ישיבת כספים מס' 9 · צור באהר - 2023

המרכז הקהילתי צורבאהר אום טובא ואום ליסון (ע'/ר)

דוחות כספיים ליום 31 בדבמבר 2023

המרכז הקהילת: צורבאהר אום טובא ואום ליסון (ע'/ר)

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר 2023

תוכן העניינים

עמודים

דוח רואי החשבון המבקריט 1

מאזנים . 23

דוחות על הפעילויות 4

דוח על השינולים בנכטים נטו 5

דוח תזרים מזומניט 6-7

באורים לדוחות הכטפיים 1-6

רוצקה ובו"

כ > רכ 1-8 .1.9 3% רא חי כ->

דוח רואה החשבון המבקר לחברי הוועד של

המרכז הקהילתי צורבאהר אום טובא ואום ליסון (ע'/ר)

ביקרונו את המאוניס המצורפים של המרכו הקהילתי צורבאהר אום טובא ואוס ליסון (עייר) (להלן - העמותה ) ליום 1 בדצמבר 2023 ו-2022 ואת הדוחות על הפעילויות והדוחות על השינויים בנכסים נטו לשנים שהסתלימו באותם

תאריכים. דוחות כספיים אלה הינם באחריות חברי הוועד של העמותה. אחרויתינו היא לחוות דעה על דוחות כטפיים אלה בהתבסט על ביקורתינו.

ערכנו את ביקורתינו בהתאם לתקני ביקורת מקובלים , לרבות תקנים שנקבעו בתקנות רואי חשבון (דרך פעולתו של רואה חשבון ) התשלייג 1973. על פי תקנים אלה נדרש מאיתנו לתכנן את הביקרות ולבצעה במטרה להשיג מידה טבירה של ביטחון שאין בדוחות הכספיים הצגה מוטעית מהותית. ביקורת כוללת בדיקה מדגמית של ראיות התומפות בסכומים ובמידע שבדוחות הכספיים. ביקורת כוללת גס בחעה של כללי החשבונאות שיושמו ושל האומדנים המשמעותייםס שנעשו על ידי חברי הועד וההנהלה של העמותה וכן הערכת נאותות ההצגה בדוחות הכטפים בכללותה.אנו טבוריס שביקורתינו מספקת בסיט נאות לחוות דעתנו.

לדעתנו, הדוחות הכטפייס הנייל משקפים באופן נאות, מכל הבחינות המהותיות את מצבה הכטפי של העמותה ליום 31 בדצמבר 2023 ו-2022 , תוצאות פעולתיה ואת השינויים בנכסים נטו לכל אחת מהשנים שהטתימו באותם תאריפיט בהתאם לכללי חשבונאות מקובלים בישראל(? \/ \/ 62 578011]).

ירושלים

6 ביוני 2024

מאזניט

נכטים

רכוש שוטף

מזומנים ושווי מוומנים

הכנסות לקבל

חייבים ויתרות חובה

רכוש קבוע

רכוש קבוע

המרכז הקהילתי צורבאהר אום טובא ואוט ליטון (ע'יר)

ליום 31 בדצמבר

23 202

באור ש'יה שיח

092 6

. 000

3 7 23

9 18484

19 2,12 4

19 2,127

8 16

הבאוריס המצורפים מהווים חלק בלתי נפרד מהדוחות הכספיים

מאזניט

התחליבריות

התחליבויות שוטפות

ספקים ונותני שירותים

זכאים ויתרות וכות

עתוזיה לפיצויי פרישה נטל --,

התחילבויות בשל סלום יחסי עובד- מעביד

נכטייט נטו שלא קיימת לגביהם הגבלה :

ששימשו לרכוש קבוע

ששמשו לפעילויות

המרכז תקהילתי צורבאהר אוט טובא ואום ליטון (ע'/ר)

ליוט 31 בדצמבר

222 2003

באור שיח ש"ה

18 13

1,707 ,0 6

90 18

ּ 13 1577 8

13 127

149 2

)137,258( )984,581(

)26,805( )884,669(

0.8 146

הבאוריט המצורפים מהוויט חלק בלתי נפרד מהדוחות הכטפיים

7%

חברי ועד

דוחות על הפעללויות

מחאור הפעילויות

עלות הפעילויות

הוצאות הנהלה וכלליות

הוצאות מלמון

הכנסות אחרות

עודפים לשנה

המרכז הקהילתי צורבאהר אום טובא ואום ליסון (ע//ר)

לשנה שהטתלימה

ביום 31 בדצמבר

2003

באור שייח

4 9

6 11

2,383

17 3

)835,409(

25

)857,864(

)857,864(

הבאוריט המצורפיט מהווים חלק בלתי נפרד מהדוחות הכספיים

20027

שייח

88

3

15

18

7

3

6

)20,200(

06

המרבו הקהילתי צורבאהר אום טובא ואוט ליסון (עייר)

דוח על השלנוייט בנכסים נטו

ליום 31 בדצמבר 2023

שיח

שאין לגביהם הגבלה נכטים נטו שקיימת

,

נכטים נטו לשימוש לפעילויות לגביהם הגבלת

שלא יועדו על שיועדו על ידי נכסים נטו

ידי מוסדות מוסדות ששימשו

המלבייר המלכ''ר | לרכוש קבוע טך הכל

רה ליום 01/01/2022 (226,555) 1.066 (569, 105)

טפות במהלך השגה

עסות נטו (גרעון) לשנה 4, 4

נומיס שהועברו לכיסוי הוצאות | 10,537 (10,537)

ות

רה ליום 01/01/2023 (137,254) 119 (26,805)

טפות במהלך השנה

נטות נטו (גרעון) לשנה (857,868) (857,864)

נומיס שהועברו לכיסוי הוצאות = 10,537 (10,537)

זת

רה ליוט 31/12/2023 (984,581) 9 (ל884,66)

2 :40 שש

המרכו הקהילתי צורבאהר אום טובא ואוט ליטון (ע''ר)

וח על תזרימי המזומנים

לשנה שהטתיימת

ביוט 31 בל"צמבר

23 202

שייח ש'יח

פעילות שוטפת

עודפים לשנה 6 (78,768)

התאמות לפעילות שוטפת (1,644,530) 3

(786,666) 9+

עליה/(ירידה) במזומנים ושווי מזומנים (786,666) 9+ יתרת מזומניט ושווי מזומנים לתחילת השנה 1.66 222 יתרת מזומנים ושווי מזומנים לטוף השנה 02 0006

דוה על תזרימי המוומנים

נטפח התאמות לפעילות שוטפת

המרכו הקהילתי צורבאהר אום טובא ואום ליסון (ע'/ר)

הכנטות והוצ' שאינן כרוכות בתורימי מוומניט

שינויים בטעיפי רכוש והתחייבויות

פחת

הפרש התאמה בגין נכטיט והתח'י נטו

שינוי בהתחיבויות בשל סלוט יחסי עובד מעביד

טה''כ הכנטות והוצ' שאינן כרוכות בתורימי מזומנים

שינויים בסעיפי רכוש והתחייבויות

שנוי בהתחיבויות לספקים ווכאיס

טה''כ שינויים בטעיפי רכוש והתחייבויות

סה''כ התאמות לפעילות שוטפת

זר

לשנה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר

2003

שייח

07

1-7

)1,715,728(

1

)1,279,023(

)365,507(

)365,507(

)1,644,530(

לשנה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר

2002

שייח

17

17

)10,537(

16

3

9.000

00

13

המרכו הקה*לוגי צורבאהנ אום טובא ואום ליטון (עי/ר)

באורים לדוחווג הכספייט

ב שָך 1 - כללי

1- העמותה רטומה על פי חוק העמותוה התשייס-1980, מספר העמותה ברשם העמותות 580621076, העמותה נרשמה ברשט העמותוח ביום 9 אוקטובר 2016 והחלה את פעילותיה בשנת 2017

?-מטרות העמותה: מהול מרכ+/מנהל קהילתי בשכונות צור באהר, אום טובא ואוט ליסון בירושלים בהתאם להחלטות הרשות ובתיאום עס החברה מבלי לגרוע מכלליות האמור בסעיף גה. מימוש מדיניותה החברתית, קהללתית, שכונתית של הרשות בכלל והן בכל הנוגע לתחום המינהל הקהילתי בפרט. פעולה קהילתלת בקרב האוכלוטייה בתחום הרשות המקומית בו נמצא המתנייס או המרכז על כל רבדיו תוך שיתופה בפעילויות אלה. *יצוג השכונה וניהול ענייניה בין בתחומי השכונה ובין בתוכי העיר ירושלים.פעולה קהילתית, חינוכית, חברתית ותרבותית להעלאת ערך האדם הן למען טיפוח האדט והקהללה והן למען פיתוח חברה דמוקרטית ופלורליסטית גונית. עידוד וביצוע פעולות רווחה לטובת כלל הקהילה והאוכלוסייה תוך שיתוף התושבים ומעורבותם. שיפור איכות החיים בתחום האורבני, הבנייה, איכות הסביבה ותרבות הפנאי בקהילה. פיתוח ועידוד ארגונלס ופעולות קהיליתייס לרבות פעילות החברה, רווחה, חינוך, ספורט, תרבות, נופש וטיולים. ארגון פעולות תרבות ובידור, הרצאות והצגות תלאטרון. טיפול באוכלוסיות חלשות וחיווקן.

קידום שיח ודיאלוג בין רבדי האוכלוטייה שונים. כל פעולה הדרושה לקידום מטרות העמותה ושמטרתה העיקרית איגה עשיית רווחים. כל פעולות העמותה תהיינה במסגרת החוק והמשפט במדינת ישראל.

3- העמותה מתוקצבת על ידי גופים עיקרים:

א. עיריית ירושלים.

ב. החברה למנייסים.

ג. הכנסה ממרכו קהילתי תלפיות מזרח.

4- העמותה הינה ( מוסד ציבורי) כהגדרתו בפקודת מס הכנסה ועל כן הכנסתה מפעילותה הציבורית פטורה מתשלום מט הכנסה, כמו כן העמותה הינה מוסד ללא כוונת רווח כהגדרתו בחוק מס ערך מוסף ובהתאסם לואת היא איגה רשאית לגבות מס ערך מוסף על הכנסתה וא*נה רשאית לתבוע מש ערך מוסף בגין ההוצאות, אך הי מחולבת בתשלום מש שכר.

5- החברה למתנייטיס משלמת באופן ישיר את שכר מנהל המינהל הקהילתי.

באור 2 - עיקרי המדיניות החשבונאית:

א. בטיס דיווח.

1- הדוחות הכטפיים ערוכים על בסיט המוסכמה של העלות ההיסטורית ולא ניתן בהם ביטוי להשפעת השינוליס בכח הקניה הכללי של המטבע הישראלי על תוצאות הפעילות.

2- הדוחות הכספייט ערוכים לפי כללי החשבונאות המקובלים במוסדות ללא כוונת רווח, בהתאם לגלוי דעת 69 של לשכת רואי חשבון בישראל, תקן חשבונאות מט' 5 ותקן תשבונאות מט' 36 של המוסד חישראלי לתקינה חשבונאית.

3- רכוש קבוע.

הרכוש הקבוע מוצג על בסיט העלות והפחת בגינו מחושב לפי שיטת הפחת השווה בשיעורים שנתיים הנחשבים כמטפיקיט להפחתת הנכסיט בתקופות השימוש המשוערת בהם.

באוריט לז'וחות הפטפייט

באור 3 - חייבים ולתרוו: חובה

מקדמות לטפקיס ואחריםס

חויי\ מרכו קהילתי תלפיות מזרת

חוייו עיריית ירושלים

חו'י1 חברה למתנסים

חייבים אחרים ויתרות חובה

טה''כ חייביט ויתרות חובה:

באור 4 - רכוש קבוע

הרפב ו

עלות

שיפורים במושכר

מחשבים ריהוט וציוד

סה''כ עלות

פחת

שיפורים במושכר

מחשבים ריהוט וציוד

טה'יכ פחת

עלות מופחתת

שיפורים במושכר

מחשבים ריהוט וציוד

שה''כ עלות מופחתת

באור 5 - ספקיט ונותני שירותים

טפקיט בישראל

המרכג הקה: לו גי בורבאהר אום טובא ואוש ליטון (ע''ר)

ליוט 31 לויצמבר

2002

ש'יח

הו

9

10

3

ליום 31 בדצמבר

2003

13

2.8

11

מו

1008

9

מ

00

9

ליוט 31 לדצמבר

23

0

10972

7

5

ל -

מס

ליום 1 בינואר תוספות גריעות

2003 בתקופה בתקופה

שיח

13

28

11

6 0

16 12

7 17

17 (7,105)

72 (3,432)

מו (10,537)

2003

11

2002

שייח

3

באוריט לדוחוה הפספיים

שטרות והמחאות לפירעון

שה''כ טפקיט ונותני שירותים:

באור 6 - זכאיט ויתרות וכות

עובדים

מוסדות בגין עובדים

מוטדות ממשלתיים אחרים נטו

הכנטות אחרות מראש

הוצאות לשלם

וכאיט אחרים ויתרות וכות

סה''כ וכאים ויתרות זכות:

המרכו הקהילתי בורבאהר אום טובא (אוט ליסון (ע"ר)

0 4006

3 188

ליוט 31 לדצמבר

23 2022

ש'יח

1 115

0 68

1 :

2,066 -

72 5

17 6

17 0

המרפז הקהילתי צורבאהר אום טובא ואוט ליטון (9 ייף)

ארי לדוהות הכספיים

- באוך 7 - צו יכו קשורים

לעמותה צדדים קשורים כדלהלן:

א. עיריית ירושלים

ב החברה למתני'סיט - מרכוים קהילתיים בישראל בעי'ימ (חלייצ) להלן : (החברה למתנ''טים)

פרוט העסקאות עם צדדיט קשורים :

לשנה שהסתימה ביוט 31 בדצמבר 2023

הכנטות הקצבות עסקאות אחרות

(באור 9) לרכוש קבוע

" שיית ש'יח

עיריית ירושלים 3 - -

החברה למתנייטיס 18 ה תשלום שכר מנהחל

(באור 1)

טהייכ 1 0

יתרות צדדים קשורים;

לשנה שהטתימה ביוט 31 בדצמבר 2023

יתרת הויז יתרת חויז

חובה (באור 3) זכות

ש'יח ש'יתח

עיריית ירושלים 02" -

החברה למתנייטיס 5 -

סה"כ 17 2

11

המכו הקהילתי צורבאהר אום טובא ואום ליטון (ע'ר)

נאורים לדוחות הכספיים

4 4 -- 4-80

ור 8 - התחייבויות בשל טיו יחסי עובד- מעביד

עתודה לפיצויים

טה''כ התחייבויות בשל סיום יחטי עובד- מעביד:

.

באור 9 - מחזור הפעילויות

הכנטה ממשתתפים

הקצבות עיריית ירושלים

הקצבות החברה למתנייטיט

הקצבות הקרן ירושלים

הכנטות המרכו הקהילתי בקעה

הכנטה ממרכו קהילתי תלפיות מגרת

שווי שירותים מהחברה למתנטים

שה''כ מחזור הפעילויות :

172

ליו ג3 לר"צמבר

2053 202

שיח

7. -- 1370 ב ..

13 17

לשנה שהטתיימה

ביום 31 לדצמבר

23 2022

שיח

רה 7

243 3

158 1

: 08=-1

- 000"

06 9

00 :

6 8

המרכו הקהילתי בורבאהר אוט טובא ואום ליסון (ע'יר)

ריט לדוחות הכפטפיים

- באור 10 = פירוט הקצבות והכנסות

פרוט הקצבות מצדדים קשורים :

לשנה שהטתימה ביום 31 בדצמבר 2023

הקצבות הקצבות לא סה'יב

ב ן מיועדות מלועדות שייח

ש'יח ש'יח

עיריית ירושלים 12 1 2,343

החברה למתנייטיט * 18 " 18

אחרים

טה'יכ 0 1 1

שווי שירותים מהחברה למתנסים

החברה למתנסים שילמה באופן ישיר את שכר המנהל של המרכז הקהילתי בסך 454,000 ש"ח, בנוסף שילמה עלות מערך לשירותים מקצועיים שהחברה למתנסים מספקת למרכזיים קהילתיים בהיקף 500,000 ש"ח (ליווי פיננסי מקצועי , פיתוח מקצועי למנהלים, פיתוח והכשרות הנהלות וצוותים, פיתוח וגיוס משאבי אנוש והכנת משכורות הטמעת רגולציות וליווי משפטי , ביטוח נושאי משרה, תוכנות גבייה, יחסי ציבור, הדרכות והנחיות ושירותים נוספים).

הסכומים הנ"ל הם בנוסף לסכומי ההקצבות שהתקבלו מהחברה למתנסים.

ביאור 10 א - הכנטות משונים :

2003 2022

שיח שיח

הכנטסות ממשתתפיט 99 17

הכנטות מ הקרן לירושליט . 1.08

הכנטות מרכז קהילתי בקעה - 000

הכנטות ממרכז קהילתי תלפיות מזרח 04 9

הכנסות אלעינייה אלאהליה . 2

מענקי קורונה: 2,000

5 03 2.6

13

המרכז הקה*לתי צורבאהר אום טובא ואוס ליסון (עי/ר)

באוריט לדוחות הכספיים

לשנה שהטתיימה

ביום 31 לדצמבר

2003 2022

באור 11 - עלות הפעילויות 0 ש"ח

שכר עבודה ונילוות 27 7

פעללויות וחומרים 164 6

שווי ערך שירותי החברה למתנייסים 000 .

תקורה אבו טור - 16

הוצאות הסעות וכיבודיס 55 164

שה''כ עלות הפעילויות: 6 3

4

= | באורים לדוחות הכפטפייט

המרכז הקהילתי צורבאהר אום טובא ואוס ליסון (9י/ר)

> באור 12 - הכנסות והוצאות מפעולות שוטפות

שם המחלקה

צור באהר

ספורט אומנות לחימה

קשישים

מעגלים

תוכנית "חיים בריאים"

עתיד ישראלי

תרבות

נוער

הוצ' הנה"ב

מרכז למידה - החברה למתנ"סים

מרכז המשפחה - גיל רך

נשים

חוג לבל ילד

רווחה

פיזי

קימות

מסגדים

צמיד

סה"כ צור באהר

אבו טור

קשישים

נוער

מעגלים

חוג לכל ילד

חוג קלישיה

קהלתי

הנהלה

תרבות

ספורט

פיזי

גיל רך

צמיד

נאמני קורונה

סה"ב אבו טור

סה"ב

.

הכנסות

14

2020

20

2020

00

90

0

200

"20

200

2

23

0

0

00

00

0

9

1,099

הוצאות פעילות

00

10

0

30

|00

1.00

1

2.00

06

"0

1.0

2(,.22

2020

2,689

0

0

0

2,689

5

הוצאות שכר

02

2

278/286.07 |

8

6

6

7

07

3

26

1

9

3

05

0

2,064

0

0

2200

9,

2/737,138.00 |

הפרש

8

4

233

02

6

46

2.93

010

3

20.4

5

06

7

5

0

8

0

604

0

0

0

0

0

44

באוריט לדוחות הכטפיים

באור 13 - הוצאות הנהלה וכלליות

שווי שירותים מהחברה למתנסים

שכר עבודה ונלוות

ביטוחים

הוצאות ציוד מתכלה

שירותים מיקצועייס

הוצאות אחוקה

דמי שכירות וניחול נכסים

מיסים ואגרות

פחת

חשמל ומים

תקורה אבו טור

הוצאות דואר ותקשורת

הוצאות משפטיות

משרדיות

הנהלה וכלליות

סה''כ הוצאות הנהלה וכלליות:

המרכז הקהילתי צורבאהר אום טובא ואוס ליסון (ע'/ר)

16

לשנה שהטתלימה

ביום 31 לדצמבר

23

0

2.41

12

1000

3

1

608

17

5

2,000

17

2022

שיח

28

5

10

19

3

17

9

17

5

(186,986)

7

00

0

4

18