ישיבת כספים מס' 22 · בית חנינא - 2024

עמותה למינהל קהילתי ולפיתוח בית חנינא

| (עייר)

דוחות כספיים

ליום 31 בדבמבר 2024

עמותה למינהל קהילתי ולפיתוח בית חנינא (ע'/ר)

ה תוכן

עמוד

דין וחשבון רואי החשבון המבקרים 1

הדוחות הכטפיים:

דוח על המצב הכטפי ליום 31 בדצמבר 2024 2

דוח על הפעילות לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2024 3 דוח על השינויים בנכסיט נטו לשנה שנטתיימה ביום 31 בדצמבר 2028 4 דוח על תזרימי המזומנים לשנה שנסתיימה ביום 31 בדבמבר 2024 5

באורים לדוחות הכספיים

רת 20936 %/113 רכי

רואה העבון, כלכלן מוסמך במינהל עסקים

איני, רואה תעוב

התהן: 5 010

3% 15 הו , (.51!) ת. > )3 ספת

0% 470 וכפה תאו פצט) ה

דין וחשבון רואי החשבוו המבקרים

לחברי העמותה של

עמותה למינהל קהילתי ולפיתוח בית חנינא (עייר)

ביקרנו את הדוחות על המצב הכספי המצורפים של עמותה למינהל קהילתי ולפיתות בית חנינא (ע'/ר) (להלן - העמותה) לימים 31 בדצמבר 2024 ו-2023 ואת הדוחות על הפעילויות, הדוחות על חשינוייס בנכסים נטו והדוחות על תזרימי המזומנים לכל אחת מהשנים שהסתיימו באותם תאריכים. דוחות כספיים אלה הינט באחריות הוועד המנהל של העמותה. אתריותנו היא לחוות דעה על דוחות כטפייסם אלה בחתבסט על ביקורתנו.

ערכנו את ביקורתנו בהתאם לתקני ביקורת מקובלים, לרבות תקנים שנקבעו בתקנות רואי חשבון (דרך פעולתו של רואה חשבון), התשלייג - 1973 על פי תקנים אלה נדרש מאיתנו לתכנן את חביקורת ולבצעה במטרה להשיג מידה טבירה של ביטחון שאין בדוחות הכספיים הצגה מוטעית מחותית. ביקורת כוללת בדיקה מדגמית של ראיות התומכות בסכומים ובמידע שבדותות הכספיים. ביקורת כוללת גס בחינה של כללי החשבונאות שיושמו ושל האומדנים המשמעותיים שנעשו על ידי ההנהלה של העמותה וכן הערכת נאותות ההצגה בדוחות הכספיים בכללותה. אנו סבורים שביקורתנו מספקת בסיט נאות לחוות דעתנו.

לדעתנו, הדותות הכספיים חנייל משקפים באופן נאות בהתאם לכללי חשבונאות מקובלים מכל הבתינות המהותיות, את מצבה הכספי של העמותה לימים 31 בדצמבר 2024 ו-2023 ואת תוצאות פעולותיה, השינויים בנכסים נטו ותורימי המוומנים שלחה בהתאם לכללי חשבונאות מקובליט בישראל (0447 6).

אד אאתי

רוא שבר=,

.

ירושלים,

| 2025

:ע 84002 | טכ: 88-6230269 | קש 08-6696603 | 6% הסה 8/3/04 :5-81

-1-

עמותה למינהל שהילתי ולפיתוה בית הנינא (ע'יר)

דוח על המצב הכטפי

ליום 31 בדצמבר 2026

4

באור שיית

רכוש שוטף:

מזומנים ושווי מזומנים 212

חייבים ויתרות חובה 3 19

+1

רכוש קבוע, נטו 4 2|,01

12

התתייבויות שוטפות-

זכאים ויתרות זכות 5 15

זכויות עובדים בעת פרישה 6 1

נכסים נטו:

נכסים נטו שלא קיימת לגביהם הגבלה:

לשימוש לפעילויות 15

ששימשו לרכוש קבוע וכו

שיועדו על ידי המלבייר 9,000

6

5,172

חבר ועד מל חבר ועד מנהל

תאריך אישור הדוחות הכספיים:, 2025

הבאורים המצורפים מהווים חלק בלתי נפרד מהדוחות הכספיים.

-2-

3

ש"ם

2

11

3

7

00

156

177

10

"7

0

7

00

עמותה למינהל קהילתי ולפיתוח בית הנינא (עייר)

דוח על הפעילויות

לשנה שנטתיימה ביום 31 בדצמבר 2024

6 לילו

באור שח שת

הכנטות ממשתתפים 78 0 16

הכנסות מגופים לשירותים/פעילויות 8( 3 112

הכנטות לא מיועדות 7 5 152

הכנסות בשווי כסף 8 11 11

מחזור הפעילות 19 11

הוצאות שכר לפעילויות 9 5 1,

הוצאות אחרות לפעילויות 9 9 99

הכנטות נטו מפעילות 15 11

הוצאות הנהלה וכלליות 10 14 11

הוצאות/הכנסות) מימון, נטו 11 6 (17,999)

הכנסות אחרות 14 08

גרעון לשנה (192,781) (19,683)

הבאוריס המצורפים מהווים חלק בלתי נפרד מהדוחות הכספיים.

-3-

עמותה למינהל קהילתי ולפיתוח בית חנינא (ע'/ר)

דוח על השינויים בנכסיים נטו

לשנה שנטתיימה ביום 31 בדצמבר 2026

יתרה ליום 1 בינואר 2023

שינויים במהלך השנה :

גרעון לשנה

טכומים שהועברו לכיסוי הוצאות פחת

יתרה ליום 31 בדצמבר 2023

שינויים במהלך השנם :

גרעון לשנה

סכומים ששמשו לרכישת רכוש קבוע

סכומים שהועברו לכיסוי הוצאות פחת

יתרה ליום 31 בדצמבר 2024

נכסים נטו

שלא קיימת לגביחס הגבלה

לשימוש

לפעילות

שיית

13

)19,643(

5,100

10

)192/781(

)434,903(

19

15

ששימשו

לרכוש

קבוע

שיית

7

)87,380(

07

3

)103,929(

ו

הבאוריס המצורפים מהווים חלק בלתני נפרד מהדוחות הכספיים,

-4-

שיועדו על

ודי

המלכייר סך-הכל

שייח שייח

0 0.000

)19,643( :

27 "90,000

)192/781( -

6 0.000

עמותה למינהל קהילתי ולפיתוה בית חניגא (עייר)

דוח על תזרימי המזומנים

לשנה שנטתיימה ביוט 31 בדצמבר 2024

14 3

שיח שיח

תזרימי מזומנים מפעילות שוטפת:

גרעון לשנה על פי הדוח על הפעילויות (192,781) (19,643)

התאמות הדרושות כדי להציג את תזרימי

המזומנים מפעילות שוטפת (נספת) (336,481) 24|

מזומנים נטו (ששמשו)/ נבעו מפעילות שוטפת (529,262) 2.1 תזרימי מזומנים מפעילות השקעה-

השקעות ברכוש קבוע (434,903) -

מזומנים נטו ששימשן לפעילות השקעתה (436,903) -

(ירידה) / עלייה במזומנים ושווי מזומנים (964,165) 2.1 יתרת מזומנים ושווי מזומנים לתחילת השנה 2 1

יתרת מזומנים ושווי מזומניט לסוף השנת 27 2

נספת - התאמות הדרושות כדי להציג את תזרימי המזומנים מפעילות שוטפת:

הוצאות שאינן כרוכות בזרימת מזומנים:

פחת מרכוש קבוע 129 5,100

שינוי בזכויות עובדים בעת פרישה (181,536) 6

[(607, 77) 2,256

שינויים בסעיפי רכוש והתחייבויות :

(גידול) / קיטון בחייביס ויתרות חובה (878, 285) 18

קיטון בוּכאים ויתרות זכות (12,996) (883/740)

(258,878) 18

336,682 24

הבאורים המצורפים מהווים חלק בלתי נפרד מהדוחות הכטפיים.

-5-

עמותה למינהל קהילתי ולפיתוח בית חנינא (עי/ר)

באורים לדוחות הכספיים

ליום 31 בדצמבר 2024

בלפי

א עמותה למינהל קהילתי ולפיתות בית חנינא (עייר) (להלן העמותה) נרשמה כעמותה ברשם העמותות בישראל בתאריך 18 ביולי 1994, ומספר התאגיד שלה הינו: 580224509.

ב מטרות העמותה כרשוט בתקנון הן:

ניחול מתנייט וייצוג האזור ותושביו בתחומי הרשות המקומית שבה פועל המתנייס.

פעולה קהילתית, חינוכית, חברתית ותרבותית למען טיפוח האדם והקהילה.

עידוד וביצוע פעולות רווחה לטובת כלל הקהילה והאוכלוסייה, תוך שיתוף התושבים ומערבותם.

העמותה תחתור לשיפור איכות החיים ותרבוות הפנאי בקהילה.

העמותה תפעל על מנת לסייע ולטפל באוכלוסיות חלשות וחיזוקן.

₪ ₪ ת\

ג | העמותה הינה עמותה ללא כוונת רווח ובתקנונה נקבע: יכטי העמותה והכנסותיה ישמשו אך ורק למטרותיה, וחלוקת רווחים או טובת הנאה בכל צורה שחיא בין חבריה אסורה. במקרה של פירוק, יועבר נכסי העמותה לידי מוטד ציבורי אחר, כמשמעותו בסעיף 2(9) לפקודת מס הכנסה, ולא יחולק בין חבריהי.

ד. העמותה רשומה כמלבייר לעניין חוק מס ערך מוטף.

ה העמותה מדווחת למט הכנסה כמוסד ציבורי על פי סעיף 2(9) לפקודת מס הכנסה,

4 העמותה לא קיבלה תרומות מישויות מדיניות זרות (כהגדרתן בסעיף 6א. לחוק העמותות).

עיקרי המדיניות החשבונאית

להלן עיקרי המדיניות החשבונאית, אשר יושמו בעריכת הדוחות הכספיים;

א חדוחות הכספיים נערכו בהתאם לתקן חשבונאות מספר 40 של המוסד הישראלי לתקינה חשבונאית העוסק בכללי חשבונאות ודיווח כספי על ידי מלכיירים. עיקר הכללים;

1 סיווג של נכסים נטו:

נכסים נטו שקיימת לגביהם הגבלה זמנית - נכסים נטו הכפופים לתנאי התורמים שיקיימו על ידי העמותה או בחלוף הזמן.

נכסים שלא קיימת לגביהם הגבלה - נכסים נטו שלא קיימת לגביהם התניה של התורם, לרבות נכסים נטו שיועדו על ידי ההנהלה לפרויקטים.

2 הכנטות והוצאות נזקפות על בטיס מצטבר קרי עס התהוותן כך למשל הכנסות שהובטחו עד לתאריך המאזן והתקבלו בפועל לאחר תאריך המאזן ועד מועד עריכת הדוחות הכספיים ירשמו תחת הכנטות לקבל. תרומות והקצבות לא מוגבלות נוקפות על בטיס מזומנים, אלא אס הסכום לקבל בטוף השנה מובטח מעבר לספק סביר,

ב שווי מזומנים -

שווי המזומנים נחשבים על - ידי העמותה כהשקעות שנוילותן גבוהה, הכוללות פיקדונות בבנקים לומן קצר (עד 3 חודשים) שלא הוטלה מגבלה על השימוש בהן.

ג. | שימוש באומדנים -

הכנת דוחות כספיים בהתאם לכללי חשבונאות מקובלים, דורשת מההנהלה שימוש באומדניס והערכות המשפיעים על הטכומים המדווחים של נכסים והתחייבויות, ועל הגילוי המתייחס לנכסים והתחייבויות תלויות וכן על טכומי הכנסות והוצאות בתקופת הדיוות. יובהר שהתוצאות בפועל עלולות להיות שונות מאומדנים אלה. \

עמותה למינהל קהילתי ולפיתוה בית המינא (עייר)

באורים לדוחות הכספיים

ליום 31 בדצמבר 2024

2 עיקרי המדיניות החשבונאית (המשך)

ד ירידת ערך של נכסים -

בחודש פברואר 2003 נכנס לתוקף תקן חשבונאות מספר 15 של המוסד הישראלי לתקינה - 'ירידת ערך נכסיסי. תקן זה מחייב בחינה תקופתית של הצורך בהפרשה לירידת ערך בנכסים הלא כספיים של העמותה. ליישום תקן חשבונאי זה אין השפעה מהותית על הדוחות הכספיים של העמותה.

ה.. רכוש קבוע:

" 1. | הרכוש הקבוע כלול לפי העלות.

2 פחת מחושב בשיטת הקו הישר בשיעור שנתי של בין 6% ל- 33%.

ור צדדים קשורים -

כמוגדר בתקן חשבונאות מספר 40 של המוסד הישראלי לתקינה בחשבונאות.

עיריית ירושלים - צד קשור

החברה למתנטיס - צד קשור

הכנטות לקבל

הוצאות מראש

אחרים

4 רכוש קבוע נטו

עלות

בתחילת השנה

רכישות

סת'יב

פחת שנצבר

בתחילת השנת

פחת

יתרה מופחתת

בסוף השנה

בסוף שנה

קודמת

ציוד

מנהלה

שיית

68

הו

2064

5

מחנ

5

210

4

שיית

18

2.3

102

2,|6

000(

מיד ה

64

ציוד שיפורים

מחלקות במושכר סך הכל

שיח שיית שיית

213 8|, 15

11.01 2 13

הצ 10 18

22202 2 18,

19 2,5 19

21 7 7

13 3 01|

521 156 07

13

שיית

1

100108

2015

107

2,000

1

3

סך הכל

שייח

15

15

1.08

5.000

8

7

עמותה למינהל קהילתי ולפיתוח בית הנינא (עייר)

באורים לדוחות הכספיים

ליום 31 בדצמבר 2024

5. %כאים |יתרות זכות

המחאות לפרעון

מוסדות בגין שכר עובדים

הפרשה לחופשה והבראה

מוסדות ממשלתיים

הכנסות מראש

מקדמות בגין מענק לכיסוי הוצאות קבועות

הפרשה לתביעה

הוצאות לשלם

משכורות והוצאות נלוות לשלם

6 | זכויות עובדים בעת פרישת

6

שיח

1

0

220

16

110

18

1.000

100

15

3

שיית

2,1

20

172

122

17

1.000

100

586

16

התחייבות העמותה לתשלום פיצויים ומענקי פרישה לעובדיה מכוסה בחלקה על ידי תשלומי פרמיות במסגרת פוליסות בטוח מנהלים וקרנות פנסיה. התשלומים לחברות הבטות לא נכללו במאזן מאחר שאינם בשליטה ובניהול של העמותה. בגין יתרת ההתחייבות נכללה עתודה מתאימח.

7 הכנטות מתן שירותים

לשנה שנסתיימה ביום לשנה

4

הכנסות מתן

לא מיועד שירותים סה'יכ לא מיועד

עיריית ירושלים 5 4 9 11,122

משרד החינוך - 0 0 -

החברה למתנטסים - 21 21 -

משרד הרווחה - 9 1.9 -

אחרים 7- 2,9 229 -

5 3 18 707

8 הכנסות בשווי כשף

64

שייח

שווי שימוש בנכטים מהעירייה 1+

שווי שירותים מהחברה למתנסים 2.000

הלו

שנסתיימה בים

3

הכנסות מתן

שירותים סהייב

8 06

09 9

0 0

3 3

22.06 2.06

מו ו

3

שיית

1

"000

11

עמותה למינהל קהילתי ולפיתוח בית חנינא (ע'יר)

באורים לדוחות הכספיים

ליוט 31 בדצמבר 2024

9 דרח פעילות לשנה שהשתיימה ביום 31.12.26

הכנטות

מיועדות

הכנסות ושווי סה"כ

מפעילויות שימוש הכנסות

חוגים וספורט 155 1 66|

תרבות - 5099 599

גיל הרך 90 8" = 7,836,868

נוער 000 6 6

גיל הוהב 55 8 3

שרותים לקהילה | 70,400 6 | 1,450,376

עוטף ירושלים - 64 6

נשים - 11 11

השכלה ולמידה - 3+ 3

מחלקת קיימות - 2208 228

12,841,42%5 4% 0

דו''ח פעילות לשנה שהטתיימה ביום 31.12.23

הכנטות הכנסות סחזיב

מפעילויות מיועדות הכנסות

חוגים וספורט 0 0- | 1,448,870

תרבות - 22| 12|

גיל הרך 11 2 - 6,880,965

נוער 2,000 3 3

גיל הזהב 155 53 8מ

שרותים לקהילה | 64,920 12,8 88

עוטף ירושלים 10 6 1,006

נשים - 11 11

השכלה ולמידה - ,252 ס[22(,0

מחלקת קיימות - 228 258

109780719 115017 |66

0. הוצאות הנהלה וכלליות

שווי שירותים מהחברה למתנסים

משכורות ונלוות

אחוקה

שירותים מקצועיים

ארנונה

ביטוחים

כיבודים

דואר ותקשורת

משפטיות

פחת

משרדיות

הוצאות

שכר

31

21

8

116

[8

|55

02

10

8

1,555

הוצאות

שכר

6

246

8

5

22,33

51

13

12

0

ול

הוצאות

אחרות

ושווי

שימוש

12

6

13

2.08

5

9

25

16

מ

28

35

הוצאות

אחרות

107

5

17

0

1

5

13

6

13

258

הנול

לשנה

4

שיית

(000

1

19

1088

1,056

0

6

2007

06

5

1,464

סחיי עודףערעון

הובאות נטנ

13 +3

)43,608( 7

)80,303( 1

)25,798( 7%

)83,340( 3

99365 | 1

)67,323( 77

55 16

)9,8064( 07

- 28

90,926% - 0

סה'יב עודף/גרעון

הוצאות נטו

)149,422( 93

)4,587( 1,099

73428 -" 5

08 5

)83,286( 233

2 5,066

41 55

)31,787( 2.008

)32,203( | 3

)2,500( 2588

)41,96460( 5

שנסתיימה | ביום

3

שיית

"000

5

110

112

(7

00

0

(08

9

5

15

1

1 הוצאות/(הכנסות) מימון, נטו

הוצאות-

עמלות בנק, טליקת כרטיסי אשראי ואחרים

בניכוי הכנסות-

ריבית בנק

שת''כ הוצאות/(הכנסות) מימון, נטו

2. יתרות ועסקאות עם צדדים קשורים

א. יתרות עס צדדים קשורים

עיריית ירושלים

החברה למתנייסים

ב עטקאות עס צדדים קשורים

הקצבה בלתי יעודית מעיריית ירושלים

הכנסות מתן שירותים מעיריית ירושלים

הכנסות מתן שירותים החברה למתנייטים

לשנה שנסתיימה | ביום

64

שיח

06066

מ

14

שיית

18

23

תוי

33

שיית

6

25

17999

3

שייתם

1"

1.08

כ

לשנה שנסתיימה | ביום

6

שיח

5

64

21

ל

3

שייח

5 72

6

0

8

החברה למתנייסים שילמה באופן ישיר ובנוסף על הקצבותיה את עלות שכר מנהל העמותה (כ-462,000 ש'יח)

ועלות תקורה בגין מערך שירותים מקצועיים שהחברה למתנטים מספקת למרכז הקחילתי (ליווי פיננסי מקצועי, פיתוח מקצועי למנהלים, פיתוח והכשרת הנהלות וצוותים, פיתוח וגיוס משאבים ושירותים נוספים)

המוערכיס בהיקף של כ-514,000 ש"ח נוספים.

החברה למתנסים מחייבת את המרכז הקהילתי בגין ביטוחים אלמנטריים, ייעוץ משפטי, שירותי אינטרנט

ובגין תשלומים שביצעה לספקים ונותני שירות, ביטוח מחשבים ושירותי תמיכה לתוכנות מקצועיות המופעלות בחברה ושולמו בעבורה. ההוצאות הנייל מחוייבות בתחומי הפעילות השונים ובהוצאות הנהלת

וכלליות.

העמותה פועלת במבנים שהועמדו לרשותה על ידי עיריית ירושלים בשטח של כ- 1,558 מ"ר וזאת ללא תמורה בהתאם למטרות העמותה ולייעוד המבנים. ערך שווי וכות שימוש זו הוערכה בסך של 647,911 ש"ח בשנת

64

- 10 -