ישיבת כספים מס' 22 · רמות אלון - 2024

מינהל קהילתי רמות אלון (ע''ר)

96"

דוחות כספיים

ליום 31 בדצמבר, 2024

תוכן הענינים

דוח רואה חשבון המבקר

דוחות על המצב הכספי

דוחות על הפעילויות

דוחות על השינויים בנכסים נטו

דוחות על תזרימי המזומנים

באורים לדוחות הכספיים

עמוד

ישראלי ושות' . 60 ₪ 11 18

רואי חשבון (158) דא דא 4660 16 זמ פחזזודת 6

דו''ח רואה חשבון המבקר

של

מנהל קהילתי רמות אלון (ע.ר.)

ביקרנו את המאזנים המצורפים של מנהל קהילתי רמות אלון (ע.ר.) לימים 31 בדצמבר 4 --2025 ואת דו"ח על הפעילויות, הדו"ח על השינויים בנכסים נטו והדו"ח על תזרים המזומנים, לשנים שנסתיימו באותם תאריכים. דו"חות כספיים אלה הנם באחריות הדירקטוריון וההנהלה של העמותה. אחריותנו היא לחוות דעה על דו"חות אלה בהתבסס על ביקורתנו.

ערכנו את ביקורתנו בהתאם לתקני ביקורת מקובלים, לרבות תקנים שנקבעו בתקנות רואי חשבון (דרך פעולתו של רואה חשבון) , התשל"ג 1975. על - פי תקנים אלה נדרש מאתנר לתכנן את הביקורת ולבצעה במטרה להשיג מידה סבירה של ביטחון שאין בדו"חות הכספיים הצגה מוטעית מהותית, ביקורת כוללת בדיקה מדגמית של ראיות התומכות בסכומים ובמידע שבדו"חות הכספיים. ביקורת כוללת גם בחינה של כללי החשבונאות שיושמו ושל האומדנים המשמעותיים שנעשו על ידי הדירקטוריון וההנהלה של העמותה וכן הערכת נאותות ההצגה בדו"חות הכספיים בכללותה. אנו סבורים שביקורתנו מספקת בסיס נאות לחוות דעתנו.

לדעתנו, הדוחות הכספיים הנ"ל משקפים באופן נאות, מכל הבחינות המהותיות, את מצבה הכספי של העמותה לימים 351 בדצמבר 2024 ו- 2025 ואת תוצאות הפעולות, השינויים בנכסים נטו ותזרימי המזומנים שלה, לשנים שנסתיימו באותם תאריכים, בהתאם לכללי חשבונאות מקובלים בישראל (ק\/6 |881ז9!).

2 ביוני 2025, ירושלים.

מינהל קהילתי רמות אלון (ע'יר) דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, | 2024

דוחות על המצב הכבספי

ליום 31 בדצמבר

2006 *2023

באור ש"ת ש'יח

גבסים

רבוש שוטף

מזומנים ושווי מזומנים 4 3 9

חייבים ויתרות חובה 5 7 2

סה"כ רכוש שוטף 10 1

רכוש קבוע 6 1 0

1 1

נכסים נטו והתחייבויות

התחייבויות שוטפות

חלויות שוטפות הלוואות 8 5,234 2

זכאים ויתרות זכות 7 2 6

סה"כ התחייבויות שוטפות 6 6

התחייבויות לא שוטפות

הלוואות מבנקים ואחרים 8 2.00 00

עתודה לפיצויים נטו 9 11.07 19

סה"כ התחייבויות לא שוטפות 1-07 22219

נכסים נטו שלא קיימת לגביהם הגבלה :

לשימוש לפעילויות :

שלא יועדו על ידי מוסדות המלכייר 2.07 (245,524)

ששימשו לרכוש קבוע 1 0

סה"כ נכסים נטו 068 3%

הל 1

1

יו"ר ועדת כספים

יו"ר הנלה

הבאוריס לדוחות הכספיים מהווים חלק בלתי נפרד מהם.

*מויו מחדש

מינהל קהילתי רמות אלון (עייר)

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, | 2024

דוחות על הפעילויות

מחזור הפעילויות:

הקצבה לא יעודית -עיריית ירושלים

הכנסות ממתן שירותים לגופים לפעילויות

הכנסות ממשתתפים*

שרותים שנתנו ללא תמורה

סכומים ששחררו מנכסים נטו שהוגבלו להשקעה

בנכסים קבועים

סה''כ מחזור הפעילויות

שכר עבודה והוצאות נלוות

הוצאות ישירות לפעילות

פחת

שרותים ונכסים שנתנו ללא תמורה

סה''כ עלות הפעילויות

הכנסות נטו מפעילויות

הוצאות הנהלה וכלליות

הוצאות נטו לפני מימון

הוצאות מימון

(הוצאות) נטו אחרי מימון

הכנסות (הוצאות) אחרות,נטו*

(גרעון) הכנסות נטו לשנה

לשנה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר

26 205

באור ש'ית ש'יח

28 6

0 5688697 7

3 4,372,641 58

1 4525600 0

2 190126 6

15 "0

3

27 28

0 0

7 8

0 60

1% 16

1 101

64 1129262 146

₪097 ה

5 33151 5

(088,) ו

26 20000 6

26 4/067(

הבאוריס לדוחות הכספיים מהווים חלק בלתי נפרד מהם.

*מוין מחדש בשנת 2023

מינהל קהילתי רמות אלון (עייר) דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, | 2024

דוחות על השינויים בנכסים נטו

נכסים נטו

שלא קיימת לגביהם הגבלה לשימוש | שקיימת לגביהם לפעילויות הגבלה

שלא יועדו על | ששימשו לרכוש סה''ב

ידי מוסדות קבוע

המלבי'יר

ש''ח

יתרה ל-01/01/2023 (386, 245) 3 . 9

הכנסות נטו לשנה 226 - - 22,6

ששימשו לרכוש קבוע (777,467) 7.7 - -

העברת סכומים לרכוש - - 56| 56|

קבוע

סכומים שהועברו לכיסוי | 495,040 (495,040) - 7 הוצאות פחת

סכומים ששוחררו . - (751,254) (751,254)

מנכסים נטו שהוגבלו

להשקעה בנכסים קבועים

יתרה ל-01/01/2024 (265,528) 0 - 6

גרעון נטו לשנה (44,087) 8 . (44,087)

ששימשו לרכוש קבוע (200,442) 20,002 - -

העברת סכומים לרכוש . - 10,074 1.74

קבוע

סכומים שהועברו לכיסוי ‏ 517,661 (517,661) - .

הוצאות פחת

סכומים ששוחררו - - (190,124) (190,124)

מנכסים נטו שהוגבלו

להשקעה בנכסים קבועים

יתרה ל-31/12/2024 2.77 1 - 868

הבאוריס לדוחות הכספיים מהווים חלק בלתי נפרד מהם.

מינהל קהילתי רמות אלון (עייר) דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 20036 דוחות על תזרימי המזומנים

ליום 31 בדצמבר

2008 2003

ש'ית ש'יח

פעילות שוטפת

(גרעון) הכנסות נטו לשנה (44,087) 226

התאמות הדרושות לשם הצגת תזרים המזומנים מפעילות 31 2,568 שוטפת (נספח א)

סה"כ פעילות שוטפת 44 16

פעילות השקעה

רכישת נכסים קבועים ורכוש אחר (200,442) (777,467)

סחייכ פעילות השקעה (200,442) (777,467)

פעילות מימון

(פרעון) הלוואות והתחייבויות אחרות לזמן ארוך (108,988) (106,952)

סה"כ פעילות מימון (108,988) (106,952)

עליה/ירידה במזומנים ושווי מזומנים 1.04 5

יתרת מזומנים ושווי מזומנים לתתילת השנה 9 22,4 יתרת מזומנים ושווי מזומנים לסוף השנה 3 9

נספח א

הכנסות והוצאות שאינן כרוכות בתזרימי מזומנים :

פחת והפחתות 1 0

עליה בהתחייבויות בשל סיום יחסי עובד- מעביד, נטו (20,972) 112 סה'יכ הכנסות והוצאות שאינן כרוכות בתזרימי מזומנים : 19 72

שינויים בסעיפי רכוש והתחייבויות :

(עליה)/ירידה בחייביס אחרים ויתרות חובה (396,315) 1+ עליה/ (ירידה) בזכאיס אחרים ויתרות זכות 77 (333,665)

סה'יכ שינויים בסעיפי רכוש והתחייבויות : (133,158) 6, סה"כ נספת א 51 7"

הבאוריס לדוחות הכספיים מהווים חלק בלתי נפרד מהם.

מינחל קחילתי רמות אלון (ע"ר) דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, = 2024

ביאורים

באור 1 - כללי

אי

ב.

ג.

ד.

הי

מ

4

העמותה רשומה על פי חוק העמותות התשיים -1980 , ומספרה 580031326 . היא החלה את פעילותה בשנת 1985.

מטרות העמותה הן לארגן , להפעיל ולנהל את המרכז הקהילתי ברמות בירושלים וכן לעודד ולבצע פעולות קהילתיות , חינוכיות , חברתיות ותרבותיות בקרבהאוכלוסיה בתחום הרשות המקומית בה נמצאהמתנייס, עלכל רבדיה , תוך שיתופה בפעילויות אלה .

משירותי המרכז הקהילתלי נהנים כ - 24,000 משתתפים. מוסדות המרכז הקהילתי נמצאים תחת פיקוחס של החברה למתנייסים ושל הרשות המקומית .

בדוחות כספיים אלה :

העמותה - מינהל קהילתי רמות אלון עייר.

החברה למתנייסים - החברה למתנייסים מרכזים קהילתיים בישראל בע"מ חלייצ.

הרשות המקומית - עיריית ירושלים .

צדדים קשורים - כשמשמעותם בגילוי דעת מספר 29 של לשכת רואי חשבון בישראל.

מדד - מדד המחירים לצרכן שמפרסמת הלשכה המרכזית לסטטיסטיקה .

דולר - דולר של ארצות הברית .

מועד המעבר - 31 בדצמבר 2003 .

סכום מותאם ‏ - סכום נומינלי היסטורי שהותאס בהתאם להוראות גילוי דעת 23 \ - 36 של לשכת רואל חשבון בישראל , למדד בגין מועד המעבר.

סכום מדוות - סכום מותאם למועד המעבר , בתוספת סכומים בערכים נומינליים ,

שנוספו לאחר מועד המעבר ,ובניכוי סכומים שנגרעו לאחר מועד המעבר.

דיווח כספי מותאם - דיווח כספי המבוסס על הוראות גילוי דעת 23, 36 ו-50 של לשכת רואי חשבון בישראל .

שייח - שקלים חדשים בסכומים מדווחים , אלא אס נאמר אחרת .

עלות - משמעותו עלות בשקלים חדשים בסכומים מדוותים .

שער החליפין - יחס החליפין בין השקל לדולר .

הנהלת המתנייס -

העמותה הינה עמותה מעין עירונית , בהתאם לתקנונה , חברים בה נציגי החברה למתנייסים , נציגי המועצה ונציגי ציבור בהיקף שנקבע בתקנון .

מדיניות ופעולות העמותה נעשות בשיתוף עס החברה למתנייסים שמטרתה לארגן ולסייע בניהול מרכזים קהילתליס בישראל . במסגרת שיתוף הפעולה הנייל מתחייבת החברה למתנייסים להעמיד לרשות העמותה משאבים כספיים לצורך פעילותה השוטפת , לפעול להשגת תקציבי פיתוח , לשאת במימון עלות המנהל ולהעביר השתלמויות מקצועיות לעובדי העמותה בתחומים שונים .

העמותה חינה 'ימוסד ציבורייי כהגדרתובפקודת מס הכנסה ועל כן הכנסתה מפעילותה הציבורית פטורה מתשלום מס הכנסה . כמו כן העמותה הינה מוסד ללא כוונת רווח כהגדרתו בחוק מס ערך מוסף ובהתאם לזאת היא אינה רשאית לגבות מס ערך מוסף על הכנסתה ואינה רשאית לתבוע מס ערך מוסף בגין הוצאותיה , אך היא מחויבת בתשלום מס שכר .

רשם העמותות אישר כי העמותה מקיימת את דרישות חוק העמותות בכל הנוגע להודעות ופרוטוקולים והקנה לה אישור בדבר ייניהול תקין" .

התחייבויות תלויות - כנגד המינהל הקהילתי מתנהלת תביעה משפטית של

עיריית ירושלים בגין פינוי וסילוק מקרקעין ועל פי הערכת העורך דין המינהל הקהילתי אמור לשאת בהשתתפות עצמית של כ-20,000 ש"ח . נעשתה הפרשה לתביעות

בסך 20,000 ש"ח.התביעה הסתיימה בהכס פשרה ללא השתתפות עצמית.

מינהל קהילתי רמות אלון (עייר) דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, | 2024

ביאורים

באור 2 - בסיס עריכת הדוחות הכספייםם

א.

יישום לראשונה של תקן חשבונאות מספר 40 , כללי חשבונאות ודיווח כספי על ידי מלכיירים

דרישות הפרסום

תקן חשבונאות מספר 40, כללי חשבונאות ודיווח כספי על ידי מלכיירים, (להלן: ייהתקןיי)

פורסם ביום 13 באוגוסט 2020. התקן מחליף את ההוראות הקיימות בנוסח המשולב של גילוי דעת מספר 69 ותקן חשבונאות מספר 5 והתיקונים לו וכן את תקן חשבונאות מספר 9

תחילה והוראות מעבר

התקן ייושם לתקופות שנתיות המתחילות ביום 1 בינואר 2021. הוראות ההצגה הכלולות בתקן זה יושמו למפרע החל ממועד התחילה של התקן.

ליישום התקן לא היתה השפעה מהותית על הדוחות הכספיים של העמותה.

מטבע פעילות ומטבע הצגה

הדוחות הכספיים מוצגים בשייח שהינו מטבע הפעילות של המלכייר ומעוגליס לאלף הקרוב, למעט אס צוין אחרת. השקל חינו המטבע שמייצג את הסביבה הכלכלית העיקרית בה פועל המלכייר.

שימוש באומדניס ושיקול דעת

בעריכת הדוחות הכספיים בהתאם לתקינה הישראלית, נדרשת הנהלת המלכייר להשתמש

בשיקול דעת, בהערכות, אומדנים והנחות אשר משפיעים על יישום המדיניות החשבונאית ועל סכומים של נכסים והתחייבויות, הכנסות והוצאות. יובהר שהתוצאות בפועל עלולות להיות שונות מאומדניס אלה.

בעת גיבושס של אומדנים חשבונאיים המשמשים בהכנת הדותות הכספיים של העמותה, נדרשה הנהלת העמותה להניח הנחות באשר לנסיבות ואירועים הכרוכים באי וודאות משמעותית. בשיקול דעתה בקביעת האומדנים, מתבססת הנהלת העמותה על ניסיון העבר, עובדות שונות, גורמים חיצוניים ועל הנחות סבירות בהתאם לנסיבות המתאימות לכל אומדן.

האומדנים וההנתות שבבסיסס נסקריס באופן שוטף. שינויים באומדניס חשבונאיים מוכרים בתקופה שבה תוקנו האומדנים ובכל תקופה עתידית מושפעת.

באור 3 - עיקרי המדיניות החשבונאית

החל מ - 1 בינואר 2021 הדוחות הכספיים ערוכים על פי המתכונת שנקבעה בתקן חשבונאות מספר 40, כללי תשבונאות ודיווח כספי על ידי מלכיירים.

בהתאם להוראות תקן זה:

תרומה מותנית

תרומה שכוללתּ התניה שהטיל. התורם. התניה מייצגת חסם שיש להתגבר עליו לפנל שהמלכייר המקבל יהיה זכאי לנכסים שהועברו או שהובטחו. אי התגברות על החסם נותנת לתורם זכות לקבל חזרה את הנכסים שהועברו או נותנת למבטיח זכות לשחרור ממחויבותו.

הבטחת

הסכם מתועד לתרום מזומן או נכסים אחרים למלכייר הניתן לאכיפה משפטית.

הגבלות שהוטלו על ידי תורמים של השימוש בנכסים נטו

תנאי של תורם או גורם חיצוני באשר לשימוש בנכסים שהתקבלו מהם כתרומה, שהם ספציפיים יותר מאופי פעילותו של המלכייר, הסביבה בה הוא פועל והמטרות שנקבעו בתקנון המלכייר.

נכסים נטו שלא קיימת לגביהם הגבלה

אותו חלק של הנכסים נטו שלא מוטלת על השימוש בו הגבלה שנקבעה על ידי תורמים.

במסגרת הנכסים נטו שלא קיימת לגביהם הגבלה ניתן להבחין בין הקבוצות הבאות :

מינהל קהילתי רמות אלון (עייר) דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, | 2024

ביאורים

1. נכסים נטו לשימוש לפעילויות- שיועדו על ידי מוסדות המלכייר

2. נכסים נטו לשימוש לפעילויות- שלא יועדו על ידי מוסדות המלכייר

3. נכסים נטו שהושקעו בנכסים קבועים

העברות בין הקבוצות הנייל יוצגו בדוח על השינויים בנכסים נטו ולא בדוח על הפעילויות.

נכסים נטו שסיימת לגביהם הגבלת

תרומות כאמור שהוטלו על השימוש בהם הגבלות על ידי התורמים, לוצגו כתוספת לנכסים נטו שקיימת לגביהם הגבלה.

במועד הסרת ההגבלות על ידי ביצוע המטרות שלשמן יועדו, הסכומים יועברו מהנכסים נטו שקיימת לגביהם הגבלה ויוצגו במסגרת סכומים ששותררו מהגבלות לפעילות כהכנסות בדוח על הפעילויות.

תרומות של נכסים קבועים ותרומות של מוומנים להשקעה בנכסים קבועים

יוכרו כהכנסות בדוח על הפעילויות כאשר הנכס מוכן לשימושו המיועד או לאורך תקופת ההגבלה שנקבעה על ידי התורם. במועד זה המלכייר יכול לבחור להציג כהעברה מנכסים נטו שלא קיימת לגביהם הגבלה - לשימוש לפעילויות, לנכסים נטו שלא קיימת לגביהם הגבלה - שהושקעו בנכסים קבועים, סכומים התואמים את ההכנסות שהוכרו בדוח על הפעילויות כסכומים ששותררו מהגבלה וכן סכומים השווים להוצאות הפחת.

סיווג תרומות מוגבלות בדוח תזרים מזומנים

תורימי המזומנים מפעילויות מימון יכללו תקבולים מתרומות שהתורם הגביל את השימוש בהם לזמן ארוך ואילו תזרימי המזומנים מפעילויות שוטפות יכללו תקבולים מתרומות שקיימת לגביהם הגבלה, למעט תרומות שהתורס הגביל את השימוש בהם לזמן ארוך.

מזומנים ושווי מזומנים

מזומנים ושווי מזומנים כוללים פקדונות לזמן קצר בבנקים, שהתקופה עד למועד פדיונס, בעת ההשקעה בהם, לא עלתה על שלושה חודשים.

בסיס צבירת

1. הוצאות נכללות בדוחות הכספיים על בסיס צבירה.

2. הקצבות, תמיכות ומענקים לקבל שהובטחו אך טרם התקבלו, מוכרים כהכנסות,

או כתוספות לנכסים נטו בהגבלה, בהתקיים כל התנאים להלן:

א. המידע הקיים, למועד פרסום הדוחות הכספים, מעיד כי נוצרה התחייבות בלתי

חוזרת של הנותן הניתנת לאכיפה משפטית והשימוש בכספים נעשה בתקופת הדוח.

ב. מימושה של ההתתייבות שהתקבלה אינו מותנה בקרות אירוע עתידי מסויים.

3. תרומות, ומענקים חד-צדדים שהובטחו אך עדיין לא התקבלו יוכרו כהכנסות או

כתוספות לנכסים נטו בהגבלה רק אם התקבלו בפועל עד למועד אישור הדוחות הכספיים.

באור 4 - מזומנים ושווי מזומנים

עוייש בנק

ליום 31 בדצמבר

2% 25

ש'יח ש'יח

מס 0

מינהל קהילתי רמות אלון (עייר)

באור 5 - חייבים ויתרות חובה

המחאות לגביה

עיריית ירושלים

כרטיסי אשראי

הכנסות לקבל

משרד הרווחה

סחייב

באור 6 - רכוש קבוע

עלות

עלות ליום 1 בינואר, 2024

רכישות לתקופה

יתרה ליום 31 בדצמבר, 2024

פחת שנצבר

פחת שנצבר ליום 1 בינואר, 2024

פחת לתקופה

יתרה ליום 31 בדצמבר, 2024

עלות מופחתת ליום 31 בדצמבר, 2024

עלות מופחתת ליום 31 בדצמבר, 2023

ביאורים

התקנות ושיפורים

במושכר

6

100

6

7

+1

08

8

נמ

א.הפחת מחושב לפי שיטת הפחת השווה בשיעורים שנתיים.

ב.שיעורי הפחת השנתיים. :

ציוד וריהוט

שיפורים במושכר

%

33

10

10

דוחות כספיים ליום 1 בדצמבר, 2006

ליום 31 בדצמבר

2056 203

ש"ת שיח

18 10

2 6

6 21

6 000(

15 15

7 2

ריהוט וציוד סה'יכ

ש''ח

13 19

12 2.02

15 1

12 9

10 1

12 0

253 1

31 0

מינחל קהילתי רמות אלון (עייר) דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, = 2024

ביאורים

באור 7 - זכאים ויתרות זכות

ליום 31 בדצמבר

2006 **2023

ש'יח ש'יח

ספקים והמחאות לפרעון 5 25

מוסדות ועובדים 215068 11

הפרשה לחופשה 11.,4 6,

הכנסות מראש 21.06 56|

החברה למתנסים 7 1.1

הפרשה להבראה 7 23

הפרשה לתביעות* - 2.000

הוצאות לשלם 13 2|,4

סחייכ 2 מננ ו

*ראה ביאור 1ט'.

**מוין מחדש

באור 8 - הלוואות מבנקים ואחרים

ליום 31 בדצמבר

2006 *2023

ש''יח ש'יח

הלוואה מעוגן קרן להלוואות חברתיות בע"מ (חלייצ) 6% 112 הלוואה מקרן גרסמן 00| 100

סה"כ 1% 2227

בניכוי- חלויות שוטפות (81,224) (106,952)

סה"כ 00| 110

*מוין מחדש

באור 9 - עתודה לפיצויים נטו

ליום 31 בדצמבר

2006 2003

ש'יח ש'יח

עתודה לפיצויים נטו 07| 9

* יתרת ההתחייבות בשל סיום יחסי עובד מעביד הכלולה במאזן מייצגת את יתרת ההתחייבות שאינה מכוסה על ידי הפקדות בקרנות פנסיה.

1

מינהל קהילתי רמות אלון (עייר) דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, | 2024

ביאורים

באור 10 - הכנסות משירותים לגופים לפעילויות

לשנה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר

2006 2003

ש'יה ש'יח

עיריית ירושלים 8 0

התברה למתנסים 5 1109

משרד הרווחה 55| 2011

ביטוח לאומי 6 1

קרן ירושלים - 0.000

קרן קיימת לישראל 53 6

סחייכ 7 7

באור 11 - שרותים שנתנו ללא תמורת

לשנה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר

2006 2005

ש''ח ש''יח

החברה למתנייסים - עבור פעילות 5,000 00

החברה למתנייסים -עבור שכר מנהל 1,000 10

שווי שימוש מבנים-עירייה 0 00

סחייכ 0 0

א. החברה למתנסים מספקת שרותים לכל מרכז קהילתי בנפרד.

שווי השרותים מוערך על ידי החברה למתנייסים בסך של כ-976,000 ש"ח (בשנת 2023 בסך 954,000 ש"ח) והוא כולל את עלות העסקת מנהל המרכז הקהילתל ,שמשולמת ישירות על ידי החברה למתנייסים בסך של כ-462,000 ש"ח (בשנת 2023 בסך 454,000 ש"ח ) ומערך שרותים מקצועיים שהחברה למתנייסים מספקת למרכציס קהילתיים בהיקף של 514,000 שיית (בשנת 2023 בסך 500,000 שיית ).

ב. המינהל הקהילתי מקבל שרותים ללא תמורה ממתנדביס במחלקות השונות. לא ניתן להעריך באופן

מהימן את שווי שרותים אלה.

ג. עיריית ירושלים מעמידה מבנים לרשות המרכז הקהילתי לצורך פעילותו ללא

תמורה .שווי השימוש במבנים להערכת הנהלת המנהל הקהילתי הינו בסך 3,549,600 שיית.

(בשנת 2023 בסך 3,549,600 ש"ח).

באור 12 - סכומים ששחררו מנכסים נטו שהוגבלו להשקעה בנכסים קבועים לשנה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר

2006 2008

ש''ח ש'יח

עיריית ירושלים 10,024 26

12

מינהל קהילתי רמות אלון (עייר)

ביאורים

באור 13 - מידע על אגפי הפעילות

הכנסות שוטפות

שח

סה'יכ מפעילויות* 18

שווי שימוש מבנים 0

שרותים ללא תמורה 100

פחת -

118

לשנה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר 2024

הוצאות שוטפות

ש'יח

8

0

0

008

קוה

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, | 2024

עודף (גרעון)

שח

"0

)476,268(

27

*כולל הכנסות והוצאות בגין פיתוח קהילתי ,קליטה , גיל רך ומשפחות , נוער ,חוגים, בטחון

ואחזקת שכונה, היכל ספורט ,..וכוי.. לשנת 2024 .

הכנסות שוטפות

ש"ח

סחייכ מפעילויות * 5

שווי שימוש מבנים 0

שרותים ללא תמורה 5.00

פחת -

1155

לשנה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר 2023

הוצאות שוטפות

ש'יח

07

0

0

77

ה

עודף (גרעון)

ש'ח

8

)458,417(

)420,079(

*כולל הכנסות והוצאות בגין פיתוח קהילתי ,קליטה , גיל רך ומשפחות , נוער ,חוגים, בטחון

ואחזקת שכונה, היכל ספורט ,..וכוי.. לשנת 2023 .

13

מינהל קהילתי רמות אלון (עייר) דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, | 2024

ביאורים

הרכב הכנסות מפעולות שוטפות

לשנה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר

20084 2008

ש''יח שיח

הכנסות משרותיס מגופים לפעילויות 7 7

הכנסות ממשתתפים* 11 8

שרותים ללא תמורה 0 00

118 15

* מויין מחדש בשנת 2023

הרכב הוצאות מפעולות שוטפות

לשנה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר

2008 2008

ש'יח ש'יח

הוצאות שכר ונלוות 2,8 2,7

הוצאות ישירות לפעילות 0 0

הוצאות שרותים ללא תמורה 0 60

הוצאות פחת 158 7

16 16

44

מינחל קחילתי רמות אלון (עייר) דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, | 202%

ביאורים

באור 14 - הוצאות הנהלה וכלליות

לשנה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר

2006 2003

ש'יח ש'יח

שכר ונלוות* 3 55

שירותים מקצועיים ומשפטיות 9 2.9

אחזקה ומשרדיות 1.006 4

פחת 113 3

דואר ותקשורת 2,8 28

ביטוח 2 5

פרסום 19 19

ספרות והשתלמויות מקצועיות 00 21

מיסים ואגרות 15 1,200

סחייכ 11 16

*כולל 462,000 ש"ח שכר מנהל שמשולם ישירות על ידי החברה למתנייסים(בשנת 2023 454,000 שיית).

באור 15 - הוצאות מימון

לשנה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר

2003 206

ש'יח ש'יח

עמלות בנקאיות 256 23

עמלות כרטיסי אשראי 2,|22 221

ריבית הלוואות ומוסדות 23 ל

סחיים 1 5

באור 16 - הכנסות (הוצאות ) אחרות נטו

לשנה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר

2008 2003

שח שיח

הכנסות אחרות

עיריית ירושלים -החזר ארנונה 2,034 2,005

מס הכנסה- מענקי קורונה - 3

סחייכ הכנסות אחרות 2204 8

הוצאות אחרות

ארנונה (273,014) (273,015)

חובות אבודים בגין שנים קודמות - (7,319)

הוצאות השתתפות עצמית תביעות משפטליות - (20,000)

ביטול הפרשה לתביעה משפטית 20,000 -

סה"כ הוצאות (253,014) (300,334)

סחייכ 2.000 256

55

מינהל קהילתי רמות אלון (עייר)

באור 17 - צדדים קשורים

לעמותה צדדים קשורים כדלהלן :

א.עיריית ירושלים .

ביאורים

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, | 2024

ב.החברה למתנייסים -מרכזים קהילתיים בישראל בע"מ (חלייצ) (להלן : החברה למתנייסים).

פרוט עטקאות עם צדדים קשורים:

עיריית ירושלים

הקצבות לא מיועדות

הכנסות משרותים

הקצבות לרכוש קבוע

שווי שימוש מבנה

הכנסות אחרות -ארנונה

החברה למתנסים

עבור פעילות

שרותים ללא תמורה

יתרות צדדים קשורים :

עיריית ירושלים

החברה למתנסים

הלוואה מקרן גרוסמן

16

205

ש"ת

28

8

1.6

0

2204

6

5

(000

15

2006

שיח

לשנה שנסתיימה

ביום 31 בדצמבר

2003

ש'יח

6

60

7%

0

2205

15

159

00

1

ליום 31 בדצמבר

2005

ש'יח

3 חי 2,801,316 ת'

7

0,000

1 1 || ף

1 0 |