ישיבת כספים מס' 22 · גילה - 2024

אופק - מינהל קהילתי גילה (ע'יר)

1"

דוחות כספיים

ליום 31 בדצמבר, 2024

אופק - מינהל קהילתי גילה (ע'יר)

ליום 31 בדצמבר 2024

תוכן הענינים

.

דיו וחשבון המבקרים /

מאזן 3

דוח על הפעילויות 4

דוח על השינויים בנכסים נטו 5

דוח על תזרימי מזומנים 6

ביאורים לדוחות הכספיים 12

א זא זכ-466 6 זט!זק 65341115 - 60 > ב כה 1צ ]את זב פאה

%% אמססלפ יהודה ‏ ושותי -- רואי חשבון = ויועצים

דוח רואה החשבון המבקר לחברי עמותת

אופק- מינהל קהילתי גילה (ע''ר)

ביקרנו את המאזנים המצורפים של אופק- מינהל קהילתי גילה (להלן - העמותה) לימים 31 בדצמבר 4 ו- 2023 ואת הדוחות על השינויים בנכסים נטו של העמותה לשנים שנסתיימו באותם תאריכים ואת הדוח על הפעילות לשנים שהסתיימו ביום 31 בדצמבר 2024 ו-2023. דוחות כספיים אלה הינם

באחריות הועד המנהל וההנהלה של העמותה. אחריותנו היא לחוות דעה על דוחות כספיים אלה בהתבסס על ביקורתנו.

ערכנו את ביקורתנו בהתאם לתקני ביקורת מקובלים בישראל, לרבות תקנים שנקבעו בתקנות רואי חשבון (דרך פעולתו של רואה חשבון), התשלייג - 1973. על-פי תקנים אלה נדרש מאתנו לתכנן את הביקורת ולבצעה במטרה להשיג מידה סבירה של ביטחון שאין בדוחות הכספיים הצגה מוטעית מהותית. ביקורת כוללת בדיקה מדגמית של ראיות התומכות בסכומים ובמידע שבדוחות הכספיים.

ביקורת כוללת גס בחינה של כללי החשבונאות שיושמו ושל האומדנים המשמעותיים שנעשו על ידי ועד העמותה וכן הערכת נאותות ההצגה בדוחות הכספיים בכללותה. אנו סבורים שביקורתנו מספקת בסיסי נאות לחוות דעתנו.

לדעתנו, הדוחות הכספיים הנייל משקפים באופן נאות, מכל הבחינות המהותיות, את מצבה הכספי של העמותה לימים 31 בדצמבר 2024 ו-2023 ואת השינויים בנכסיה לכל אחת מהשנים שהסתיימו באותם תאריכים בהתאם לכללי חשבונאות מקובלים (02//47 1579011).

תאריך מתן חוות דעת : 5

בכבוד רב,

אמסלט 3 : ושותי

רואי וו

אמסלם יחודה ושות/

רואי חשבון

רח' האומן 9. בנין יהלופ שבכתר, ירושלים 93420 טלפון: 02-6483006 פקס: 02-6483005 5 -02 : א8] 6483006 -02 : חסוק 76/6 | 93420 ה67058!67/ 51 ההחוס 3ת 9 8 |--- 4.00 מץ עו

2

אופק - מינהל קחילתי גילה (עייר) דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2024

מ אזונים

ליום 31 בדצמבר

2006 2003

באור ש'יח ש''ח

נכסים

רכוש שוטף

מזומנים ושווי מזומנים 3 1 3

חייבים ויתרות חובה 4 9 0

סה"כ רכוש שוטף 00 3

רכוש קבוע 5 6 3

1,686 11,686

התחייבויות

התחייבויות שוטפות

ספקים וקבלני משנה 15 2,568

זכאים ויתרות זכות 6 0.88 7

סה'יכ התחייבויות שוטפות / 53 5

עתודות

עתודה לפיצויי פרישה וגמלאות 7 11 169

נכסים נטו

שלא קיימת הגבלח- לשימוש פעילויות (662,194) (794,729)

ששימשו לרכוש קבוע 6 1

סה"כ נכסים נטו 2 2

1,686 1,586

הביאורים מהווים חלק בלתי נפרד מהדוחות הכספיים

תאריך אישור הדוחות הכספיים :

יע :₪ | *

אופק - מינהל קהילתי גילה (עייר) דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2024

דו''ח רווח והפסד

לשנה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר

26 23

ש'יח ש'יח

מחזור הפעילויות

תמיכות והקצבות 4 2

הכנסות משרותים לגופים לפעילויות 8 | 7,595,193 07 פעילויות עצמיות 0 24,615,469 8

תרומות 22 -

שירותים שנתנו ללא תמורה 39| 4,8990700 1

סה''כ מחזור הפעילות 8 8

עלות הפעילויות 0 (34,168,309) (40,908,970)

הכנסות נטו מפעילויות 8 27

הוצאות הנהלה וכלליות 1 (3,095,094) (3,949,215)

עודף (גרעון אשתקד) לפני מימון 3% (1,750,048)

הוצאות/ הכנסות מימון (12,979) (63)

עודף (גרעון אשתקד) נטו לאחר מימון 5 (1,750,111)

הכנסות אחרות 11 18

עודף (אשתקד גרעון) לפני הוצאות מס 6 (735,603)

הוצאות מס עודפות (17,897) (22,527)

יתרת עודף (אשתקד גרעון) לסוף שנה 59 (758,130)

* הסעיפים מוינו מחדש

**הועד המנהל של העמותה החליט למחוק חובות אבודים שאינם ניתנים לגביה משנים 2018-2022.

נמחק 405,020 ש''ח של חובות אבודים כנגד הכנסות (קיטון הכנסות).

הביאורים מהווים חלק בלתי נפרד מהדוחות הכספיים

אופק- מינהל קהילתי גילה (ע'יר)

דוח על השינויים בנכסים נטו

יתרה ליום 31 בדצמבר 2022

תוספות (גריעות) במהלך השנה

גרעון נטו לשנה

הקצבות מיועדות מעיריית ירושלים

העברת סכומים לרכישת רכוש

קבוע

סכומים שהועברו לכיסוי הוצאות

פחת

יתרה ליום 31 בדצמבר 2023

עודף נטו לשנה

הקצבות מיועדות מעיריית ירושלים

לרכישת רייק

העברת סכומים לרכישת רכוש

קבוע

סכומים שהועברו לכיסוי הוצאות

פחת

יתרה ליום 31 בדצמבר 2024

נכסים נטו שלא קיימת

לגביהם הגבלה

בשקלים חדשים

ששמשו

לפעילות

השוטפת

(538,132)

058 ,130(

)53,56(

2

)796,730(

9

)932,300(

)372,407(

3

)662,195(

ששמשו

לרבוש

הקבוע

0

מינטותוה

)555,092(

2

מי ו

)669,783(

6

נכסים נטו

שקיימת

לגביהם

הגבלה זמנית

בשקלים

חדשים

הקצבות

מיועדות

13

)1,017,943(

00

)932,300(

סה'יב

9

)758,130(

13

2

9

1

אופק - מינהל קהילתי גילה (עייר)

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר,2024

דוחות על תזרימי המזומנים

תזרימי מזומנים מפעילות שוטפת

עודף לשנה

התאמות הדרושות להצגת תזרימי מזומנים

מפעילות שוטפת (ראה נספח להלן)

תזרימי מזומנים מפעילות שוטפת

תזרימי מזומנים מפעילות השקעה

העברת כספים מהערייה לרכישת רייק

רכישת רכוש קבוע

תזרימי מזומנים מפעולות מימון

גידול (קיטון) במזומניס ושווי מזומנים

יתרת מזומנים ושווי מזומנים לתחילת השנה

יתרת מזומנים ושווי מזומנים לסוף השנה

נספח : התאמות הדרושות להצגת מזומנים

ושווי מזומנים מפעילות שוטפת :

הכנסות והוצאות שאינן כרוכות בתזרימי המזומנים :

הוצאות פחת

גידול (קיטון) בעתודה לפיצויי פרישה נטו

שינויים בסעיפי רכוש והתחייבות

קיטון (גידול) בחייבים ויתרות חובה

גידול (קיטון) בזכאים ויתרות זכות

לשנה שהסתיימה ביום 31

בדצמבר

2008 203

ש''ח ש''ח

9 (758,130)

(1,895,006) 2,709

(1,127,547) 19

- 13

(1,304,707) (1,071,504)

(2,432,251) 18

2 5

2,511 5,343

3 2

12 (63,133)

11 19

(2,854,362) (75,239)

(1,895,006) 2

אופק - מינהל קהילתי גילה (עייר) דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2024

באור 1 - כללי

א. עמותת אופק -מינהל הקהילתי גילה נוסדה בשנת 1990 ומספרה 580072411.

ב. המינהל הקהילתי כפוף להנהלה ציבורית נבחרת המורכבת מנציגי תושבי השכונה, עיריית

ירושלים וחברה למתנסים.

החל מתאריך 1/8/1994 פעילות מנהלת השכונה אוחדה עם פעילות המרכז הקהילתי.

ג. | מבנה המינהל הקהילתי מומן מכספי הג'וינט.

ד. החברה למתנייסים משלמת באופן ישיר את שכר מנהל המינהל הקהילתי ומשתתפת בהקצבות

מיועדות וכלליות כמפורט בביאוריס.

ה. הפעולות השוטפות של המינהל ממומנות ברובן מהכנסות עצמיות ומהקצבות מיועדות וכלליות

מגורמי מימון שונים כמפורט בביאורים.

ו. התקבלו וכויות שימוש ללא עלות מהרשות המקומית במבני המינהל הקהילתי לטובת הפעילות

בגילה.

ז. הערכת שווי השירותים אשר החברה למתנסים מספקת למינהל הקהילתי הינו כ- 976,000 ש"ח,

תחשיב זה כולל עלות העסקת מנהל כאמור לעיל ועלות מערך השירותים המקצועיים.

אופק - מינהל קהילתי גילה (עייר) דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2024

באור 2 - עיקרי המדיניות החשבונאית

א. בסיס המדידה החשבונאית

הדוחות הכספיים נערכו בהתאם להוראות גילוי דעת 69 - כללי חשבונאות דיווח כספי על ידי מלכיירים של לשכת רואי חשבון בישראל, כפי שתוקן על ידי תקן חשבונאות מספר 5 של המוסד הישראלי לתקינה חשבונאית.

ב. תקן חשבונאות מספר 40 - כללי חשבונאות ודיווח כספי על ידי מלכ''רים

תקן חשבונאות מספר 40, כללי חשבונאות ודיווח על ידי מלכיירים (להלן: 'יהתקן''), פורסם ביום 13 באוגוסט

0. התקן מחליף את ההוראות הקיימות בנוסח משולב של גילוי דעת מספר 69 ותקן חשבונאות מספר

והתיקונים לו וכן תקן חשבונאות מספר 9. התקן כולל שינויים רבים לעומת התקינה הקיימת, בעיקר בקשר לכללי הכרה בהכנסות של מלכיירים לרבות תרומות של נכסים קבועים ושל מזומנים להשקעה ונכסים ושירותים שהתקבלו ללא תמורה, לכללי הכרה והמדידה של יצירות אמנות, נכסים היסטוריים ונכסים דומים, סיווג סעיפים במסגרת הדוח על תזרימי המזומנים, ביטול הבחנה בין נכסים נטו שקיימת לגביהם הגבלה זמנית לבין נכסים נטו שקיימת לגביהם הגבלה קבועה ועוד. התקן ייושם לתקופות שנתיות המתחילות ביום 1 בינואר 2021, עס אפשרות לאימוץ מוקדם. השפעה של אימוץ הוראות המדידה בתקן זה במועד היישום לראשונה תדווח כתיאוס של יתרות ונכסים נטו לתחילת התקופה שבה אומ התקן לראשונה.

ג. השפעת השינויים בכח הקניה הכללי של המטבע הישראלי

הדוחות הכספיים ערוכים בהתאם לכללי החשבונאות המקובלים על בסיס המוסכמה של העלות ההיסטורית, ללא התחשבות באינפלציה. מאחר והשפעת ההתאמה הנייל עד ליום 31.12.03 (תאריך הפסקת ההתאמה בהתאם לתקן חשבונאות מספר 12) אינה מהותית, ניתן לראות בדוחות ככאלה הערוכים בייסכומים מדווחים'' כהגדרתם באותו התקן.

ד. בסיס ההכרה בהוצאות

הדוחות ערוכים על בסיס מצטבר .

ה. שירותים שהתקבלו ללא תמורה

השירותים שהתקבלו ללא תמורה מקיימים את שלושת התנאים הבאים:

* השירותים שהתקבלו הס בעלי ערך כספי מהותי על בסיס כולל, ביחס להיקף הפעילות של

העמותה.

* ניתן להעריך את שוויים הנאות של השירותים שהתקבלו ללא תמורה ברמת מחימנות סבירה.

* השירותים הס מהסוג הדורש מיומנות ומומחיות מקצועיים, ושלולא היו מתקבלים הייתה

העמותה נאלצת לרכוש אותם בתמורה.

אופק - מינהל קחילתי גילה (ע'יר)

באור 3 - מזומנים ושווי מזומנים

שיקים למשמרת

מזומנים בעוייש וקופות

קופות שונות

קופת כרטיסי אשראי

סה"כ

באור 4 - חייבים ויתרות חובת

חברה למתנסים

מקדמות והלוואות לעובדים

הוצאות מראש

הכנסות לקבל

סחייב

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2024

ליום 31 בדצמבר

23 26

ש'יח ש'יח

00 2,000

12 ,2 21

299 100

0 12

1 5,353

ליום 31 בדצמבר

206 253

ש'יח ש'יח

11.8 12

9 25

14 21

707 02

מ 30

** הכנסות לקבל מורכבים מסך הכנסות שנרשמו במהלך שנת 2024 בסך של 3,062,787 ש"ח ושמרביתס נתקבלו בפועל עד מועד חתימת הדוחות הכספיים.

אופק - מינהל קהילתי גילח (עייר)

באור 5 - רכוש קבוע

עלות

עלות ליום 1

בינוארך 2024

רכישות

לתקונה

יתרהליום

1 בדצמבר

234

נחת שנצבר

נחת שנצבר

ליום 1

בינואר 20/3

מחת לתקונה

יתרהליום

1 בדצמבר

203

עלות

מונחתת

לוום 31

בדצמבך

24

עלות

מונחתת

ליום 31

בדצמנך

23

מחשבים

20

134

+4

28

1-00

2008

1.006

וע

ציוד (ריהוט

כו

[8

ו

1

15%

15

|54

1

בריחת

שחיה

וחדר

מושר

ל

מתשת

11

15.0

7

10

18

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2024

מעונות

שימציס ‏ "ס

במבנה תמ"ת

ש"ת

| 6086

22.3

| 2085

מ ב

1 עים

ו 06

84| 183990

83 1890585

10

אולם ספורט

מ

4

13

ו

116%

1%

10

11

מרכז(בהים

8

|77

15

דד

11

11.8

שי

(|

סה"ב

1

1

1

0

+0

0

1

884

אופק - מינהל קחילתי גילה (עייר)

באור 6 - זכאים ויתרות זכות

מס הכנסה

הוצאות לשלסם

הכנסות מראש

עובדים

מוסדות בגין שכר

הפרשה לחופשה

שיקים לפרעון

הפרשה לפקדון - פרויקט ניצנים

זכאים שונים

סהייב

באור 7 - עתודה לפיצויי פרישה וגמלאות

עתודה לפיצויי פרישה וגמלאות *

בניכוי- יעודה

סה"כ

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2024

ליום 31 בדצמבר

26

ש'יח

100

16

165

2

25

2207

64

19

ממ

23

ש'יח

1

1-7

23

20

1

13

51|

41

1.000

207

ליום 31 בדצמבר

26

ש'יח

15

(80,784)

1

23

ש'יח

15

(727,956)

1

* עתודה לפיצויי פיטורין הינה יתרת עתודה לעובדים שאין כיסוי מספיק בקופות הגמל בניכוי

יתרת יעודה של קרן מרכזית לפיצויים.

באור 8 - הכנסות משרותים לגופים לפעילויות

עיריית ירושלים

חברה למתנייסים

מוסדות שונים

קרן ירושלים

עיריית ירושלים יעודי לרכישת רייק

סהייב

1

לשנה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר

206

ש'יח

1

9

3

00

ו

253

ש'יח

3

72

14

18

7 מנ

אופק - מינהל קהילתי גילה (עייר) דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2024

באור 9 - הקצבות בשווה כסף

לשנה שהסתיימה ביום לשנה שהסתיימה ביום 31

1 בדצמבר בדצמבר

206 203

ש'יח ש'יח

שווי שכירות בניין מעיריית

ו ו 00 1

שווי שכר מנכ"ל 100 10

שווי שירותים מקצועיים 0 000

סחייכ 00 41

12

אופק - מינהל קהילתי גילה (עייר) דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2024

באור 10 - הכנסות ממשתתפים

204

הכנסות

הכנסות משירותים סה"כ הכנסות הוצאות הוצאות עודף (גרעון)

פרטים לגופים

ממשתתפים לפעילות שוטפות שוטפות פחת 2004

2004 2004 2004 2004 מיוחסות לאחר פחת

תרבות 0.26 4 10 229 220211

תקשורת ושיווק 2,000 2,000 228 19 23

חוגים 2,271 2.21 20 11

מוסיקה 4 00 094 207 16 (6829)

חינוך ואוכלוסיות

מיוחדות 1.006 1206 02 1.00 224 8,

ספורט 12 0 12 4 18 202000

בריכת שחיה 204 5 29 28 108 2003

גיל השלישי 4 71 5 1 16 24 5

קליטת עליה ו 08| 228 115 16 (10,743)

עבודה קהילתית 2.21 06 7 7 20

מרכז חברתי 2,006 113 29 22033 9 17

גיל הרך 1,006 9 55 4 13 28

מרכו המשפחה 2,076 13 119 וו 2,006

צהרוני ניצנים 90 | 1,528,703 13 16 21007

קייטנות 8 - 58| 55| 3

נוער 13 2,5 2200008 22009 000 20029

חינוך - 203 203 8 108 (8,533)

שירותים קהילתיים 2.4 0, 1 17 0 108 2007

קהילה תורנית 24 2206 2000 20.4 21006

חממה טכנולוגית 17 222007 224 11|3 - 1

מרכז גבהים/שלוחה 22 0-6 8, 1 6 11 7311

השכרת אולם ספורט 2.008 2.008 2.008

הכנסות שונות 759 9 ()

דמי רישום ושונות 29 29 29

שתייפ גיל רך 000 000 000

שווה כסף 100 100 00 2000

סה''ב 1 | 13,590,734 | 38,206,205 5 4 107

13

אופק - מינהל קהילתי גילה (עייר) דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2024

2003

8 א 38 8

הכנסות הקצבות סה"כ הכנסות הוצאות הוצאות עודף (גרעון)

פרטים מפעילות מיועדות שוטפות שוטפות פחת 2003

2003 2003 2003 2003 מיוחסות לאחר פחת

תרבות 55 06| 5,.1 66 כמנ (77,835)

תקשורת ושיווק 5,005 08 (90,123)

חוגים 2007 2007 1 (39,564)

מוסיקה 200,004 00 2004 3 17 (28,536)

חינוך ואוכלוסיות

מיוחדות 2 126 1.8 1.4 4

ספורט 1 55| 6 1 0 9 007

בריכת שחיה 220 17 27 2,069 19 (362,121)

גיל השלישי 220004 0[49. 23 33| 28 2

קליטת עליה 110 1 1 118 16 577

עבודה קהילתית 2 2 11 1

מרכז חברתי 10 מש 22055 220 12 (47,827)

גיל הרך 9 | 1,366,488 7 7 119 1

מרכו המשפחה 200000 55| 5 2 3

צהרוני ניצנים 8 | 8,760,323 11 088( 3

קייטנות 6 | 1,981,991 7 3, 3,341 200004

נוער 5 2007 222 155 1055 222

חינוך 6 1 6 1 2 108 1,6

שירותים קהילתיים 201 86 17 10 9 (15,172)

קהילה תורנית 100 0-08 8 203 555

חממה טכנולוגית 12,03 1.34 007 16 224 (41,363)

מרכז גבהים/שלוחה 2,008 15 33| 10 207 (145,364)

השכרת אולם ספורט 70 70 0

השכרת שטח למזנון 100 1000 10

שירותי משרד 22221 2221 22221

דמי רישום ושונות 10 10 10

שתייפ גיל רך 000 000 000

השכרת חדרים 0 00 00

שווה כסף 1 1 1 2000

סה''ב 3 | 24,300,206 | 42,540,279 1.17 וג/1> 11

4

אופק - מינהל קחילתי גילה (ע'יר)

באור 11 - הוצאות הנהלה וכלליות

ארנונה,ביטוחים,אגרות וקנסות

שרותי מחשב

אחזקת בית ומשרד

משרדיות

משכורות ונלוות*

פחת

תקשורת, טלפון ודואר

פרסום

השתלמויות וכנסים

עמלות בנק

שרותים מקצועיים

כיבודים, אירוח ושי למתנדבים

משפטיות

ביטולי יתרות

שמירה ואבטחה

הוצאות שווה כסף

סהייב

* הסעיף מוין מחדש

15

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2024

לשנה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר

2 23

ש'יח ש'יח

(292/785) 12522

(200,852) (236,799)

(207,438) (438,570)

(12,434) (14,353)

(1,342,850) (1,391,759)

(150,196) (117,170)

(56,162) (41,220)

(3,333) (14,590)

(31,113) (12,311)

(103,125) (131,560)

(43,056) (101,080)

(152,429) (95,087)

(37,321) (41,466)

- (46,699)

- (30)

(462,000) (954,000)

(3,095,096) (3949,215)

אופק - מינהל קהילתי גילה (עייר) דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2024 באור 12 - צדדים קשורים

לעמותה צדדים קשורים כדלהלן:

א. עיריית ירושלים

ב. החברה למתנייסים - מרכוים קהילתיים בישראל בע"מ (חלייצ)

(להלן : החברה למתנייסים)

פרוט העסקאות עם צדדים קשורים :

1 בדצמבר 2024

₪ תד הכנסות בשווה כסך הקצבה לוש הקצבה לרכוש קבוע עסקאות אחרות שיית --

עיריית ירושלים 1 00| - -

החברה למתנ''סים 19 2200 . ₪" רמהל

העמותה קיבלה מעיריית ירושלים הכנסות בשווה כסף כנגד שכירות מבנה, וארנונה וכן מחברה למתנסים על תשלום למנהל המינהל והוצאות ניהול.

1 בדצמבר 2023

שם הכנסות הכנסות בשווה כסף

(ביאור 9) הקצבה לרבוש קבוע עסקאות אחרות

ש''ח שיית

עיריית ירושלים 33 1 - -

2

החברה למתנ''סים 20 00| . ₪" רמהל

יתרת חו''ז יתרת חו''ז

(ביאור 4) באור 4

שם 200768 2003

ש''ח ש''ח

עיריית ירושלים 77, 2,200 בתוך הכנסות לקבל

החברה למתנ''סים 11.08 1,022

16