0001 ש"ח 1 ש"ח

באור 13 - הקצבות

לשנה שנסתיימה ביום

1 בדצמבר

2004 2003

שייח שייח

עירית ירושלים

הקצבה ייעודית 2 1

הקצבה לא ייעודית 2.55 2.3

הקצבה להשקעה ברכוש קבוע 5.77 22,000

הקצבות אחרות 164 000

סך הכל עירית ירושלים 8. . 02090224 .--..

מאחרים

מהחברה למתנייסים 3 2.05

הקרן לירושלים 2,255 1.8

קופות חולים 25 20

הרשות לפיתות ירושלים 00| ,

מאחרים 1 -

סך הכל מאחרים 14 13

07 7

14

מינהל קהילתי גנים עייש מ. ברסלר ושויאר בע'ימ (חלייצ)

באורים לדוחות הכספיים

באור 14- הוצאות הנהלה וכלליות

לשנה שנסתיימה ביום

1 בדצמבר

2003 2004

שיית שייח

משכורות ונלוות 2.8 7.3

שווי שכר התברה למתנסים** 100 10

שירותים מקצועיים 13 3

שווי שירותים מקצועיס התברה למתנסים 1,000 5,000 ביטוחים 17 229

דמי שימוש נכסים ללא תמורה המגבית

המאוחדת לישראל בע"מ 22,000 22,010

מסים ואגרות 6 מכ

משרדיות 1 8(

הוצאות אחזקה 17 1,9

דואר ותקשורת 2 06|

הוצאות פרסום והשתלמויות 21,055 15

משפטיות 46 1+

פחת 1.006 17

עמלות כרטיסי אשראל? 77, 21

העמסה על הפעילות (345,079) (295,441)

1601208 |55

* * עלות שווי שכר התברה למתנסים לפי נתוני החברה למתנסים.

באור 15 - תביעות תלויות

על פי מכתבו של היועץ המשפטי הקבוע של החברה ,מיום 20/10/2025 , קיימת תביעה של עובדת בבית דין לעבודה ,התיק הסתיים בפשרה במהלך חודש נובמבר 2025 . לא בוצעה הפרשה בספרים .

15

9[

ל ₪ סו 0 6 0 אא 0060 וא 6 טאג ₪ 000999 .001 6 ו 6 וא ' ₪ 266/69 001 ₪ אס 0 106 066 +

בלול 1 (669'8) (ז'0/5) המד 6 2% 0 0

וי ל - - - - - 00 6004

וננ התצרו (669'8) ('005) ד 6 + )א 40 666 60% (צ\אא\) 00066 0% ]908% הטב %..-..- ?ןו ה הררה שה ש6 טש צשאאוט ל | 2260007 (669'8) ('05) 07 6 9% (\6666\6

60 +)ואא\!)) 06666 \0) 6606

₪ 060007 0 66090661 069'19777 | ל506990 | 65779 0 "?26 ל65'/6? | %'699'980 .|| 889057 6 6 606 64 +\\א או +))ואא\\ 5-01

ינ 6 .| 296% ל 5

9 מ ו ו ב 4 097

0 הזז ו 0 א 0006

הי - 5 %'76'68? 8 ה

2'%6'1/? | %'80'520? 0 0005 65 0

פַ'פש'ד? | ['ד/952%6 ,966 .| 0887797 20 9 סא

0

₪ ₪ ו וח ו ו ו

בו 66 0 מ ו וט הדו

סט 6% 6100 ב 4

0 אס 6

0 00001 0

"07 .א 6ז ₪6 00606 606 0666 6 ₪ שטס יי

66 ₪ 666604 ב06600%/ ₪60.60 0060 640 6

)א 6 6 066 - זפ אס

+00 בם 6ש)א

(66//8) 6/0 6א06) 00066 "₪ 0/0 0 006666 ₪606

1

ו 0 0 06 0 סא * שש )א 6% א ₪ 000/86 .₪01 0060 6 6 )א ' ₪ 897'/69 / 005 06 אס 00 1206 66 +

(666) | (96/016) המע הצ דצ > 6 0

5 5 - - - - - % /006 6064

(616'25) 811298 ה לד 0 ץעל + א 00 66 60% (צ)ואא\ 606 ₪ ות חוורו הדוו ?וח --- צו 666) 6666 צטאאוט

ז'688'605 | 060'067'7 ה זל'59ד הי ד (0606

60% +ו\אא)!)) 0666666 60% 60%

דר "7667 0 9680691 6626807 6900209 7 7

- , " / , , , > 66606 > +)\אא\

פ'960'067 ב 6 ל69'96 16 1% 6

מכ 0 65| 08'07%? 1 9 )אא 10 0%

00 | ל200060 ד ב דע אק

?ל וב )וא 0006

ל - 09 8 ז/568'600 0 ו ו

ך'צ ע'?/? | %'80%600? 6נ 0 007 0-08 0

5" 65 ז'?%6'%8 7 5 650857? 57/'779 וד א

0

₪ ₪ ₪ ו ₪ ו ו

בו 6 הו א 1 ו ו

סט 6 6140 ו ו

72 \ם)אש 6

!600 0

א ו ₪ ו סט 6 6 ו 0

( 01006 000 606 100 006) 0060 66 ₪ סט 66606 66

ב שו 6 +)אס

(₪6//8) > ) 006% "67 6/0 66 066666 ₪60066

מינהל קהילתי גנים ע'יש מ. ברסלר ושויאר בע"מ (חלייצ)

באורים לדוחות הכספיים

באור 17 - סיווג הוצאות לפי מהות ההוצאת

מחזור הפעילות

הקצבות

הכנסות ממתן שירותים

הכנסות אחרות

סכומים ששוחררו מנכסים נטו שהוגבלו לפעילות

הוצאות

שכר עבודה והוצאות נלוות

שווי שכר

שווי שירותים מקצועיים

שווי דמי שימוש מבנים

תוכניות ופרויקטים סל שירותים

פחת

אחזקה

דואר ותקשורת

שירותים מקצועים

ביטוחים

מיסים ואגרות

משרדיות

פרסום והשתלמויות

משפטיות

עמלות כרטיסי אשראי

העמסה תקורות על הפעילות

הכנסות (הוצאות) מימון

הכנסות (הוצאות) נטו השנה

8

24

שיית

702

5

6

2

15

0%

0

0

52

08

2,016

23

72

13

7

5

1

+5

6

7

)345,079(

18

2

₪

3

שית

7

4

112

22

185

5

0

5,000

2

27

02

28

16

3

39

19

1.08

+5

1

241

21

מינהל קהילתי גנים ע'יש מ. ברסלר ושויאר בע'יימ (חלייצ)

באורים לדוחות הכספיים

באור 18 - יתרות ועסקאות עם צדדים קשורים וגורמים תומכים

הצדדים הקשורים של החברה הינם כדלהלן:

1. עירית ירושלים

2. החברה למתנייסים -- מרכזים קהילתיים בישראל בע"מ (חלייצ)

3. המגבית המאוחדת לישראל בע"מ

א. יתרות צדדים קשורים

ליום 31 בדצמבר

2004 2003

שייח ש'יח

עירית ירושלים

הכנסות לקבל 19 13

תרומות לקבל עבור רשות שימוש מבנים ללא 19 1

תמורה*

הכנסות מראש ס100|0 66

החברה למתנ''סים

הכנסות לקבל 17 100

יתרת חליביס (התתייבות) 18 (36,015)

המגבית המאוחדת לישראל בע'/מ

תרומות לקבל עבור רשות שימוש מבנים ללא תמורה* 331,863 8

*ראה ביאור 6 לעיל.

19

מינהל קהילתי גנים עייש מ. ברסלר ושויאר בע'ימ (חלייצ)

באורים לדוחות הכספיים

באור 18 - יתרות ועסקאות עם צדדים קשורים וגורמים תומכים (המשך)

לשנה שנסתיימה ביום

1 בדצמבר

ב. עסקאות עס צדדים קשורים

2003 2004

שייח שייח

הקצבה לא ייעודית עירית ירושלים 9 3

הקצבה ייעודית עירית ירושלים 82 3,686,221

הקצבה עירית ירושלים לרכישת רכוש קבוע 107 200

הקצבות הרשות לפיתות ירושלים 200( -

הוצאות דמי שכירות מבנים ללא תמורה המגבית המאוחדת 2,000 2,000 לישראל בע"מ

הוצאות דמי שכירות מבנים ללא תמורה עירית ירושלים 82 252 הכנסות מלועדות מהחברה למתנייסייס 3 840065

הוצאות שווי שכר התברה למתנסים 1,000 0

הוצאות שווי שירותים מקצועיים החברה למתנסים 00 000

א. התברה פועלת במבנים שהועמדו לרשותה על ידי המגבית המאוחדת לישראל בע"מ והרשות

המקומית שבתחומה, ללא תמורה, וזאת בהתאם למטרות החברה ולייעוד המבנים.

ב. החברה למתנייסים שילמה באופן ישיר ובנוסף להקצבותיה את עלות שכרו של מנהל המנחל

קהילתי וכן סיפקה למנהל קהילתי שירותי ייעוץ והדרכה שוטפים ללא תמורה.

ג. בשנת הדוח לא היו עסקאות עס המגבית המאוחדת לישראל בע"מ והמגבית היהודית .

ד. כל ההכנסות /עסקאות/יתרות עס צדדים קשורים ,פורטו בדוחות הכספיים או/ו בביאוריס

לדוחות הכספיים ,תוך ציון שמות הצדדים הקשורים ,ובכל מקום שלא הוזכר שמס ,הסכומים אינן מתייחסים אליהם .

20