ישיבת כספים מס' 22 · יובלים - 2024

0. 88 1 01 15

(158) 360015 16 זפזק סמזי מס

, 1 וא זה טאמ . כוגזם 1121 14

, ,

ה 5 % 02-6522205 .זט

שד' הרצל 16, ירושלים 9542901 051 8.9513

טל' 02-6522205 פקס. 02-6525055

ת.ד. 9513 ירושלים 9109401

דואר אלקטרוני: וז 801011.60ל18.008.20106

מ*נהל קהילת? יובלים (ע'יר)

03

דוחותת כספיים

ליום 31 בדצמבר, 2024

מינהל קהילתי יובלים (עייר) דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר 2024

תוכן הענינים

עמוד

דוח רואה החשבון המבקר 2

דוחות על המצב הבספי 3

דוחות על הפעללויות 4

דוחות על השינויים בנכסים נטו 5

דוחות על תזרימי המזומנים 6

באורים לדוחות הכטפיים 7-9

ישראלי ושות' .0 ₪ 11 15

רואי חשבון (158) ד74₪א46600 16 זמט פפזקודדת

דו''ח רואה חשבון המבקר

2

מינהל קהילתי יובלים (ע''ר)

ביקרנו את הדוחות על המצב הכספי של מינהל קהילתי יובלים | (ע"ר) (להלן - "העמותה")

לימים 31 בדצמבר 2024 ו- 2025, ואת הדוחות על הפעילויות, השינויים בנכסים נטו ותזרימי המזומנים לשנים שנסתיימו באותם תאריכים. דוחות כספיים אלה הינם באחריות הוועד המנהל וההנהלה של העמותה. אחריותנו היא לחוות דעה על דוחות כספיים אלה בהתבסס על ביקורתנו.

ערכנו את ביקורתנו בהתאם לתקני ביקורת מקובלים בישראל, לרבות תקנים שנקבעו בתקנות רואי חשבון (דרך פעולתו של רואה חשבון), התשל"ג - 1973. על פי תקנים אלה נדרש מאיתנר לתכנן את הביקורת ולבצעה במטרה להשיג מידה סבירה של ביטחון שאין בדוחות הכספיים הצגה מוטעית מהותית. ביקורת כוללת בדיקה מדגמית של ראיות התומכות בסכומים ובמידע שבדוחות הכספיים. ביקורת כוללת גם בחינה של כללי החשבונאות שיושמו ושל האומדנים המשמעותיים שנעשו על ידי הוועד המנהל וההנהלה של העמותה וכן הערכת נאותות ההצגה בדוחות הכספיים בכללותה. אנו סבורים שביקורתנו מספקת בסיס נאות לחוות דעתנו.

לדעתנו, הדוחות הכספיים הנ"ל משקפים באופן נאות, מכל הבחינות המהותיות, את מצבה הכספי של העמותה לימים 31 בדצמבר 2024 ו- 2025 ואת תוצאות הפעולות, השינויים בנכסים נטו ותזרימי המזומנים שלה, לשנים שנסתיימו באותם תאריכים, בהתאם לכללי חשבתאות מקובלים בישראל (/04 1578011).

'שבאלי ושות'

4 שבון

צ'

9 אפריל 2025, ירושלים.

מעול סחוסוו למל =

| דוחות כספוים ליום 31 בדצמבר, 2024

דוחות על המצב הכספי,

ליןם:3 בדצמבר

2066 2003

באור ש"ת = שת

נכסים \

רבוש שוטף

מזומנים ושווי מזומנים 4 6, 153

חליבים ויתרות חובה 5 | 5886033 6

סה'יכ רכוש שוטף ו ל 0

נכטים לא שוטפים

ציפורי - מרכו להכשרת ולמנהיגות בע"מ (חלייצ) 1 3,366,308 08 רכוש קבוע 6 02 8

( ו 15

ג 7%

התתייבויות שוטפום

זּכאים ויתרות זכות 7 2 6

לצולים נטנ 8 6 2 -

נבטים גטן

נכסים נטו שלא קלימת לגביהט הגבלה :

לשימוש לפעילויות:

שלא לועדו על ידי מוסדות העמותה (1,302,109) (1,379,200)

ששימשו לרכוש קבוע 2 106

שיועדו על ידי מוסדות העמותה 8 5,300,000 00

סה'יכ נכטים נטו ו 8

15 1

6

אסף שפנללן"- יו"ר ההנחלה

נטע פורויק+>

הבאורים לדוחות הכספיים מהווים חלק בלתי נפרד מהם.

מינהל קהילתי יובלים (עייר) דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר , 2024

דוחות על הבעילויות

לשנה שהסתלימה

ביום 31 בדצמבר

2006 2003

באור ש'/ח שת

מחזור הפעילויות

הקצבות לא מלועדות-עיריה 12 2|,4

הכנסות משרותים לגופים לפעילויות 9 6 1,006

הכנסות ממשתתפים 3 15,636,280 17

שרותים שנתְנו ללא תמורה 0 4768222 6

סכומים ששוחררו מנכסים נטו שהוגבלו להשקעה 1 1,382,793 5 בנכסים קבועים

סה'/כ מחזור הפעילויות 313 8

הוצאות לפעולות שוטפות 3 %>26,472,643 2,707

הכנסות נטו מפעילויות 7 1

הוצאות הנהלה וכלליות 4 2788247 24

הכנסות (הוצאות) נטו לפני הוצאות מימון 0 (156,823)

הוצאות מימון 5 112405 14

הוצאות נטו אחרי מימון 22,55 (259,167)

, אחרות, 03 6 (45,029) 2,|6

הכנסות נטו לשנה 5 מל

הבאוריס לדוחות הכספיים מהווים חלק בלתי נפרד מהם.

מינהל קהללתי יובלים (עייר)

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2024

דו'/ח על השלנוליים בנכסים נטו

נכסים נטו שלא קיימת לגביהם הגבלה

לשימוש לפעילויות

שלא יועדו ששימשו

על ידי לרכוש קבוע

מוסדות

העמותה

יתרה ל-01/01/2023 (1,714,684) = 6,367,823

הכנסות נטו לשנה 99 -

סכומים שהועברו (751,166) 16[

לרכישת רכוש קבוע

סכומים שהועברו לכיסוי | 1,050,421 (1,050,421)

הוצאות פחת

הקצבה לרכוש קבוע - /

סכומים ששוחררו 2 .

מנכסים נטו שהוגבלו

להשקעה בנכסים קבועים

יתרה ל- 31.12.2023 (1,379,200) - ‎ 6/048,568‏ 77 הכנסות נטו לשנה 5 .

סכומים שהועברו (1,529,618) | 1,529,618

לרכישת רכוש קבוע

סכומים שהועברו לכיסוי | 1,029,684 (1,029,684)

הוצאות פחת

הקצבה לרכוש קבוע 8 -

סכומים ששוחררו - 5

מנכסים נטו שהוגבלו

להשקעה בנכסים קבועים

יתרה ל-31/12/2024 (1,302/109) 6,548,502

שיועדו על

ידי מוסדות

העמותת

ש'יח

0

0 ה

00

הבאוריס לדוחות הכספיים מהווים חלק בלתי נפרד מהם.

נכסים נטו

שקיימת

לגביהם

הגבלה

+5

(ל489,225)

.

193

)1,382,793(

סה'יב

9

9

5

)489,225(

96968 7

5

193

)1,382,793(

- 3

מינהל קהילתי יובלים (עייר) דותות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2024

/ ם מנל

ליום 31 בדצמבר

2006 2003

שית שיח

פעללות שוטפת

הכנסות נטו לשנה 5 9

התאמות הדרושות לשם הצגת תזרים המזומנים מפעילות 5 18 שוטפת (נספת א)

סה''יכ פעילות שוטפת 10 17

פעילות השקעתה (1,529,618) (751,166)

(ירידה) עליה במזומניס ושווי מזומנים (493,998) 1+ יתרת מזומנים ושווי מזומנים לתחילת השנה 13 3,

יתרת מזומנים ושווי מזומנים לסוף השנה .1 13

נספחא

הכנסות והוצאות שאינן כרוכות בתזרימי מזומנים:

פחת והפתתות 16 11

(ירידה) בתתחייבויות בשל סיום יחסי עובד- מעביד, נטו (59,640) (135,770)

סה'יכ הכנסות והוצאות שאינן כרוכות בתזרימי מזומנים: | 970,044 1

שינויים בסעיפי רכוש והתחייבויות :

(עליה) ירידה בתליבים אחרים ויתרות חובה (329,227) 122 (ירידה) בזכאיס אחרים ויתרות זכות (182,222) (85,946)

סה'יכ שינויים בסעיפי רכוש והתחליבויות : (511,449) 26 סה'יכ נספח א 5 17

מינהל קהילתי יובלים (עייר) דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2024

באורים לדוחות הכספיים

בללי

באור 1 -

א

ב.

ה

המינהל הקהילתי נוסד ונרשם כעמותה בתאריך 27.5.13 והחל בפעילותו בחודש ספטמבר

3. מספרו: 58-0570034.

כל הפעילות של מינהל קהילתי יובלים בע"מ(חלייצ) למעט פעילות מרכז ציפורי הועברה לעמותח. כמו כן הועברו לעמותה כל הנכסים, ההתחייבויות ויתרות הנכסים נטו לפעילות של מינהל קהילתי יובלים בע"מ (חלייצ).

מטרות העמותה העיקריות הן: ניהול מרכז/מינהל קהילתי בקרית היובל, רמת שרת, עין

כרם, מלחה, רמת דניה בירושלים בהתאם להתלטות הרשות ובתיאום עם התברה.

. המינהל הקהילתי שוכן במבנים שהועמדו לרשותו מטעם עירית ירושלים.

המינחל הקהילתי כפוף להנהלה ציבורית המורכבת מנציגי תושבי השכונה, העלרייה והחברה למתנייסים.

החברה למתנייסייס משלמת באופן ישיר את שכר המנהל.

עד סוף שנת 2020 הוצאה זאת לא נכללה בדוח הכספי. החל משנת 2021 בהתאם לתקן 40 החדש,

ההוצאה נכללת בדוח הכספי בהוצאות הנהלה וכלליות, ובמקביל בהכנסות משרותיס שנתנו ללא תמורה בסך 462,000 ₪.

ו. חייבים תלויים של המינהל הקהילתל:

1. החוב של ציפורי - מרכז להכשרה ולמנהיגות בע"מ (חלייצ) לעמותה בסך 3,364,308 ₪

הינו חוב שפרעונו המלא או החלקי מוטל בספק מהטיבות הבאות :

באוגוסט 2020 התפרסמו המלצות של רוח בודק בנוגע לדרישות הכספיות של מינחל קהילת? יובלים מציפורי. המלצות הבודק חיו למחוק את החוב הרשום של ציפורל ליובלים הן בספרי יובלים והן בספרי ציפורי, כמו כן הוצג תחשיב תקורה של 839,000 ₪ לשנים 2017 -- 2013 עבור שירותי ניהול של יובלים לציפורי.

לא נקבע חד משמעית אם על ציפורי לשלם ליובליס סכום זח. ציפורי קיבל את המלצות הבודק ומחק בספריו את התוב ביובלים ולא ערך כל הפרשה בגין שירותי תקורה שנתנו עיי יובלים.

מינהל קהילתל <ובליס לא קיבל את המלצות הבודק והגיש תביעה משפטית נגד מרכז ציפורי. (החוב של 3,364,308 שח אינו כולל תקורה של 839,000 שאותו דורש חמינהל הקהילתל מציפורי אך טרם נרשמה בספרי המלנהל הקהילת").

הטיפול בחוב בשנת 2020 על ידי עו"ד של יובלים כלל הגשת כיתבי טענות ופגישות עס גורמים בעירית ירושלים והעומד בראשה ועוד.

עו"ד של יובלים מעריכים כי קיימת סבירות גבוהה להצלחה בגבלית החוב.

בחודש יוני 2021 הוגשה תביעה ונקבע דיון ראשון לתודש ולי 2021.

ביום 3.1.2022 התקיים דיון מוקדם בבית המשפט המחוזי בירושלים.

ביום 30.3.2022 אישר בית המשפט את ההסדר הדיוני אליו הגיעו הצדדיט

לצורך הגשת חוות דעת מומחה והשלמת ההליכים המקדמייס.

בחודש פברואר 2023 התקיים דיון נוסף בתיק, השופטת החליטה על מינוי חוקר מוסמך מטעם בית המשפט אשר יסיייע בקבלת פסק דין בנוגע לתביעה.

בית המשפט מינה כמומחה מטעמו את משרד רו"ח פאהן קנה .הצדדים העבירו לרשות המומחה את המסמכים שבידיהס שנדרשו על ידו.

נקבע דיון בתיק ליום 15.4.24 לישיבת קדיימ.נקבעה פגישה בין המומתה לבין הצדדים לתאריך 1.4.24 שלאחריה בכוונת המומחה להגיש את חוות דעתו לבית המשפט.

לאחר שהמומחה הגלש את חוות דעתו ולאחר שהצדדים הגישו תצהירים וראיותיהס, התקים דיון נוסף (קדם מסכם) שבסיומו בית המשפט חורה לצדדים לקיים פגישה מחו לכותלי בית המשפט. פגישה כאמור התקיימה בתאריך 5

במקביל לכך קבע בית המשפט דיון הוכחות לתאריך 16.6.2025.

מינהל קהילתי יובלים (עייר) דותות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2024 באורים לדוחות הכספיים

ז. תביעת הברת שיכון ובינוי:

הטיפול בתביעה כספית עייס 4,000,000 ש"ח כנגד המינהל הקהילתי על שימוש שלא ברשות ולא כדין במתחם בית טיילור בירושלים הסתלים.

ניתן פסק דין חמורה על הפסקת התובענה כנגד העמותהבהתאם לתקנה 44 לתקנות סדייא התשייל 2018 ללא צו להוצאות.

ח. תביעת מרים אפשטיין נגד המינהל ועיריית ירושלים :

ניתן פסק דין הדוחה את הטענות כלפי העמותה.

ט. תביעת ארז צ. ניהול והשקעות בע"מ כנגד המלנהל הקהילתי ותביעה שכנגד ע"י המינהל

קיימת תביעה כספית כנגד המינהל הקהילתי עייס 927,440 ש'יח על טענות ביהס להפרת

הסכם שיתוף הפעולה בין הצדדים ובחלוקת שווי ציוד ובינוי בין הצדדים.

כמוזיכ למינהל הקהילתי קיימת תביעה כספית שכנגד כנגד חברת ארז צ. עייס 397,000 שיית בהתאם לחוב הרשום בספרי המינהל הקהילתי. התהליך עבר לבוררות בפני כבוד הבורר גדעון פישר. ביום 29.04.2025 יוגשו סיכומים ע"י הצדדים וינתן פסק הבורר.

להערכת ה*ועץ המשפטי של יובלים התביעה נגד העמותה תידחה ואילו התביעה כנגד תברת ארצ תתקבל.

באור 2 - בסיס עריכת הדוחות הכספיים

א. | ישום לראשונה של תקן חשבונאות מספר 40, כללי חשבונאות ודיוות כספי על ידי

מלכיירים

דרישות הפרסום

תקן חשבונאות מספר 40, כללי תשבונאות ודיווח כספי על ידי מלכיירים, (להלן: ייהתקןי')

פורסם ביום 13 באוגוסט 2020. התקן מתליף את ההוראות הקיימות בנוטח המשולב של גילוי דעת מספר 69 ותקן חשבונאות מספר 5 והתיקונים לו וכן את תקן חשבונאות מספר ב

תחילה והוראות מעבר

התקן ייושם לתקופות שנתיות המתחילות ביום 1 בינואר 2021. הוראות ההצגה הכלולות בתקן זה יושמו למפרע החל ממועד התתילה של התקן.

ליישום התקן לא היתה השפעה מהותית על הדוחות הכספיים של העמותה.

ב. מטבע פעילות ומטבע הצגה

הדוחות הכספיים מוצגים בשיח שהינו מטבע הפעילות של המלכייר ומעוגלים לאלף הקרוב, למעט אס צוין אחרת. השקל הינו המטבע שמייצג את הסביבה הכלכלית העיקרית בה פועל חמלכייר.

ג. שימוש באומדניס ושיקול דעת

בעריכת הדוחות הכספיים בהתאם לתקינה הישראלית, נדרשת הנהלת המלכייר להשתמש בשיקול דעת, בהערכות, אומדנים והנחות אשר משפיעים על יישום המדיניות החשבונאית ועל סכומים של נכסים והתחייבויות, הכנסות והוצאות. <יבהר שהתוצאות בפועל עלולות להות שונות מאומדנים אלה.

בעת גיבושס של אומדנים חשבונאיים המשמשים בהכנת הדותות הכספיים של העמותה, נדרשה הנהלת העמותה להניח הנתות באשר לנסיבות וא*רועיס הכרוכים באי וודאות משמעותית. בשיקול דעתה בקביעת האומדנים, מתבססת הנהלת העמותה על ניסיון 7 עובדות שונות, גורמים חיצוניים ועל הנחות סבירות בהתאם לנסיבות המתאימות

כל אומדן

מינהל קהללתי יובלים (עייר) דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2024 באורים לדוחות הכספיים

האומדנים וההנתות שבבטיסס נסקריס באופן שוטף. שינויים באומדניס חשבונאיים מוכרים בתקופה שבה תוקנו האומדנים ובכל תקופה עתידית מושפעת.

באור 3 - עיקרי מדיניות החשבונאית

א. | התל מ - 1 בנואר 2021 הדוחות הכספיים ערוכים על פי המתכונת שנקבעה בתקן

חשבונאות מספר 40, כללי חשבונאות ודיווח כספי על ידי מלכיירים.

בהתאם להוראות תקן זה:

תרומה מותנית

תרומה שכוללת התניה שהטיל התורם. התניה מליצגת חסם שיש להתגבר עליו לפני שהמלכייר המקבל יהיה זכאי לנכסים שהועברו או שהובטתו. אי התגברות על החסם נותנת לתורם זכות לקבל תזרה את הנכסים שהועברו או נותנת למבטיח זכות לשתרור ממחויבותו.

הבטחת

הסכם מתועד לתרום מזומן או נכסיים אתרים למלכייר הניתן לאכיפה משפטית.

הגבלות שהוטלו על ידי תורמים של השימוש בנכסים נטו

תנאי של תורם או גורם חיצוני באשר לשימוש בנכסים שהתקבלו מהם כתרומה, שהם ספציפיים :ותר מאופי פעילותו של המלכייר, הסביבה בה הוא פועל והמטרות שנקבעו בתקנון המלכייר.

נכסים נטו שלא סיימת לגביהם הגבלת

אותו חלק של הנכסים נטו שלא מוטלת על השימוש בו הגבלה שנקבעה על ידי תורמים.

במסגרת הנכסים נטו שלא קלימת לגביהם הגבלה ניתן להבחין בין הקבוצות הבאות :

1. נכסים נטו לשימוש לפעילויות- שיועדו על ידי מוסדות המלכייר

2 נכסים נטו לשימוש לפעילויות- שלא יועדו על ידי מוסדות המלכייר 3 | נכסים נטו שהושקעו בנכסים קבועים

העברות בין הקבוצות הנייל יוצגו בדוח על השינויים בנכסים נטו ולא בדוח על הפעילויות.

נכסים נטו שסיימת לגביהם הגבלה

תרומות כאמור שהוטלו על חשימוש בהם הגבלות על ידי התורמים, *וצגו כתוספת לנכסים נטו שקיימת לגביהם הגבלה.

במועד הסרת ההגבלות על ידִי ביצוע המטרות שלשמן יועדו, הסכומים יועברו מהנכסים נטו שקיימת לגביהם הגבלה ויוצגו במסגרת סכומים ששוחררו מהגבלות לפעילות כהכנסות בדות על הפעילויות.

תרומות של נכסים קבועים ותרומות של מזומנים להשקעה בנכסים קבועים

יוכרו כהכנסות בדוח על הפעילויות כאשר הנכס מוכן לשימושר המיועד או לאורך תקופת ההגבלה שנקבעה על ידי התורם. במועד זה המלכייר יכול לבתור להציג כהעברה מנכסים נטו שלא קיימת לגביהם הגבלה -- לשימוש לפעילויות, לנכסים נטו שלא קיימת לגביהם הגבלה - שהושקעו בנכסים קבועים, סכומים התואמים את ההכנסות שהוכרו בדוח על הפעילויות כסכומיס ששוחררו מהגבלה וכן סכומים השוויס להוצאות הפחת.

סיווג תרומות מוגבלות בדוח תזרים מזומנים

תורימי המזומנים מפעילויות מימון יכללו תקבולים מתרומות שהתורס הגביל את השימוש בהם לזמן ארוך ואילו תזרימי המזומנים מפעילויות שוטפות יכללו תקבולים מתרומות שקיימת לגביהם הגבלה, למעט תרומות שהתורם הגביל את השימוש בהם לזמן ארוך.

ב. מזומנים ושווי מזומנים

מוּומניס ושווי מזומנים כוללים פקדונות לומן קצר בבנקים, שהתקופה עד למועד פדיונס, בעת ההשקעה בהם, לא עלתה על שלושה חודשים.

ג. בסיט צבירה

מינהל קהילתי יובלים (עייר) דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2024 באורים לדוחות הכספיים

הוצאות נכללות בדוחות הכספיים על בסיס צבירה.

1.הקצבות, תמיכות ומענקים לקבל שהובטתו אך טרם התקבלו, מוכרים כהכנסות, או

כתוספות לנכסים נטו בחגבלה, בהתקיים כל התנאיסם לחקו:

א. המידע הקיים, למועד פרסום הדוחות הכספים, מעיד כי נוצרה התחייבות בלתי

חוזרת של הנותן הניתנת לאכיפה משפטית וחשימוש בכספים נעשה בתקופת הדות.

ב. מימושה של ההתחליבות שהתקבלה אינו מותנה בקרות אירוע עתידי מסויים.

2. תרומות, ומענקים חד-צדדים שהובטחו אך עדיין לא התקבלו יוכרו כהכנסות או

כתוספות לנכסים נטו בהגבלה רק אס התקבלו בפועל עד למועד אישור הדותות הכספיים.

ר4 - מזומנים ושוול ע-)

ליום 31 בדצמבר

2006 2053

ש''יח ש''ח

עוייש בנק 4 ,- 70 0 1,319155 /

קופות מזומן 2 0

סחייכ 2,006 13

באור 5 - חליבים ולתרוו

ליום 31 בדצמבר

2003 2008

ש'ית שייח

עיריית ירושלים 2-77 64

הכנסות לקבל * 1+ 9

קרן ירושלים 1,000 11,006

החברה למתנייסים 77 6,

המתאות לגביה וכרטיסי אשראל 7 18

בניכוי הפרשה לחובות מסופקים (62,433) .

עמותה לקידום הספורטי 8, 1008

מתנייס שטרן/הסנפלד** 2,6 2,6

הוצאות מראש ותחיליביס שונים 11.00 199

סחייכ 3 6

* כולל חוב של חברת ארז צ. בסך כ- 397,000 ש"ח .ראה באור 1 טי.

** חוב מסופק ראה ביאור 18.

10

מינהל קהילתי יובלים (עייר) דותות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2028

באורים לדוחות הכספיים

באור 6 - רכוש קבוע

נכסים שיפוצים ציוד ציוד ריהוט וציוד סה"ב

שנצברו עד ופיתות אלקטרוני מחשבים

21126

ש'יח

עלות

עלות ליום | 6,451,105 | ‎ 29,691,571‏ 381,433 2 9 36,689700 16

רכישות . 8 77767 13 2,500 18

לתקופה

יתרה ליום | 4,451,105 9 459200 5 19 8,

ליל ל כ

פחות שנצבר

פחת שנצבר | 4,451,105 9 296,166 3 19 082

ליום

14

פחת . 0, 100 24 20 4

לתקופה

יתרה ליוט | 4,451,105 | 25,648,319 | 316,666 7 29 6, 6

עלות - 90" 1465564 58 10 2

מופחתת

ליום

24

עלות - 2+ 1,7 1,009 220 8

מופחתת

ליום

53

שיעור? הפחת שנקבעו:

שיפוצים במבנה 10%

ציוד אלקטרוני 1%

ריהוט וציוד 7%

ציוד מחשב 2%

*כל יתרות הרכוש הקבוע של מלנחל קהילתלי יובלים בע"מ(חלייצ) למעטי מבני מרכז ציפורי הועברו למינהל קהילתל יובלים (עייר).

באור 7 - זכאים ויתרות זכות

ליום 31 בזיצמבר

2003 203

שיח ש"ח

ספקים והמתאות לפרעון 5 12

מוסדות ועובדים 1,077 1%

הפרשה לחופשה 6% 6

הפרשה להבראה 199 19

הכנסות מראש 17 52,141

סחזים 2 646

1

מינחל קהילתי לובלים (עייר) דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2024

באורים לדוחות הכספיים

אור%- ה ל *ים נטנ

ליום 31 בדצמבר

2006 2003

שיח ש'יה

עתודה לפיצויים נטו 10004 6

יתרת ההתתייבות בשל סיום יחסי עובד מעביד הכלולה במאון מייצגת את יתרת ההתחיליבות שאינה מכוסה ע"י הפקדות בקרנות פנסיה.

באור 9 - הכנסות משרותים לגופים לפעילויות

לשנה שהטתיימה

ביום 31 בדצמבר

2066 2003

ש'יח שיח

עריית ירושלים 7 4

החברה למתנטיס 7 53

הקרן לירושלים 39 56|

מוסדות אחרים

הסוכנות היהודית 1,464 200

משרד הביטחון 112 6

משרד הבריאות 00|,| 1

משרד הרוותה 2,008 2218

משרד התרבות 25 08

קקייל מפו 5

נתיבי אודי 2.004 3+

גינות העיר-מנהלת ניצנים - 12

טנא ירושלמי-עמותה רשומח 1.17 0

סה'יכ מוטדות אחרים 143 3

סחיים 1.6 1.6

12

מינחל קהללתי יובלים (עייר) דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2024 באורים לדוחות הכספיים

באור 10 - שרותים שנתנו ללא תמורה

לשנה שהטתלימה

ביום 31 בדצמבר

2003 2006

ש'ית שיח

חברה למתנייסיים-עבור פעילות 1,000 0.000

חברה למתנייסים- שכר מנהל 12,000 100

עיריית ירושלים-שימוש במבנים 2 56

שווי פעילות מתנדבים ללא תמורה* 1.0 20,

סהזיכ 2 6

א. החברה למתנסים מספקת שרותים לכל מרכז קהילתל בנפרד.

שווי השרותים מוערך על ידי החברה למתנייטייס בסך של כ-976,000 ש"ח (בשנת 2023 954,000 שיית)

והוא כולל את עלות העסקת מנהל המרכז הקהילתל ,שמשולמת ישירות על ידי החברה למתנייסים בסך של כ-462,000 ש"ח (בשנת 2023 454,000 ש"ח) ומערך שרותים מקצועיים שהחברה למתנייסים מספקת למרכזים קהילתיים בהיקף של 514,000 ש"ח בשנה (בשנת 2023 500,000 שיית) .

ב. המרכז הקהילתי מקבל שרותים ממתנדביס במחלקות השונות ,שווי השרותים מוערך ב 409,350

שייח.(בשנת 2023 531,710 שיית).

ג. עיריית ירושלים מעמידה מבנים לרשות המרכז הקהילתל לצורך פעילותו ללא

תמורה .שווי השימוש במבנים להערכת הנהלת המנהל הקהילתי הינו בסך 3,382,872 שיית (בשנת 2023 4,030,656 ש"ח.)

* נערך תחשיב מחדש בשנת 2023 ושונה הסכום.

ר11 - סכומים ששו נכסים נטו שהוגבלו 1 ים

לשנה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר

200% 20083

ש'ית שיח

עיריית ירושלים 153 55"

3

מינהל קהילתי יובלים (עייר) דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2024

באורים לדוחות הכספיים

באור 12 - הוצאות לפעולות שוטפות

לשנה שהטתיימה

ביום 31 בדצמבר

2008 2003

שייח שייה

שכר ונלוות 117 08

הוצאות ישירות לפעולות 99 0

שווי שימוש במבנים 2 56

שווי חברה למתנייסים 00 00

שווי פעילות מתנדבים ללא תמורה* 1.0 20|

הוצאות פחת** 8 2,3

סחיב 6 7

* נערך תחשיב מחדש בשנת 2023 ושונה הסכום.

** מויין מחדש בשנת 2023.

14

מינהל קהילתי יובלים (עייר) דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2024

באורים לדוחות הכספיים

באור 13 = מידע על אגפי הפעילות

לשנה שנסתימה ביום

1 בדצמבר 2024

הכנסות שוטפות | הוצאות שוטפות | עודף (גרעון)

ש'ח ש''ח שיח

פיליפ לאון 44 0 146

בית טיילור 12 22 (30,980)

רמת שרת 9 11 08

עיו כרם 6 2 (32,996)

בית רחל 99 2,007 (35,318)

שטרן 47 77 2,200

גיל רך 8 2 116

בריכת בית טיילור 11 15 (5,204)

סולידריות קהילתית ורווחה 7 8 1419

מלחה 07|( 7 100

תחום אורבל 206 22|,55 (50,909)

6 2156 2,000

הוצאות פחת - 8 (1,005,778)

שווי מתנדבים 1,020 יי .

שווי שרותים חברה למתנייסים 00 5,000 -

שווי שימוש מבנים 2 2 -

סהייב 258 256 12

לשנה שנסתיימה

ב'ום 31 בדצמבר 2023 /

הכנטות שוטפות | הוצאות שוטפות | עודף (גרעון)

ש''ח שיח שח

פילים לאון 4 55 199

בית טיילור 5.411 08 3

רמת שרת 0 158 202

עיו כרם 05| 41| (66,526)

בית רחל 2 6 (83,654)

שטרן 222 95.2 (6,730)

גיל רך 1 מיייו 2+

בריכת בית טיילור 13 17 06|(

סולידריות קהילתית ורווחה 2 5 2|7

מלחה 08 99 9+

תתוס אורבנל 15 18 1,7

22,3 18 25

הוצאות פתת - 53 (996,153)

שווי מתנדבים 10 10 -

שווי שירותים ללא תמורת 5.000 00|" -

שווי שימוש מבנים 56 56 0

סחיב 22,,,9 27 1,072

15

מינהל קהללתי יובלים (עייר)

הרכב הכנסות מפעולות שוטפות :

הכנסות משרותים לגופים לפעילויות

הכנסות ממשתתפים

שרותים שנתנו ללא תמורה*

* ראה ביאור 10.

הרכב הוצאות מפעולות שוטפות :

הוצאות שכר ונלוות

הוצאות אחרות

שרותים שנתנו ללא תמורה

פחת

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2024

באורים לדוחות הכספייט

16

לשנה שנטתימה

ביום 31 בדצמבר

2%

שת

0%

10

2

28

2%

ש"ת

17

7,709

72

18

6

25

ש"ת

86

17

6

ל ל

לשנה שנטתימה

ביוט 31 בדצמבר

25

ש'יח

18

0

6

3

7

מינהל קהילתי יובלים (עייר)

דוחות כספיים ליום 31 בדבמבר, 2024

באורים לדוחות הכספיים

באור 14 - הוצאות הנחלה וכלליות

2006

שיח

שכר ונלוות 2,757

תקשורת 1

אחוקה 2

אחזקת רכב 29

ביטות 1,|2

משרדיות 00

שרותי סליקה פנסיוני 17

משפטיות* 522,4

רוח ביקורת פנים וילעוצ* 2,000

הוצאות מחשב 1555

מיסים ואגרות 12

פרסום ושיווק 12,8

כנסים, השתלמויות ושי לעובדים 1,016

פחת* 2,006

סהזיכ 27

* מויין מחדש בשנת 2023

באור 15 - הוצאות מימון

2006

ש'יח

עמלות בנקאיות 6

עמלות כרטיסי אשראל 12.11

סחיי 115

באור 16 - הכנסות (הוצאות) אחרות, נטו

הכנטות אחרות

חברה למתנייטים -כללי

ארנונה -עיריה

הכנסות אחרות

מענקי קורונה מס הכנסה- השלמה עבור שנים קודמות סה"כ הכנסות אתרות

הוצאות אחרות

הוצאות ארנונה

חובות מסופקים כרט?סי אשראי

סה"כ הוצאות אחרות

סחיי

17

2006

שיח

3

0

1000

53

)546,309(

)62,433(

)608/742(

5009

לשנה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר

25

שיח

1

80

64

38

00

13

157

22

19

16

56

19

868

26

לשנה שהטתיימה

ביום 31 בדצמבר

25

ש'"ח

108

6

14

לשנה שהסתלימה

ביום 31 בדצמבר

2003

ש''ח

17

1

259

ור

)546,311(

)546,311(

26

מינהל קחילתי יובלים (עייר)

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2024

באורים לדוחות הכספיים

לעמותה צדדים קשורים כדלהלן:

א. עיריית ירושלים.

ב. החברה למתנייסים-מרכזים קהילתיים בישראל בע"מ (הלייצ)

(להלן: החברה למתנייסים).

ש

העמותה לקידום הספורט.

-

מתנייס הסנפלד/שטרן.

3

מינהל קהילתי יובלים בע"מ (חלייצ).

רוט עטקא צדדי ורים:

צירלית ירושלים

הקצבות לא מיועדות

הכנסות משרותים

הקצבות לרכוש קבוע

הכנסות אחרות-ארנונה

שרותים שנתנו ללא תמורח

סחייכ עיריית ירושלים

חברת ייסים

עבור פעילות

כללי

שרותים שנתנו ללא תמורה

סה"כ חברה למתנייסים

פרוט יתרות צדדים קשורים :

עיריית ירושלים

החברה למתנייטים

מתנייס שטרן

העמותה לקידום הספורט

מינהל קהילתי: ובליס (חלייצ)

88

לשנה שהסתיימה

ביוט 31 בדצמבר

2006

ש'יח

וו

6

13

0

72

115

|77

3

5,000

1

25

שיח

26

4

5

541

6

10

3

17

00

1

ליום 31 בדצמבר

25

ש"ת

8 תי

7 תי

6 ת'

8 ת'

8 תי

25

שיח

דוו

6 תי

6 תי

8 הרי

8 תי

מינהל קהילתי יובלים (עייר) דותות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2026 באורים לדוחות הכספיים

באור 18 - טכומים שיועדו על ידי מוסדות העמותה

הון בסך 5.3 מליון שיח הועבר בזמנו לעמותה בעת פיצול מלנהל קהילתי יובלים כנגד חוב של ציפורי -

מרכז להכשרה ולמנהיגות בע"מ (חלייצ) וחוב של שטרן לעמותה. לא ניתן לשחרר סכומים מקרן ההון לכיסוי גרעון העמותה מפעילות,עד לגובה יתרות החוב של שטרן וציפורי - מרכז להכשרה ולמנהיגות בע"מ (חלייצ)בסך 3,884,534 ש"ח וזאת עד שיתבררו תוצאות התביעה כנגד ציפורי - מרכז להכשרה ולמנהלגות בע"מ (חלייצ).

וחיה ויתברר כי נותרו סכומים מיתרת החוב של שטרן ושל ציפורי - מרכז להכשרה ולמנהיגות בע"מ (חלייצ)שלא ניתן לגבות, יבוטלו כנגד קרן ההון.

הרכב יתרות החוב: שיית

ציפורי - מרכז להכשרה ולמנהיגות בע"מ (חלייצ) 088

מתנייס שטרן/הטנפלד 26

סחייב 6 0 ה

שמשמ במטנ-נטטנעפאי-טם): המעש

99