ישיבת כספים מס' 9 · רוממה - 2023

מינהל קהילתי רוממה ע'ייר

008"

דוחות כספיים

ליום 31 בדצמבר, 2023

מינהל קהילתי רוממה. (ע'"ר) דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר 2023

תוכן הענינים

עמוד

דוח רואה החשבון המבקר 2

דוחות על המצב הכספי 3

דוחות על הפעילויות 4

דוחות על הש*נוייס בנכסים נטו 5

דוחות על תזרימ? המזומנים 6

באורים לדוחות הכספיים 78

ישראלי ושות' .₪0 זז 1

רואי חשבון (158) דא 66001 6ז זמטץ פמעזדדת 6

דו''ח רואה חשבון המבקר

שכ

מינהל קהילתי רוממה (ע'/ר)

ביקרנו את הדוחות על המצב הכספי של מינהל קהילתי רוממה (ע"ר) (להלן - "העמותה")

לימים 31 בדצמבר 2025 ו- 2022, ואת הדוחות על הפעילויות, השינויים בנכסים נטו ותזרימי המזומנים לשנים שנסתיימו באותם תאריכים. דוחות כספיים אלה הינם באחריות הוועד המנהל וההנהלה של העמותה. אחריותנו היא לחוות דעה על דוחות כספיים אלה בהתבסס על ביקורתנו.

ערכנו את ביקורתנו בהתאם לתקני ביקורת מקובלים בישראל, לרבות תקנים שנקבעו בתקנות רואי חשבון (דרך פעולתו של רואה חשבו), התשל"ג - 1975. על פי תקנים אלה נדרש מאיתנר לתכנן את הביקורת ולבצעה במטרה להשיג מידה סבירה של ביטחון שאין בדוחות הכספיים הצגה מוטעית מהותית. ביקורת כוללת בדיקה מדגמית של ראיות התומכות בסכומים ובמידע שבדוחות הכספיים. ביקורת כוללת גם בחינה של כללי החשבונאות שיושמו ושל האומדנים המשמעותיים שנעשו על ידי הוועד המנהל וההנהלה של העמותה וכן הערכת נאותות ההצגה בדוחות הכספיים בכללותה. אנו סבורים שביקורתנו מספקת בסיס נאות לחוות דעתנו.

לדעתנו, הדוחות הכספיים הנ"ל משקפים באופן נאות, מכל הבחינות המהותיות, את מצבה הכספי של העמותה לימים 51 בדצמבר 2025 ו- 2022 ואת תוצאות הפעולות, השינויים בנכסים נטו ותזרימי המזומנים שלה, לשנים שנסתיימו באותם תאריכים, בהתאם לכללי חשבונאות מקובלים בישראל (6//0 |/9798!).

0 במאי 2024, ירושלים.

מינהל קהילת? רוממה עייר דוחות כספיים ליום 31 בדבמבר, 2023

דוחות על המצב הכספל

ליום 31 בדצמבר

2003 2022

באור ש"ת ש"ת

נבטים

רבוש שוטף

מזומנים ושווי מוומנים 5 5 27

חייבים ולתרות חובה 5 6 21

סה"כ רכוש שוטף 1+ 8

נכסים לא שוטפים

השקעות 6 4 07

רכוש קבוע 7 4 199

כ 64

נכטים נטו והתתליבויות

התתייבויות שוטפות

זכאים ויתרות זכות 8 9 000

עתודה לפיצויים נטו 9 13 2+

נכסים נטנ

נכסים נטו שלא קיימת לגביהם הגבלה +

לשימוש לפעילויות :

שלא לועדו על ידי מוסדות העמותה 220,006 16

ששימשו לרכוש קבוע 6 9

שיועדו על ידי מוסדות העמותה 200|000 200,000

סה"כ נכסים שלא קיימת הגבלה 2,690 2,5

נכסיים נטו שקיימת לגביהם הגבלה-קרן חנה גולן 07 7 סה"כ נכטים נטו 27 2,202

9 4

/ ₪

] ' יתש) בול

מר חנו קר קר הנפה -7 מונהל קהילתי רוממת "| מר רודמן לחיאל- חבר הנהלה \ 08

הבאוריס לדוחות הכספיים מהווים חלק בלתי נפרד מהם.

מינהל קחילתי רוממה עייר דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023

דוחות על הפעילויות

לשנה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר

2005 2022

באור ש''ת ש''ח

מחזור הפעילויות

הקצבות לא מיועדות -עיריה 2,122 22.8

הכנסות מהקצבות ומתן שרותים לגופים לפעילויות ‏ 10 | 12,487,677 13

הכנסות ממשתתפים 7 7

שרותיסם שנתנו ללא תמורה 1 4,650,626 0

סכומים ששוחררו מנכסים קבועים 155 74|

סה'יכ מחזור הפעילויות 25 12

עלות הבעילויות 12

שכר עבודה והוצאות נלוות 64 3

הוצאות ישירות לפעלות 5 49

שווי שימוש מבנים 4 0

פחת 2,000 66|

סחייכ עלות הפעילויות 1.3 110908

הכנסות נטו מפעילויות 12 2,604

הוצאות הנהלה וכלליות 3 2,273,612 8

הוצאות נטו לפני מימון (281,260) (81,814)

הוצאות מימון נטו 4 6024 155

הוצאות נטו אחרי מימון (287,284) (128,209)

הכנסות אחרות, נטו 5 118,179 -

גרעון נטו לשנה (169,105) (128,209)

הבאוריס לדותחות הכספיים מהווים חלק בלתי נפרד מהם.

מינהל קהילתי רוממה עייר

יתרה ל-01/01/2022

גרעון נטו לשנה

סכומים שהועברו

לרכישת רכוש קבוע

סכומים שהועברו לכיסוי

הוצאות פחת

סכומים ששוחררו

מנכסים נטו שהוגבלו

להשקעה בנכסים קבועים

הקצבות מעיריית

ירושלים עבור רכוש קבוע

סכומים ששוחררו

מנכסים נטו שהוגבלו

להשקעה בנכסים קבועים

יתרה ל-01/01/2023

גרעון נטו לשנה

סכומים שהועברו

לרכישת רכוש קבוע

סכומים שהועברו לכיסוי

הוצאות פחת

הקצבות מעיריית

ירושלים עבור רכוש קבוע

סכומים ששוחררו

מנכסים נטו שהוגבלו

להשקעה בנכסים קבועים

יתרה ל-31/12/2023

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023

דו''ח על השינויים בנכסים נטו

שלא קיימת לגביהם הגבלה לשימוש לפעילויות

שיועדו על לרבישת

שלא יועדו ששימשו

על ידיל לרבוש

מוסדות קבוע

העמותתה

1,669,999 6%

)128,209(

338,656 | )338,656(

)426,60 6

19

1582000 0%

)169,105(

442,039 | )442,039(

)364,454( 6%

165960 6%

שקיימת לגביהם הגבלה

ידו רכוש

מוסדות | קבוע

העמותה

ש"ח

0 -

- 6

- (72,674)

0 -

- 15

- (169,655)

0 -

קרן חנה

גולן

6

)19,199(

37

30

סת'יב

21

)128,209(

7%

)72,674(

ל

)169,105(

15

)169,655(

27

מינהל קהילתי רוממה עייר דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023 דו''ח על תזרים מזומנים

ליום 31 בדצמבר

2003 2022

ש"'ח ש"ח

פעילות שוטפת

גרעון נטו לשנה (169,105) (128,209)

התאמות הדרושות לשם הצגת תזרים המצומנים מפעילות (173,778) 5 שוטפת (נספת א)

סה'יכ פעילות שוטפת (342,883) 16

פעילות השקעתה (442,039) (338,655)

עליה/ירידה במזומנים ושווי מאומניס (784,922) 11 יתרת מזומנים ושווי מזומנים לתחילת השנה 277 7

יתרת מזומנים ושווי מזומנים לסוף השנה 15 2,077 נספח א

הכנסות והוצאות שאינן כרוכות בתזרימ? מזומנים:

פחת והפחתות 6, 2,066

(ירידה) בהתחייבויות בשל סיום יחסי עובד- מעביד, נטו 1 1120 עליית/ (ירידת) ערך בטוחות סחירות (17,177) 199 סה'יכ הכנסות והוצאות שאינן כרוכות בתזרימי מזומנים: 08| 5

שינוליס בסעיפי רכוש והתחליבויות :

ירידה בתחייביס אחרים ויתרות חובה (550,315) (74,372)

(ירידה) עליה בזכאיס אחרים ויתרות זכות (17,291) 11 סה"כ שינוליס בסעיפי רכוש והתתייבויות : (567,606) 19 סה"כ נספח א (173,778) 15

מינהל קהילתי רוממה עייר דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023 באורים לדוחות הכספיים

באור 1 - כללי

א. מנהל קהילת? רוממה עייר החל לפעול ב 1 לינואר 2020, ומבצע את כל הפעילות שביצע בעבר

המרכז הקהילתי על שם יוסף וקרוליין גרוס רוממה, ירושלים (חלייצ). החלייצ חוסל בנובמבר 2018 בעקבות תהליך מיווג לעמותת מינהל קהילתי רוממח.

בשל המורכבות הטכנית של העברת הפעילות לעמותה, העמותה החלה לפעול רק ב1 לינואר 2020.

במהלך 2020 הועברו כל הנכסים וההתחיבויות של החלייצ לעמותה, וכל הפעילות שבוצעה בעברבתלייצ בוצעה בשנה זו בעמותה.

בחלייצ לא הייתה כל פעילות בשנת 2020 למעט סגירת יתרות והעברת נכסים והתתייבויות לעמותה.

ב. המינהל הקהילת: שוכן בבנין שברתוב וכרון יעקב 5 רוממח, ירושלים.

ג. החברה למתנייסים משלמת באופן ישיר את שכר מנהל המרכז. החל משנת 2021 עלות

העסקת המנהל נרשמת בהוצאות והכנסות בהתאם לתקן 40.

ד. התחייבויות תלויות - אין כנגד חמינהל הקהילתי תביעה משפטית כלשהיא.

באור 2 - בסיס עריכת הדוחות הכספיים

א. | *ישום לראשונה של תקן חשבונאות מספר 40, כללי חשבונאות ודיווח כספי על ידי

מלכ''רים

דרישות הפרסום

תקן חשבונאות מספר 40, כללי חשבונאות ודיווח כספי על ידי מלכיירים, (להלן: ייהתקן"')

פורסם ביום 13 באוגוסט 2020. התקן מחליף את ההוראות הקיימות בנוסת המשולב של גילוי דעת מספר 69 ותקן חשבונאות מספר 5 והתיקונים לו וכן את תקן חשבונאות מספר 9

תחילה והוראות מעבר

התקן ייושם לתקופות שנתיות המתחילות ביום 1 בינואר 2021. הוראות ההצגה הכלולות בתקן זה יושמו למפרע החל ממועד התחילה של התקן.

ליישום התקן לא היתה השפעה מהותית על הדוחות הכספיים של העמותה.

ב. | מטבע פעילות ומטבע הצגה

הדוחות הכספיים מוצגים בשייח שהינו מטבע הפעילות של המלכייר ומעוגליס לאלף הקרוב, למעט אם צוין אחרת. השקל הינו המטבע שמייצג את הסביבה הכלכלית העיקרית בה פועל המלכייר.

ג. שימוש באומדנים ושיקול דעת

בעריכת הדוחות הכספיים בהתאם לתקינה הישראלית, נדרשת הנהלת המלכייר להשתמש בשיקול דעת, בהערכות, אומדנים והנתות אשר משפיעים על יישום המדיניות החשבונאית ועל סכומים של נכסים והתחייבויות, הכנסות והוצאות. יובהר שהתוצאות בפועל עלולות להיות שונות מאומדניס אלה.

בעת גיבושס של אומדנים חשבונאיים המשמשים בהכנת הדוחות הכספיים של העמותה, נדרשה הנהלת העמותה להנית הנחות באשר לנסיבות ואירועים הכרוכים באי וודאות משמעותית. בשיקול דעתה בקביעת האומדנים, מתבססת הנהלת העמותה על ניסיון - עובדות שונות, גורמים חיצוניים ועל הנחות סבירות בהתאם לנסיבות המתאימות

כל אומדן.

מינהל קהילתי רוממה עייר דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023 באורים לדוחות הכספיים

האומדנים וההנחות שבבסיסס נסקריס באופן שוטף. שינויים באומדניס תשבונאייס מוכרים בתקופה שבה תוקנו האומדנים ובכל תקופה עתידית מושפעת.

באור 3 - עיקרי המדיניות החשבונאית

א. | החל מ - 1 בינואר 2021 הדוחות הכספיים ערוכים על פי המתכונת שנקבעה בתקן

חשבונאות מספר 40, כללי חשבונאות ודיווח כספי על ידי מלכייריס.

בהתאם להוראות תקן זה:

תרומה מותנית

תרומה שכוללת התניה שהטיל התורם. התניה מייצגת חסם שיש להתגבר עליו לפנל שהמלכייר המקבל יהיה וכאי לנכסים שהועברו או שהובטתו. אי התגברות על התסם נותנת ל וכות לקבל חורה את הנכסים שהועברו או נותנת למבטית זכות לשתרור ממחויבותו.

הבטחה

הסכם מתועד לתרום מצומן או נכסים אחרים למלכייר הניתן לאכיפה משפטית.

הגבלות שהוטלו על ידי תורמים של השימוש בנכסים נטו

תנאי של תורם או גורם חיצוני באשר לשימוש בנכסים שהתקבלו מהם כתרומה, שהם ספציפיים יותר מאופי פעילותו של המלכייר, הסביבה בה הוא פועל והמטרות שנקבעו בתקנון המלכייר.

נכסים נטו שלא קיימת לגביהם הגבלה

אותו חלק של הנכסיים נטו שלא מוטלת על השימוש בו הגבלה שנקבעה על ידי תורמים.

במסגרת הנכסים נטו שלא קיימת לגביהם הגבלה ניתן להבתין בין הקבוצות הבאות:

1. נכסים נטו לשימוש לפעילויות- שיועדו על ידי מוסדות המלכייר

2 נכסים נטו לשימוש לפעילויות- שלא יועדו על ידי מוסדות המלכייר

3. נכסים נטו שהושקעו בנכסים קבועים

העברות בין הקבוצות הנייל יוצגו בדוח על השינוליס בנכסים נטו ולא בדוח על הפעילויות.

נכסים נטו שקיימת לגביהם הגבלה

תרומות כאמור שהוטלו על השימוש בהם הגבלות על ידי התורמים, יוצגו כתוספת לנכסים נטו שקיימת לגביהם הגבלה.

במועד הסרת ההגבלות על ידי ביצוע המטרות שלשמן יועדו, הסכומים יועברו מהנכסים נטו שקיימת לגביהם הגבלה ויוצגו במסגרת סכומים ששוחררו מהגבלות לפעילות כהכנסות בדות על הפעילויות.

תרומות של נכסים קבועים ותרומות של מזומנים להשקעה בנכסים קבועים, לוכרו כהכנסות בדוח על הפעילויות כאשר הנכס מוכן לשימושו המיועד או לאורך תקופת ההגבלה שנקבעה על ידי התורם. במועד וה המלכייר יכול לבתור להציג כהעברה מנכסים נטו שלא קיימת לגביהם הגבלה -- לשימוש לפעילויות, לנכסים נטו שלא קיימת לגביהם הגבלה -- שהושקעו בנכסים קבועים, סכומים התואמים את ההכנסות שהוכרו בדוח על הפעילויות כסכומים ששותררו מהגבלה וכן סכומים השוויס להוצאות הפחת.

סיווג תרומות מוגבלות בדוח תזרים מזומנים

תורימי המזומנים מפעילויות מימון יכללו תקבולים מתרומות שהתורס הגביל את השימוש בהם לזמן ארוך ואילו תזרימי המזומנים מפעילויות שוטפות יכללו תקבולים מתרומות שקיימת לגביהם הגבלה, למעט תרומות שהתורס הגביל את השימוש בהם לומן ארוך.

ב. מזומנים ושווי מזומנים

מזומנים ושווי מזומנים כוללים פקדונות לאמן קצר בבנקים, שהתקופה עד למועד פדיונם, בעת ההשקעה בהם, לא עלתה על שלושה חודשים.

מינהל קהילתי רוממח עייר

ג. בסיס צבירה

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023

באורים לדוחות הכספיים

הוצאות נכללות בדוחות הכספיים על בסיס צבירה.

4. הקצבות, תמיכות ומענקים לקבל שהובטתו אך טרם התקבלו, מוכרים כהכנסות, או

כתוספות לנכסים נטו בהגבלה, בהתקיים כל התנאים להלן:

א. המידע הקיים, למועד פרסום הדוחות הכספים, מעיד כי נוצרה התחייבות בלתל

חוזרת של הנותן הניתנת לאכיפה משפטית והשימוש בכספים נעשה בתקופת הדות.

ב. מימושה של ההתתליבות שהתקבלה אינו מותנה בקרות אירוע עתידי מסוליס.

2 תרומות, ומענקים חד-צדדים שהובטחו אך עדיין לא התקבלו יוכרו כהכנסות או כתוספות לנכסים נטו בהגבלה רק אס התקבלו בפועל עד למועד אישור הדותות

הכספיים.

באור 4 - מזומנים ושווי מזומנים

עוש בנק

קופות קטנות

סח'יב

באור 5 - חייבים ויתרות חובת

משרד הבריאות

עירית ירושלים

חברה למתנסים

המחאות לגביה וכ. אשראי

הכנסות לקבל

הוצאות מראש

סחייכ

באור 6 - השקעות

פקדון עייש קרן חנה גולן

ניירות ערך קרן חנה גולן

סחייכ

25

ש'ה

1

2

1

25

ש'יח

30

13

22,068

00

15

1000

36

25

ש''ח

15

9

36

ליום 31 בדצמבר

22

ש'ח

25

2

2/7

ליום 31 בדצמבר

20575

ש'יח

37

18

מ

22|

206

21

ליום 31 בדצמבר

2072

שיח

דה

2

307

מינהל קהילתי רוממה עייר

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023

באורים לדוחות הכספיים

באור 7 - רכוש קבוע

נכסים שנצברו שיפוצים ציוד וריהוט מחשבים סה''ב

עד 31.12.96

שיח

עלות

עלות ליום 1 | 1,895,762 5 19 2,002 118

בינואר, 2022

רכישות . 2 33 5 9+

לתקופה

יתרה ליום 31 1,895,762 6 2, 7.( 17

בדצמבר, 2023

פחת שנצבר

פחת שנצבר 12 9 11 77| 99

ליום 1 בינואר,

203

פחת לתקופה - - 29 7 2.008 65

יתרה ליום 31 | 1,895,762 08 1.8 5 13

בדצמבר, 2023

עלות מופחתת | - 0.0.88 4 2, 146%

ליום 31

בדצמבר, 2023

עלות מופחתת | - 16 2,008 5% 19

ליום 31

בדצמבר, 2022

שיעורי הפחת שנקבעו:

מחשבים | 33%

שיפוצים 10%

ריהוט וציוד 15%-7%

באור 8 - זכאים ויתרות זכות

ליום 31 בדצמבר

2005 2022

ש'יח ש''ח

המחאות לפרעון וספקים 9 2,777

הכנסות מראש 120 121,220

מוסדות ועובדים 2( 5

הפרשה להבראה 9 3

הפרשה לחופשה 19 15

סה"כ 9 00

10

מינהל קהילתי רוממה עייר דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023

באורים לדוחות הכספיים

באור 9 - עתודה לפיצויי פרישת

ליום 31 בדצמבר

2022 2003

שיח ש''ח

עתודה לפיצויים * 19( 2.1

בניכוי- קופה מרכזית לפיצויים (373,276) (426,839)

סחייב 13 2

* יתרת התחייבות בשל סיום יחסי עובד מעביד הכלולה במאזן, מייצגת את יתרת ההתתייבות שאינה מכוסה על ידי הפקדה בקרנות פנסיה.

באור 10 - הכנסות מהקצבות ומתן שרותים לגופים לפעילויות לשנה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר

2003 20202

שיח ש'יח

עיריית ירושלים 8 58

חברה למתנסים 15 15

משרד הרווחה 2 2.,33

משרד הבריאות מ8 1 1238

ביטוח לאומי 2,|9 110

קרן ירושלים 1.000 -

קרן עזבונות - 9,512

קרן מלגות מש' יהושוע 200000 20,000

מפעל הפיסי - 00

משרד התרבות 9,075 157

קרן לידידות 100 -

האגודה לעידוד וקידום 00|( -

קרן שלם 2,0 5

סה"כ 17 13

1

מינהל קהילתי רוממה עייר דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023

באורים לדוחות הכספיים

באור 11 - שרותים שנתנו ללא תמורת

לשנה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר

2005 2022

ש'יח ש''ח

חברה למתנייסים - עבור פעילות 00.00 1000

חברה למתנייסים - עבור שכר מנהל 000 10,000

שווי שימוש מבנים-עירייה 4 0

סה"כ 16 00

א. החברה למתנסים מספקת שרותים לכל מרכז קהילתי בנפרד.

שווי השרותים מוערך על ידי החברה למתנייסים בסך של כ-954,000 ש"ח (בשנת 2022 בסך 850,000 ש"ח) והוא כולל את עלות העסקת מנהל המרכז הקהילתי ,שמשולמת ישירות על ידי החברה למתנייסים בסך של כ-454,000 ש'יח (בשנת 2022 בסך 400,000 ש"ח ) ומערך שרותים מקצועיים שהחברה למתנייסים מספקת למרכזים קהילתיים בהיקף של 500,000 שיית (בשנת 2022 בסך 450,000 שיית ) .

ב. המרכו הקהילתל מקבל שרותים ממתנדביס במחלקות השונות לא ניתן להעריך באופן מהימן

את שווי השרותים

ג. עיריית ירושלים מעמידה מבנים לרשות המרכו הקהילת: לצורך פעילותו ללא

תמורה .שווי השימוש במבנים להערכת הנהלת המנהל הקהילתי הינו בסך 3,696,624 שיית.

(בשנת 2022 בסך 3,175,200 ש"ח).

12

מינהל קהילתי רוממה עייר דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023

באורים לדוחות הכספיים

באור 12 - מידע על פי אגפי פעילות

אומנות

חטיבה קהילתית

לימודי תעודה

כללי

סה'יכ אומנות

גיל רך ונוער

נכסים ואוכלוסיות מיוחדות

מסורת תרבות

אורבני ובטחון ועבודה קהילתית

ספורט-בריאות

מעון

גיל שלישי

סהייב

שלוחת בעלז

שלוחת נווה חמד

סה"כ

סה"כ

הוצאות פחת

שווי שרותים

שווי שימוש מבנים

סה"כ

לשנה שהסתיימה ביום 31 בדצמבר 2023

הכנסות שוטפות

שיח

72

ל

7

8

16

17

2,769

1,5

5

26

57

15

23

18

3

16

5.000

6

208

3

הוצאות שוטפות

ש"ת

9

17

1

27

2

13

25

"0

512

2,909

46

7

17

18

05

1

200

00

4

13

עודף (גרעון)

ש'יח

33

112

26

1

106

24

6

1-5

3

7

11

18

156

(31,030)

"יי

15

281,030

0

0

בל

מינהל קחילתי רוממה עייר

אומנות

חטיבה קהילתית

לימודי תעודה

כללי

סה"כ אומנות

גיל רך ונוער

נכסים ואוכלוסיות מיוחדות

מסורת תרבות

אורבני ובטחון ועבודה קהילתית

ספורט -בריאות

מעון

גיל שלישי

שלוחת בעלז

שלוחת נווה חמד

סחייב

סה"כ

הוצאות פחת

שווי שרותים

שווי שימוש מבנים

סה"כ

הרכב הכנסות מפעולות שוטפות

הכנסות משרותיס לגופים לפעילויות

הכנסות ממשתתפים

שווי שרותי החברה למתנסיסם

שווי שימוש במבנים

הרכב הוצאות מפעולות שוטפות

שכר ונלוות

הוצאות ישירות לפעילות

שכייד-שווי שימוש במבנים

שווי שרותים

פחת

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023

באורים לדוחות הכספיים

לשנה שהסתיימה ביום 31 בדצמבר 2022

הפנסות שוטפות | הוצאות שוטפות | עודף (גרעון)

שיח ש'יח ש"ח

3" 464 29

26 17 9

3 5 (471,242)

3 26 6

10 146 26

16 14 12

33| 451 07

5,| 1.00" 5+

33| 57 16

20 17 13

2 3 9

7% 6 8

13 16 107

11 146 (42,983)

36 00 6

ו 12 168

6 (86 38

0 0 0

00 0 0

10 מ 1

לשנה שהסתיימה ביום 31 בדצמבר

25 20752

ש'יח ש''יח

177 1-5

7 7

0 0

64 0

מממ 10

לשנה שהסתיימה ביום 31 בדצמבר

202 205

ש'יח שיח

64 43

5 9

4 0

0" 0

200 6

1 18

14

מינהל קהילתי רוממה עייר

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023

באורים לדוחות הכספיים

באור 13 - הוצאות הנהלה וכלליות

2003

ש''ח

שכר ונלוות* 19

טלפון ותקשורת 2

ביקורת 27

אחזקת בית 109

משפטיות 7,006

אגרות ומיסים 15

מתנות וכיבודים 2,068

ביטות 6

פרסום 8%

משרדיות 1

הוצאות השתלמות מקצועית 2,

פחת 5,

סהייב 2,012

לשנה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר

205

ש'ח

15

09

11

0

9

ללו

23

8

0

41

0

28

*כולל 454,000 ש"ח (בשנת 2022 בסך 400,000 ש'יח ) שכר מנהל שמשולם ישירות על ידי החברה

למתנייסים.

באור 14 - הוצאות (הכנסות) מימו

עמלות בנק וכרטיסי אשראי

(הכנסות) הוצאות ריבית ורווח מניירות ערך

סה"כ

באור 15 - הכנסות (הוצאות) אחרות

הכנסות אחרות

עיריית ירושלים -ארנונה

מס הכנסה מענקי קורונה

סה"כ הכנסות אחרות

הוצאות אחרות

הוצאות ארנונה

סה"כ

155

25

ש"ח

20

(22,556)

0%

2003

ש'יח

15

11077

3

)194,454(

18

לשנה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר

20

ש"ח

2,077

1343

45

לשנה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר

2002

שיח

15

15

)194,455(

מינהל קהילתי רוממה עייר דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023

באורים לדוחות הכספיים

באור 16 - צדדים קשורים

לעמותה צדדים קשורים כדלהלן :

א. עיריית ירושלים.

ב. החברה למתנייסים -מרכזים קהילתיים בישראל בע"מ (חלייצ) (להלן: התברה למתנייסים).

ג. המרכו הקהילתי על שס יוסף וקרוליין גרוס רוממה, ירושלים (חלייצ).

לשנה שהסתיימת

ביום 31 בדצמבר

פרוט עסקאות עם צדדים קשורים:

2003 202

ש''יח שיח

עיריית ירושלים:

הקצבות לא מיועדות 2,222 22.3

הכנסות משרותים 8 58

הקצבות לרכוש קבוע 55 8%

שווי שימוש מבנים 4 0

הכנסות אחרות -ארנונה 155 1,155

סה"כ עיריית ירושלים 114 155

התברה למתנייסים

עבור פעילות 15 15

שרותים ללא תמורה 000 5.000

2,055 15

יתרות צדדים קשונים :

ליום 31 בדצמבר

2003 2002

ש''ח ש'יח

עיריית ירושלים 3 הי 8 הי

החברה למתנייסים 2208 8 .תי

16

מינהל קהילתי רוממה עייר

שכר ונלוות

שווי שרות יעו

והדרכה

שווי שימוש

מבנים

פעילות אומנות

גיל רך ונוער

נכים ואוכלוסיות

מיוחדות

ארועי תרבות

ומסורת

ארועים בקהילה

ספורט

מזון ופעילות מעון

גיל שלישי

שלוחת בעלז

שלוחת נווה חמד

תקשורת

ביקורת חשבונות

אחוקה

משפטיות

אגרות

מתנות וכיבודיס

ביטות

פרסום

משרדיות

השתלמות

מקצועית

ארנונה

פחת

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023

באורים לדוחות הכספיים

באור 17 - סיווג הוצאות לפי מהות הוצאת \

הוצאות פעילות

שיח ש''יח

76

000("

4

6

18

7

2,689

35

18

000

1.008

מלומ לו

2

15

200

ה 15

הוצאות אחרות

7

הוצאות הנהלה

וכלליות

ש"ח

1

2

2007

9

06

15

2.08

6

5%

1

72

5

27

סה'יב

שיח

3

000(

4

6

0.8

"7

2,689

5

מ

300

108

1,072

72

2

27

9

06

15

2.108

6

8%

1

2

15

5

210

מינהל קהילתי רוממה עייר דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023 באורים לדוחות הכספיים

באור 18 - ארועים מהותיים בתקופת. הדוח מלחמת ''חרבות ברזליי

בעקבות המתקפות על ישראל ביום 7 באוקטובר 2023 הכריוה ממשלת ישראל על מצב מלחמה (להלן:

מלחמת 'חרבות ברלל 'י/ ייהמלחמה'י ).עס הכרות מצב המלחמה , נקבעו ע"י ממשלת ישראל הגבלות שונות ובכללן אזורים בהם קיימות הגבלות על תנועה של אזרתים,הגבלה על התכנסויות שונות ,שינויים במערכת החינוך וכו' וגיוס אזרתיס רבים לשירות מילואים.

התמשכות המלחמה, גס בחודשים ינואר מרץ 2024,הובילה להאטה ושיבוש בפעילות העסקית במשק הישראלי בין היתר בעקבות סגירת מפעלים בדרום ובצפון הארא ,פגיעה בתשתיות וגיוס אנשי מילואים לתקופה שאינה ידועה מראש.

נכון למועד אישור הדוחות הכספיים ,אין ביכולתה של העמותה להעריך את היקף ההשפעה העתידית של אירועי מלחמת ייחרבות ברוליי על העמותה , בין החיתר לאור תוסר הוודאות בדבר משכה של המלחמה והתמשכותו של המצב הביטתוני והשפעותלו על תושבי העיר ופעילותה השוטפת של העמותה.

יחד עס ואת ,העמותה מעריכה כי איתנותה הפיננסית תאפשר לה לעבור את תקופת המלחמה ללא נזקים מהותלים.

88