ישיבת כספים מס' 9 · בית הכרם - 2023

0. ₪ זז 157

(.158) פדאןגדאט 000 6 זזמטת כומזדדאומס

, 1 וא זה פטפפן . סואז ז2 תמד 1 14

ו 5 את 02-6522205 ..זמץ'

שד' הרצל 14, ירושלים 9542901 ה 0

טל' 02-6522205, פקס. 02-6525055

ת.ד. 9513 ירושלים 9109401

דואר אלקטרוני: וח 3(1.60 וז 15:08.201069

מרכז קהילתי ע'יש זּיו מרקם בע'ימ (חלייצ)

5-0

דוחות כספיים לשנת 2023

תוכן העניינים

דוח רואה חשבון המבקר

דוחות על המצב הכספי

דוחות על הפעילויות

דוחות על השינויים בנכסים ,נטו

דוחות על תזרימי המזומנים

באורים לדוחות הכספיים

-

5

>

ישראלי ושות! ,60 8 זז 158

רואי חשבון (188) דא דא 4660 081.16 פמזודת 6

דו'יח רואה חשבון המבקר

ש2

מרכז קהילתי עייש זיו - מרקם בע"מ (חלייצ)

ביקרנו את הדוחות על המצב הכספי של מרכז קהילתי ע"ש זיו - מרקם בע"מ (חל"צ) (להלן -

"המרכז") לימים 51 בדצמבר 2025 ו- 2022, ואת הדוחות על הפעילויות, השינויים בנכסים נטר ותזרימי המזומנים לשנים שנסתיימו באותם תאריכים. דוחות כספיים אלה הינם באחריות הדירקטוריון וההנהלה של המרכז. אחריותנו היא לחוות דעה על דוחות כספיים אלה בהתבסס על ביקורתנו.

ערכנו את ביקורתנו בהתאם לתקני ביקורת מקובלים בישראל, לרבות תקנים שנקבעו בתקנות רואי חשבון (דרך פעולתו של רואה חשבון), התשל"ג - 1975. על פי תקנים אלה נדרש מאיתנד לתכנן את הביקורת ולבצעה במטרה להשיג מידה סבירה של ביטחון שאין בדוחות הכספיים הצגה מוטעית מהותית. ביקודת כוללת בדיקה מדגמית של ראיות התומכות בסכומים ובמידע שבדוחות הכספיים. ביקורת כוללת גם בחינה של כללי החשבונאות שיושמו ושל האומדנים המשמעותיים שנעשו על ידי הדירקטוריון וההנהלה של החברה וכן הערכת נאותות ההצגה בדוחות הכספיים בכללותה. אנו סבורים שביקורתנו מספקת בסיס נאות לחוות דעתנו.

לדעתנו, הדוחות הכספיים הנ"ל משקפים באופן נאות, מכל הבחינות המהותיות, את מצבה הכספי של המרכז הקהילתי לימים 51 בדצמבר 2023 1- 2022 ואת תוצאות הפעולות, השינויים בנכסים נטו ותזרימי המזומנים שלה, לשנים שנסתיימו באותם תאריכים, בהתאם לכללי חשבונאות מקובלים בישראל (5ג//6 |ו88ז5!).

5 יוני 2024, ירושלים.

מרכז קהילתי עייש זיו -מרקם בע"מ (חלייצ)

דוחות על המצב הכספי

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023

ליום 31 בדצמבר

2008 20207

נכטים באור שח ש'יח

רכוש שוטף

מזומנים ושווי מזומנים 4 138 10

חייבים ויתרות חובה 5 2,080 1

סחייכ רכוש שוטף 8 1

פקדונות לזמו ארוך 14 000

רבוש קבוע 6 7 3

פ 6

נכסים נטו והתחייבויות

התחייבויות שוטפות

זכאים ויתרות זכות 7 1 3

עתודה לפיצויים נסו 8 02,\ 1,164

נכטים נט 1

שלא קיימת לגביהם הגבלה :

ששימשו לפעילויות :

שלא יועדו על ידי מוסדות המלכייר 19 6+

ששימשו לרכוש קבוע 7 3

שיועדו ע"י מוסדות המלכייר 00| 1,000

סה"כ נכסים נטו 6 7

9 7%

ו

גבי הילת רונן דבי- יו"ר הנחלה מר דניאל שוקרון - יו"ר ועדת כספים

הבאוריס לדוחות הכספיים מהווים חלק בלתי נפרד מהם.

מרכז קהילתי עייש זיו -מרקם בע"מ (חלייצ)

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023

דוחות על הפעילויות

באור

מחזור הפעילויות

תמיכה לא מיועדת

הכנסות ממתן שירותים לגופים לפעילויות 10

הכנסות ממשתתפים 11

שירותים שנתנו ללא תמורה 9

סכומים ששוחררו מנכסים נטו שהוגבלו להשקעה

בנכסים קבועים-עיריית ירושלים

סה"כ מחזור הפעילות

עלות הפעילויות 11

שכר עבודה והוצאות נלוות

הוצאות ישירות לפעילות

פחת

שכייד-שווי שימוש מבנים

שרותים ללא תמורה

סה"כ עלות הפעילויות

הכנסות נטו מפעילויות

הוצאות הנהלה וכלליות 3+

הכנסות נטו לפני מימון

הוצאות מימוו 14

הכנסות נטו לאחר מימון

הוצאות אחרות נטו 15

הכנסות נטו לשנה

הבאוריס לדוחות הכספיים מהווים חלק בלתי נפרד מהם.

לשנה שהסתיימתה

2003

ש'ית

164

0

0

28

1%

106

1

1

25

15858

5000

ו

1

18

15

7

11

ו

1

ביום 31 בדצמבר

20202

שיח

22

3

1

2,858

08

1

8

7

7

158

0

10

22

3

ב

500

נה

000(

ב

מרכז קהילתי עייש זיו -מרקם בע"מ (חלייצ) דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023

דוח על השינויים בנכסים נטו

נכסים נטו

שלא קיימת לגביהם

הגבלה

ששימשו לפעילויות

שלא לועדו ששימשו שקיימת נכסים סה'/ב

על ידי לרכוש קבוע לגביהם שיועדר ע'יי

מוסדות הגבלה המלב''יר

המלבייר

ש'יח

יתרה ל-01/01/2022 1 7 - . 8

הכנסות נטו לשנה 199 - - - 1,9

הפרשה לקרן שיפוציסם (400,000) . . 1.00 -

ששימשו לרכוש קבוע (742,336) 2.6 - . "

סכומים שהועברו לכיסוי | 421,570 (421,570) - - ₪ הוצאות פחת

הקצבות לרכוש קבוע 5 - 08| - 88|

סכומים ששוחררו - / (598,858) - (598,858)

מנכסים נטו שהוגבלו

להשקעה בנכסים קבועים

יתרה ליום 01/01/2023 435,664 3 - 1.000 7

הכנסות נטו לשנה 19 - . - 19

גריעת רכוש קבוע 19 (1,226,829) - - - .

ששימשו לרכוש קבוע (1,842,269) | 1,842,269 . . "

סכומים שהועברו לכיסוי | 323,136 (323,136) . 0 .

הוצאות פחת

הקצבות לרכוש קבוע . - 16 0 16

סכומים ששוחררו - - (1,202,354) - - (1,202,354)

מנכסים נטו שהוגבלו

להשקעה בנכסים קבועים

יתרה ל-31/12/2023 1 7 - 0.000 6

מרכז קהילתי עייש זיו -מרקם בע"מ (חלייצ) דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023 דוחות על תזרימי המזומנים

ליום 31 בדצמבר

2003 2007

ש''ח ש'יח

פעילות שוטפת

הכנסות נטו לשנה 19 9

התאמות הדרושות לשם הצגת תזרים המצומנים מפעילות 172 2,8 שוטפת (נספח א)

סה'יכ פעילות שוטפת 1 17

פעילות השקעה

(רכישה) נכסים קבועים נטו (1,842,269) (742,336)

סה"כ פעילות השקעה (1,842,269) (742,336)

פעילות מימון

הפקדה לפיקדון לזמן ארוך בבנק (1,029,924) (350,000)

סה'יכ פעילות מימון (1,029,928) (350,000)

עליה/ירידה במזומנים ושווי מזומנים (27,562) 1

יתרת מזומנים ושווי מזומנים לתחילת השנה 10 19

יתרת מזומנים ושווי מזומנים לסוף השנה 18 10

נספח א

הכנסות והוצאות שאינן כרוכות בתזרימי מזומנים:

פתת והפחתות 6 0

עליה/ (ירידה) בהתחייבויות בשל סיום יחסי עובד- מעביד, | 52,267 228 נטו

הפסד הון מגריעת רכוש קבוע 9 -

סה"כ הכנסות והוצאות שאינן כרוכות בתזרימי מזומנים : 17 08

שינויים בסעיפי רכוש והתחייבויות :

(עליה) בחייביסם אחרים ויתרות חובה 1 (86,425)

עליה בזכאיס אחרים ויתרות זכות (443,001) 2.55

סח'יכ שינויים בסעיפי רכוש והתחייבויות : (99,280) 2 סה'יכ נספת א 12 18

הבאוריס לדוחות הכספיים מהווים חלק בלתי נפרד מהם.

מרכז קהילתי עייש זיו -מרקם בע"מ (חלייצ) דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023

1- בללי

ביאורים

א. המרכו הקהילתי נוסד ונרשם כחברה בע"מ על פי חוק החברות בשנת 1981.

ה.

המרכו פועל כמוסד ללא כוונת רווח (מלכייר) כהגדרתו בתוק, מספר:51-0885700 קרן ירושלים בעלת מניות במרכז (בעלת מנית ניהול).

המרכז נוהג להפקיד כספים פנויים באפיקי השקעה לפי הנחיות החברה למתנייסים וכמקובל בגופים מעין אלה.

החברה למתנייסים משלמת באופן ישיר את עלות שכר המנחל.

ו. כנגד המרכז הקהילתי לא קיימות תביעות משפטיות נכון ליום 31.12.2023. המרכז הקהילת?

מדווח לחברת הביטות על אירועים אשר עלולים להסתיים בתביעות. להערכת המרכז קיים סיכוי שיפתחו 6 תביעות. עבור כל תביעה סכום ההשתתפות העצמית הינו 40,000 ש"ח, ולכן ההפרשה לתביעות ביטוחיות הינה בסכום של 240,000 שיית.

2 - בטיס עריכת הדוחות הכספיים

א.

ב.

מטבע פעילות ומטבע הצגה

הדוחות הכספיים מוצגים בשייח שהינו מטבע הפעילות של המרכז ומעוגלים לאלף הקרוב, למעט אם צוין אחרת. השקל הינו המטבע שמייצג את הסביבה הכלכלית העיקרית בה פועל המרכז.

שימוש באומדנים ושיקול דעת

בעריכת הדוחות הכספיים בהתאם לתקינה הישראלית, נדרשת הנהלת המרכז להשתמש בשיקול דעת, בהערכות, אומדנים והנחות אשר משפיעים על יישום המדיניות החשבונאית ועל סכומים של נכסים והתחייבויות, הכנסות והוצאות. יובהר שהתוצאות בפועל עלולות להיות שונות מאומדניס אלה.

בעת גיבושס של אומדנים חשבונאיים המשמשים בהכנת הדוחות הכספיים של המרכז, נדרשה הנהלת המרכז להניח הנחות באשר לנסיבות ואירועים הכרוכים באי וודאות משמעותית. בשיקול דעתה בקביעת האומדנים, מתבססת הנוזלת המרכז על ניסיון העבר, עובדות שונות, גורמים חיצוניים ועל הנחות סבירות בהתאם לנסיבות המתאימות לכל אומדן.

האומדנים וההנחות שבבסיסס נסקריס באופן שוטף. שינויים באומדניס חשבונאיים מוכרים בתקופה שבה תוקנו האומדנים ובכל תקופה עתידית מושפעת.

מרכז קהילתי עייש זיו -מרקם בע"מ (חלייצ) דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023 ביאורים

באור 3 - עיקרי המדיניות החשבונאית

א. החל מ -1 בינואר 2021 הדוחות הכספיים ערוכים על פי המתכונת שנקבעה בתקן

חשבונאות מספר 40, כללי תשבונאות ודיווח כספי על ידי מלכיירים.

בהתאם להוראות תקן זה:

תרומה מותנית

תרומה שכוללת התניה שהטיל התורם. התניה מייצגת חסם שיש להתגבר עליו לפנל שהמלכייר המקבל יהיה זכאי לנכסים שהועברו או שהובטתו. אי התגברות על החסם נותנת לתורם זכות לקבל חורה את הנכסים שהועברו או נותנת למבטית זכות לשחרור ממחויבותו.

הבטחה

הסכם מתועד לתרום מזומן או נכסים אחרים למלכייר הניתן לאכיפה משפטית.

הגבלות שהוטלו על ידי תורמים של השימוש בנכסים נטו

תנאי של תורם או גורם חיצוני באשר לשימוש בנכסים שהתקבלו מהם כתרומה, שהם ספציפיים יותר מאופי פעילותו של המלכייר, הסביבה בה הוא פועל והמטרות שנקבעו בתקנון המלכייר.

נכסים נטו שלא קיימת לגביהם הגבלה

אותו חלק של הנכסים נטו שלא מוטלת על השימוש בו הגבלה שנקבעה על ידי תורמים.

במסגרת הנכסים נטו שלא קיימת לגביהם הגבלה ניתן להבתין בין הקבוצות הבאות :

1. נכסים נטו לשימוש לפעילויות- שיועדו על ידי מוסדות המלכייר

2. נכסים נטו לשימוש לפעילויות- שלא יועדו על ידי מוסדות המלכייר

3. נכסים נטו שהושקעו בנכסים קבועים

העברות בין הקבוצות הנייל יוצגו בדוח על השינויים בנכסים נטו ולא בדוח על הפעילויות.

נכסים נטו שסיימת לגביהם הגבלה

תרומות כאמור שהוטלו על השימוש בהם הגבלות על ידי התורמים, יוצגו כתוספת לנכסים נטו שקיימת לגביהם חהגבלה.

במועד הסרת ההגבלות על ידי ביצוע המטרות שלשמן יועדו, הסכומים יועברו מהנכסים נטו שקיימת לגביהם הגבלה ויוצגו במסגרת סכומים ששוחררו מהגבלות לפעילות כהכנסות בדוח על הפעילויות. .

תרומות של נכסים קבועים ותרומות של מזומנים להשקעה בנכסים קבועים

*וכרו כהכנסות בדוח על הפעילויות כאשר הנכס מוכן לשימושו המלועד או לאורך תקופת ההגבלה שנקבעה על ידי התורם. במועד זה המלכייר יכול לבחור להציג כהעברה מנכסים נטו שלא קיימת לגביהם הגבלה - לשימוש לפעילויות, לנכסים נטו שלא קיימת לגביהם הגבלה - שהושקעו בנכסים קבועים, סכומים התואמים את ההכנסות שהוכרו בדות על הפעילויות כסכומיס ששוחררו מהגבלה וכן סכומים השווים להוצאות הפחת.

סיווג תרומות מוגבלות בדוח תורים מזומנים

תזרימי המזומנים מפעילויות מימון יכללו תקבולים מתרומות שהתורס הגביל את השימוש בהם לזמן ארוך ואילו תזרימי המזומנים מפעילויות שוטפות יכללו תקבולים מתרומות שקיימת לגביהם הגבלה, למעט תרומות שהתורס הגביל את השימוש בהם לזמן ארוך.

ב. מזומנים ושווי מוומנים

מזומנים ושווי מזומנים כוללים פקדונות לזמן קצר בבנקים, שהתקופה עד למועד פדיונס, בעת ההשקעה בהם, לא עלתה על שלושה חודשים.

ג. בסיס צבירת

1. הוצאות נכללות בדוחות הכספיים על בסיס צבירה.

2 הקצבות, תמיכות ומענקים לקבל שהובטחו אך טרם התקבלו, מוכרים כהכנסות, או

כתוספות לנכסים נטו בהגבלה, בהתקיים כל התנאים להלן:

א. המידע הקיים, למועד פרסום הדוחות הכספים, מעיד כי נוצרה התחייבות בלתי

חוזרת של הנותן הניתנת לאכיפה משפטית והשימוש בכספים נעשה בתקופת הדוח.

ב. מימושה של ההתחייבות שהתקבלה אינו מותנה בקרות אירוע עתידי מסויים.

3. תרומות, ומענקים חד-צדדים שהובטתו אך עדיין לא התקבלו יוכרו כהכנסות או

כתוספות לנכסים נטו בהגבלה רק אס התקבלו בפועל עד למועד אישור הדוחות הכספיים.

מרכז קהילתי עייש זיו -מרקם בע"מ (חלייצ)

ביאורים

באור 4 - מזומנים ושווי מזומנים

עוייש בנק

פקדון בנק

קופות

סהייב

באור 5 - חייבים ויתרות חובת

עיריית ירושלים

הוצאות מראש

החברה למתנייסים

המתאות לגביה וכרטיסי אשראי

סה"כ

דוחות כספיים ליום 31 בדבמבר, 2023

25

ש''ח

25

15

268

168

2535

ש'ה

16

06

000.,

2,138

0

ליום 31 בדצמבר

25

ש"ח

5

05

1000

10

ליום 31 בדצמבר

2025

ש'ה

10

21

9

1+

2

מרכז קהילתי עייש זיו -מרקם בע"מ (חלייצ) דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023 ביאורים

באור 6 - רבוש קבוע

פחת שנצבר

עד ליום 31.12.1997 נהג המרכז הקהילתי לזקוף את כל הסכומים ששמשו לרכישת רכוש קבוע להוצאות (דהיינו הפתתה מלאה של הרכוש קבוע).

החל משנת 1997 נזקפיס סכומים כאלה לסעיף רכוש קבוע ומחושב בגינם פחת לפי שיטת הקו הישר (בהתאם לאורך חיי הנכס).

שיעורי הפחת שנקבעו:

מחשבים 5%

שיפוצים 10%

ריהוט וציוד 15%-7%

* בשנת 2023 החל שיפוץ מקיף של המרכז הקהילתי.לכן נערכו גריעות של הרכוש הישן שנגרט כתוצאה

מהשיפו>.

נכטים שנצברו שיפוצים ציחד וריחוט מחשבים סיה'יב עד 31.12.97

שיח

עלות

עלות ליום 12 3 141 155 1

13

רכישות - 1707 23 19 19

גריעות* - (2,049,256) (179,642) - (2,228,898)

יתרה ליום 172 6 102 16 בו

13

פחת שנצבר

פחת שנצבר 12 3 13 10 8

ליום 1.1.2023

פחת לתקופה | - 20,006 21 1,239 6

גריעות . (906,393) (95,676) - (1,002,069)

יתרה ליום גל 1% ב נה 65

3

עלות מופחתת | - 8 06 2,5 7

ליוםס

3

עלות מופחתת | - 3 238 15 53

ליום

2

10

מרכז קהילתי עייש זיו -מרקם בע"מ (חלייצ)

ביאורים

באור 7 - זכאים ויתרות זכות

הכנסות מראש וזכאים שונים

הפרשה לתביעות ביטות

מוסדות ועובדים

ספקים

הפרשה לחופשה

הפרשה להבראה

סה"כ

באור 8 - עתודה לפיצויים נטו

עתודה לפיצויים נטו*

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023

ליום 31 בדצמבר

25 2%

ש''ח שיח

1 1

2.000 22000

77| לי

12 03|

41( 0,

2 3

ו 3

ליום 31 בדצמבר

205 2272

ש''ח ש'ית

7 6

*יתרת ההתחייבות בשל סיום יחסי עובד מעביד הכלולה במאזן מייצגת את יתרת ההתחייבות שאינה

מכוסה ע"י הפקדות בקרנות פנסיה.

1

מרכז קהילתי עייש זיו -מרקם בע"מ (חלייצ) דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023

ביאורים

באור 9 - שירותים שנתנו ללא תמורת

לשנה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר

2003 2002

שיח ש''ח

החברה למתנייסים - שכר מנהל 1,000 10000

החברה למתנייסים- עבור פעילות 00| 1000

עיריית ירושלים -שווי שימוש מבנה 188 158

סה"כ 28 2,138

א. החברה למתנסים מספקת שרותים לכל מרכז קחילתי בנפרד.

שווי השרותים מוערך על ידי החברה למתנייסים בסך של כ-954,000 ש"ח והוא כולל את עלות העסקת מנהל המרכו הקהילתי ,שמשולמת ישירות על ידי החברה למתנייסים בסך של כ-454,000 ש"ח (בשנת 2022 -400,000 ש"ח) ומערך שרותים מקצועיים שהחברה למתנייסים מספקת למרכזים קהילתיים בהיקף של 500,000 ש"ח בשנה (בשנת 2022- 450,000 שיית).

ב. המרכז הקהילתי מקבל שרותים ממתנדביס במחלקות השונות לא ניתן להעריך באופן מהימן

את שווי השרותים

ג. עיריית לרושלים מעמידה מבנים לרשות המרכז הקהילתי לצורך פעילותו ללא

תמורה .שווי השימוש במבנים להערכת הנהלת המרכז הקהילתי הינו בסך 1,637,378 ש"ח.

באור 10 - הכנסות ממתן שירותים לגופים לפעילויות לשנה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר

2003 2022

ש''ה ש'יח

עיריית ירושלים 2 888

החברה למתנייסים 1 26

משרד הרווחה 1 2,008

הקרן לירושלים 256 1

סחייב 00 3

12

מרכז קהילתי עייש זיו -מרקם בע"מ (חלייצ) דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023

ביאורים

באור 11 - מידע על אגפי הפעילות

הכנסות והוצאות מפעולות שוטפות :

לשנה שנסתיימה

ביום 31 בדצמבר 2023

הכנסות שוטפות | הוצאות שוטפות עודף (גרעון)

ש'יח ש'יח ש'יח

עבודה קהילתית ופעילות מיוחדת 12 13 09

מועדון ותיקים 05| 9 16

פיזר 000 10.00 (35,000)

עמיתים 256 27 17

נוער 3 9 4

אמנות ותרבות 04| 01 3

קייטנות 3 11| 122

חוגים לי 2277 77|

ספורט 5 3 2

גיל רך 3 00 53

בית הועד 6, 0.002 המכו

19 12 2,7

שווי שימוש מבנים 18 18 2

שרותים ללא תמורה 00| 00| -

פחת - 2,55 (254,435)

סה"כ 17 5 172

לשנה שנטסתיימה

ביום 31 בדצמבר 2022

הכנסות שוטפות | הוצאות שוטפות | עודף (גרעון)

ש'יח ש!יח ש'יח

עבודה קהילתית ופעילות מיוחדת 16 18 08

מועדון ותיקיסם 3 1,434 1,009

פווי 0, 110 (26,880)

עמיתים 220 218 6

נוער מלי 2 12

אמנות ותרבות 20.0.00 5,508 189

קייטנות 1,007 2299 18

חוגים 27 2,.22 5

ספורט 3 29 1

גיל רך 5+ 2 5,077

בית הועד 120 3 26|(

1% 15 1

שווי שימוש מבנים 18 18 -

שרותים ללא תמורה 00| 0 -

פחת / 2,7 (337,257)

סהייב 12 10 17

3

מרכז קהילתי עייש זיו -מרקם בע"מ (חלייצ)

ביאורים

הרכב הכנטות מפעולות שוטפות:

הכנסות משרותיס מגופים לפעילויות

הכנסות ממשתתפים

שרותים שנתנו ללא תמורה *

* ראה באור 11

הרכב הוצאות מפעולות שוטפות:

שכר עבודה והוצאות נלוות

הוצאות ישירות לפעילויות

שרותים ללא תמורה

פחת

14

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023

205

שח

7

9

8

17

25

ש"ה

הק

1

8

25

1

לשנה שנסתיימה

ביום 31 בדצמבר

25

שה

3

1

28

1

לשנה שנסתיימה

ביום 31 בדצמבר

ל

ש"הת

8

7

28

27

10

מרכז קהילתי עייש זּיו -מרקם בע"מ (חלייצ)

ביאורים

באור 12 - סיווג הוצאות לפי מהות ההוצאת

שכר ונלוות

שווי שימוש

מבנים

טלפון ותקשורת

אחזקה

ביטותח

משרדיות

עבודה קהילתית

ופעילות מיוחדת

מועדון ותיקים

פעילות עמיתים

פעילות נוער

פעילות אומנות

ותרבות

הדרכה ניהול

ויעוץ

קייטנות

חוגים

פעילות ספורט

פעילות גיל רך

פעילות בית הועד

השתלמויות

וכנסים

כיבודים וארות

ארנונה

משפטיות

שרותים

מקצועיים

מיסים ואגרות

שי לעובדים

פחת

סתייכ

הוצאות לפעולות

ש''יח

ה

1,058

0000

22000

1

12

+1

"(000

83

10

16

51

2,007

25

15

הוצאות אחרות

שיח

08

155

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023

הוצאות הנהלה

וכלליות

שיח

15

11

102

0

11

6

18

20.76

5

15

00

9

1-8

סיה'יב

שיח

1,656

10.8

11

1072

0

11

000

22,000

תו

172

1+

0

3

10

16

51

207

6

1.8

|08

20.56

5

15

0

6

11

מרכז קהילתי עייש זיו -מרקם בע"מ (חלייצ)

ביאורים

באור 13 - הוצאות הנהלת וכלליות

שכר ונלוות*

משפטיות

ביטוח

רואה חשבון והנהייח

טלפון ותקשורת

משרדיות והדפסות

אחזקת מתנייס

כיבודים וארות

שי לעובדים

השתלמויות וכנסים

מיסים ואגרות

פחת

סה"כ

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023

25

ש"ת

15

256

0

5

11

11

102

1-8

0

6

115

9

18

לשנה שהטתיימה

ביום 31 בדצמבר

205

"ה

1-5

3

06

2,072

15

11000

13

3

26

17

172

5

15

*כולל 454,000 ש!יח שכר מנהל שמשולם ישירות על ידי החברה למתנייסים . בשנת 2022 400,000 ש'יח

באור 14 - הוצאות מימו

עמלות כרטיסי אשראי ובנק

ריבית ושערוך פקדונות

סה"כ

16

25

שה

1

(58,409)

7

לשנה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר

לק

שה

מ

(3,613)

0

מרכז קהילתי עייש זיו -מרקם בע"מ (חלייצ)

באור 15 - (הוצאות) הכנסות אחרות נטו

הכנסות אחרות

הכנסות לכיסוי ארנונה

מענקי קורונה -השלמה בגין שנים קודמות

ביטול הפרשה להחזר מענקי קורונה*

סה"כ הכנסות אחרות

הוצאות אחרות

הוצאות ארנונה

הפרשה לתביעות משפטיות

סה'יכ הוצאות אחרות

הפסד מגריעת רכוש קבוע

הפסד מגריעת רכוש קבוע

סה"כ

* בסוף שנת 2023 הגיע המרכו להסכם עס רשות המיסים לפיו הוא לא יצטרך להחזיר מענקי קורונה

ביאורים

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023

2003

שיח

)89,018(

)344,280(

)285,054(

1

07

7

1,077

ל

לשנה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר

20202

שח

)89,017(

8907(

1,017

00

7

000

שהתקבלו בשנים 2020-2021 ואף יקבל השלמה של מענק סיוע קורונה בסך 344,280 ש"ח.

7

מרכז קהילתי עייש זיו -מרקם בע"מ (חלייצ) דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023 ביאורים

באור 16 - צדדים קשורים

למרכו הקהילתי צדדים קשורים כדלהלן :

א. עיריית ירושלים.

ב. החברה למתנייסים -מרכזים קהילתיים בישראל בע"מ (חלייצ) (להלן: החברה למתנייסים).

פרוט עטקאות עט צדדים קשורים:

ליום 31 בדצמבר

2022 2003

שי''יח שיח

עיריית ירושלים

הכנסה לא מיועדת 164 22

הכנסות משרותים 0 0.8

הקצבות לרכוש קבוע 16 8 ממ"

הכנסות אחרות-ארנונה 07| 07,

שווי שימוש במבנים 158 18

סה''כ עיריית ירושלים 13 3

החברה למתנייטים

עבור פעילות 10 26

שרותים שנתנו ללא תמורה 2,000 10,000

סה"כ החברה למתנייסים 10 16

*תרות צדדים קשורים:

ליום 31 בדצמבר

202 2003

ש'יח ש'יח

עיריית ירושליסם 6 חי 0 חי

החברה למתנייסים 0 .תי 9 תי

88

מרכז קהילתי עייש זיו -מרקם בע"מ (חלייצ) דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023 ביאורים

באור 18 - ארועים מהותיים בתקופת הדוח -''חרבות ברזליי

בעקבות המתקפות על ישראל ביום 7 באוקטובר 2023 הכריוּה ממשלת ישראל על מצב מלחמה (להלן:

מלחמת 'יחרבות ברזליי / ייהמלתמהיי). עס הכרות מצב המלתמה, נקבעו ע"י ממשלת ישראל הגבלות שונות ובכללן אזורים בהם קיימות הגבלות על תנועה של אזרחים, הגבלה על התכנסויות שונות, שינויים במערכת החינוך וכוי וגיוס אזרחים רבים לשירות מילואים.

התמשכות המלחמה, גם בחודשים ינואר מרץ 2024, הובילה להאטה ושיבוש בפעילות העסקית במשק הישראלי בין היתר בעקבות סגירת מפעלים בדרום ובצפון האר>, פגיעה בתשתיות וגיוס אנשי מילואים לתקופה שאינה ידועה מראש.

נכון למועד אישור הדוחות הכספיים, אין ביכולתה של המרכז להעריך את היקף ההשפעה העתידית של אירועי מלחמת ייחרבות ברוליי על המרכז הקהילתי, בין היתר לאור חוסר הוודאות בדבר משכה של המלחמה והתמשכותו של המצב הביטחוני והשפעותיו על תושבי העיר ופעילותו השוטפת של המרכצ הקהילתי.

יחד עם ואת, המרכז הקהילתי מעריך כי איתנותו הפיננסית תאפשר לו לעבור את תקופת המלחמה ללא

נזוקיס מהותיים.

19