ישיבת כספים מס' 9 · הר נוף - 2023

מינהל קהילתי הר נוף (ע'יר)

2-7

דוחות כספיים

ליום 31 בדצמבר, 2023

דוח רואה חשבון המבקר

דוחות על המצב הכספי

דוחות על הפעילויות

דוחות על השינויים בנכסים ,נטו

דוחות על תזרימי המזומנים

באורים לדוחות הכספיים

תוכן העניינים

עמוד

ישראלי ושות' .0

רואי חשבון (158) דא דא 4660 6 ופטץ פת 1 תודא 0

דו''ח רואה חשבון המבקר

של

מינהל קהילתי הר נוף (ע''ר)

ביקרנו את הדוחות על המצב הכספי של מינהל קהילתי הר נוף (ע"ר) (להלן - "העמותה") לימים 1 בדצמבר 2023 ו- 2022, ואת הדוחות על הפעילויות, השינויים בנכסים נטו ותזרימי המזומנים לשנים שנסתיימו באותם תאריכים. דוחות כספיים אלה הינם באחריות הדירקטוריון וההנהלה של החברה. אחריותנו היא לחוות דעה על דוחות כספיים אלה בהתבסס על ביקורתנר.

ערכנו את ביקורתנו בהתאם לתקני ביקורת מקובלים בישראל, לרבות תקנים שנקבעו בתקנות רואי חשבון (דרך פעולתו של רואה חשבון), התשל"ג - 1975. על פי תקנים אלה נדרש מאיתנו לתכנן את הביקורת ולבצעה במטרה להשיג מידה סבירה של ביטחון שאין בדוחות הכספיים הצגה מוטעית מהותית. ביקורת כוללת בדיקה מדגמית של ראיות התומכות בסכומים ובמידע שבדוחות הכספיים. ביקורת כוללת גם בחינה של כללי החשבונאות שיושמו ושל האומדנים המשמעותיים שנעשו על ידי הוועד המנהל וההנהלה של החברה וכן הערכת נאותות ההצגה בדוחות הכטפיים בכללותה. אנו סבורים שביקורתנו מספקת בסיס נאות לחוות דעתנר.

לדעתנו, הדוחות הכספיים הנ"ל משקפים באופן נאות, מכל הבחינות המהותיות, את מצבה הכספי של החברה לימים 31 בדצמבר 2025 ו- 2022 ואת תוצאות הפעולות, השינויים בנכסים נטר ותזרימי המזומנים שלה, לשנים שנסתיימו באותם תאריכים, בהתאם לכללי חשבונאות מקובלים בישראל (0//.7 ו[18180).

-ש ---

ישראלי ושות'

רואי חשבון

7 יוני 2024, ירושלים.

מינהל קהילתי הר נוף (עייר) דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023

דוחות על המצב הכספי

ליום 31 בדצמבר

2003 2002

נכסים באור ש''ח ש''ח

רכוש שוטף

מזומנים ושווי מזומנים 4 7 18

חייבים ויתרות חובה 5 8, 6

סה"כ רכוש שוטף 5 2+

רכוש קבוע 6 1,684 13

9 5

נכסים נטו והתחייבויות

התחייבויות שוטפות

זכאים ויתרות זכות 7 13 1

עתודה לפיצויים נטו 8 12 221

נכסים נטן

נכסים נטו שלא קיימת לגביהם הגבלה :

שלא יועדו על ידי מוסדות העמותה 5.8 099"

שלא יועדו ע"י מוסדות המלכייר 15 13

שיועדו ע"י מוסדות המלכייר לקרן פיתוח קהילתי 21 21 סה"כ נכסים נטו 6358 13

9 5

4 ו

7

מר מנחם שוור- יו"ר הנהלה מר שמואל דוייטש- חבר הנהלה

הבאוריס לדוחות הכספיים מהווים חלק בלתי נפרד מהם.

דו''ח על הפעילויות

מחזור הפעילויות

הקצבות לא מיועדות- עיריית ירושלים

הכנסות ממתן שירותים לגופים לפעילויות

הכנסות ממשתתפים

שרותים שנתנו ללא תמורה

סכומים ששוחררו מנכסים נטו שהוגבלו להשקעה

בנכסים קבועים

סה"כ מחזור הפעילות

עלות הפעילויות

שכר עבודה והוצאות נלוות

הוצאות ישירות לפעילות

הוצאות פחת

הוצאות שרותים ללא תמורה

שווי שימוש מבנים

סה'יכ עלות הפעילויות

הכנסות נטו מפעילויות

הוצאות הנהלה וכלליות

(הוצאות) הכנסות נטו לפני מימון

הוצאות מימון

(הוצאות) הכנסות נטו לאחר מימון

הכנסות אחרות נטו- החזר מענק קורונה

(הוצאות) הכנסות נטו לשנה

לשנה שנסתיימה

ביום 31 בדצמבר

באור 2023 205

25 22

11| 10,500,242 3

280 279

0 3,353,814 2

9 24700 5

1 וה

268 286

6 7

23 102

1,864 122

10 0

17 17

הו 1

2 1191873 10

(569/ 200) הו

3 6044 172

(613 006 2

- 201178 4

22 )3,439(

מינהל קהילתי הר נוף (עייר)

דוח על השינויים בנכסים נטו

ששימשו שלא יועדו

לרכוש קבוע ע''י מוסדות

המלכייר

יתרה ל- 31/12/2021 20 112

הכנסות נטו לשנה 2,22 -

סכומים ששוחררו (667,438) 8

מנכסים נטו שהוגבלו

להשקעה בנכסים קבועים

סכומים שהועברו לכיסוי | 216,967 (216,967)

הוצאות פחת

סכומים שיועדו בתקופות | 223,649 -

קודמות על ידי מוסדות

העמותה

הקצבה לרכוש קבוע 5 .

סכומים ששוחררו - -

מנכסים נטו להשקעה

בנכסים קבועים

יתרה ל-01/01/2023 2,099 13

גרעון נטו לשנה (3,439) -

העברת סכומים לרכוש (286,725) 55|

קבוע

סכומים שהועברו לכיסוי | 263,343 (263,343)

הוצאות פחת

הקצבה לרכוש קבוע 2 -

סכומים ששוחררו . 5

מנכסים נטו להשקעה

בנכסים קבועים

יתרה ל-31/12/2023 5.8 16%

הבאוריס לדוחות הכספיים מהווים חלק בלתי נפרד מהם.

לשימוש לפעילות

5

שיועדו ע''י שקיימת

מוסדות לגביהם

המלב'יר הגבלה

לקרן פיתוח

קהילתית

ש''ח

00| -

(223,649) .

- 55|

ב (443,305)

21 -

- 00|

2 (247,500)

21 ם

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023

סה'יכ

2

22

15

)443,305(

53

)3,439(

2.0000

)247,500(

היו

מינהל קהילתי הר נוף (עייר)

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023

דוחות על תזרימי המזומנים

פעילות שוטפת

הכנסות נטו לשנה

התאמות הדרושות לשם הצגת תזרים המצזומנים מפעילות שוטפת (נספח א)

סה"כ פעילות שוטפת

פעילות השקעה

רכישת נכסים קבועים ורכוש אחר

סה"כ פעילות השקעה

(ירידה) עליה במזומנים ושווי מזומנים

יתרת מזומנים ושווי מזומנים לתחילת השנה

יתרת מזומנים ושווי מזומנים לסוף השנה

נספח א

הכנסות והוצאות שאינן כרוכות בתזרימי מזומנים :

פחת והפחתות

עליה בהתחייבויות בשל סיום יחסי עובד- מעביד, נטו

סה"כ הכנסות והוצאות שאינן כרוכות בתזרימי מזומנים :

שינויים בסעיפי רכוש והתחייבויות :

עליה בחייבים אחרים ויתרות חובה

עליה בזכאיס אחרים ויתרות זכות

סה"כ שינויים בסעיפי רכוש והתחייבויות :

סה"כ נספת א

הבאוריס לדוחות הכספיים מהווים חלק בלתי נפרד מהם.

2003

ש'יח

)3,439(

)356,769(

)360,208(

(286,725)

(086729

(646,935)

משכה

כ

23

)43,869(

218

5

)1,817,498(

)576,283(

356 /769(

ליום 31 בדצמבר

2022

ש'יח

2222

3

5

)667 ,438(

)667 6 38(

02 803(

12

18

207

41

8

)562,445(

20

15

33

מינהל קהילתי הר נוף (עייר) דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023 ביאורים

באור 1 - כללי

א.המינהל הקהילתי נרשם כעמותה ברשם העמותות מספר 58-0211837 והוא החל את פעילותו בחודש ינואר 1993.

ב.מטרות העמותה הן לארגן, להפעיל ולנהל את המינהל הקהילתי בהר נוף וכן לעודד ולבצע פעולות קהילתיות, חינוכיות, חברתיות, תרבותיות ופעולות רווחה לטובת כלל האוכלוסיה המקומית.

ג.משירותי המינהל הקהילתי נהנים בתי אב/משתתפים. מוסדות המינהל הקהילתי נמצאים תחת פיקוחס של הרשות המקומית והחברה למתנייסיים.

ד.בדוחות כספיים אלה :

העמותה - מינהל קהילתי הר נוף (עייר).

החברה למתנייסים - החברה למתנייסים מרכזים קהילתיים בישראל בע"מ (חלייצ).

הרשות המקומית - הרשות המקומית עיריית ירושלים.

צדדים קשורים | - כמשמעותם בגילוי דעת מספר 29

ה.מדיניות ופעולות העמותה נעשות בשיתוף עס החברה למתנייסים שמטרתן לארגן ולסייע בניהול מרכגיס קהילתיים בישראל. במסגרת שיתוף הפעולה הנייל התחייבת החברה למתנייסים להעמיד לרשות העמותה משאבים כספיים לצורך פעילותה השוטפת, לפעול להשגת תקציבי פיתוח, לשאת במימון עלות המנהל ולהעביר השתלמויות מקצועיות לעובדי העמותה בתחומים שונים.

ו.העמותה הינה 'ימוסד ציבורייי כהגדרתו בפקודת מס הכנסה ועל כן הכנסתה מפעילותה הציבורית פטורה מתשלום מס הכנסה. כמו כן העמותה הינה מוסד ללא כוונת רווח כהגדרתו בחוק מס ערך מוסף ובהתאם לואת היא אינה רשאית לגבות מס ערך מוסף על הכנסתה ואינה רשאית לתבוע מס ערך מוסף על הכנסתה ואינה רשאית לתבוע מס ערך מוסף בגין הוצאותיה, אך היא מחויבת בתשלום מס שכר.

ז.רשם העמותות אישר כי העמותה מקיימת את דרישות חוק העמותות בכל הנוגע להודעות ופרוטוקולים והקנה לה אישור בדבר יניהול תקין".

ח.החברה למתנייסים משלמת באופן ישיר את עלות שכר מנהל המינהל.

עד סוף שנת 2020 הוצאה ואת לא נכללה בדוח הכספי. החל משנת 2021 בהתאם לתקן 40 החדש, ההוצאה נכללת בדוח הכספי בהוצאות הנהלה וכלליות, ובמקביל בהכנסות משרותיס שנתנו ללא תמורה בסך 400,000 ש"ח.

ט.נכסים נטו שיועדו על ידי מוסדות המלכייר - קרן אחזקה הקרן הינה עבור אחוקת עומק של הבנין, תיקון תקלות, תכנון ובניה וביסוס עוגנים כלכלים.

י.התחייבויות תלויות - כנגד המינהל הקהילתי מתנהלות תביעות משפטיות של תושבת שנפגעה בטיול ותושבת שנפגעה בהתעמלות קרקע. חברת הביטוח אמורה לשאת בנזקי התביעה הראשונה והשנייה והמינהל הקהילתי אמור לשאת בהשתתפות עצמית של כ-40,000 שח לכל תביעה. נעשתה הפרשה לתביעות בסך 80,000 ש"ח.

בשנת 2023 נסגרו 2 התביעות בסכום כולל של 38,002.

מינהל קהילתי הר נוף (עייר) דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023 ביאורים

באור 2 - בסיס עריכת הדוחות הכספיים

א. | יישום לראשונה של תקן חשבונאות מספר 40, כללי חשבונאות ודיווח כספי על ידי

מלכיירים

דרישות הפרסום

תקן חשבונאות מספר 40, כללי חשבונאות ודיווח כספי על ידי מלכיירים, (להלן : 'יהתקויי)

פורסם ביום 13 באוגוסט 2020. התקן מחליף את ההוראות הקיימות בנוסח המשולב של גילוי דעת מספר 69 ותקן חשבונאות מספר 5 והתיקונים לו וכן את תקן חשבונאות מספר 9

תחילה והוראות מעבר

התקן ייושם לתקופות שנתיות המתחילות ביום 1 בינואר 2021. הוראות ההצגה הכלולות בתקן זה יושמו למפרע החל ממועד התחילה של התקן.

ליישום התקן לא היתה השפעה מהותית על הדוחות הכספיים של העמותה.

8 מטבע פעילות ומטבע הצגה

הדוחות הכספיים מוצגים בשייח שהינו מטבע הפעילות של המלכייר ומעוגלים לאלף הקרוב, למעט אס צוין אחרת. השקל הינו המטבע שמייצג את הסביבה הכלכלית העיקרית בה פועל המלכייר.

- שימוש באומדנים ושיקול דעת

בעריכת הדוחות הכספיים בהתאסם לתקינה הישראלית, נדרשת הנהלת המלכייר להשתמש בשיקול דעת, בהערכות, אומדנים והנחות אשר משפיעים על יישום המדיניות החשבונאית ועל סכומים של נכסים והתחייבויות, הכנסות והוצאות. יובהר שהתוצאות בפועל עלולות להיות שונות מאומדניס אלה.

בעת גיבושס של אומדנים חשבונאיים המשמשים בהכנת הדוחות הכספיים של העמותה, נדרשה הנהלת העמותה להניח הנחות באשר לנסיבות ואירועים הכרוכים באי וודאות משמעותית. בשיקול דעתה בקביעת האומדנים, מתבססת הנהלת העמותה על ניסיון ל עובדות שונות, גורמים חיצוניים ועל הנחות סבירות בהתאם לנסיבות המתאימות

כל אומדן.

האומדנים וההנחות שבבסיסס נסקריס באופן שוטף. שינויים באומדניס חשבונאיים מוכרים בתקופה שבה תוקנו האומדנים ובכל תקופה עתידית מושפעת.

באור 3 - עיקרי המדיניות החשבונאית

החל מ- 1 בינואר 2021 הדוחות הכספיים ערוכים על פי המתכונת שנקבעה בתקן חשבונאות מספר 40, כללי חשבונאות ודיווח כספי על ידי מלכיירים.

בהתאם להוראות תקן זה:

תרומה מותנית

תרומה שכוללת התניה שהטיל התורם. התניה מייצגת חסם שיש להתגבר עליו לפני שהמלכייר המקבל יהיה זכאי לנכסים שהועברו או שהובטחו. אי התגברות על החסס נותנת לתורם זכות לקבל חזרה את הנכסים שהועברו או נותנת למבטיח וכות לשחרור ממחויבותו.

הבטחה

הסכם מתועד לתרום מזומן או נכסים אחרים למלכייר הניתן לאכיפה משפטית.

הגבלות שהוטלו על ידי תורמים של השימוש בנכסים נטו

תנאי של תורם או גורם חיצוני באשר לשימוש בנכסים שהתקבלו מהם כתרומה, שהם ספציפיים יותר מאופי פעילותו של המלכייר, הסביבה בה הוא פועל והמטרות שנקבעו בתקנון המלכייר.

נכסים נטו שלא קיימת לגביהם הגבלה

אותו חלק של הנכסים נטו שלא מוטלת על השימוש בו הגבלה שנקבעה על ידי תורמים.

במסגרת הנכסים נטו שלא קיימת לגביהם הגבלה ניתן להבחין בין הקבוצות הבאות :

1. נכסים נטו לשימוש לפעילויות- שיועדו על ידי מוסדות המלכייר

2. נכסים נטו לשימוש לפעילויות- שלא יועדו על ידי מוסדות המלכייר

3. נכסים נטו שהושקעו בנכסים קבועים

מינהל קהילתי הר נוף (עייר) דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023 ביאורים

העברות בין הקבוצות הנייל יוצגו בדוח על השינויים בנכסים נטו ולא בדוח על הפעילויות.

נכסים נטו שקיימת לגביהם הגבלה

תרומות כאמור שהוטלו על השימוש בהם הגבלות על ידי התורמים, יוצגו כתוספת לנכסים נטו שקיימת לגביהם הגבלה.

במועד הסרת ההגבלות על ידי ביצוע המטרות שלשמן יועדו, הסכומים יועברו מהנכסים נטו שקיימת לגביהם הגבלה ויוצגו במסגרת סכומים ששוחררו מהגבלות לפעילות כהכנסות בדוח על הפעילויות.

תרומות של נכסים קבועים ותרומות של מזומנים להשקעה בנכסים קבועים יוכרו כהכנסות בדוח על הפעילויות כאשר הנכס מוכן לשימושו המיועד או לאורך תקופת ההגבלה שנקבעה על ידי התורם. במועד וּה המלכייר יכול לבחור להציג כהעברה מנכסים נטו שלא קיימת לגביהם הגבלה -- לשימוש לפעילויות, לנכסים נטו שלא קיימת לגביהם הגבלה - שהושקעו בנכסים קבועים, סכומים התואמים את ההכנסות שהוכרו בדוח על הפעילויות כסכומיס ששוחררו מהגבלה וכן סכומים השוויס להוצאות הפחת.

סיווג תרומות מוגבלות בדוח תזרים מזומנים

תזרימי המזומנים מפעילויות מימון יכללו תקבולים מתרומות שהתורס הגביל את השימוש בהם לזמן ארוך ואילו תזרימי המזומנים מפעילויות שוטפות יכללו תקבולים מתרומות שקיימת לגביהם הגבלה, למעט תרומות שהתורס הגביל את השימוש בהם לזמן

ארוך.

ב | מזומנים ושווי מּומנים

מזומנים ושווי מאומניס כוללים פקדונות לומן קצר בבנקים, שהתקופה עד למועד פדיונם,

בעת ההשקעה בהם, לא עלתה על שלושה חודשים.

9 בסיס צבירת

1. הוצאות נכללות בדוחות הכספיים על בסיס צבירה.

2. הקצבות, תמיכות ומענקים לקבל שהובטחו אך טרם התקבלו, מוכרים כהכנסות,

או כתוספות לנכסים נטו בהגבלה, בהתקיים כל התנאים להלן:

א. המידע הקיים, למועד פרסום הדוחות הכספים, מעיד כי נוצרה התחייבות בלתי

חוזרת של הנותן הניתנת לאכיפה משפטית והשימוש בכספים נעשה

בתקופת הדוח.

ב. מימושה של ההתחייבות שהתקבלה אינו מותנה בקרות אירוע עתידי מסויים.

3 תרומות, ומענקים חד-צדדים שהובטחו אך עדיין לא התקבלו יוכרו כהכנסות או כתוספות לנכסים נטו בהגבלה רק אס התקבלו בפועל עד למועד אישור הדוחות הכספיים.

מינהל קהילתי הר נוף (עייר)

ביאורים

באור 4 - מזומנים ושווי מזומנים

עוש בנק

קופה מזומן

השקעה בניירות ערך

סחייכ

באור 5 - חייבים ויתרות חובה

מס הכנסה - ניכוי במקור קורונה

המחאות לגביה וחייבים שונים

עירית ירושלים

חברה למתנסים

כרטיסי אשראי

סה"כ

10

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023

253

ש"ח

72

2,007

18

7

253

ש'ח

9

18

13

16

מ

108

ליום 31 בדצמבר

252

ש"ת

1

7

18

ליום 31 בדצמבר

252

ש'ח

7

464

23

רוד

מינהל קהילתי הר נוף (עייר)

באור 6 - רכוש קבוע

נכסים

שנצברו עד

26|[

ריהוט

עלות

עלות ליום 1

בינואר,

2003

רכישות .

לתקופה

יתרה ליום

1 בדצמבר,

2003

פחת שנצבר

פחת שנצבר

ליום 1

בינואר,

2003

פחת -

לתקופה

יתרה ליום

1 בדצמבר,

2003

עלות 2

מופחתת

ליום 31

בדצמבר,

2003

1,707 3

12

1 5

13 53

5,007

2,20 3

מש

עלות -

מופחתת

ליום 31

בדצמבר,

2022

6

פחת נצבר

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023

ביאורים

ציוד מחשבים שיפוצים סה''יכב

אלקטרוני

ש'ח

251 15 2 - 3,762,908

- 12 22.01 55

1 27 ד כ

2200 13 56, 15

07 1.9 0 23

2037 ה 6 | 21580068

164 5 7 | 1,891265

11 לד 6 | 186788

עד שנת 1997 היה נהוג במינהל הקהילתי לזקוף את כל הסכומים שהוצאו לרכוש קבוע להוצאות כלומר הפחתה מלאה של הרכוש שנצבר עד 31.12.96 בסך 76,563 . החל מ - 1.1.97 בהתאם לכללי חשבונאות מקובלים ולתקינה הישראלית של לשכת רואי חשבון נזקפיס התשלומים עבור רכישת ציוד ונכסים לסעיף רכוש קבוע והפחת בגינם הוא בהתאם לאורך חיי הנכס.

שיעורי הפחת שנקבעו:

ריהוט 6%

ציוד אלקטרוני 1%

ציוד מחשב 2%

שיפוצים 10%

1

מינהל קהילתי הר נוף (עייר)

ביאורים

באור 7 - זכאים ויתרות זכות

ספקים והמחאות לפירעון

הכנסות מראש

מוסדות ועובדים

הפרשה לחופשה

הפרשה להבראה

חברה למתנסים

הפרשה לתביעות*

סהייב

* ראה באור 1 5

באור 8 - עתודה לפיצויים נטו

עתודה לפיצויים נטו*

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023

ליום 31 בדצמבר

205 2072

ש'יח ש'יח

ה 21

6 3

2 7

3 17

5 146

: 19

= 10,000

1 31

ליום 31 בדצמבר

2003 2002

שיח שיח

12 221

*יתרת ההתחייבות בשל סיום יחסי עובד מעביד הכלולה במאזן מייצגת את יתרת ההתחייבות שאינה

מכוסה ע"י הפקדות בקרנות פנסיה.

באור 9 - סכומים ששוחררו מנכסים נטו שהוגבלו להשקעה בנכסים קבועים

עיריית ירושלים

ביטוח לאומי

סה"כ

12

לשנה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר

207 205

ש''ח ש'יח

ל 27

- 1028

2090 5

מינהל קהילתי הר נוף (עייר)

ביאורים

באור 10 - שרותים שנתנו ללא תמורת

החברה למתנייסים -עבור פעילות

החברה למתנייסים -שכר מנהל

עיריית ירושלים-שווי שימוש מבנה

שווי מתנדבים

סה'יכ

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023

לשנה שהסתיימה

205

ש"ח

000

0

10

6

הלוו

א. החברה למתנסים מספקת שרותים לכל מרכז קהילתי בנפרד.

שווי השרותים מוערך על ידי החברה למתנייסים בסך של כ-954,000 ש"ח

ביום 31 בדצמבר

2022

ש"ח

00

0

10

2

3

(בשנת 2022- 850,000 ש"ח)והוא כולל את עלות העסקת מנהל המרכז הקהילתי ,שמשולמת ישירות על ידי החברה למתנייסים בסך של כ-454,000 ש"ח (ב 2022- 400,000 ש"ח)

ומערך שרותים מקצועיים שהחברה למתנייסים מספקת למרכזים קהילתיים בהיקף של 500,000

שייח בשנה (בשנת 2022 - 450,000 ש"ח).

ב. המינהל הקהילתי מקבל שרותים ממתנדביס במחלקות השונות המוערכים בשווי כולל

של 671,814 ש"ח (ב-2021 בסך 683,982 ש"ח ).

ג. עיריית ירושלים מעמידה מבנים לרשות המינהל הקהילתי לצורך פעילותו ללא

תמורה .שווי השימוש במבנים להערכת הנהלת המינהל הקהילתי הינו בסך 1,728,000 ש"ח.

(בשנת 2022 1,728,000 ש'יח).

באור 11 - הקצבות ומתן שירותים לגופים לפעילויות

עיריית ירושלים

חברה למתנסים

סה"כ

33

205

ש'ח

לוה

1.0

1

ליום 31 בדצמבר

205

ש"ח

08|

5

3

מינהל קהילתי הר נוף (עייר)

ביאורים

באור 12 - הוצאות הנהלה וכלליות

שכר ונלוות*

הדפסות וצילומיס

משרדיות ודואר

ביקורת ושרותים מקצועיים

תקשורת

אגרות

ביטוח

השתלמויות ושי לעובדים

כיבודים

משפטיות

פחת

סחייכ

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023

לשנה שנסתיימה

ביום 31 בדצמבר

205 275

ש''ח ש'יח

7 0

13 10

0 0868

58 14

17 19

- 38

6 212

256 7

72 1

6 0

302 5

וה 1-0

*כולל 454,000 ש'יח שכר מנהל שמשולם ישירות על ידי החברה למתנייסים . בשנת 2022 400,000 ש"ח

באור 13 - הוצאות מימון

עמלות בנקאיות

עמלות כרטיסי אשראי

הכנסות מימון

סה"כ

4

לשנה שנסתיימה

ביום 31 בדצמבר

253 2022

ג ש'יח

9 39

1,008 13

(10,193) -

ה 172

מינהל קהילתי הר נוף (עייר) דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023 ביאורים

באור 12 - מידע על אגפי הפעילות

הכנסות והוצאות מפעולות שוטפות :

לשנה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר 2023

הכנסות שוטפות | הוצאות שוטפות. | עודף (גרעון)

ש''ח ש''ח ש''ח

גיל רך וצמיד 20 13 (63,703)

נוער ומרכז למידה 15 12 מ

חוגים וספורט 6, 53 2.3

תרבות 9 8 1,001

חברה ורווחה 1,052 1,046 (111,072)

1,2 1,000 2

שווי שימוש מבנים 10 10 -

שווי מתנדבים 14| 04| -

שרותים ללא תמורה 5.00 00" -

פחת . 2.3 (230,143)

1% 17 נש

לשנה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר 2022

הכנסות שוטפות הוצאות שוטפות עודף (גרעון)

ש'יח ש'יח ש'יח

גיל רך וצמיד 09" 9 ב

נוער ומרכז למידה 15 1,353 (54,418)

חוגים וספורט 1 9 2

תרבות 2 5 17

חברה ורווחה 1,055 07 (1,312)

112 153 ל

שווי שימוש מבנים 10 10 -

שווי מתנדבים 2 2 -

שרותים ללא תמורה 000 0 -

פחת 5 12 (184,422)

114 17 77|

155

מינהל קהילתי הר נוף (עייר)

ביאורים

הרכב הכנסות מפעולות שוטפות :

הכנסות משרותיס מגופים לפעילויות

הכנסות ממשתתפים

שרותים שנתנו ללא תמורה*

*ראה ביאור 10.

הרכב הוצאות מפעולות שוטפות :

שכר עבודה והוצאות נלוות

הוצאות ישירות לפעילויות

פחת

שרותים ללא תמורה

באור 14 - הכנסות (הוצאות) אחרות

הכנסות אחרות

מענקי קורונה -רשות המיסים

ביטול הפרשה לתביעה

סה"כ הכנסות אחרות

הוצאות אחרות

שכייט עו"ד- החזר מענקי קורונה

סה"כ

16

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023

לשנה שהסתיימה

253

שי'יח

1-2

2,890

64

מה

ביום 31 בדצמבר

2022

ש'ח

3

279

28

תידדה

לשנה שהסתיימה

2053

ש'ח

0%

6

23

264

17

ביום 31 בדצמבר

255

ש'ח

06

77

מל

2

17

לשנה שהסתיימה

|55

+8

25

)17,630(

2153

ביום 31 בדצמבר

2003

ש'יח

2002

ש''יח

מינהל קהילתי הר נוף (עייר) דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023 ביאורים

באור 15 - צדדים קשורים

בהתאם להוראות גילוי דעת 29 של לשכת רואי חשבון בישראל ובהתאם לדרישת חברי הוועד והוראות רשם העמותות נדרשת העמותה להציג את הפעילות שנבעה מעסקאותיה עס צדדים קשורים.

הצדדים הקשורים של העמותה הס כדלהלן:

א. עיריית ירושלים

ב. החברה למתנייסים - מרכציס קהילתיים בישראל בע"מ (חלייצ)

(להלן: החברה למתנייסים)

פרוט עסקאות עס צדדים קשורים :

לשנה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר

2003 2022

ש'יח ש'יח

עיריית ירושלים

תמיכה לא מיועדת 2,55 12

הכנסות משרותיס 1572 2,898

הקצבות לרכוש קבוע 00| 22,007

שווי שימוש מבנה 10 10

סה'יכ עיריית ירושלים 17 17

החברה למתנייסים

עבור פעילות 11 5

שרותים ללא תמורה 2,000 10,000

סה"כ החברה למתנייסים 11 5,(

יתרות צדדים קשורים :

ליום 31 בדצמבר

2022 2003

ש'ח ש'ח

עיריית ירושלים 2 חי 46 חי

החברה למתנייסים 164 חי 19 ₪

7

מינהל קהילתי הר נוף (עייר) דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023 ביאורים

באור 16 - ארועים מהותיים בתקופת הדוח - ''חרבות ברזליי

בעקבות המתקפות על ישראל ביום 7 באוקטובר 2023 הכריוּה ממשלת ישראל על מצב מלחמה (להלן:

מלחמת ייחרבות ברזל יי/ ייהמלחמהיי ).עס הכרזת מצב המלחמה , נקבעו ע"י ממשלת ישראל הגבלות שונות ובכללן אזורים בהם קיימות הגבלות על תנועה של אזרחים,הגבלה על התכנסויות שונות ,שינויים במערכת החינוך וכו' וגיוס אזרחים רבים לשירות מילואים.

התמשכות המלחמה, גס בחודשים ינואר מרץ 2024,הובילה להאטה ושיבוש בפעילות העסקית במשק הישראלי בין היתר בעקבות סגירת מפעלים בדרום ובצפון הארצ ,פגיעה בתשתיות וגיוס אנשי מילואים לתקופה שאינה ידועה מראש.

נכון למועד אישור הדוחות הכספיים ,אין ביכולתה של העמותה להעריך את היקף ההשפעה העתידית של אירועי מלחמת ייחרבות ברגליי על העמותה , בין היתר לאור חוסר הוודאות בדבר משכה של המלחמה והתמשכותו של המצב הביטחוני והשפעותיו על תושבי העיר ופעילותה השוטפת של העמותה.

יחד עס זאת ,העמותה מעריכה כי איתנותה הפיננסית תאפשר לה לעבור את תקופת המלחמה ללא נוקיס מהותיים.

18