ישיבת כספים מס' 22 · צור באהר - 2024

המרכז הקהילתי צורבאהר אום טובא ואום ליסון (ע''ר)

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר 2024

המרכז הקהילתי צורבאהר אום טובא ואום ליסון (ע''ר)

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר 2024

תוכן העניינים

עמים --

דוח רואי החשבון המבקרים 1

מאזנים 2-3

דוחות על הפעילויות 4

דוח על השינויים בנכסים נטו 5

דוח תזרים מזומנים 1-7

באורים לדוחות הכספיים 1-6

עבובצר" 7 רק רוקה רועובון

>כן שיכ:] 6-8 בר 8 1 5 ר, ו כ->

דוח רואה החשבון המבקר לחברי הוועד של

המרכז הקהילתי צורבאהר אום טובא ואום ליסון (ע'יר)

ביקרונו את המאזנים המצורפים של המרכז הקהילתי צורבאהר אום טובא ואוס ליסון (עייר) (להלן - העמותה ) ליום 31 בדצמבר 2024 ו-2023 ואת הדוחות על הפעילויות והדוחות על השינויים בנכסים נטו לשנים שהסתיימו באותם תאריכים.

דוחות כספיים אלה הינם באחריות חברי הוועד של העמותה. אחרויתינו היא לחוות דעה על דוחות כספייסם אלה בהתבססי

על ביקורתינו.

ערכנו את ביקורתינו בהתאם לתקני ביקורת מקובלים , לרבות תקנים שנקבעו בתקנות רואי חשבון (דרך פעולתו של רואה חשבון ) התשלייג 1973. על פי תקנים אלה נדרש מאיתנו לתכנן את הביקרות ולבצעה במטרה להשיג מידה סבירה של ביטחון שאין בדוחות הכספיים הצגה מוטעית מהותית. ביקורת כוללת בדיקה מדגמית של ראיות התומכות בסכומים ובמידע שבדוחות הכספיים. ביקורת כוללת גם בחינה של כללי החשבונאות שיושמו ושל האומדנים המשמעותיים שנעשו על ידי חברי הועד וההנהלה של העמותה וכן הערכת נאותות ההצגה בדוחות הכספים בכללותה.אנו סבורים שביקורתינו

מספקת בסיס נאות לחוות דעתנו.

לדעתנו, הדוחות הכספיים הנייל משקפים באופן נאות, מכל הבחינות המהותיות את מצבה הכספי של העמותה ליום 31 בדצמבר 2024 ו-2023 , תוצאות פעולתיה ואת השינויים בנכסים נטו לכל אחת מהשנים שהסתימו באותם תאריכים

בהתאם לכללי חשבונאות מקובלים בישראל( 4 0 1579611).

ירושלים עומרי מהדי רואה חשבון

5 ביולי 2025

המרכז הקהילתי צורבאהר אום טובא ואוס ליסון (ע''ר)

מאזנים | - -

ליום 31 בדצמבר

2006 2003

נכסים באור ש''ח ש''ח

רכוש שוטף

מזומנים ושווי מזומנים 27 02

חייבים ויתרות חובה 3 5 2-0

9.002 146

רבוש קבוע

רכוש קבוע 4 08( 2.12

008( 12

16 10

הבאורים המצורפים מהווים חלק בלתי נפרד מהדוחות הכספיים

דוחות על הפעילויות

מחזור הפעילויות

עלות הפעילויות

הוצאות הנהלה וכלליות

הוצאות מימון

המרכז הקהילתי צורבאהר אום טובא ואום ליסון (עי'יר)

לשנה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר

205 2003

= באו > ש"ה - ש"ה >

9 5 64

11 5 6

2.88 0

17 18 3

)835,409( 2

25 29

)857,864( +3

הבאורים המצורפיט מהווים חלק בלתי נפרד מהדוחות הכספיים

המרכז הקהילתי צורבאהר אום טובא ואום ליסון (ע'/ר)

דוח על השינויים בנכסים נטו

ליום 31 בדצמבר 2024

ש''יח

שאין לגביהם הגבלה = נכסים נטו שקיימת

נכסים נטו לשימוש לפעילויות לגביהם הגבלת

שלא יועדו על שיועדו על ידי נכסים נטו

ידי מוסדות מוסדות ששימשו

המלבייר המלב'יר לרבוש קבוע

יתרה ליום 01/01/2023 (137,254) 1%49

תוספות במהלך השנה

הכנסות נטו (גרעון) לשנה (864, 857)

סכומים שהועברו לכיסוי הוצאות ‏ 10,537 (10,537)

פחת

יתרה ליום 01/01/2024 (984,581) 2,122

תוספות במהלך השנה

הכנסות נטו (גרעון) לשנה 3

סכומים שהועברו לכיסוי הוצאות | 9,764 (9,764)

פחת

יתרה ליום 31/12/2024

20,008 )329,034(

לכהךס‎ <

)26,805(

)857 ,864(

)884,669(

3

)238,886(

המרכז הקהילתי צורבאהר אום טובא ואום ליסון (ע''ר)

דוח על תזרימי המזומנים

לשנה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר

2006 2003

ש'יח ש'יח

פעילות שוטפת

עודפים לשנה 3 1,664

התאמות לפעילות שוטפת (13,445) (1,644,530)

8 (786,666)

פעילות מימון

קבלת הלוואות לז''א 100 2

1.00 -

עליה/(ירידה) במזומנים ושווי מזומנים 2,068 (786,666)

יתרת מזומנים ושווי מזומנים לתחילת השנה 92| 470666 00 יתרת מזומנים ושווי מזומנים לסוף השנה 27 2

דוח על תזרימי המזומנים

נספח התאמות לפעילות שוטפת

המרכז הקהילתי צורבאהר אום טובא ואום ליסון (ע'/ר)

הכנסות והוצ' שאינן כרוכות בתזרימי מזומנים

שינויים בסעיפי רכוש והתחייבויות

פחת

הפרשי התאמה בגין נכסים והתחי נטו

שינוי בהתחיבויות בשל סיום יחסי עובד מעביד

סה''כ הכנסות והוצ' שאינן כרוכות בתזרימי מזומנים

שינויים בסעיפי רכוש והתחייבויות

שינוי בהתחיבויות לספקים וזכאים

סה''כ שינויים בסעיפי רכוש והתחייבויות

סה''כ התאמות לפעילות שוטפת

לשנה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר

)418,341(

6

3

)3,000(

2,6

)247,651(

)247,651(

)13,445(

לשנה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר

3 -

שי'ח

07

17

)1,715,728(

41

)1,279,023(

)365,507(

)365,507(

)1,644,530(

המרכז הקהילתי צורבאהר אום טובא ואום ליסון (ע''ר)

באורים לדוחות הכספיים | | הס

באור 1 - בללי

1- העמותה רשומה על פי חוק העמותות התשיים-1980, מספר העמותה ברשם העמותות 580621076, העמותה נרשמה ברשם העמותות ביום 9 אוקטובר 2016 והחלה את פעילותיה בשנת 2017.

2-מטרות העמותה: ניהול מרכז/מנהל קהילתי בשכונות צור באהר, אום טובא ואוס ליסון בירושלים בהתאם להחלטות הרשות ובתיאום עם החברה מבלי לגרוע מכלליות האמור בסעיף זה. מימוש מדיניותה החברתית, קהילתית, שכונתית של הרשות בכלל והן בכל הנוגע לתחום המינהל הקהילתי בפרט. פעולה קהילתית בקרב האוכלוסייה בתחום הרשות המקומית בו נמצא המתנייס או המרכז על כל רבדיו תוך שיתופה בפעילויות אלה. ייצוג השכונה וניהול ענייניה בין בתחומי השכונה ובין בתוכי העיר ירושלים.פעולה קהילתית, חינוכית, חברתית ותרבותית להעלאת ערך האדם הן למען טיפוח האדסם והקהילה והן למען פיתוח חברה דמוקרטית ופלורליסטית גונית. עידוד וביצוע פעולות רווחה לטובת כלל הקהילה והאוכלוסייה תוך שיתוף התושבים ומעורבותם. שיפור איכות החיים בתחום האורבני, הבנייה, איכות הסביבה ותרבות הפנאי בקהילה. פיתוח ועידוד ארגונים ופעולות קהיליתייס לרבות פעילות החברה, רווחה, חינוך, ספורט, תרבות, נופש וטיולים. ארגון פעולות תרבות ובידור, הרצאות והצגות תיאטרון. טיפול באוכלוסיות חלשות וחיזוקן. קידום שיח ודיאלוג בין רבדי האוכלוסייה שונים. כל פעולה הדרושה לקידום מטרות העמותה ושמטרתה העיקרית אינה עשיית רווחים. כל פעולות העמותה תהיינה במסגרת החוק והמשפט במדינת ישראל.

3- העמותה מתוקצבת על ידי גופים עיקרים:

א. עיריית ירושלים.

ב. החברה למנייסיס.

ג. הכנסה ממרכז קהילתי תלפיות מזרח.

4- העמותה הינה ( מוסד ציבורי) כהגדרתו בפקודת מס הכנסה ועל כן הכנסתה מפעללותה הציבורית פטורה מתשלום מס הכנסה, כמו כן העמותה הינה מוסד ללא כוונת רווח כהגדרתו בחוק מס ערך מוסף ובהתאם לזאת היא אינה רשאית לגבות מס ערך מוסף על הכנסתה ואינה רשאית לתבוע מס ערך מוסף בגין ההוצאות, אך הי מחויבת בתשלום מס שכר.

5- החברה למתנייסים משלמת באופן ישיר את שכר מנהל המינהל הקהילתי.

באור 2 - עיקרי המדיניות החשבונאית:

א. בסיס דיווח.

1- הדוחות הכספיים ערוכים על בסיס המוסכמה של העלות ההיסטורית ולא ניתן בהם ביטוי להשפעת השינויים בכת הקניה הכללי של המטבע הישראלי על תוצאות הפעילות.

2- הדוחות הכספיים ערוכים לפי כללי החשבונאות המקובלים במוסדות ללא כוונת רווח, בהתאם לגלוי דעת 69 של לשכת רואי חשבון בישראל, תקן חשבונאות מס' 5 ותקן חשבונאות מס' 36 של המוסד חישראלי לתקינה חשבונאית.

3 רכוש קבוע.

הרכוש הקבוע מוצג על בסיס העלות והפחת בגינו מחושב לפי שיטת הפחת השווה בשיעורים שנתיים הנחשבים כמספיקיס להפחתת הנכסים בתקופות השימוש המשוערת בהם.

המרכז הקהילתי צורבאהר אום טובא ואום ליסון (ע''ר)

באורים לדוחות הכספיים ד-ג

ליום 31 לדצמבר

2063 2023

באור 3 - חייבים ויתרות חובה 8 שה יררה

מקדמות לספקים ואחרים 200 00

חוייז מרכז קהילתי תלפיות מזרח - 12

חוייז עיריית ירושלים 6 5-2"

חוייז חברה למתנסים 9 5

חייבים אחרים ויתרות חובה ₪ 3

סה''כ חייבים ויתרות חובה: 5" 2,|2

באור 4 - רכוש קבוע ליום 1 בינואר תוספות גריעות ליום 31 בדצמבר 20068 בתקופה | בתקופה | | 206

הרכב 2 \ ש'יח 0-0

שיפורים במושכר 13 | | 13

מחשבים ריהוט וציוד 78 | | 20,878

סה''ב עלות 11 11

פחת --

שיפורים במושכר 49,021 05 | 56,126 >

הו ו 6 ב 0/0

מחשבים ריהוט וציוד 1048 29 | 107

| |

סה''כ פחת 9 64 3

עלות מופחתת

שיפורים במושכר 2 (7,105) | 7 - -

(

מחשבים ריהוט וציוד 0 (2,659) | |4,171

-- 0 ישוי 5

סה''כ עלות מופחתת מכ (9,764) 2.8

ליום 31 לדצמבר

204 3 -

באור 5 - טפקים ונותני שירותים ש''יח

ספקים בישראל 3 11

המרכז הקהילתי צורבאהר אום טובא ואוס ליסון (ע''ר)

באורים לדוחות הכספיים

שטרות והמחאות לפירעון - 7+

סה''כ ספקים ונותני שירותים: 3 188

ליום 31 לדצמבר

באור 6 - זכאים ויתרות זכות = ש"ת -

עובדים 107 15

מוסדות בגין עובדים 1 56|

מוסדות ממשלתיים אחרים נטו 66 .

הכנסות אחרות מראש 6+ -

הוצאות לשלם 18 5

זכאים אחרים ויתרות זכות - 6

סה''כ זכאים ויתרות זכות: 6 0

10

המרכז הקהילתי צורבאהר אום טובא ואום ליסון (ע'יר)

באורים לדוחות הכספיים 0 0 ו ה

- באור 7 - צדדים קשורים

לעמותה צדדים קשורים כדלהלן:

א. עיריית ירושלים

- החברה למתני''סים -מרכזים קהילתיים בישראל בע'י'מ (חלייצ) להלן : (החברה למתנ''סים)

פרוט העסקאות עם צדדים קשורים :

לשנה שהסתימה ביום 31 בדצמבר 2024

עסקאות אחרות. הקצבות הכנסות

לרבוש קבוע (באור 9)

ש''יח ש'יח

- - 26 עיריית ירושלים

תשלום שכר - 7 החברה למתנייסים

מנהל (באור 1)

- 3 סה"כ

יתרות צדדים קשורים:

לשנה שהסתימה ביום 31 בדצמבר 2024

יתרת חו'ז יתרת חוייז

זכות חובה (באור 3)

ש''יח ש'יח

כ 26 עיריית ירושלים

כ 2,129 החברה למתנייסים

- 55 סהיים

11

המרכז הקהילתי צורבאהר אום טובא ואוס ליסון (ע''ר)

באורים לדותות הכספייט ה

ליום 31 לדצמבר

2028 0000 2025

באור 8 - התחייבויות בשל טיום יחסי עובד- מעביד ש"ה = עתודה לפיצויים 17 107

סה''כ התחייבויות בשל סיום יחסי עובד- מעביד: 17 17 לשנה שהסתיימה

ביום 31 לדצמבר

2004 2003

באור 9 - מחזור הפעילויות 000 ש"ה > '

הכנסה ממשתתפים 17 9

הקצבות עיריית ירושלים 66 213

הקצבות החברה למתנייסים 77, 18

הכנסה ממרכז קהילתי תלפיות מזרח 155 1.1064

שווי שימוש מבנה - עירייה 00 -

שווי שירותים מהחברה למתנסים 2.000 2000

סה''כ מחזור הפעילויות: 5 4

12

המרכז הקהילתי צורבאהר אום טובא ואוס ליסון (ע''ר)

באורים לדוחות הכספיים 0-0

- באור 10 - פירוט הקצבות והכנטות

פרוט הקצבות מצדדים קשורים :

לשנה שהטתימה ביום 31 בדצמבר 2024

סה''יב הקצבות לא

שיית מיועדות.

ש'ית

26 20,008

7" .

3 8

שווי שירותים מהחברה למתנסים

הקצבות

מיועדות.

שיית

2,008

"7

2.5

עיריית ירושלים

החברה למתני'סים

אחרים

סת'יב

החברה למתנסים שילמה באופן ישיר את שכר המנהל של המרכז הקהילתי בסך 454,000 ש"ח, בנוסף שילמה עלות מערך לשירותים מקצועיים שהחברה למתנסים מספקת למרכזיים קהילתיים בהיקף 500,000 ש"ח (ליווי פיננסי מקצועי , פיתוח מקצועי למנהלים, פיתוח והכשרות הנהלות וצוותים,פיתוח וגיוס משאבי אנוש והכנת משכורות, הטמעת רגולציות וליווי משפטי , ביטוח נושאי משרה, תוכנות גבייה, יחסי ציבור, הדרכות והנחיות

ושירותים נוספים).

הסכומים הנ"ל הם בנוסף לסכומי ההקצבות שהתקבלו מהחברה למתנסים.

שווי שימוש מבנה -עירייה

עיריית ירושלים העמידה מבנה בשכונת צור באהר לצורך פעילותו של המרכז הקהיתי ללא תמורה , הנהלת המרכז הקהילתי העריכה כי שווי שימוש במבנה לשנת 2024 בסך 778,680 ש"ח.

ביאור 10 א --הכנסות משונים :

הכנטות ממשתתפים

הכנסות מ הקרן לירושלים

הכנטות מרכז קהילתי בקעה

הכנטות ממרכז קהילתי תלפיות מזרח

הכנטות אלעינייה אלאהליה

מענקי קורונה

סה"כ

13

1112

=

=

1

0

|

שיית

39

+4

2,013

המרכז הקהילתי צורבאהר אום טובא ואוס ליסון (ע''ר)

באורים לדוחות הכספיים. >

לשנה שהסתיימה

ביום 31 לדצמבר

20% 0 2023 0

באור 11 - עלות הפעילויות 800-ה

שכר עבודה ונילוות 14 7

פעילויות וחומרים 13 4

תוכנית מנהלים (צמצומיס והנחות מספקים ) (320,423) -

שווי ערך שירותי החברה למתנייסים 00 00"

הוצאות הסעות וכיבודיס 11( 5

שווי שימוש מבנה -עירייה 7.000 :

סה''כ עלות הפעילויות: 5 6

14

באורים לדוחות הכספיים

- באור 12 - הכנסות והוצאות מפעולות שוטפות

שם המחלקה

צור באהר

ספורט אומנות לחימה

קשישים

מעדון מועשר קשישים

גפן

עתיד ישראלי

תרבות

נוער

הוצ' הנה"כ

מעגלים

מרכז המשפחה - גיל רך

| נשים

חוג לכל ילד

| רווחה

| פיזי

| קימות

| פרויקט מסגדים

צמיד

סה"כ צור באהר

אבו טור

קשישים

נוער

מעגלים

חוג לכל ילד

חוג קלישיה

קהלתי

הנהלה

תרבות

ספורט

פיזי

גיל רך

צמיד

נאמני קורונה

סה"כ אבו טור

| סה"כ

הכנסות

09

200

7

2.20

10

4270

[1

70

2203

13

21

0

110

0

20

2.55

0

9

69

המרכז הקהילתי צורבאהר אום טובא ואום ליסון (ע'/ר)

הוצאות פעילות

110

00

"5

272

290(.06

0

2,064

100

|00

22.00

2,055

41.00

1 2

2

15

הוצאות שכר

"00

18

257

4

20055

9

1108

20.66

223

2.0

110

112

7

"9

1 ,8

22.09

1 ,7

הפרש

1

8

165

114

-7 ,5

2.55

13

0

10

13

2.41

00

2,%8

-7

00

11

"9

9

20

\

ן

1

המרכז הקהילתי צורבאהר אום טובא ואוס ליסון (ע''ר)

באורים לדוחות הכספיים

לשנה שהסתיימה

ביום 31 לדצמבר

2028 0 20235 >

באור 13 - הוצאות הנהלה וכלליות 0 ש"ת ‏ 2 הה טר שווי שירותים מהחברה למתנסים 1200 0

שכר עבודה ונלוות 22,006 221

ביטוחים 3 12

הוצאות ציוד מתכלה - 1,000

שירותים מיקצועיים 00 3

הוצאות אחזקה 113 1

דמי שכירות וניהול נכסים - 08

פחת 4 17

חשמל ומים 10 5

כבודיס וארוח 20 -

הוצאות דואר ותקשורת 23 -

הוצאות משפטיות 3 .

משרדיות 6 2|000

סה''כ הוצאות הנהלה וכלליות: 1808 7

16