ישיבת כספים מס' 22 · הר נוף - 2024

מינהל קהילתי הר נוף (ע'יר)

97

דוחות כספיים

ליום 31 בדצמבר, 2024

דוח רואה חשבון המבקר

דוחות על המצב הכספי

דוחות על הפעילויות

דוחות על השינויים בנכסים ,נטו

דוחות על תזרימי המזומנים

באורים לדוחות הכספיים

תוכן העניינים

ישראלי ושותי .0 ה

רואי חשבון (189) דא דא 4600 16 זפטץ פמזודתסס

דוח רואה חשבון המבקר

של

מינהל קהילתי הר נוף (עייר)

ביקרנו את הדוחות על המצב הכספי של מינהל קהילתי הר נוף (ע"ר) (להלן - "העמותה") לימים 1 בדצמבר 2024 1- 2025, ואת הדוחות על הפעילויות, השינויים בנכסים נטו ותזרימי המזומנים לשנים שנסתיימו באותם תאריכים. דוחות כספיים אלה הינם באחריות הדירקטוריון וההנהלה של החברה. אחריותנו היא לחוות דעה על דוחות כספיים אלה בהתבסס על ביקורתנו.

ערכנו את ביקורתנו בהתאם לתקני ביקורת מקובלים בישראל, לרבות תקנים שנקבעו בתקנות רואי חשבון (דרך פעולתו של רואה חשבון), התשל"ג - 1975. על פי תקנים אלה נדרש מאיתנר לתכנן את הביקורת ולבצעה במטרה להשיג מידה סבירה של ביטחון שאין בדוחות הכספיים הצגה מוטעית מהותית. ביקורת כוללת בדיקה מדגמית של ראיות התומכות בסכומים ובמידע שבדוחות הכספיים. ביקורת כוללת גם בחינה של כללי החשבונאות שיושמו ושל האומדנים המשמעותיים שנעשו על ידי הוועד המנהל וההנהלה של החברה וכן הערכת נאותות ההצגה בדוחות הכספיים בכללותה. אנו סבורים שביקורתנו מספקת בסיס נאות לחוות דעתנו.

לדעתנו, הדוחות הכספיים הנ"ל משקפים באופן נאות, מכל הבחינות המהותיות, את מצבה הכספי של החברה לימים 51 בדצמבר 2024 ו- 2025 ואת תוצאות הפעולות, השינויים בנכסים נטו ותזרימי הנחומנים שלה, לשנים שנסתיימו באותם תאריכים, בהתאם לכללי חשבונאות

מקובלים בישראל (0/47 15196[1).

בּ ות'

0

9 מאי 2025, ירושלים.

מינהל קהילתי הר נוף (ע'יר)

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2024

דוחות על המצב הכספי

נכסים

רכוש שוטף

מזומנים ושווי מזומנים

חייבים ויתרות חובה

השקעה בניירות ערך

סה"כ רכוש שוטף

רכוש קבוע

נכסים נטו והתחייבויות

התחייבויות שוטפות

זכאיסם ויתרות גכות

עתודה לפיצויים נטו

נכטים נטו

נכסים נטו שלא קיימת לגביהם הגבלת :

נכסים נטו לשימוש לפעילויות :

שלא יועדו על ידי מוסדות המלכייר

ששימשו לרכוש קבוע

שיועדו על ידי מוסדות המלכייר לקרן פיתוח קהילתי סה"כ נכסים נטו

|

- %

מר ו לוייר הנהלה

ליוסם 31 בדצמבר

2004

באור ש''יח

323810 | 4

4,684,986 | 5

660,641 3

5

1991495 6

0

8 7

1.07 8

כ

15

21

5

מ

2003

ש'יח

9

27

188

28

15

ל

13

12

8

165

251

6

כו

מר שמואל דוייטש-- חבר הנהלה

הבאוריס לדוחות הכספיים מהווים חלק בלתי נפרד מהם.

מינהל קהילתי הר נוף (עייר)

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר ,2024

דו''ח על הפעילויות

לשנה שנסתיימה

ביום 31 בדצמבר

באור 2024 2003

מחזור הפעילויות

הקצבות לא מיועדות- עיריית ירושלים 299 2205

הכנסות ממתן שירותים לגופים לפעילויות 9 2+ 112

הכנסות ממשתתפים 12 2,849,072 20

שרותים שנתנו ללא תמורה 0 | 3,326,479 4

סכומים ששוחררו מנכסים נטו שהוגבלו להשקעה 1 300,000 2.000 בנכסים קבועים

סה"כ מחזור הפעילות 2,2 11

עלות הפעילויות 12

שכר עבודה והוצאות נלוות 8 64

הוצאות ישירות לפעילות 118 066

הוצאות פחת 22.64 22.3

הוצאות שרותים ללא תמורה 179 164

שווי שימוש מבנים 10 10

סה"כ עלות הפעילויות 29 17

הכנסות נטו מפעילויות 13 34|

הוצאות הנהלה וכלליות 3 1,404,839 143

הכנסות (הוצאות) נטו לפני מימון 5 (200,569)

הוצאות מ*מו 14| 468 4

הכנסות (הוצאות) נטו לאחר מימון 2.77 (206,613)

(הוצאות) הכנסות אחרות נטו 5 (40,736) 23

הכנסות (הוצאות) נטו לשנה 1 (3,439)

מינהל קהילתי הר נוף (עייר)

יתרה ל- 01/01/2023

גרעון נטו לשנה

סכומים ששוחררו

מנכסים נטו שהוגבלו

להשקעה בנכסים קבועים

סכומים שהועברו לכיסוי

הוצאות פחת

הקצבה לרכוש קבוע

סכומים ששוחררו

מנכסים נטו להשקעה

בנכסים קבועים

יתרה ל-01/01/2024

הכנסות נטו לשנה

העברת סכומים לרכוש

קבוע

סכומים שהועברו לכיסוי

הוצאות פחת

הקצבה לרכוש קבוע

סכומים ששוחררו

מנכסים נטו להשקעה

בנכסים קבועים

יתרה ל-31/12/2024

הבאוריס לדוחות הכספיים מהווים חלק בלתי נפרד מהם.

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2024

דוח על השינויים בנכסים נטו

שלא יועדו

לשימוש לפעילות

ששימשו

ע''י מוסדות | לרכוש קבוע

המלבייר

כמ

(3,439)

)286,725(

2.3

110106

51

)391,481(

221

נ ד

1

25

)263,343(

15

1

)291,251(

15

שיועדו ע'יי

מוסדות

המלבייר

לקרן פיתוח

קהילתית

ש"ח

21

ו

ה

שקיימת

לגביהם

הגבלה

2200

)247,500(

2.000

)300,000(

סה'יב

3

)3,439(

22000

)247,500(

26

51

1.000

)300,000(

5

מינהל קהילתי הר נוף (עייר)

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2024

דוחות על תזרימי המזומנים

פעילות שוטפת

הכנסות (גרעון) נטו לשנה

התאמות הדרושות לשם הצגת תזרים המזומנים מפעילות שוטפת (נספת א)

סה"כ פעילות שוטפת

פעילות השקעה

רכישת נכסים קבועים ורכוש אחר

(רכישת) ניירות ערך לזמן קצר, נטו

סה'יכ פעילות השקעה

(ירידה) במזומניס ושווי מזומנים

יתרת מזומנים ושווי מזומנים לתחילת השנה

יתרת מזומנים ושווי מזומנים לסוף השנה

נספח א

הכנסות והוצאות שאינן כרוכות בתזרימי מזומנים :

פחת והפחתות

עליה בהתחייבויות בשל סיום יחסי עובד- מעביד, נטו (עליה)/ ירידה ערך בטוחות סחירות

סה"כ הכנסות והוצאות שאינן כרוכות בתזרימי מזומנים :

שינויים בסעיפי רכוש והתחייבויות :

(עליה) ירידה בחייבים אחרים ויתרות חובה

עליה (ירידה) בוכאיס אחרים ויתרות וכות

סה"כ שינויים בסעיפי רכוש והתחייבויות :

סה"כ נספת א

הבאוריס לדוחות הכספיים מהווים חלק בלתי נפרד מהם.

2004

שיח

51

1

לוו

)391,481(

)500,050(

₪

(159,609)

סמ

מלו

21

5

(12,443)

מד

(2,668,436)

5

נענודם

2

ליום 31 בדצמבר

2003

ש''ח

)3,439(

)447,598(

)451,037(

)286,725(

)148,148(

3873

85910

108

ל

23

)43,869(

26

156

)1,817,498(

06707

)447,598(

מינהל קהילתי הר נוף (עייר) דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2024 ביאורים

באור 1 - כללי

א.המינהל הקהילתי נרשם כעמותה ברשם העמותות מספר 58-0211837 והוא החל את פעילותו בחודש ינואר 1993.

ב.מטרות העמותה הן לארגן, להפעיל ולנהל את המינהל הקהילתי בהר נוף וכן לעודד ולבצע פעולות קהילתיות, חינוכיות, חברתיות, תרבותיות ופעולות רווחה לטובת כלל האוכלוסיה המקומית.

ג.משירותי המינהל הקהילתי נהנים בתי אב/משתתפים. מוסדות המינהל הקהילתי נמצאים תחת פיקוחס של הרשות המקומית והחברה למתנייסים.

ד.בדוחות כספיים אלה :

העמותה - מינהל קהילתי הר נוף (ע'יר).

החברה למתנייסים - החברה למתנייסים מרכזים קהילתיים בישראל בע"מ (חלייצ).

הרשות המקומית - הרשות המקומית עיריית ירושלים.

צדדים קשורים | - כמשמעותם בגילוי דעת מספר 29

ה.מדיניות ופעולות העמותה נעשות בשיתוף עס החברה למתנייסים שמטרתן לארגן ולסייע בניהול מרכזים קהילתיים בישראל. במסגרת שיתוף הפעולה הנייל התחייבת החברה למתנייסים להעמיד לרשות העמותה משאבים כספיים לצורך פעילותה השוטפת, לפעול להשגת תקציבי פיתוח, לשאת במימון עלות המנהל ולהעביר השתלמויות מקצועיות לעובדי העמותה בתחומים שונים.

ו.העמותה הינה יימוסד ציבורייי כהגדרתו בפקודת מס הכנסה ועל כן הכנסתה מפעילותה הציבורית פטורה מתשלום מס הכנסה. כמו כן העמותה הינה מוסד ללא כוונת רווח כהגדרתו בחוק מס ערך מוסף ובהתאם לזאת היא אינה רשאית לגבות מס ערך מוסף על הכנסתה ואינה רשאית לתבוע מס ערך מוסף על הכנסתה ואינה רשאית לתבוע מס ערך מוסף בגין הוצאותיה, אך היא מחויבת בתשלום מס שכר.

ז.רשם העמותות אישר כי העמותה מקיימת את דרישות חוק העמותות בכל הנוגע להודעות ופרוטוקולים והקנה לה אישור בדבר ייניהול תקין".

ח.החברה למתנייסים משלמת באופן ישיר את עלות שכר מנהל המינהל.

עד סוף שנת 2020 הוצאה זאת לא נכללה בדוח הכספי. החל משנת 2021 בהתאם לתקן 40 החדש, ההוצאה נכללת בדוח הכספי בהוצאות הנהלה וכלליות, ובמקביל בהכנסות משרותיס שנתנו ללא תמורה .

ט.נכסים נטו שיועדו על ידי מוסדות המלכייר - קרן אחזקה הקרן הינה עבור אחזקת עומק של הבנין, תיקון תקלות, תכנון ובניה וביסוס עוגנים כלכלים.

מינהל קהילתי הר נוף (עייר) דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2024 ביאורים

באור 2 - בסיס עריכת הדוחות הכספיים

א. | יישום לראשונה של תקן חשבונאות מספר 40, כללי חשבונאות ודיווח כספי על ידי

מלכיירים

דרישות הפרסום

תקן חשבונאות מספר 40, כללי חשבונאות ודיווח כספי על ידי מלכיירים, (להלן : ייהתקןיי)

פורסם ביום 13 באוגוסט 2020. התקן מחליף את ההוראות הקיימות בנוסח המשולב של גילוי דעת מספר 69 ותקן חשבונאות מספר 5 והתיקונים לו וכן את תקן חשבונאות מספר 9

תחילה והוראות מעבר

התקן ייושם לתקופות שנתיות המתחילות ביום 1 בינואר 2021. הוראות ההצגה הכלולות בתקן זה יושמו למפרע החל ממועד התחילה של התקן.

ליישום התקן לא היתה השפעה מהותית על הדוחות הכספיים של העמותה.

ב | מטבע פעילות ומטבע הצגה

הדוחות הכספיים מוצגים בשייח שהינו מטבע הפעילות של המלכייר ומעוגלים לאלף הקרוב, למעט אס צוין אחרת. השקל הינו המטבע שמייצג את הסביבה הכלכלית העיקרית בה פועל המלכייר.

ג. שימוש באומדנים ושיקול דעת

בעריכת הדוחות הכספיים בהתאם לתקינה הישראלית, נדרשת הנהלת המלכייר להשתמש בשיקול דעת, בהערכות, אומדנים והנחות אשר משפיעים על יישום המדיניות החשבונאית ועל סכומים של נכסים והתחייבויות, הכנסות והוצאות. יובהר שהתוצאות בפועל עלולות להיות שונות מאומדניס אלה.

בעת גיבושס של אומדנים חשבונאיים המשמשים בהכנת הדוחות הכספיים של העמותה, נדרשה הנהלת העמותה להניח הנחות באשר לנסיבות ואירועים הכרוכים באי וודאות משמעותית. בשיקול דעתה בקביעת האומדנים, מתבססת הנהלת העמותה על ניסיון העבר, עובדות שונות, גורמים חיצוניים ועל הנחות סבירות בהתאם לנסיבות המתאימות לכל אומדן.

האומדנים וההנחות שבבסיסס נסקרים באופן שוטף. שינויים באומדניס חשבונאיים מוכרים בתקופה שבה תוקנו האומדנים ובכל תקופה עתידית מושפעת.

באור 3 - עיקרי המדיניות החשבונאית

א. החל מ- 1 בינואר 2021 הדוחות הכספיים ערוכים על פי המתכונת שנקבעה בתקן חשבונאות

מספר 40, כללי חשבונאות ודיווח כספי על ידי מלכיירים.

בהתאם להוראות תקן זה:

תרומה מותנית

תרומה שכוללת התניה שהטיל התורם. התניה מייצגת חסם שיש להתגבר עליו לפני שהמלכייר המקבל יהיה זכאי לנכסים שהועברו או שהובטחו. אי התגברות על החסם נותנת לתורם וכות לקבל חזרה את הנכסים שהועברו או נותנת למבטית זכות לשחרור ממחויבותו.

הבטחה

הסכם מתועד לתרום מזומן או נכסים אחרים למלכייר הניתן לאכיפה משפטית.

הגבלות שהוטלו על ידי תורמים של השימוש בנכסים נטו

תנאי של תורם או גורם חיצוני באשר לשימוש בנכסים שהתקבלו מהם כתרומה, שהם ספציפיים יותר מאופי פעילותו של המלכייר, הסביבה בה הוא פועל והמטרות שנקבעו בתקנון המלכייר.

נכסים נטו שלא קיימת לגביהם הגבלה

אותו חלק של הנכסים נטו שלא מוטלת על השימוש בו הגבלה שנקבעה על ידי תורמים.

במסגרת הנכסים נטו שלא קיימת לגביהם הגבלה ניתן להבחין בין הקבוצות הבאות :

1. נכסים נטו לשימוש לפעילויות- שיועדו על ידי מוסדות המלכייר

2. נכסים נטו לשימוש לפעילויות- שלא יועדו על ידי מוסדות המלכייר

3. נכסים נטו שהושקעו בנכסים קבועים

מינהל קהילתי הר נוף (עייר) דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2024 ביאורים

העברות בין הקבוצות הנייל יוצגו בדוח על השינויים בנכסים נטו ולא בדוח על הפעילויות.

נכסים נטו שקיימת לגביהם הגבלה

תרומות כאמור שהוטלו על השימוש בהם הגבלות על ידי התורמים, יוצגו כתוספת לנכסים נטו שקיימת לגביהם הגבלה.

במועד הסרת ההגבלות על ידי ביצוע המטרות שלשמן יועדו, הסכומים יועברו מהנכסים נטו שקיימת לגביהם הגבלה ויוצגו במסגרת סכומים ששוחררו מהגבלות לפעילות כהכנסות בדוח על הפעילויות.

תרומות של נכסים קבועים ותרומות של מזומנים להשקעה בנכסים קבועים

יוכרו כהכנסות בדוח על הפעילויות כאשר הנכס מוכן לשימושו המיועד או לאורך תקופת ההגבלה שנקבעה על ידי התורם. במועד וה המלכייר יכול לבחור להציג כהעברה מנכסים נטו שלא קיימת לגביהם הגבלה - לשימוש לפעילויות, לנכסים נטו שלא קיימת לגביהם הגבלה -- שהושקעו בנכסים קבועים, סכומים התואמים את ההכנסות שהוכרו בדוח על הפעילויות כסכומים ששוחררו מהגבלה וכן סכומים השוויס להוצאות הפחת.

סיווג תרומות מוגבלות בדוח תורים מזומנים

תזרימי המזומנים מפעילויות מימון יכללו תקבולים מתרומות שהתורס הגביל את השימוש בהם לזמן ארוך ואילו תזרימי המזומנים מפעילויות שוטפות יכללו תקבולים מתרומות שקיימת לגביהם הגבלה, למעט תרומות שהתורס הגביל את השימוש בהם לזמן ארוך.

- מזומנים ושווי מזומנים

מזומנים ושווי מזומנים כוללים פקדונות לזמן קצר בבנקים, שהתקופה עד למועד פדיונס, בעת ההשקעה בהם, לא עלתה על שלושה חודשים.

ג השקעה בניירות ערך מוצגת לפי שווי שוק .

ד | בסיט צבירת

1. הוצאות נכללות בדוחות הכספיים על בסיס צבירה.

2. הקצבות, תמיכות ומענקים לקבל שהובטחו אך טרם התקבלו, מוכרים כהכנסות,

או כתוספות לנכסים נטו בהגבלה, בהתקיים כל התנאים להלן:

א. המידע הקיים, למועד פרסום הדוחות הכספים, מעיד כי נוצרה התחייבות בלתי

חוזרת של הנותן הניתנת לאכיפה משפטית והשימוש בכספים נעשה בתקופת הדות.

ב. מימושה של ההתחייבות שהתקבלה אינו מותנה בקרות אירוע עתידי מסויים.

3. תרומות, ומענקים חד-צדדים שהובטתו אך עדיין לא התקבלו יוכרו כהכנסות או

כתוספות לנכסים נטו בהגבלה רק אס התקבלו בפועל עד למועד אישור הדוחות הכספיים.

מינהל קהילתי הר נוף (עייר)

באור 4 - מזומנים ושווי מזומנים

עוש בנק

קופה מזומן

סחייכ

באור 5 - חייבים ויתרות חובה

מס הכנסה - ניכוי במקור קורונה

המתאות לגביה וחייבים שונים

עירית ירושלים

חברה למתנסים

כרטיסי אשראי

סה"כ

ביאורים

10

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2024

2%

ש"ח

הת

9

30

258

ש"ח

2

6

19

77

6

ליום 31 בדצמבר

253

ש"ח

72

2,007

ד

ליום 31 בדצמבר

25

ש"'ח

מל

18

1,072

16

1464

7

מינהל קהילתי הר נוף (עייר)

באור 6 - רכוש קבוע

נכסים

שנצברו עד

6

ריהוט

עלות

עלות ליום 1

בינואר,

2004

רכישות -

לתקופה

יתרה ליום

1 בדצמבר,

2004

פחת שנצבר

פחת שנצבר

ליום 1

בינואר,

2004

פחת 6

לתקופה

יתרה ליום

1 בדצמבר,

2004

עלות -

מופחתת

ליום 31

בדצמבר,

20064

19 3

64

13 8

500 353

1

1 5

52

עלות -

מופחתת

ליום 31

בדצמבר,

2003

מק

פחת נצבר

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2024

ביאורים

ציוד מחשבים שיפוצים סה'יב

אלקטרוני

ש'ח

21 27 3 - 4,049,633

15 2 2,000 1

35% 2 ו ו

2207 12 6 2,158,368

6 2.008 156 מו

2-53 וה 2 |. 2449619

233 99 1 | 1,991,495

המקה 1% 7 1891265

עד שנת 1997 היה נהוג במינהל הקהילתי לזקוף את כל הסכומים שהוצאו לרכוש קבוע להוצאות כלומר הפחתה מלאה של הרכוש שנצבר עד 31.12.96 בסך 76,563 . החל מ - 1.1.97 בהתאם לכללי חשבונאות מקובלים ולתקינה הישראלית של לשכת רואי חשבון נוקפיס התשלומים עבור רכישת ציוד ונכסים לסעיף רכוש קבוע והפחת בגינם הוא בהתאם לאורך חיי הנכס.

שיעורי הפחת שנקבעו:

ריהוט 0%

ציוד אלקטרוני 15%

ציוד מחשב 5%

שיפוצים %-1%

1

מינהל קהילתי הר נוף (עייר)

ביאורים

באור 7 - זכאים ויתרות זכות

ספקים והמחאות לפרעון

הכנסות מראש*

מוסדות ועובדים

הפרשה לחופשה

הפרשה להבראה

סה"כ

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2024

26

ש'ח

7

10

4

118

7%

8

* כולל 1,358,760 ש"ח מעיריית ירושלים , 397,778 ש'ייח מקרן ירושלים.

באור 8 - עתודה לפיצויים נטו

עתודה לפיצויים נטו*

2%

ש"ח

ה

ליום 31 בדצמבר

2053

ש"ח

17

6

12

3

5

1

ליום 31 בדצמבר

253

ש"'ח

לוה

*יתרת ההתחייבות בשל סיום יחסי עובד מעביד הכלולה במאזן מייצגת את יתרת ההתחייבות שאינה

מכוסה ע"י הפקדות בקרנות פנסיה.

באור 9 - הכנסות ממתן שירותים לגופים לבעילויות

עיריית ירושלים

חברה למתנסים

קרן ירושלים

הרשות לפיתוח ירושלים-משרד מורשת

סה"כ

122

25

שלח

11

07

2

12

17

ליום 31 בדצמבר

222

ש''ח

לה

11

12

מינהל קחילתי הר נוף (עייר) דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2024

ביאורים

באור 10 - שרותים שנתנו ללא תמורה

לשנה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר

2006 2003

ש''ח ש''יח

החברה למתנייסים -עבור פעילות 5,000 000

החברה למתנייסים -שכר מנהל 1,000 10

עיריית ירושלים-שווי שימוש מבנה 10 10

שווי מתנדבים 9 14

סחייב 9 64

א. החברה למתנסים מספקת שרותים לכל מרכז קהילתי בנפרד.

שווי השרותים מוערך על ידי החברה למתנייסים בסך כ-976,000 ש"ח (בשנת 2023 כ- 954,000 ש"ח )

והוא כולל את עלות העסקת מנהל המרכז הקהילתי ,שמשולמת ישירות על ידי החברה למתנייסים בסך של כ-462,000 ש'ייח (ב 2023- 454,000 ש"ח) ומערך שרותים מקצועיים שהחברה למתנייסים מספקת למרכזים קהילתיים בהיקף של 514,000 ש"ח בשנה (בשנת 2023 - 500,000 ש"ח).

ב. המינהל הקהילתי מקבל שרותים ממתנדביס במחלקות השונות המוערכיס בשווי כולל

של 622,479 ש"ח (ב-2023 בסך 671,814 שיית ).

ג. עיריית ירושלים מעמידה מבנים לרשות המינהל הקהילתי לצורך פעילותו ללא

תמורה .שווי השימוש במבנים להערכת הנהלת המינהל הקהילתי הינו בסך 1,728,000 ש"ח.

(בשנת 2023 1,728,000 ש"ח).

באור 11 - סכומים ששוחררו מנכסים נטו שהוגבלו להשקעה בנכסים קבועים לשנה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר

2006 2005

ש''יח ש''ח

עיריית ירושלים 0.00 2.00

33

מינהל קהילתי הר נוף (עייר) דוחות כספיים ליום 1 בדצמבר, 2024 ביאורים

באור 12 - מידע על אגפי הפעילות

הכנסות והוצאות מפעולות שוטפות :

לשנה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר 2024

הכנסות שוטפות הוצאות שוטפות עודף (גרעון)

ש''ח ש''ח ש"ת

גיל רך וצמיד 77| 2,006 111

נוער ומרכז למידה 11 16 (8,705)

חוגים וספורט 2,2 14 228

תרבות 2 1 (70,519)

אירועי תרבות עירוניים 16 18 8

חברה ורווחה 959(|006 11 (46,135)

16 16 68

שווי שימוש מבנים 10 10 -

שווי מתנדבים 9 9 .

שרותים ללא תמורה 000 000 .

פחת - 22,4 (249,304)

3 9 06

לשנה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר 2023

הכנסות שוטפות | הוצאות שוטפות | עודף (גרעון)

ש'יח שי'ח ש''ח

גיל רך וצמיד 20 3 (63,703)

נוער ומרכז למידה 15 12 3

חוגים וספורט 6 2,553 2.3

תרבות 99 0.8 11

חברה ורווחה 1072 1,484 (111,072)

12 100 2,|2

שווי שימוש מבנים 10 10 -

שווי מתנדבים 14| 14| 5

שרותים ללא תמורה 00|" 00|" .

פחת - 2.3 (230,143)

116 17 9

14

מינהל קהילתי הר נוף (עייר)

ביאורים

הרכב הכנסות מפעולות שוטפות :

הכנסות משרותים מגופים לפעילויות

הכנסות ממשתתפים

שרותים שנתנו ללא תמורה*

*ראה ביאור 10.

הרכב הוצאות מפעולות שוטפות :

שכר עבודה והוצאות נלוות

הוצאות ישירות לפעילויות

פחת

שרותים ללא תמורה

15

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2024

לשנה שהסתיימה

26

ש"ח

גדה

22

29

2

ביום 31 בדצמבר

25

ש'ח

ה

20

מו

1%

לשנה שהסתיימה

2%

שח

8

118

2.08

29

ל

ביום 31 בדצמבר

253

ש'ח

6

6

23

264

ה

מינהל קהילתי הר נוף (עייר)

ביאורים

באור 13 - הוצאות הנהלה וכלליות

שכר ונלוות*

הדפסות וצילומיס

משרדיות ,אחזקת מחשבים ותוכנות

ביקורת ושרותים מקצועיים

תקשורת

אגרות

ביטות

השתלמויות ושי לעובדים

כיבודים

משפטיות

פחת

סה"כ

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2024

לשנה שנסתיימה

ביום 31 בדצמבר

256 253

ש''ח ש'יח

153 כ

13 13

53 0

11 58

13 117

1072 8

6 64

1+ 206

5 12

4 06

7 000

18 1-3

*כולל 462,000 ש'יח שכר מנהל שמשולם ישירות על ידי החברה למתנייסיים (בשנת 2023 454,000 ש"ח).

באור 14 - הוצאות מימון

עמלות בנקאיות

עמלות כרטיסי אשראי

רווח מניייע

ריבית מס הכנסה

סהייב

באור 15 - הכנסות (הוצאות) אחרות

הכנסות אחרות

מענקי קורונה -רשות המיסים

ביטול הפרשה לתביעה

סה"כ הכנסות אחרות

הוצאות אחרות

הוצאות השתתפות עצמית תביעות משפטיות

שכייט עו"ד- החזר מענקי קורונה

סה"כ הוצאות אחרות

סה"כ

16

לשנה שנסתיימה

ביום 31 בדצמבר

ול 253

ש''ח ש'יח

3777 9

11 177

(12,443) (10,192)

(6,807) -

4 468

לשנה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר

208 25

ש'יח ש'יח

|05 -

+ -

5 -

- )33,131(

)17,630( )7,605(

)17630( 0736(

253 ₪076

מינהל קהילתי הר נוף (עייר) דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2024 ביאורים

באור 16 - צדדים קשורים

בהתאם להוראות גילוי דעת 29 של לשכת רואי חשבון בישראל ובהתאם לדרישת חברי הוועד והוראות רשם העמותות נדרשת העמותה להציג את הפעילות שנבעה מעסקאותיה עם צדדים קשורים.

הצדדים הקשורים של העמותה הס כדלהלן:

א. עיריית ירושלים

ב. החברה למתנייסים - מרכזים קהילתיים בישראל בע"מ (חלייצ)

(להלן : החברה למתנייסים)

פרוט עסקאות עם צדדים קשורים :

לשנה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר

2003 2006

ש''ח ש''יח

עיריית ירושלים

תמיכה לא מיועדת 29 205

הכנסות משרותים 11,1 12

הקצבות לרכוש קבוע 0020 22.00

שווי שימוש מבנה 0 0

סה"כ עיריית ירושלים 10 17

החברה למתנייסים

עבור פעילות 77| 11

שרותים ללא תמורה 2.000 2,000

סה"כ החברה למתנייסים 17 11

יתרות צדדים קשורים :

ליום 31 בדצמבר

2003 2004

ש''ח ש'ח

עיריית ירושלים 6 חי 2 חי

עיריית ירושלים הכנסות מראש 0 זי .

החברה למתנייסים 9 הי 164 חי

77