ישיבת כספים מס' 9 · בית צפפה - 2023

י 0

דליו

ל

ב ו

ו \ 0006 0 טא (ש /

077 2 א

|

|

עמותת מינהל קהילתי בית צפאפא - שרפאת

(ע'יר)

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר 2023

עמותת מינהל קהילתי בית צפאפא - שרפאת (ע'יר)

תוכן העניינים

דוח רואה התשבון המבקר לחברי העמותה

דוחות על המצב הכספי

דוחות על הפעילויות

דוחות על השינויים בנכסים נטו

באורים לדוחות הכספיים

₪

=

5

שו

שרית שוחט-עלאיוף רואת חשבון

(ז5) .6.7 3708]\/-+500608 587% | של >

דוח רואה החשבון המבקר לחברי העמותה

של

עמותת מינהל קהילתי בית בפאפא - שרפאת (עייר)

ביקרתי את הדותות על המצב הכספי המצורפים של עמותת מינהל קהילתי בית צפאפא - שרפאת (עייר)

(להלן: ייהעמותהיי) לימים 31 דצמבר 2023 ו- 2022 ואת הדוחות על הפעילויות והדוחות על השינויים בנכסים נטו לשנים שהסתיימו באותם תאריכים. דוחות כספיים אלה הינם באחריות הוועד וההנהלה של העמותה. אחריותי היא לחוות דעה על דותות כספיים אלה בהתבסס על ביקורתי.

ערכתי את ביקורתי בהתאם לתקני ביקורת מקובלים בישראל, לרבות תקנים שנקבעו בתקנות רואי חשבון (דרך פעולתו של רואה חשבון), התשלייג - 1973. על פי תקנים אלה נדרש ממני לתכנן את הביקורת ולבצעה במטרח להשיג מידה טבירה של ביטחון שאין בדוחות הכספיים הצגה מוטעית מהותית. ביקורת כוללת בדיקה מידגמית של ראיות התומכות בסכומים ובמידע שבדוחות הכספיים.

ביקורת כוללת גם בחינה של כללי התשבונאות שיושמו ושל האומדנים המשמעותיים שנעשו על ידי הוועד וההנהלה של העמותה וכן הערכת נאותות ההצגה בדותות הכספיים בכללותה. אני סבורה שביקורתי מספקת בסיס נאות לחוות דעתי.

לדעתי הדוחות הכספיים הנייל משקפים באופן נאות, מכל הבחינות המהותיות, את מצבה הכספי של העמותה לימים 31 בדצמבר 2023 ו- 2022 ואת תוצאות פעולותיה והשינויים בנכסים נטו שלה לשנים שהסתיימו באותם תאריכים, בהתאם לכללי תשבונאות מקובלים בישראל (:./ 02.4 159011).

שרית |שְחֶט - עלאיוף

ואוצש

ירושלים, ץ-רסר 0 ₪

בית כנפי האלה , רח' כנפי נשרים 66 ירושלים 9546456 טלפקס: 02-5714348 | כתובת למשלום דואר: ת.ד. 23251, ירושלים 9123102 רח 53711657081-608.60 :[חום | 9123102 רזס|58 טזס! ,23251 .0.8.₪ | 02-5714348 :161618%

עמותת מינהל קהילתי בית צפאפא - שרפאת (ע'יר)

דוחות על המצב הבספי

(בשקלים חדשים)

ליום 31 בדצמבר

באור 2003 2022

רכוש שוטף

מוומנים ושווי מוּומניס 3 13 8

המחאות לגביה 2.0 1.00

מוסדות חייבים 4 5.9 186

חייבים אחריט 5 23 2,010

5, 22

רכוש קבוע 6 1.03 1.08

2,8 2.0

התחייבויות שוטפות

ספקים ונותני שירותים 7 220 20,000

זכאים ויתרות וכות 8 2,77 22,44

057 14

התחייבויות לזמן ארוך

התתייבות בגין סיום יחסי עובד מעביד, נטו 9 1218 10008 נכסים נטו

שלא קיימת לגביהם הגבלת

לשימוש לפעילויות

שלא יועדו ע"י מוסדות העמותח 00, 1.20

שהושקעו בנכסים קבועים 3 1.08

13 108

שקיימת לגביהם הגבלה -ה- ---

15 18

20 ,8

30

תאריך אישור

הדוחות הכספיים

מנכ"ל

עלי איוב

עמותת מינהל קהילתי בית בפאפא - שרפאת (ע'יר)

דוחות על הבעילויות

(בשקלים חדשים)

באור

מחזור הפעילויות 11

עלות הפעילויות 11

שכר עבודה ונלוות

הוצאות תפעוליות

הוצאות פחת

הכנסות נטו מפעילויות

הוצאות הנהלה וכלליות 12

הכנסות נטו (גרעון) לשנה

הבאורים המצורפים מהווים חלק בלתי נפרד מהדוחות הכספיים

לשנה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר

23 202

8 56

3 6

216 286

1008 15

7 5

1 1

2 16

)126,648( 25

עמותת מינהל קהילתי בית צפאפא - שרפאת (עייר)

דוחות על השינויים בנכסים נטו

(בשקלים חדשים)

נכסים נטו נכסים נטו

שלא קיימת לגביהם הגבלה שקיימת לגביהם

לשימוש לפעילויות הגבלה

שלא יועדו

ע''י מוסדות שהושקעו

העמותה בנכסים קבועים

יתרה ליום 1 בינואר 2022 07| 46 7-7

תוספות (גריעות) במהלך 2022

הקצבות מיועדות לרכוש קבוע דד -- 5

גרעון לשנה (126,648) --- --

העברת סכומים - ששימשו לרכוש קבוע. (4,174) 9+ (43,775)

סכומים שהועברו לכיסוי הובאות פתת ‏ - 102,245 (102,245) דדח יתרה ליום 31 בדצמבר 2022 5,000 5.8 ---

תוספות (גריעות) במהלך 2023

הכנסות נטו לשנה 255 --- ---

סכומים שהועברו לכיסוי הוצאות פחת | 99,835 (99,835) -

יתרה ליום 31 בדצמבר 2023 9,000 13 ---

הבאורים המצורפים מהווים חלק בלתי נפרד מהדוחות הכספיים

באור 1 -

עמותת מינהל קהילתי בית בפאפא - שרפאת (ע'ייר)

באורים לדוחות הכספיים

(בשקלים חדשים)

בלל

אי

ב.

ג.

ד

הי

ר

עמותת מינהל קהילתי בית צפאפא - שרפאת (עייר) , (להלן:ייהעמותהיי) נרשמה ברשם העמותות בשנת 3 ומספרה 580223196.

מטרותיה העיקריות של העמותה הן : סיוע בפיתות השכונה מבחינת התשתית הפיוית והחברתית, תיאום בין השירותים העירוניים והממשלתייס לבין התושבים, חיווק שייכות הפרט לקהילה, קידום ההבנה והסובלנות בין התושבים, וייצוג השכונה וניהול ענייניה בין בתחומי השכונה ובין בתוככי העיר

ירושלים. :

בדוחות כספיים אלה:

העמותה - מינהל קהילתי בית צפאפא - שרפאת

החברה למתנייסים - החברה למתנייסים מרכויס קהילתיים בישראל בע"מ (חלייצ).

הרשות המקומית - הרשות המקומית עירית ירושלים.

צדדים קשורים - כהגדרתם בגילוי דעת 52 של לשכת רואי תחשבון בישראל.

המינהל הקהילתי כפוף להנהלה ציבורית המורכבת מנציגי תושבי השכונה, העיריה והחברה למתנסייים.

החברה למתנייסים משלמת באופן ישיר את שכר מנהל המינהל הקהילתי ומספקת מערך שרותיסם מקצועיים ללא תמורה.

הערכת שווי השרותים אשר החברה למתנייסים מטפקת למינהל הקהילתי הינו כ- 954,000 ₪. תחשיב ה כולל עלות העסקת מנהל כאמור לעיל ועלותת מערך השירותים המקצועיים.

עד סוף שנת 2022 הוצאה זו לא נכללה בדות הכספי. החל משנת 2023 ההוצאה נכללת בדות הכספל בהוצאות הנהלה וכלליות ,ובמקביל בהכנסות משרותיס שניתנו ללא תמורה.

מלחמת ''חרבות ברזליי

ביום 7 באוקטובר 2023 פרצה בישראל מלחמת ייחרבות ברלליי.

ההשפעה של פרוצ המלחמה ניכרת במשק הישראלי אשר באה לידי ביטוי, בין היתר, בירידות שערים בבורסה, בפיתות בשער השקל אל מול מטבעות וּרים, בשל עליה ברמות הסיכון ואי הוודאות.

נכון למועד אישור הדוחות הכספיים לא ניתן להעריך את ההשלכות האפשריות, ככל שישנן, על פעילות העמותה בפרט ועל המשק הישראלי בכללותו.

באור 2 -

עמותת מינהל קהילתי בית בפאפא - שרפאת (ע'יר)

באורים לדוחות הכספיים

(בשקלים חדשים)

עיקרי המדיניות החשבונאית

א.

ב.

₪

הדוחות הכספיים ערוכים בהתאם לכללי החשבונאות המקובלים במוסדות ללא כוונת רווח עפ"י תקן מס' 40 של המוסד הישראלי לתקינה בתשבונאות.

עלות היסטורית

הדוחות הכספיים ערוכים בהתאם לכללי תשבונאות מקובלים על בסיס המוסכמה של העלות ההסטורית ולא ניתן בהם ביטוי להשפעת השינויים בכח הקניה של השקל על התוצאות העסקיות. מידע בדבר סכומים מדווחים כאמור בתקני המוסד לתקינה בתשבונאות אינו מהותי.

אופן הצגת הדוחות הכספיים

הגדרות :

נכסים נטו - ההפרש בין נכסי העמותה להתתליבויותיה.

הגבלה - הגבלה על השימוש בנכסים נטו שהוטלה על ידי התורמים או גורמים חיצוניים אתרים.

נכסים נטו שלא קיימת לגביהם הגבלה - אותו חלק של הנכסים נטו של העמותה הנובע מתרומות, הקצבות או הכנסות אחרות, אשר השימוש בו לא הוגבל על ידי גורמים חיצוניים.

בהתאםס להנחיות תקן חשבונאות 40 כל חשבונות העמותה מוצגים בדוחות הכספיים במסגרת כוללנית אחת בלבד, תוך סיווג כל יתרות הקרנות תחת הכותרת יינכסים נטויי.

מיון היתרות הכלולות בקבוצת הנכסים נטו נעשה תוך הבתנה בין:

נכסיט נטו שלא קיימת לגביהם הגבלה.

נכסים נטו שקיימת לגביהם הגבלה.

הנכסים נטו שלא קיימת לגביהם הגבלה מוצגים תוך הבחנה בין:

נכסים נטו לשימוש לפעילות- שלא יועדו ע"י מוסדות העמותה.

נכסים נטו לשימוש לפעילות- שיועדו ע"י מוסדות העמותה.

נכסים נטו שהושקעו בנכסים קבועים.

הדוח על הפעילויות והדות על השינויים הנכסים נטו:

הדות על הפעילויות כולל את כל ההכנסות ואת כל ההוצאות בתקופת הדיוות.

הכנסות ‏ - כוללות את כל ההכנסות שהתקבלו ושנצמחו בתקופה ללא כל הגבלה על השימוש בהם וכן סכומים ששוחררו מקבוצות של נכסים: נטו: שקיימת לגביהם הגבלה בעקבות קיום , או ביטול,של

ההגבלות שהוטלו על השימוש באותם נכסים נטו:

הדוח על השינויים בנכסים נטו, כולל בנוסף לתוצאה נטו המועברת מהדוח על הפעילויות, גם את כל המקורות שנתקבלו תוך הגבלת השימוש בהם ואת הסכומים ששוחררו מהגבלות . סכומים ששוחררו מהגבלות עקב שימוש לפעולות או רכישת נכסים קבועים שניתנים לשימוש מועברים כהכנסות לדות על הפעילויות. |

באור 2 -

עמותת מינהל קהילתי בית בפאפא - שרפאת (ע''ר)

באורים לדוחות הכספיים

(בשקלים חדשים)

עיקרי המדיניות החשבונאית ( המשך:)

ד.

ה.

ר

3

11

2

3

מזומנים ושווי מזומנים

כולל מזומנים שלא מוטלת הגבלה כלשהי על השימוש המיידי בהם ופיקדונות נזילים הניתנים למימוש באופן מיידי ואשר התקופה עד למועד פדיונס, ממועד ההשקעה בהם, לא עלתה על שלושה חודשים.

רבוש קבוע

רכוש קבוע מוצג לפי עלות בניכוי פחת שנצבר. הפחת מחושב בשיטת ייהקו הישריי לפי תקופת השימוש המשוערת של הנכס.

שיעורי הפחת השנתליס של הרכוש הקבוע תינם :

ריהוט וציוד 0%

מחשבים וציוד נלווה 2%

שיפורים במושכר 10%

בסיס צבירת

הוצאות נרשמות בהתאם לבסיס צבירה.

הקצבות , תמיכות, ומענקים לקבל שהובטתו אך טרם התקבלו , מוכרים כהכנסות, או כתוספות לנכסים נטו בהגבלה, בהתקיים כל התנאים להלן: המידע הקיים , למועד פרסום הדותות הכספיים, מעיד כי נוצרה התחייבות בלתי חוגרת של הנותן הניתנת לאכיפה משפטית והשימוש בכספים נעשה בתקופת הדוח. מימושה של ההתחייבות שהתקבלה אינו מותנה בקרות אירוע עתידי מסויים.

תרומות ומענקים שהובטתו אך עדין לא התקבלו יוכרו כהכנסות או כתוספות לנכסים נטו בהגבלה רק אס התקבלו בפועל עד למועד אישור הדוחות הכספיים.

שרותים שהתקבלו ללא תמורת

השרותים שהתקבלו ללא תמורה מקיימים את שלושת התנאים הבאים :

השרותים שהתקבלו הס בעלי ערך כספי מהות* על בסיס כולל, ביחס להיקף הפעילות של העמותה.

ניתן להעריך את שווים הנאות של השרותים שהתקבלו ללא תמורה ברמת מהימנות סבירה.

השרותים הס מהסוג הדורש מיומנות ומומחיות מקצועית, ושלולא היו מתקבלים חייתה העמותה נאלצת לרכוש אותם בתמורה.

באור 2 -

באור 3 -

באור 4 -

באור 5 -

עמותת מינהל קהילתי בית צפאפא - שרפאת (עייר)

באורים לדוחות הכספיים

(בשקלים חדשים)

עיקרי המדיניות החשבונאית ( המשך:)

ח. שימוש באומדנים בעריכת הדוחות הבספיים

כללי חשבונאות מקובלים מחייבים את הנהלת העמותה להשתמש באומדנים או בהערכות לגבל עסקאות או עניינים אשר השפעתם הסופית על הדותות הכספיים אינה ניתנת לקביעה מדוייקת בעת הכנת הדוחות הכספיים. אף שאומדניס או הערכות נעשים לפי מיטב שיקול הדעת , השפעתס הסופית על עסקאות או העניינים האמורים עשויה להיות שונה מאומדנים או הערכות שנעשו לגביהם.

ט. דוח על תזרים מזומנים

לא נערך דוח על תזרים המוומניס מאחר שאינו מוסיף מידע פיננסי משמעותי מעבר לאמור בדוחות

הכספיים.

ליום 31 בדצמבר

מזומנים ושווי מזומנים 2003 2002

מזומנים בקופה 6 13

מזומנים בבנקים 17 55

13 1.008

מוסדות חייבים

הכנסות לקבל עיריית ירושלים 952,|0 156

הכנסות לקבל החברה למתנייסים 9 64

הכנסות לקבל מבתי ספר ומכללות 2.00 24

הכנסות לקבל מדאר ישראל 0 0

הכנסות לקבל מתנייס תלפייו אבו-טור 2,100 דד

מדו 16

חייבים אחרים

שיקים שחזרו = 110

פקיד שומה- ניכוי מס במקור 15 15

הוצאות מראש 18 2,005

22020 2,|3

באור 6 -

באור 7 -

באור 8 -

באור 9 -

עמותת מינהל קהילתי בית צפאפא - שרפאת (ע''/ר)

באורים לדוחות הכספיים

(בשקלים חדשים)

ריהוט מחשבים שיפורים

רבוש קבוע וציוד וציוד נלווה במושבר סה'יב

עלות

יתרה ליום 1 בינואר 2023 08| 2,006 0 184

תוספות במשך השנה הדח --- -- =

יתרה ליום 31 בדצמבר 2023 2.08 200006 0 14

פחת שנצבר

יתרה ליום 1 בינואר 2023 18 11 7 2|,6

פחת השנה 21 1,066 8 2,055

יתרה ליום 31 בדצמבר 2023 פ.110 200007 5 1

עלות מופחתת ליום 31 בדצמבר 2023 19 טפ 55 1.03 עלות מופתתת ליום 31 בדצמבר 2022 0 |- 41255 2,053 0..08 ליום 31 בדצמבר

ספקים ונותני שירותים 2003 2002

חובות פתוחים 8 08

המתאות לפרעון 12 8

הוצאות לשלם 20000 114

2,020 2000

זכאים ויתרות זכות

עובדים (א). 55 22214

מוסדות בגין עובדים 116 1,.59

הכנסות מראש 6, 11

7 2464

. היתרה כוללת הפרשה לחופשה ולהבראה בסך של 82,169 ש"ח (אשתקד 70,683 ש"ח).

התחייבות בגין סיום יחסי עובד מעביד נטו

התחייבות העמותה בשל פיצויי פרישה מחושבת על בסיס שכרם האחרון של עובדים מוכפל בשנות ותק ובניכוי סכומים המופקדים בקופות פיצויים על שס העובדים.

כספים שהופקדו בקופות פיצויים על שס העובדים אינם בשליטתה המלאה ובניהולה של העמותה ולפיכך אינם מוצגים כיעודה לפיצויים של העמותה.

עמותת מינהל קהילתי בית בפאפא - שרפאת (ע'יר)

באורים לדוחות הכספיים

(בשקלים חדשים)

פעילויות

באור 10 - מחזור הפעילויות

הכנטות ממשתתפים וטובסידיות

מכללות 11

עיריית ירושלים - ניצנים (א) 15

משתתפים אחרים 7,200

מתנייס תלפייו אבו-טור 2,000

006

הכנסות משרותים לגופים לפעילויות

עיריית ירושלים (א) 10

התברה למתנייסים 12

דאר ישראל 1,000

2

הקצבות ממוסדות

עיריית ירושלים - לא מיועד (א) --7

שרותים שניתנו ללא תמורת

החברה למתנייסים - עבור פעילות 77

החברה למתנייטיט - עבור שכר מנהל 7-7

8

בללי

2,278

5.000

+0

00

18

לשנה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר

203 2022

1 ר- 1,140598

5- | 1,000,088 | (*)

70 13

2,000 --

06 3,185,666

- ו

2 - 66356464

00 00

2 2,350,989

222,8 9 | ()

0 -

0 ---

00 ---

6 - 5,772,508

א. מספרי השוואה טווגו מחדש על מנת להבתין בין כספים שהתקבלו מהעיריה: הקצבה לא מיועדת,

הכנסות משרותים לפעילויות שונות וסובסידיה מעירית ירושלים עבור ניצנים (חינוך לגיל הרך).

ב. שווי השרותים המוערך על ידי התברה למתנייסים לשנת 2023 הינו כ-954,000 ₪ והוא כולל את עלות

העסקת מנהל המינהל הקהילתל , שמשולמת ישירות על ידי התברה למתנייסים, בסך של כ-454,000 ₪ ומערך שרותים מקצועיים שהחברה למתנייסים מספקת למינהל הקהילתי בהיקף של כ-500,000 שיית.

(*) סווג מחדש

0

באור 11 - הכנסות והוצאות מבעילויות על פי חלוקה

הכנסות ממשתתפים וטובסידיות

מכללות

עיריית ירושלים -ניצנים

משתתפים אחרים

מתנייס תלפייו אבו- טור

הכנסות משרותים לגופים לפעילויות

עיריית ירושלים

החברה למתנייסים

דאר ישראל

הקצבות ממוסדות

הקצבות מעיריית ירושלים - לא מיועד

שרותים שניתנו ללא תמורת

החברה למתנייסים - עבור פעילות

התברה למתנייסים - שכר מנחל

הוצאות

שכר ונלוות

הוצאות תפעוליות

הוצאות פחת

עודף תכנסות (הוצאות)

לשנת 2023

לשנת 2022

תרבות

וקהילה

ב

ו

241

2

46

)1,585(

99

עמותת מינהל קהילתי בית צפאפא - שרפאת (ע'יר)

השכלת

וחינוך

8

02

000

|55

256

08|

מס

)119,839(

)75,745(

לנושאים לשנת 2023

באורים לדוחות הכטפיים

(בשקלים חדשים)

פרוייקטים | חינוך לגיל

אולפן פיזיים הרך

1 | - = --

- 15

1.06 --ך 0

-- 000( חדד

77 42000 5

8 427664 102

11 -. 22017

100 - ---

89 42766 19

58 (764) 1006

2.066 1.0074 (190,328)

11

חברה ונוער

|06

16

2000

"6%

239

18

)77,567(

(ל108,13)

חוגים

11

2,000

20

20,000

151

22,020

5

6

11

1,000

229

דאר

(000

2.056

0

16

)22,516(

)24,47%6(

כללי

28

"(000

00

18

18

מה

סה"יב

11

15

0

2,000

10

12

00

258

000

00

56

6

2%

15

במ

11

1

באור 12 -

עמותת מינהל קהילתי בית צפאפא - שרפאת (ע'יר)

באורים לדוחות הכספיים

(בשקלים חדשים)

לשנה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר

הוצאות הנהלה וכלליות 2003 2022

משכורת ונלוות (כולל הפרשות שכר) 22055 22,4

הוצאות בשווה כסף (א) 000 --

הוצאות פחת מ 7

אחזקה וחשמל 00 6

ביטותיס והוצאות בטיתות 1022 3

הנהלת חשבונות ובקורת 1 7

משרדיות ומיכון 2211 10

דאר ותקשורת 23 10

בנקאיות ועמלות סליקה 15 16

שרותים מקצועיים 1464 000

כבודים ואירות 1 1.0077

סדנאות והדרכה 7+ 100

שמירה ונקיון 2 8

מיסים ואגרות 15 164

חובות אבודים וביטולי יתרות --- 217

16 59

. הוצאות בשווה כסף הינם הערכה של שווי השרותים הניתנים לעמותה על ידי החברה

למתנייסים ללא תמורה, ראה באור 10 ובאור 1(ה). שווי ההובאות לשנת 2023 מוערך בכ-

0 = והוא כולל את עלות העסקת מנהל המינהל הקהילתי , שמשולמת ישירות על ידי החברה למתנייסים, בסך של כ-454,000 ₪ ומערך שרותים מקצועיים שהחברה למתנייסים

מספקת למינהל הקהילתי בהיקף של כ-500,000 שיית.

12

עמותת מינהל קהילתי בית צפאפא - שרפאת (ע'יר)

באורים לדוחות הכספיים

(בשקלים חדשים)

באור 13 - עסקאות ויתרות עם צדדים קשורים

בהתאם להוראות גילוי דעת 52 של לשכת רואי חשבון בישראל ובהתאם להוראות רשם העמותות, נדרשת העמותה להציג את הפעילות שנבעה מעטקאותיה עם צדדים קשורים. הצדדים

הקשורים של העמותה הם:

א. עירית ירושלים

ב. החברה למתנייסים

ג. מתנייס תלפייז אבו-טור

עסקאות עם צדדים קשורים (באור 10)

לשנה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר

2003 2002

עירית ירושלים

הקצבות לא מיועדות 28 29

הכנסות משרותיסם לפעילויות 10 15

סובסידיה- ניצנים 15 19

הקצבות לרכוש קבוע --- 5+

3 2.08

החברה למתנ''סים

הכנסות משרותים לפעילויות 12 54

שרותים שניתנו ללא תמורה 000" (*)

2,2 מו

(") תשלום שכר מנהל - ראה באור 1(ה).

מתנ''ס תלפ'יז אבו- טור

הכנסות משרותיס לפעילויות 220000 ---

ליום 31 בדצמבר

2003 2002

יתרות עם צדדים קשורים (באור 4

עירית ירושלים 5,100 16

החברה למתנייסים 9 66

מתנייס תלפייו אבו-טור 2,000 77

3