ישיבת כספים מס' 9 · נוה יעקב - 2023

מינהל קהילתי נוה יעקב (ע'יר )

96"

דוחות כספיים

ליום 31 בדצמבר, 2023

דוח רואה חשבון המבקר

דוחות על המצב הכספי

דוחות על הפעילויות

דוחות על השינויים בנכסים ,נטו

דוחות על תזרימי המזומנים

באורים לדוחות הכספיים

תוכן העניינים

עמוד

ישראלי ושות' 0 ]זז

רואי חשבון (158) דא 14א46600 6 זמטץ פמזזדת 6

דו''ח רואה חשבון המבקר

של

מנהל קהילתי נוה יעקב ( ע'יר)

ביקרנו את המאזן המצורפים של מנהל קהילתי נוה יעקב (ע"ר) לימים 51 בדצמבר 2023 -

2 ואת הדו"ח על הפעילות הדו"ח על השינויים בנכסים נטו ואת דו"ח על תזרימי מזומנים, לשנים שנסתיימו באותו תאריך. דו"חות כספיים אלה הנם באחריות חברי הועד וההנהלה של העמותה. אחריותנו היא לחוות דעה על דו"חות אלה בהתבסס על ביקורתנו.

ערכנו את ביקורתנו בהתאם לתקני ביקורת מקובלים, לרבות תקנים שנקבעו בתקנות רואי חשבון (דרך פעולתו של רואה חשבון) , התשל"ג 1975. על - פי תקנים אלה נדרש מאתנור לתכנן את הביקורת ולבצעה במטרה להשיג מידה סבירה של ביטחון שאין בדו"חות הכספיים הצגה מוטעית מהותית, ביקורת כוללת בדיקה מדגמית של ראיות התומכות בסכומים ובמידע שבדו"חות הכספיים. ביקורת כוללת גם בחינה של כללי החשבונאות שיושמו ושל האומדנים המשמעותיים שנעשו על ידי הדירקטוריון וההנהלה של העמותה וכן הערכת נאותות ההצגה בדו"חות הכספיים בכללותה. אנו סבורים שביקורתנו מספקת בסיס נאות לחוות דעתנו.

לדעתנו, הדוחות הכספיים הנ"ל משקפים באופן נאות, מכל הבחינות המהותיות, את מצבה הכספי של החברה לימים 51 בדצמבר 2025 ו- 2022 ואת תוצאות הפעולות, השינויים בנכסים נטו ותזרימי המזומנים שלה, לשנים שנסתיימו באותם תאריכים, בהתאם לכללי חשבונאות

מקובלים בישראל (6./4 :181901).

ראלי ושותי

אי השבון

5 מאי 2024 , ירושלים. ₪

גל

טי לג .

מינהל-קהילתי נוה יעקב (עייר ) דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023

דוחות על תמצב הבספי .

ליום 31 בדצמבר

5. 2022

גבסים : באור ש"ת שלח

רכוש שוטף / .

מזומנים ושווי מזומנים 4 0 26

חייבים ויתרות חובה 5 - 4,748,629 4

סה"כ רכוש שוטף 9 0

וש קבו 6 | 3,663,609 3

> 08 3

נכסים נטן והתתליבויות :

" התחליבולות שוטפותת :

זכאים ויתרות וכות 7 6,2077% 2

עתודה לפיצויים נטן 8 1043206 58"

כסים נטו

* נכסים נטו שלא קיימת לגביהט הגבלה :

ששימשו לפעילויות :

שלא לועדו על ידי מוסדות העמותה 5 2

ששימשו לרכוש קבוע 9 3

שיועדו על ידי מוסדות העמותה-קרן פעילות 08 08

סה"כ נכסים נטו \ 7 5

18 1213713

', חן 0"

מר יהודה רוטמן- שיר הנהלה גב הודיה שטיגליצ- חברת הנהלה

הבאוריס לדוחות הכספיים מהווים חלק בלתי נפרד מהם.

מינהל קהילתי נוה יעקב (עייר)

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023

דוחות על הפעילויות

מחזור הפעילויות

הקצבה לא יעודית

הקצבות ומתן שירותים לגופים לפעילויות

הכנסות ממשתתפים

שרותים שנתנו ללא תמורה

סכומים ששוחררו מנכסים נטו שהוגבלו להשקעה

בנכסים קבועים

סה"כ מתזור הפעילויות

עלות הפעילויות

שכר עבודה והוצאות נלוות

הוצאות ישירות לפעילות

הוצאות פחת

שוי שימוש מבנים

שרותים ללא תמורה

סחייכ עלות הפעילויות

הכנסות נטו מפעילויות

הוצאות הנהלה וכלליות

הכנסות (הוצאות) נטו לפני מימון

הוצאות מימון

הכנסות (הוצאות) נטו לאחר מימון

הכנסות אחרות נטו

הכנסות נטו לשנה

באור

12

10

11

7

14

15

6

הבאוריס לדוחות הכספיים מהווים חלק בלתי נפרד מהם.

לשנה שהסתלימה

2003

ש'יח

2-3

151

0

0

51

25

18

2

51

2,000

000("

ה

2%

27

37

1

3%

64

ו

ביום 31 בדצמבר

2022

ש'יח

5

146

8

00

51

22,508

1

6

מ

2,0

0

וה

ל

256

6

3

ו

ו

מינהל קהילתי נוה יעקב (עייר)

יתרה ל-01/01/2022

הכנסות נטו לשנה

הפרשה לקרן פרויקטים

קהילתיים

סכומים שהושקעו ברכוש

קבוע

סכומים שהועברו לכיסול

הוצאות פחת

הקצבה לרכוש קבוע

סכומים ששוחררו

מנכסים נטו שהוגבלו

להשקעה בנכסים קב

יתרה ל-01/01/2023

הכנסות נטו לשנה

הפרשה לקרן פרויקטים

קחילתיים

סכומים שהושקעו ברכוש

קבוע

סכומים שהועברו לכיסוי

הוצאות פחת

הקצבה לרכוש קבוע

סכומים ששוחררו

מנכסים נטו שהוגבלו

להשקעה בנכסים קב

יתרה ל-31/12/2023

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023

דוח על השינויים בנכסים נטו

שלא יועדו

על ידי

מוסדות

העמותה

2%

3

)260,000(

)532,1640(

5

וו

00|

)1,300,000(

)640,710(

53

'

)

15

נכסים נטו

שלא קיימת לגביהם הגבלה

לשימוש לבעילויות

ששימשו

לרכוש קבוע

38

50

)602,455(

32

10

)592,223(

3

שיועדו על

ידי מוסדות

העמותה

ש"ח

0.08

2000

008

10

28

שקיימת

לגביהם

הגבלה

51

)526,701(

51

)517,391(

סה'יב

00

3

51

)526,701(

לוק

0

541

)517,391(

77

מינהל קהילתי נוה יעקב (עייר ) דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023

דוחות על תזּרימי המזומנים

ליום 31 בדצמבר

2003 2002

ש''ח ש''ח

פעילות שוטפת

הכנסות נטו לשנה 2,000 13

התאמות הדרושות לשם הצגת תזרים המצומניס מפעילות 11 (797,714)

שוטפת (נספת א)

סה'יכ פעילות שוטפת 21 (304,451)

פעילות השקעה

רכישת נכסים קבועים ורכוש אחר (640,710) (532,140)

סה"כ פעילות השקעה (640,710) (532,140)

ירידה/עליה במצומנים ושווי מזומנים 11 (836,591)

יתרת מזומנים ושווי מזומנים לתחילת השנה 26% 7

יתרת מזומנים ושווי מזומנים לסוף השנה 0 2,656

נספח א

הכנסות והוצאות שאינן כרוכות בתזרימי מזומנים :

פחת והפחתות 3 2,155"

(ירידה) בהתחייבויות בשל סיום יחסי עובד- מעביד, נטו 110 (106,155)

סה'יכ הכנסות והוצאות שאינן כרוכות בתורימי מזומנים: 3 1,100

שינוליס בסעיפי רכוש והתחייבויות :

(עליה) ירידה בחייביסם אחרים ויתרות חובה 172 (2,997,333)

עלייה (ירידה) בוכאיס אחרים ויתרות זכות (117,444) 19 סה'יכ שינויים בסעיפי רכוש והתחייבויות : 158 (1,294,014)

סה"כ נספת א 11 (797,714)

הבאוריס לדוחות הכספיים מהווים חלק בלתי נפרד מהם.

מינהל קהילתי נוה יעקב (עייר)

באורים לדוחות הכספיים

1 - בללי

א.

-

המינהל הקהילתי רשום כעמותה רשומה כחוק ברשם העמותות מס' 58-0069136.

המינהל הקהילתי שוכן בשבעה מבנים: מבנה מרכז קהילתי ( החל מה --1 ביוני 1996 ),מבנה

מרכז הספורט, מעון, שלוחה - קמיניצ, מבנה מועדון קשישים, קלאב האוס ושניח מהבית.

הנהלה ציבורית המורכבת מנציגי תושבי השכונה ונציגי עיריית ירושלים ועומדת בראש

העמותה.

המינהל הפך למנהל קהילתי ונרשם כמוסד ציבורי מלכייר. למינהל יש אישור פטור מלא מניכוי

מס הכנסה במקור.

החברה למתנייסים משלמת באופן ישיר את שכר המנהל.

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023

2 - בסיס עריכת הדוחות הכספיים

א.

יישום לראשונה של תקן תשבונאות מספר 40, כללי תשבונאות ודיוות כספי על ידי מלכיירים

דרישות הפרסום

תקן חשבונאות מספר 40, כללי חשבונאות ודיוות כספי על ידי מלכיירים, (לחלן: ייהתקןיי)

פורסם ביום 13 באוגוסט 2020. התקן מחליף את ההוראות הקיימות בנוסח המשולב של גילוי דעת מספר 69 ותקן תשבונאות מספר 5 והתיקונים לו וכן את תקן תשבונאות מספר 9

תחילה והוראות מעבר

התקן ייושם לתקופות שנתיות המתחילות ביום 1 בינואר 2021. הוראות ההצגה הכלולות בתקן זה יושמו למפרע התל ממועד התחילה של התקן.

ליישום התקן לא היתה השפעה מהותית על הדוחות הכספיים של העמותה.

מטבע פעילות ומטבע הצגת /

הדוחות הכספיים מוצגים בשייח שהינו מטבע הפעילות של המלכייר ומעוגלים לאלף הקרוב, למעט אם צוין אחרת. השקל הינו המטבע שמייצג את הסביבה הכלכלית העיקרית בה פועל המלכייר.

שימוש באומדניס ושיקול דעת

בעריכת הדוחות הכספיים בהתאם לתקינה הישראלית, נדרשת הנהלת המלכייר להשתמש בשיקול דעת, בהערכות, אומדנים והנחות אשר משפיעים על יישום המדיניות התשבונאית ועל סכומים של נכסים והתחייבויות, הכנסות והוצאות. יובהר שהתוצאות בפועל עלולות להיות שונות מאומדניס אלה.

בעת גיבושס של אומדנים חשבונאיים המשמשים בהכנת הדוחות הכספיים של העמותה, נדרשה הנהלת העמותה להניח הנחות באשר לנסיבות ואירועים הכרוכים באי וודאות משמעותית. בשיקול דעתה בקביעת האומדנים, מתבססת הנהלת העמותה על ניסיון 5 עובדות שונות, גורמים חיצוניים ועל הנחות סבירות בהתאם לנסיבות המתאימות

כל אומדן.

האומדנים וההנחות שבבסיסס נסקריס באופן שוטף. שינויים באומדניס חשבונאיים מוכרים בתקופה שבה תוקנו האומדנים ובכל תקופה עתידית מושפעת.

מינהל קהילתי נוח יעקב (עייר ) דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023 באורים לדוחות הכספיים

3 - עיקרי המדיניות החשבונאית

החל מ - 1 בינואר 2021 הדוחות הכספיים ערוכים על פי המתכונת שנקבעה בתקן חשבונאות

מספר 40, כללי חשבונאות ודיווח כספי על ידי מלכיירים.

בהתאם להוראות תקן זת:

תרומה מותנית

תרומה שכוללת התניה שהטיל התורם. התניה מייצגת חסם שיש להתגבר עליו לפנל שהמלכייר המקבל יהיה זכאי לנכסים שהועברו או שהובטחו. אי התגברות על התסם נותנת לתורם זכות לקבל חזרה את הנכסים שהועברו או נותנת למבטית זכות לשחרור ממחויבותו.

הבטחת

הסכם מתועד לתרום מזומן או נכסים אחרים למלכייר הניתן לאכיפה משפטית.

הגבלות שהוטלו על ידי תורמים של השימוש בנכסים נטו

תנאי של תורם או גורם חיצוני באשר לשימוש בנכסים שהתקבלו מהם כתרומה, שהסם ספציפיים יותר מאופי פעילותו של המלכייר, הסביבה בה הוא פועל והמטרות שנקבעו בתקנון המלכייר.

נכסים נטו שלא סיימת לגביהם הגבלה

אותו חלק של הנכסים נטו שלא מוטלת על השימוש בו הגבלה שנקבעה על ידי תורמים.

במסגרת הנכסים נטו שלא קיימת לגביהם הגבלה ניתן להבתין בין הקבוצות הבאות :

1. נכסים נטו לשימוש לפעילויות- שיועדו על ידי מוסדות המלכייר

2. נכסים נטו לשימוש לפעילויות- שלא יועדו על ידי מוסדות המלכייר

3. נכסים נטו שהושקעו בנכסים קבועים

העברות בין הקבוצות הנייל יוצגו בדוח על השינוליס בנכסים נטו ולא בדות על הפעילויות.

נכסים נטו שסיימת לגביהם הגבלה

תרומות כאמור שהוטלו על חשימוש בהם הגבלות על ידי התורמים, יוצגו כתוספת לנכסים נטו שקיימת לגביהם הגבלה.

במועד הסרת ההגבלות על יִדִי ביצוע המטרות שלשמן יועדו, הסכומים יועברו מהנכסים נטו שקיימת לגביהם הגבלה ויוצגו במסגרת סכומים ששוחררו מהגבלות לפעילות כהכנסות בדות על הפעילויות.

תרומות של נכסים קבועים ותרומות של מזומנים להשקעה בנכסים קבועים

*וכרו כהכנסות בדוח על הפעילויות כאשר הנכס מוכן לשימושו המיועד או לאורך תקופת ההגבלה שנקבעה על ידי התורם. במועד זה המלכייר יכול לבתור להציג כהעברה מנכסים נטו שלא קיימת לגביהם הגבלה -- לשימוש לפעילויות, לנכסים נטו שלא קיימת לגביהם הגבלה -- שהושקעו בנכסים קבועים, סכומים התואמים את ההכנסות שהוכרו בדוח על הפעילויות כסכומיס ששוחררו מהגבלה וכן סכומים השוויס להוצאות הפחת.

סיווג תרומות מוגבלות בדוח תזרים מזומנים

תזרימי המזומנים מפעילויות מימון יכללו תקבולים מתרומות שהתורס הגביל את השימוש בהם לזמן ארוך ואילו תזרימי המזומנים מפעילויות שוטפות יכללו תקבולים מתרומות שקיימת לגביהם הגבלה, למעט תרומות שהתורס הגביל את השימוש בהם לזמן ארוך.

ב. | מזומנים ושווי מוומנים

מזומנים ושווי מזומנים כוללים פקדונות לזמן קצר בבנקים, שהתקופה עד למועד פדיונס, בעת ההשקעה בהם, לא עלתה על שלושה חודשים.

ג. בסיס צבירה

1. הוצאות נכללות בדותות הכספיים על בסיס צבירה.

2 הקצבות, תמיכות ומענקים לקבל שהובטחו אך טרם התקבלו, מוכרים כהכנסות, או

כתוספות לנכסים נטו בהגבלה, בהתקיים כל התנאים להלן:

א. המידע הקיים, למועד פרסום הדוחות הכספים, מעיד כי נוצרה התתייבות בלתי

חוזרת של הנותן הניתנת לאכיפה משפטית והשימוש בכספים נעשה בתקופת הדוח.

ב. מימושה של ההתחייבות שהתקבלה אינו מותנה בקרות אירוע עתידי מסויים.

3. תרומות, ומענקים חד-צדדים שהובטתו אך עדיין לא התקבלו יוכרו כהכנסות או

כתוספות לנכסים נטו בהגבלה רק אס התקבלו בפועל עד למועד אישור הדוחות הכספיים.

מינהל קהילתי נוה יעקב (עייר)

באור 4 - מזומנים ושווי מזומנים

עוש בנק

קופת מוומן

סהייב

באור 5 - חייבים ויתרות חובת

הכנסות לקבל

המחאות לגביה

עירית ירושלים

חברה למתנסים

משרד הרווחה

כרטיסי אשראי

ספקים בחובה

הוצאות מראש

סחייב

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023

באורים לדוחות הכספיים

205

ש"ת

4

241

0

25

ש"ח

ה

2

86

27

2277

4

כל

ליום 31 בדצמבר

202

ש'ה

6

72

2%

ליום 31 בדצמבר

205

ש'ח

5נ

224

1

9

53

172

6

מינהל קהילתי נוה יעקב (עייר)

באורים לדוחות הכספיים

6 - רבוש קבוע

עלות

עלות

נכסים ציוד וריהוט | מבנה חדש

שנצברו עד

6

ליום 1 1,118,095 | 1,063,133

בינואר,

2003

רכישות - 11

לתקופה

יתרה ליום | 1,118,095 | 1,080,584

1 בדצמבר,

2003

פחת שנצבר

פחת שנצבר | 1,118,095 | 387,434

ליום 1

בינואר,

2003

פחת

2,066 -

לתקופה

יתורהליום | 1118095 - 466,380

1 בדצמבר,

2003

עלות

04 -

מופחתת

ליום 31

בדצמבר,

2003

עלות

: נמ

מופחתת

ליום 31

בדצמבר,

2002

פחת נצבר

55

5

16%

156

48

2,417

הל

ש'יח

19

1%

15

15

158

153

12

7%

מחשבים

שיפוצים

12

3

5

64

5

מ

6

28

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023

סה'יב

15

0

1

2

3

5

09

לומ

עד שנת 1997 היה נהוג במרכז לוקוף את כל הסכומים שהוצאו לרכוש קבוע להוצאות כלומר הפחתה מלאה של הרכוש שנצבר עד 31.12.96 בסך 1,118,095. חתל מ - 1.1.97 בהתאם לכללי חשבונאות מקובלים ולתקינה הישראלית של לשכת רואי חשבון נזקפיס התשלומים עבור רכישת ציוד ונכסים לסעיף רכוש קבוע והפחת בגינם הוא בהתאם לאורך חיי הנכל.

שיעורי הפחת שנסבעו:

שיפוצים במבנה 10%

ציוד אלקטרוני 1%

ריהוט וציוד 7%

מחשבים 2%

10

מינהל קהילתי נוה יעקב (עייר) דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023 באורים לדוחות הכספיים

באור 7 - זכאים ויתרות זכות

ליום 31 בדצמבר

2005 2022

שיח ש'יח

ספקים והמתאות לפירעון 2,,0 00

הכנסות מראש 0 2,000

מוסדות ועובדים 15 6

הפרשה לתופשה 09| ,1

הפרשה להבראה 4, 2.0%

הפרשה להחזר מענקים - 8

סחייכ 8 2+

באור 8 - עתודה לפיצויים נטו

ליום 31 בדצמבר

2005 2022

ש'יח ש''ח

עתודה לפיצויים נטו* 18 8|,

*יתרת ההתתייבות בשל סיום יחסי עובד מעביד הכלולה במאזן מייצגת את יתרת ההתתייבות שאינה מכוסה ע"י הפקדות בקרנות פנסיה.

באור ל - הקצבות ומתן שירותים לגופים לפעילויות לשנה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר

2003 2022

ש'יח ש''יח

עיריית ירושלים 3 2

התברה למתנסים 2 3

קרן ירושלים 22000 000(

קופת חולים כללית 15 0,

קופת חולים מאוחדת 2,4 20.01

קופת חולים לאומית 10% 9,

הקדש אבא בביוף 1.4 2.000

לשכת רווחה 66| 13

מפעל הפיט 18| 4

קרן מממנת - 1,000

מרום 4 102

משרד הרווחה 2.1668 00|

ביטות לאומי 3 6

סה"כ 151 846

1

מינהל קהילתי נוה יעקב (עייר) דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023 באורים לדוחות הכספיים

באור 10 - שרותים שנתנו ללא תמורת

לשנה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר

2005 2022

שיח ש'יח

החברה למתנייסים - עבור פעילות 5.000 1.000

החברה למתנייסים- שכר מנהל 100 10.00

עירִיית ירושלים-שווי שימוש מבנה 2,000 2,000

סחייכ 00 00

א. החברה למתנסייס מספקת שרותים לכל מרכז קהילתי בנפרד.

שווי השרותים מוערך על ידי החברה למתנייסים בסך של כ- 954,000 שיית בשנת 2023 ו850,000 שיית בשנת 2022 והוא כולל את עלות העסקת מנהל המרכז הקהילתל ,שמשולמת ישירות על ידי התברה למתנייסים בסך של כ- 450,000 ו - 400,000 ש"ח ומערך שרותים מקצועיים שהחברה למתנייסים

מספקת

למרכזים קהילתייסבהיקף של 500,000 ו- 450,000 ש'יח בשנים 2023-2022 בהתאמה .

ב. המרכו הקהילתי מקבל שרותים ממתנדביס במחלקות השונות ,לא ניתן להעריך באופן מהימן את

שווי השרותים.

ג. עיריית ירושלים מעמידה מבנים לרשות המרכז הקהילת: לצורך פעילותו ללא

תמורה .שווי השימוש במבנים להערכת הנהלת המנהל הקהילתי הינו בסך 2,422,200 שיית.

באור 11 - סכומים ששוחררו מנכסים נטו שהוגבלו להשקעה בנכסים קבועים לשנה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר

2002 2003

ש'יח ש'יח

עיריית ירושלים 1 ו

ביטוח לאומי - 0.000

קרן שלם - 00|

סחייכ וכ 21

122

מינהל קהילתי נוה יעקב (עייר)

באור 12 - מידע על אגפי הפעילות

מרכז ספורט ובריכה

חוגים

פרויקטים יעודיים

גיל רך ומשפחות

נוער

קשישים

צמיייד

קהילה ותרבות

שווי שימוש מבנים

שרותים ללא תמורה

פחת

מרכז ספורט ובריכה

חוגים

פרויקטים יעודיים

גיל רך ומשפחות

נוער

קשישים

צמיייד

קהילה ותרבות

שווי שימוש מבנים

שרותים ללא תמורה

פחת

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023

באורים לדוחות הכספיים

הכנסות שוטפות

ש"ח

0

1,646

2,7

3

11

2,256

6

1

21

20

0"

2

הפנסות שוטפות

ש"ה

דוו

72

18

6

172

2007

5

5

ל

200

0

217

33

לשנה שנסתיימה ביום

1 בדצמבר 2025

הוצאות שוטפות

ש'ח

35

86

17

6

17

21

06

6%

100

200

000("

1

ה

עודף (גרעון)

ש'"ח

256

108

0

27

0.04

5

2

2.07

ל

)509,311(

18

לשנה שנסתיימה ביום

1 בדצמבר 2022

הוצאות שוטפות

ש"ה

35

8

5

6

16

2,095

41

0

106

2/0

0

9

1

עודף (גרעון)

ש''ח

ה

(13,686)

3

0

6

(35,488)

10%

5

26

)518,409(

17

מינהל קהילתי נוה יעקב (עייר)

הרכב הכנסות מפעולות שוטפות :

הכנסות משרותים מגופים לפעילויות

הכנסות ממשתתפים

שרותים ללא תמורת

הרכב הוצאות מפעולות שוטפות :

הוצאות שכר ונלוות

הוצאות אחרות

הוצאות שרותים ללא תמורה

הוצאות פחת

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023

באורים לדוחות הכספיים

14

205

ש'ח

11

00

20

2

205

ש"ח

1-8

2

200

1

2

לשנה שנסתיימה

ביום 31 בדצמבר

2072

ש"ה

1

8

20

217

לשנה שנסתיימה

ביום 31 בדצמבר

255

ש'ה

01

5

20

59

1

מינהל קהילתי נוה יעקב (עייר) דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023 באורים לדוחות הכספיים

באור 13 - סלווג הוצאות לפי מהות ההוצאת

הוצאות הפעילות | הוצאות אחרות הוצאות הנהלה סת''ב וכלליות

ש''יח שיח ש''יח ש''ח

שכר ונלוות 18 - 18 116

שווי שימוש 2,000 - - 2,000

מבנים

תקשורת - - 1|,6 06|

אחוקה - - 7 2,,44

ביטות - - 8 08

משרדיות - - 08| 88|

מרכז ספורט 11" - - 1+"

ובריכה

פעילות חוגים 08 - - 0.88

פרוייקטים 2,112 - - 2,122

יעודיים

גיל רך ומשפחות | 1,289,826 - - 16

פעילות נוער 19 - - 7.019

פעילות קשישים | 276,851 - - 221

פעילות צמיייד 9 - - 9,

קהילה ותרבות 16 - - 16

הדרכה ניהול 5.000 - - 1.00

ולעו

הנהלת חשבונות - 156 56

ארנונה - 20008 - 20008

משפטיות - - 1,000 1,000

רואי חשבון - - 2,008 08|

וביקורת

מיסים ואגרות - - 16 14

פרסום ושיווק - - 9 9,|

שי לעובדים - - 1100 4(

פחת 1 - 12| 3

סה"כ 21 2000008 2,7 2,856

155

מינהל קהילתי נוח יעקב (עייר)

באור 14 - הוצאות הנהלה וכלליות

שכר ונלוות*

ביטות

משפטיות

מיכון והנהלת חשבונות

פרסום

משרדיות

אחזקה ותיקונים

שירותים מקצועיים

מיסים ואגרות

תקשורת

פחת

מתנות ושי לעובדים

סחיי

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023

באורים לדוחות הכספיים

25

שה

1

8

1,200

56

59

18|

8

208

1164

16

2

0

2

לשנה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר

25

שיח

16

5

0

6

9

72,

07

19

1

15

9

309

26

*כולל שכר מנהל בסך 454,000 ש"ח שמשולם ישירות על ידי החברה למתנייסים .בשנת 2022 800,000

שייח

באור 15 - הוצאות מימון

עמלות בנס

עמלות כרטיסי אשראל

סחייכ

205

ש"ת

מו

מ

1

באור 16 - הכנסות (הוצאות) אחרות נטו

הכנסות אחרות

עירית ירושלים -ארנונה

מענקי סיוע קורונה-מס הכנסה*

ביטול הפרשה להחזר מענקי קורונה*

הכנסות שנים קודמות - עדכון הכנס מראש

סה"כ הכנסות אחרות

הוצאות אחרות

הוצאות ארנונה

סה"כ

2003

ש'ית

208

3

098

(559,477)

ג

)203,008(

6

לשנה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר

207

ש''יח

7

6

53

לשנה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר

2002

שיח

200,008

208

)203,008(

* בסוף שנת 2023 הגיע המינהל להסכם עם רשות המיסים לפיו הוא לא יצטרך להחציר מענקי קורונה שהתקבלו בשנים 2020-2021 ואף יקבל השלמה של מענק סיוע קורונה בסך 557,113 שיית.

16

מינהל קהילתי נוח יעקב (עייר) דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023

באורים לדוחות הכספיים

באור 17 - צדדים קשורים

לעמותה צדדים קשורים כדלהלקן :

א.עיריית ירושלים .

ב.חברת אריאל (חברת בת של עיריית ירושלים).

ג החברה למתנייסים -מרכזים קהילתלים בישראל בע"מ (חלייצ) (להלן: החברה למתנייסים).

ד.עדן תברה לפיתות כלכלי בירושלים (חברת בת של עיריית ירושלים).

פרוט עסקאות עם צדדים קשורים:

לשנה שהסתיימת

ביום 31 בדצמבר

25 2022

ש'יח שיח

עיריית ירושלים

הקצבות לא מיועדות 3 255

הכנסות משרותיס 3 2

הקצבות לרכוש קבוע 1 11

הכנסות אחרות-ארנונה 200008 2000008

שווי שימוש במבנה 2,000 2,200

סה"כ עיריית ירושלים 125 156

החברה למתנייסים

עבור פעילות 771 3

שרותים ללא תמורה יי 00|

סהייכהחברה למתנייסים 1 3

יתרות צדדים קשורים :

ליום 31 בדצמבר

2003 2022

ש'יח ש''ח

עיריית ירושלים 5 הי 1 הרי

התברה למתנייסים 7 יי 9 תי

₪7

מינהל קהילתי נוה יעקב (עייר) דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023 באורים לדוחות הכספיים

באור 18 - ארועים מהותיים בתקופת הדוח-/'חרבות ברזל?

בעקבות המתקפות על ישראל ביום 7 באוקטובר 2023 הכריוּה ממשלת ישראל על מצב מלחמח (להלן:

מלחמת 'יחרבות ברלל 'י/ ייהמלחמהיי ).עס הכרזת מצב המלחמה , נקבעו ע"י ממשלת ישראל הגבלות שונות ובכללן אזורים בהם קיימות הגבלות על תנועה של אזרתים,הגבלה על התכנסויות שונות ,שינויים במערכת התינוך וכו' וגיוס אזרתיס רבים לשירות מילואים.

התמשכות המלחמה, גס בתודשים ינואר מר 2024 הובילה להאטה ושיבוש בפעילות העסקית במשק חישראלי בין היתר בעקבות סגירת מפעלים בדרום ובצפון הארף ,פגיעה בתשתלות וגיוס אנשי מילואים לתקופה שאינה ידועה מראש.

נכון למועד אישור הדוחות הכספיים ,אין ביכולתה של העמותה להעריך את היקף ההשפעה העתידית של אלרועי מלחמת 'יחרבות ברוליי על העמותה , בין היתר לאור חוסר הוודאות בדבר משכה של המלחמה והתמשכותו של המצב הביטחוני והשפעותיו על תושבי העיר ופעילותה השוטפת של העמותה.

יחד עס ואת ,העמותה מעריכח כי איתנותה הפיננסיית תאפשר לה לעבור את תקופת המלחמה ללא נזקים מהותיים.

88