ישיבת כספים מס' 9 · ה. דוחות כספיים 2023 הרלי

הרשות לפיתוח ירושלים

דוחות כספיים

לשנה שהסתיימה ביום

1 בדצמבר 2023

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר 2023

תוכן העניינים

דוח רואי החשבון המבקרים

דוחות על המצב הכספי

דוחות על הביצוע הכספי

דוחות על השינויים בנכסים נטו/הון

דוחות על תזרימי המזומנים

באורים לדוחות הכספיים

נספח לא מבוקר - דותות על ביצוע התקציב

הרשות לפיתוח ירושלים

כ

5

שון

3

סומך חייקין

רחוב הרטום 8, הר חוצבים

תא דואר 212

ירושלים 9100102

02 531 0

דוח רואי החשבון המבקרים

לחברי מועצת הרשות לפיתוח ירושלים

ביקרנו את הדוחות על המצב הכספי המצורפים של הרשות לפיתוח ירושלים (להלן - הרשות)

לימים 31 בדצמבר 2023 ו- 2022 ואת הדוחות על הביצוע הכספי, הדוחות על השינויים בנכסים נטו/הון והדוחות על תזרימי המוומניס - של הרשות ובמאוחד - לכל אחת מהשנים שהסתיימו באותם תאריכים. דוחות כספיים אלה הינם באחריות מועצת הרשות והנהלתה. אחריותנו היא לחוות דעה על דוחות כספיים אלה בהתבסס על ביקורתנו

לא ביקרנו את הדוחות ההכספייס של החברות המותזקות המטופלות לפי שיטת השווי המאזני אשר ההשקעות בהן הינן כ- 335 מיליון ש"ח וכ- 303 מיליון ש'יח לימים 31 בדצמבר 2023 ו-

2, בהתאמה, וחלקה של הרשות ברווחיהן הינו כ- 32 מיליון ש"ח וכ- 31 מיליון ש'יח לשנים שהסתיימו ביום 31 בדמבר 2023 ו- 2022, בהתאמה. הדוחות הכספיים של אותן חברות בוקרו על ידי רואי חשבון אחרים שדותותיהס הומצאו לנו וחוות דעתנו, ככל שהיא מתייחסת לסכומים שנכללו בגין אותן חברות, מבוססת על דוחות רואי החשבון האחרים.

ערכנו את ביקורתנו בהתאם לתקני ביקורת מקובלים בישראל, לרבות תקנים שנקבעו בתקנות רואי חשבון (דרך פעולתו של רואה חשבון), התשלייג - 1973. על פי תקנים אלה, נדרש מאיתנו לתכנן את הביקורת ולבצעה במטרה להשיג מידה סבירה של ביטחון שאין בדוחות הכספיים הצגה מוטעית מהותית. ביקורת כוללת בדיקה מדגמית של ראיות התומכות בסכומים ובמידע שבדוחות הכספיים. ביקורת כוללת גס בחינה של כללי התשבונאות שיושמו ושל האומדנים המשמעותיים שנעשו על ידי הנהלת הרשות וכן הערכת נאותות ההצגה בדוחות הכספיים בכללותה. אנו סבורים שביקורתנו ודוחות רואי התשבון האחרים מספקים בסיס נאות לחוות דעתנו.

לדעתנו, בהתבסס על ביקורתנו ועל הדוחות של רואי החשבון אחרים, הדוחות הכספיים הנייל משקפים באופן נאות, מכל הבחינות המהותיות, את מצבה הכספי - של הרשות ובמאוחד לימים 1 בדצמבר 2023 ו- 2022 ואת הביצוע הכספי, השינויים בנכסים נטו/הון ותזרימי המזומנים - של הרשות ובמאוחד לכל אחת מהשנים שהסתיימו באותם תאריכים בהתאם לתקני חשבונאות ממשלתיים של המוסד הישראלי לתקינה בחשבונאות ממשלתית ובהתאם להוראות החשב הכללי במשרד האוצר.

רוא* חשבון

4 באפריל 2024

6 סומך חייקין, שותפות רשומה בישראל ופירמה חברה בארגון הגלובלי של 6/6 המורכב מפירמות עצמאיות המסונפות ל- 0/168ו1 |008ו81 חז 6)ח! 5/06א, חברה בריטית פרטית מוגבלת באחריות

דוחות על המצב הכספי

נכסים שוטפים

מוומנים ושווי מאומניס

מזומנים מוגבלים בשימוש

נכסים פיננסים

חייבים ויתרות חובה מעסקאות חליפין

סך הכל נכסים שוטפיט

נכסים לא שוטפים

השקעות בחברות מותזקות, נטו

השקעה בחברות אחרות

הלוואות ויתרות חובה

רכוש קבוע

סך הכל נכסים לא שוטפים

סך הכל נכסים

התחייבויות שוטפות

זכאים ויתרות וכות מעסקאות חליפין

התחייבויות אחרות

סך הכל התחייבויות שוטפות

התחייבויות לא שוטפות

התחייבות בגין הכנסות והקצבות מראש

התחייבויות בגין הטבות לעובדים, נטו

התחייבויות אחרות

סך הכל התחייבויות לא שוטפות

התחייבויות תלויות

נכסים נטו/הון

עודפים

סך הכל התח נטו/הון

יו"ר הדירקטוריון

משה ליאון

באור

תא

> 0 4

11

'8

12

8

19

תאריך אישור הדוחות הכספיים: 14 באפריל 2024

מאוחד

1 בדצמבר

2003

אלפי ש''ח

110

2,006

5

3

2.0006

2

6

346

9

+1

00

88

07

|05

1

|55

1

229

מ

מנכ"ל

אייל חיימובסקי

2002

אלפי ש''ח

13

4

5

09

08

02

007

3

5

7

5

41

007

1.08

586

110

172

158

בסו

5

הרשות לפיתות ירושלים

הרשות לפיתוח ירושלים.

1 בדצמבר

2002 2003

אלפי ש''ח אלפי ש'יח

9,20 18

22,006 1

5 5

6 6,

22027 2.08

2 2,007

2006 207

33| 33

9 10

1 117

00.08 2.55

1 1,

1,007 07

008 1.08

1,| 6

5 110

נ 182

וע 1.8

2,9 1099

00.08 2,055

דוחות על הביצוע הכספי לשנה שהסתיימה ביום 31 בדצמבר

באור

הכנסות

הכנסות מעסקאות חליפין

הכנסות מהספקת שירותים

(ביצוע פרוייקטים) 33

הכנסות מהשכרת ביתנים

סך הכל הכנסות מעסקאות

חליפין

הכנסות מימון

סך הכל הכנסות

עלויות והוצאות

הוצאות תפעוליות (בעיקר

תכנון וביצוע) 34

שכר עבודה והטבות לעובדים

הנהלה וכלליות 15

הוצאות מימון 6

סך הכל הוצאות

הכנסות נטו מפעילויות

הוצאות מיסים

עודף נטו לפני חלק הרשות

ברווחי חברות מוחזקות

חלק הרשות ברוותי

חברות מוחזקות, נטו 7

עודף נטו לשנה

הבאוריס המצורפים לדוחות הכספיים מהווים חלק בלתי נפרד מהם.

מאוחד

2003

אלפי ש''ח

210

7

077

5

22

|78

5

12

1.00

5

107

107

2,033

2,000

2002

אלפי ש''ח

7

1,566

3

1177

0

239

6

0

116

9

1

)23%6(

5

2.06

9

הרשות לפיתוח ירושלים

הרשות לפיתוח ירושליט

2003 2002

אלפי ש"ח אלפי ש"ח

ו 7.,.,

20,000 7.,,

2,555 108

220,555 55.,|

20008 59|

55 16

1 4

207 17

20011 2.4

6 1

6 1

22006 18

22,000 9

הרשות לפיתוח ירושלים

דוחות על השינויים בנכסים נטו/הון

עודפים

אלפי ש''ח

יתרה ליום 1 בינואר 2022 10

עודף נטו לשנה 9

יתרה ליום 31 בדצמבר 2022 09

עודף נטו לשנה 2,000

יתרה ליום 31 בדצמבר 2023 2,9

הבאוריס המצורפים לדוחות הכספיים מהווים חלק בלתי נפרד מהם.

דוחות על תזרימי המזומנים לשנה שהסתיימה ביום 31 בדצמבר

תזרימי מזומנים מפעילות שוטפת

עודף נטו לפי הדוח על הביצוע הכספי

התאמות הדרושות כדי להציג את המזומנים

מפעילות שוטפת (נספת א)

מזומנים שנבעו מפעילות (ששימשו

לפעילות) שוטפת

תזרימי מזומנים מפעילות השקעה

רכישת נכסים פיננסים

רכישת רכוש קבוע, נטו

השקעה בחברות מוחזקות

שינויים בהלוואות לחברות מוחזקות, נטו

שינוי בהלוואות ויתרות חובה לזּמן ארוך

השקעה בחברות אחרות

מוומנים ששימשו לפעילות השקעה

עליה (ירידה) במזומנים ובשווי מזומנים

מזומנים ושווי מזומנים לתחילת השנה

מזומנים ושווי מזומנים לסוף השנה

הבאוריס המצורפים לדוחות הכספיים מהווים חלק בלתי נפרד מהם.

מאוחד

2003

אלפי ש'יח

2000

)45,360(

)12,400(

)293(

)2,708(

)410(

0(

)34(

)5,846(

)9,298(

)21,698(

16

1.06

202

אלפי ש'יח

9

)3,319(

0

)22,298(

)906(

)55(

0.08

)19(

)9,170(

)24,480(

5,000

16

06

הרשות לפיתוח ירושלים

הרשות לפיתוח ירושלים

2003 202

אלפי ש''ח אלפי ש''ח

300 9

(47,128) (6,758)

(14,168) 2.1

(293) (22,298)

(2,213) (575)

(410) (55)

(709) 79

(34) (19)

(5,846) (9,170)

(9,505) (24,948)

(23,673) 3

19 106

1606 מ

נספח לדוחות על תזרימי המזומנים לשנה שהסתיימה ביום 31 בדצמבר

נספח א - התאמות הדרושות כדי להציג

את תזרימי המזומנים מפעילות שוטפת

הכנסות והוצאות שאינן כרוכות בתורימי

מזומנים :

ירידת (עליית) ערך נכסים פיננסים

חלק הרשות ברוותי חברות מוחזקות, נטו

ירידה בהתחייבויות בגין הטבות לעובדים,

נטו

שערוך הלוואות שניתנו

פחת

שינויים בסעיפי רכוש והתתייבויות :

ירידה בחייבים ויתרות חובה מעסקאות

חליפין

עליה (ירידה) בוכאים ויתרות וכות

מעסקאות חליפין

עליה (ירידה) בהתחייבות בגין תרומות

והקצבות מראש

קיטון במיסים נדחיס

הבאוריס המצורפים לדוחות הכספיים מהווים חלק בלתי נפרד מהם.

מאוחד

2003

אלפי ש'יח

)3,057(

)32,073(

(פ10)

33

1.56

)33,268(

116

)28,203(

15

)12,092(

)45,360(

2002

אלפי ש''ח

9

)30,784(

1

14

)24,710(

16

117

)2,851(

19

2-1

)3,319(

הרשות לפיתוח ירושלים

הרשות לפיתוח ירושלים.

2003 2002

אלפי ש'יח אלפי ש'יח

(3,057) 9

(32,296) (32,518)

(105) -

1 3

4% 27

(35,021) (28,131)

138 1008

(28,300) 16

155 (ע2,85)

(12,107) 23

(47,128) (6,758)

הרשות לפיתוח ירושלים

באורים לדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2023

באור 1 - כללי

א. הרשות לפיתוח ירושלים (להלן - ייהרשות'י) הוקמה ביולי 1988 כתאגיד על פי חוק הרשות לפיתוח ירושלים, התשמיית

- 1988.

ב. מטרותיה של הרשות הן ליווס, לתכנן ולעודד יוומות ופעולות לפיתוחה הכלכלי של ירושלים (בהתאם לתוק יסוד:

ירושלים בירת ישראל, התשיים - 1980), לתאם בין הגופים השונים העושים לפיתוח העיר ולפעול למען ריכוז מוסדות ציבוריים בירושלים.

ג. לצורך ביצוע ומימון הפרוייקטים, חתמה הרשות על הסכמים עס משרדי ממשלה שונים, עיריית ירושלים, רשות

מקרקעי ישראל, גורמים מממנים אחרים ויועצים שונים.

ד עיריית ירושלים ומשרדי ממשלה שונים משתתפים בתקציב התפעולי של הרשות.

ה. הגדרות

בדוחות כספיים אלה -

() הרשות - הרשות לפיתוח ירושלים.

₪ חברות מאוחדות - חברות שדוחותיהן מאוחדים באופן מלא, במישרין או בעקיפין, עס דוחות הרשות.

(6 חברות כלולות - חברות, למעט חברות מאוחדות שהשקעת הרשות בהן כלולה, במישרין או בעקיפין בדוחות התאגיד על בסיס השווי המאזני.

(6 חברות מוחזקות - חברות מאוחדות או חברות כלולות.

9 הקבוצה - הרשות והחברות המוחזקות שלה.

₪ צדדים קשורים - כמשמעותם בתקן חשבונאות ממשלתי מספר 20 של המוסד הישראלי לתקינה בחשבונאות ממשלתית.

(07 מדד - מדד המחירים לצרכן שמפרסמת הלשכה המרכזית לסטטיסטיקה.

8 | דולר - הדולר של ארהייב.

מלחמת חרבות ברזל

בעקבות המתקפות הקשות על ישראל, גיוסי המילואים והכרות הממשלה על מצב מלחמה (מלחמת ייחרבות ברוליי)

בחודש אוקטובר 2023, חלה ירידה בהיקפי הפעילות הכלכלית והעסקית במדינה. המצב הביטתוני גרם בין היתר לשיבוש בשרשרת אספקה וחייצור, לירידה בהיקף התחבורה הארצית, למחסור בכוח אדם וכן לירידות בשווי נכסים פיננסים ולעליה בשער של מטבעות ורים ביחס לשקל. נכון למועד הדוחות אין השפעה מהותית על פעילות הרשות.

באור 2 - עיקרי המדיניות החשבונאית

א.

הצהרה לגבי יישום תקני חשבונאות ממשלתיים

החל מהדוחות הכספיים לשנת 2022, הרשות עורכה את דוחותיה הכספיים לפי תקני חשבונאות ממשלתיים המפורסמים על-ידי המוסד הישראלי לתקינה בתשבונאות ממשלתית (להלן 'יתקני חשבונאות ממשלתייסיי). תקני

החשבונאות הממשלתיים בישראל מבוססים על תקני חשבונאות בינלאומיים למגור הציבורי (להלן: '*105/45 יי)

המפורסמים על ידי הוועדה הבינלאומית לתקני חשבונאות למגור הציבורי. כמו כן, הדוחות הכספיים ערוכים בהתאם למדיניות החשבונאית לתאגידים סטטוטוריים שנקבעה על ידי החשב הכללי במשרד האוצר.

בהתאם להוראות 33 155.445, מועד המעבר של הרשות לדיווח לפי כללי חשבונאות ממשלתיים הינו 1 בינואר 2021 (להלן: 'ימועד המעבריי). התקופה החשבונאית החל ממועד המעבר ועד ליום 31 בדצמבר 2023 הינה ייתקופת המעבר'"י.

בדוחות כספיים אלה יישמה הרשות את תקני החשבונאות הממשלתיים למפרע לגבי כל תקופות הדיווח המוצגות

בדוחות הכספיים תוך יישום ההקלה הבאה המתאפשרת לפי 33 108/45:

> הרשות בחרה למדוד הטבות לעובדים לפי התקינה הקודמת, ללא ביצוע אקטואריה.

הרשות לפיתוח ירושלים

באורים לדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2023

באור 2 - עיקרי המדיניות החשבונאית (המשך)

א

ד.

הצהרה לגבי יישום תקני חשבונאות ממשלתיים (המשך)

לאור יישום ההקלות הנייל הדוחות הכספיים של הרשות מהווים יידוחות כספיים במעבריי אשר אינם מצייתים באופן מלא להוראות תקני התחשבונאות הממשלתיים. הנהלת הרשות צופה כי תיישס את תקני החשבונאות הממשלתיים במלואם בדוחותיה הכספיים ליום 31 בדצמבר 2024.

בנוסף לאמור לעיל, בהתאם להקלות המתאפשרות לפי 33 125/45, הרשות בחרה שלא להציג דיווח מגזרי בדוחות כספיים אלו. יישום הקלה זו אינו נחשב כסטייה מהוראות התקינה התשבונאית הממשלתית.

מטבע בעילות ומטבע הצגה

הדוחות הכספיים מוצגים בשיית, שהינו מטבע הפעילות של הרשות, ומעוגלים לאלף הקרוב, למעט אם צוין אחרת.

השקל הינו המטבע שמייצג את הסביבה הכלכלית שבה פועלת הרשות ואת עסקאותיו (להלן : יימטבע הפעילות'י).

שימוש באומדנים

בעת הכנתס של הדוחות הכספיים, עריכתס והצגתם על פי כללי החשבונאות המקובלים, נדרשת הנהלת הרשות להשתמש בשיקול דעת, אומדנים והנחות אשר משפיעים על יישום המדיניות החשבונאית ועל סכומים של נכסים והתחייבויות. מעצם טיבס של אומדנים והנחות, התוצאות בפועל עשויות להיות שונות מאומדניס אלה.

בעת גיבושס של אומדנים תשבונאיים המשמשים בהכנת הדוחות הכספיים, נדרשת הנהלת הרשות להנית הנחות באשר לנסיבות ואירועים הכרוכים באי וודאות משמעותית. בשיקול הדעת בקביעת האומדנים, מתבססת ההנהלה על ניסיון העבר, עובדות שונות, גורמים חיצוניים, וכן על הנחות סבירות בהתאם לנסיבות המתאימות לכל אומדן.

אומדנים וההנחות שבבסיסס נסקריס באופן שוטף. שינויים באומדניס חשבונאיים מוכרים בתקופה שבה תוקנו האומדנים ובכל תקופה עתידית מושפעת.

להלן מידע בדבר הנחות שהניחה הרשות לגבי העתיד וגורמים עיקריים אחרים לחוסר ודאות בקשר לאומדנים, שקיים סיכון משמעותי שתוצאתס תהייה תיאום מהותי לערכים בספרים של נכסים והתחייבויות במהלך שנת

הכספים הבאה :

אורך חיים שימושיים של רכוש קבוע:

כאמור בבאור רכוש קבוע, הנהלת הרשות בוחנת בכל תקופת דיווח שנתית את אומדן אורך החיים השימושייס של פריטי רכוש קבוע. שינויים בהערכות הנהלת הרשות עשויים להשפיע מהותית על הערכים בספרים של פריטי רכוש קבוע ועל הוצאות הפחת הנזקפות לדוחות על הביצוע הכספי.

בסיסי המדידה ששימשו בעריכת הדוחות הכספיים

הדוחות הכספיים ערוכים על בסיס העלות ההיסטורית (סכומים מדווחים), למעט נכסים והתחייבויות שונים המוצגים על בסיס מדידה אחר, כמפורט בבאוריס לדוחות הכספיים.

תקופת המחזור התפעולי

תקופת המתזור התפעולי של הרשות הינו שנה. לפיכך, הנכסים השוטפים וההתתייבויות השוטפות כוללים פריטים המיועדים והצפוייס להתממש בתקופת המחזור התפעולי העוקבת.

איחוד הדוחות הכספיים

הדוחות הכספיים המאוחדיס כוללים את הדוחות הכספיים של הרשות וכן דוחות כספיים של חברות בהן מתקיימת שליטה של הרשות. לצורך האיחוד הובאו בתשבון הסכומים הכלולים בדוחות הכספיים של חברות שאוחדו, לאחר תיאומים המתחייבים מיישוס כללי חשבונאות אחידים הננקטיס על ידי הקבוצה. יתרות ועסקאות בין החברות שאוחדו בוטלו.

השקעות בחברות מוחזקות (חברות אשר לרשות שליטה בהן כהגדרת תקן חשבונאות ממשלתי מספר 7) כלולות בדוחות הכספיים על בסיס השווי המאזני (ראה גי להלן).

הרשות לפיתות ירושלים

באורים לדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2023

באור 2 - עיקרי המדיניות חשבונאית (המשך)

.

השקעות בחברות כלולות

חברות כלולות הינן ישויות בהן יש לקבוצה השפעה מהותית על המדיניות הכספית והתפעולית, אך לא הושגה בהן שליטה או שליטה משותפת. קיימת הנחה לפיה התחזקה בשיעור של 20% עד 50% במוחזקת מקנה השפעה מהותית.

השקעות בחברות כלולות מטופלות בהתאם לשיטת השווי המאזני ומוכרות לראשונה לפי עלות. הדוחות הכספיים המאוחדיס כוללים את חלקה של הקבוצה בהכנסות ובהוצאות ברוות או הפסד וברווח כולל אחר של חברות מוחזקות המטופלות לפי שיטת שווי המאוני מהיום בו מתקיימת ההשפעה המהותית ועד ליום שבו לא מתקיימת עוד ההשפעה המהותית.

מזומנים ושווי מזומנים

מזומנים ושווי מזומנים כוללים יתרות מזומנים הניתנים לשימוש מיידי ופיקדונות לפי דרישה. שווי מוומנים כוללים השקעות לומן קצר אשר משך הזמן ממועד ההפקדה המקורי ועד למועד הפדיון הינו עד 3 חודשים, ברמת נזילות גבוהה אשר ניתנות להמרה בנקל לסכומים ידועים של מזומנים ואשר חשופות לסיכון בלתי משמעותי של שינויים בשווי. שווי מזומנים כוללים, בין חיתר, פיקדונות לזמן קצר שהופקדו בבנקים, אשר מקיימים את הקריטריונים לעיל.

מזומנים אשר מוגבלים בשימוש על ידי הרשות לשימוש עבור פרויקטים בלבד מסווגים על ידי הרשות כמזומנים מוגבלים בשימוש בדות על המצב הכספי.

השקעות בנכסים פיננסים

(1) | ניירות ערך סחירים

ניירות ערך סחיריס המהווים השקעה שוטפת מוצגים על בסיס שווי השוק בבורסה לתאריך הדוחות הכספיים בניכוי הוצאות הכרוכות במימושס. השינויים בערכס של ניירות הערך נזּקפים לדות רווח והפסד במלואם.

ניירות ערך סחיריס שהם השקעת קבע מוצגים לפי העלות (לגבי אגרות חוב - בתוספת הריבית שנצברה)

בניכוי הפרשה לירידת ערך שאינה בעלת אופי ומני.

‎ )2(‏ ירידת ערך השקעות

הרשות בוחנת מעת לעת באם חלה ירידת ערך שאינה בעלת אופי אמני בהשקעות הקבע שלה בחברות אחרות. בתינה זו מתבצעת בהתקיים סממנים, אשר יש בהם כדי להצביע על האפשרות כי ערכן של השקעות קבע נפגס, לרבות ירידה במחירי הבורסה, עסקי המושקעת ופרמטרים נוספים. ההפחתות להתאמות ערך השקעות אלה, אשר להערכת ההנהלה מתבססת על בחינת מכלול ההיבטים הרלוונטים ומתן המשקל הראוי להם ואשר אינן בעלות אופי אמני, נזקפות לדות רווח והפסד.

‏רכוש קבוע

‏רכוש קבוע הוא פריט מוחשי, אשר מוחוק לצורך שימוש בייצור או בהספקת שירותים (ביצוע פרוייקטים), אשר חזוי כי ישתמשו בו במשך יותר מתקופה אחת. הרשות מציגה את פריטי הרכוש הקבוע שלה במודל העלות.

‏בהתאם למודל העלות, פריטי רכוש קבוע מוצגים בדוח על המצב הכספי לפי עלותס בניכוי פחת שנצבר, ובניכוי הפסדים מירידת ערך שנצברו. העלות כוללת את עלות הרכישה של הנכס וכן עלויות שניתן לייחס במישרין להבאת הנכס למיקום ולמצב הדרושים לצורך הפעלתו באופן שהתכוונה אליו ההנהלה.

‏אורך התייס השימושייס בהם נעשה שימוש בחישוב הפחת הינו כדלקמן:

‏אורך חייסם שימושים

‏שיפורים במושכר 4

‏מחשבים ותוכנה 5

‏ציוד משרדי 5

‏השקעה בביתנים (1) על פני תקופת היתר השימוש

‏() השקעה בביתניס מוצגת בהתאם לעלות הכוללת עלויות ישירות והוצאות שהוונו עד למועד השכרת הביתנים.

הפחת מחושב בהתאם לאורך התיים הכלכלי של הנכס.

‏ערכי השייר, שיטת הפחת ואורך החיים השימושייס של הנכס נסקריס בידי הנהלת הרשות בתום כל שנת כספים.

שינויים מטופלים כשינויי אומדן בדרך של יימכאן ולהבאיי.

‏רווח או הפסד הנוצר כתוצאה ממכירה או הוצאה משימוש של פריט רכוש קבוע נקבע לפי ההפרש שבין התקבולים ממכירתו לבין ערכו בספרים במועד המכירה או ההוצאה משימוש, ונוקף לדות על הביצוע הכספי.

‎10

הרשות לפיתות ירושלים

באורים לדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2023

באור 2 - עיקרי המדיניות חשבונאית (המשך)

יא.

יב.

הפרשות

הפרשות מוכרות בדוחות הכספיים כאשר מתקיימים התנאים הבאים במצטבר: קיימת לרשות מחויבות קיימת (משפטית או משתמעת) בהווה כתוצאה מאירועי העבר, צפוי שיידרש תזרים שלילי של משאבים המגלמיס הטבות כלכליות או פוטנציאל שירות כדי לסלקה וניתן לערוך אומדן מהימן של סכום המחויבות.

הסכום המוכר כהפרשה, הינו האומדן הטוב ביותר של הוצאה הנדרשת לסילוק המחויבות הקיימת במועד הדיווח.

כאשר ההשפעה של ערך הזמן הינה מהותית, טכוס ההפרשה יימדד לפי הערך הנוכתי של היציאות החוויות לסילוק המחויבות. הערך בספרים של ההפרשה מותאם בכל תקופה על מנת לשקף את חלוף הזמן. סכום התיאום מוכר כהוצאות ריבית.

הרשות מכירה בהשבה כאשר, ורק כאשר, קרוב לוודאי שההשבה תתקבל אס התאגיד יסלק את המחויבות.

ההשבה תטופל כנכס נפרד. הסכום שמוכר בגין ההשבה אינו עולה על סכום ההפרשה.

מכשירים פיננסיים

(1) | נכסים פיננטיים

(א) כלליג

השקעות בנכסים פיננסיים מוכרות לראשונה על פי שוויין ההוגן, בתוספת עלויות עסקה, למעט אותם נכסים פיננסיים המסווגיס בשווי הוגן דרך הדוח על הביצוע הכספי, אשר מוכרים לראשונה לפי שווייס ההוגן. עלויות עסקה בגין נכסים פיננסיים בשווי הוגן דרך הדוח על הביצוע הכספי נוקפות כהוצאה מיידית בדוח על הביצוע הכספי.

לאחר ההכרה לראשונה, נכסים פיננסיים יימדדו בעלות מופחתת או בשווי הוגן בהתאם לסיווגם.

עב סיווג נכסים פיננסיים:

הנכטים הפיננסיים נמדדים בשווי הוגן דרך הדוח על הביצוע הכספי מאחר והמודל העסקי של הרשות הינו להחזיק את הנכסים הפיננסיים לצורך עליית ערך.

נכסים פיננסייים בשווי הוגן דרך הדוח על הביצוע הכספי נמדדים בשווי הוגן בסוף כל תקופת דיווח.

כל רווח או הפסד הנובע משינוייס בשווי ההוגן, לרבות אלה שמקורם בשינויים בשערי חליפין, מוכר בדות על הביצוע הכספי בתקופה בה התרחש השינוי. הרווח או ההפסד נטו המוכר בדות על הביצוע הכספי מגלם בתוכו כל דיבידנד או ריבית שנצמחו בגין הנכס הפיננסי.

מטבע חוץ והצמדה

ע) נכסים (למעט ניירות ערך) והתחייבויות במטבע חוץ, או הצמודים לו נכללו לפי שערי החליפין היציגים

שפורסמו על ידי בנק ישראל בתאריך המאזן.

נכסים (למעט ניירות ערך) והתחייבולות הצמודים למדד, נכללו לפי תנאי ההצמדה שנקבעו לגבי כל יתרה.

(() הפרשי הצמדה ושער שהתהוו כתוצאה מההתאמות הנייל נזקפו לדוח על הפעילות.

₪ נתונים לגבי מדד המחירים לצרכן ושער חליפיו:

שער חליפין היציג מדד בגין חודש מדד ידוע בתום

של הדולר דצמבר חודש דצמבר

ש''ח ל- 1 דולר בנקודות בנקודות

ליום 31 בדצמבר 2023 7 11.7 15

ליום 31 בדצמבר 2022 9 19 102

% % %

שיעורי השינוי לשנה שהסתיימה:

ביום 31 בדצמבר 2023 2106 206 24

ביום 31 בדצמבר 2022 15 06 8

1

הרשות לפיתוח ירושלים

באורים לדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2023

באור 2 - עיקרי המדיניות חשבונאית (המשך)

יד. ירידת ערך נכסים

הרשות מיישמת את תקן חשבונאות ממשלתי מספר 26 - ירידת ערך נכסים המניביס מזומנים (להלן - ייהתקןי).

התקן קובע נהלים שעל תאגיד ליישם כדי להבטיח שנכסיו בדוח על המצב הכספי (שלגביהם חל התקן), לא יוצגו בסכום העולה על סכום בר-ההשבה שלהם, שהינו הגבוה מבין מחיר המכירה נטו לבין שווי השימוש (הערך הנוכתי של אומדן תזרימי המזומנים העתידיים הצפויים לנבוע מהשימוש בנכס וממימושו). כמו כן קובע התקן את כללי ההצגה והגילוי לגבי נכסים שחלה ירידה בערכס. כאשר הערך של הנכס בדוח על המצב הכספי עולה על הסכום בר-

ההשבה שלו, הרשות מכירה בהפסד מירידת ערך בגובה הפער בין ערכו בספרים של הנכס לסכום בר-ההשבה שלו.

הפסד שהוכר כאמור, יבוטל רק אס חלו שינויים באומדניס ששימשו בקביעת סכום בר-ההשבה של הנכס מהמועד בו הוכר ההפסד האחרון מירידת הערך.

טו. = הכרה בהכנסות מעסקאות חליפין

1 | הכנסות מהספקת שירותים (ביצוע פרוייקטים)

הכנסות משירותים (ביצוע פרוייקטים) שהוענקו נוקפות לדוח על הביצוע הכספי באופן יחסי לשלב השלמת העסקה, במועד הדיווח. אומדן שלב ההשלמה מחושב בהתייחס לסקירת העבודה שבוצעה. ההכנסות נמדדות לפי השווי ההוגן של התמורה שהתקבלה או התמורה שיש זכאות לקבלה.

2 הכנסות מימוו

הכנסות (או הוצאות) מימון מוכרות לפי שיטת הריבית האפקטיבית.

באור 3 - מזומנים ושווי מזומנים

מאוחד הרשות לפיתוח ירושלים

1 בדצמבר 2023 1 בדצמבר 2022 1 בדצמבר 2023 1 בדצמבר 2022 אלפי ש''ח אלפי ש''ח אלפי ש''ח אלפי ש''ח

מטבע ישראלי 18 1|,1 12.08 116

מטבע תוצ 2 2 2 2

סך הכל מזומנים ושווי מזומנים בדוח

על המצב הכספי 10 13 2,0 18

התאמות בגין מזומנים מוגבלים

בשימוש לצרכי דוח על תזרימי

המזומנים 22,006 1 22,006 2.1

סך הכל מזומנים ושווי מזומנים בדוח

על תזרימי המזומנים 11,006 16 12,006 179

באור 4 - מזומנים מוגבלים בשימוש

מאוחד והרשות לפיתוח ירושלים

1 בדצמבר 2023 1 בדצמבר 2022

אלפי ש''ח אלפי ש'/ח

מוומנים מוגבלים בשימוש 22,006 1

12

הרשות לפיתות ירושלים

באורים לדוחות הכטפיים ליום 31 בדצמבר 2023

באור 5 - נכסים פיננטיס

מאוחד והרשות לפיתוח ירושלים

1 בדצמבר 2023 1 בדצמבר 2022

אלפי ש''ח אלפי ש''ח

נכסים פיננסים בשווי הוגן דרך הדוח על הביצוע הכספי:

אגרות חוב ממשלתיות -

לא צמודות 1206 12

צמודות למדד המחירים לצרכן 19 15

אגרות חוב קונצרניות -

צמודות למדד מחירים לצרכן 1.00 22

לא צמודות 110 9

תעודות סל וקרנות נאמנות 088=.> 1508

מניות 6 3

ניירות ערך ורים 16 6

5 5

באור 6 - חייבים ויתרות חובה מעסקאות חליפין

מאוחדד הרשות לפיתוח ירושלים.

1 בדצמבר 2023 1 בדצמבר 2022 1 בדצמבר 2023 1 בדצמבר 2022 אלפי ש'יח אלפי ש'יח אלפי ש'י'ח אלפי ש''ח

משרד ירושלים ומורשת 20606 200 2,064 2,020

עיריית ירושלים 14 22.9 14 299

משרד התיירות 20017 2,007 2007 2.7

חייבים אחרים 2 9 12 9

הכנסות לקבל 2,000 יו 2000 2

מוסדות 17 14 ₪ 5

אחרים - חלוות שוטפות של

הלוואות לזמן ארוך 65 3 65 3

2,9 20.05 02 1,000

בניכוי הפרשה לחובות מסופקים (1,036) (3,966) (1,036) (3,966)

3 1,159 006 1,094

3

באורים לדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2023

באור 7 - השקעות בחברות מוחזקות, נטו

א. ההרכב

שעור ההחזקה

השקעה במניות :

עלות המניות

חלק הרשות ברוותים (בהפסדים) שנצברו

השקעות אחרות :

הלוואות לזמן ארוך ושטר חוב

ג.ט.י הגן

הטכנולוגי

ירושלים

בע''מ (ב')

2%

אלפי ש'יח

1000

12

2

2

גן טכנולוגי

פסגת זאב

(גט''י פז)

ירושלים

בע'ימ (ד')

10%

אלפי ש''ח

100

)30,494(

)28,904(

2.9

255

1 בדצמבר 2023

חברות כלולות.

מרכז ון-ליר

טכנולוג'י

וונצ'רסי

ירושלים בע"מ

% (ה)

אלפי ש''ח

68

)6,849(

25

25

סך הכל

השקעה

בחברות.

כלולות

אלפי ש''ח

234

299

2003

20.9

2

הרשות לפיתוח ירושלים

חברה מאוחדת

המנהלה

לפיתוח וניהול

אזורי תעשיה

בירושלים

בעי'מ (ו

100%

אלפי ש''ח

5

1,015

5

11,000

סך הכל

השקעה

בחברות

מוחזקות

אלפי ש'יח

26

מ

2008

מו

2

14

הרשות לפיתוח ירושלים

באורים לדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2023

באור 7 - השקעות בחברות מוחזקות, נטו (המשך)

אי ההרכב

1 בדצמבר 2022

חברות כלולות. חברה מאוחדת

גן טכנולוגי המנהלה

ג.ט.י הגן פסגת זאב מרכז ון-ליר לפיתוח וניהול

הטכנולוגי (גט'/י פז) טכנולוג'י סך הכל אזורי תעשיה סך הכל ירושלים ירושלים וונצ'רסי השקעה בירושלים השקעה בעי'מ (ב') בע"מ (ד) ירושלים בע"מ בחברות בעי'מ (ו') בחברות.

שעור ההחזקת 2% 100% % (ה) כלולות 100% מוחזקות אלפי ש''ח אלפי ש''ח אלפי ש'יח אלפי ש''ח אלפי ש''ח אלפי שיח

השקעה במניות :

עלות המניות 10 10 06 2,024 . 24

חלק הרשות ברווחים (בהפסדיס) שנצברו 22, (30,487) (6,849) 22.06 2, 8 22 (28,897) (385) 2.,0 1,122 22,2

השקעות אחרות :

הלוואות לזמן ארוך ושטר חוב - 22 - 22 3 5

22 255 (385) 2|, 1,055 2007

15

הרשות לפיתוח ירושלים

באוריט לדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2023

באור 7 - השקעות בחברות מוחזקות, נטו (המשך)

ב.

ד.

ג.ט.י. הגן הטכנולוגי ירושלים בע''מ (ג.0.י.)

1

חברת ג.ט.י התאגדה ונרשמה כחברה פרטית בשנת 1991 במטרה להקים גן טכנולוגי בירושלים המיועד להשכרה לתעשייה עתירת ידע. בשנת 1992 החלה ג.ט.י. בהקמת מבנים להשכרה באיוור מנחת בירושלים והחל משנת 1995 החלה להשכיר שטחים בגן הטכנולוגי.

בחודש אפריל 1993 רכשה ישרס חברה להשקעות בע"מ (חברה ציבורית אשר מניותיה ואגרות החוב שהנפיקה נסחרות בבורסה בתל אביב) (להלן - ייישרסיי) 74% מהון המניות של ג.ט.י. יתרת 26% מהון המניות מוחזק על ידי הרשות.

חברת ג.ט.י. ממשיכה לנהל את הגן הטכנולוגי במלתה, ולהשכיר בו שטחים, בהתאם לשימושים שנקבעו לגן.

הוג'יטק קריית ההייטק של האוניברסיטה העברית בע'ימ (לשעבר - גט''י רם)

.1

הוגייטק, ובשמה הקודם - גטייי רס (להלן - ייהוגייטקיי או ייגטייי רסיי), הוקמה בשנת 1993 על ידי הרשות ועל ידי האוניברסיטה העברית (להלן -- ייהאוניברסיטהיי), במטרה ליווס, להקים ולתתזק גן טכנולוגי על גבי קרקע בתחומי קמפוס גבעת רס של האוניברסיטה (להלן - ייהקרקעיי), אותה חוכרת האוניברסיטה מרשות מקרקעי ישראל (להלן - רמייי).

ביום 2 באוגוסט 2018 חתמו הרשות, האוניברסיטה, ג.ט.י וגטייי רס על הסכם לפיו רכשו האוניברסיטה והרשות את מניותיה של ג.ט.י בגטייי רס (להלן - ייהסכמי הפשרהיי). כמו כן חתמו הרשות והאוניברסיטה על הסכם עקרונות אשר הסדיר את מערכת היחסים בינן. במסגרת וו שילמו האוניברסיטה והרשות לג.ט.י סכום של 58,000,000 שיית. האוניברסיטה השתתפה בתשלום 80% מסכום התמורה והרשות השתתפה בתשלום 20% מסכום התמורה.

לאחר השלמת הרכישה, הרשות מחזיקה ב- 20% ממניות גטייי רס והאוניברסיטה מחזיקה ב- 80%. וסוכם שהצדדים ישתפו פעולה לצורך הקמת פרויקט של גן טכנולוגי לתעשייה עתירת ידע (להלן - ייהפרויקטיי).

במהלך שנת 2019 הוסכם שהפרויקט לא יבוצע על ידי הוגייטק, אלא באמצעות התקשרות ישירה של האוניברסיטה עס יוּם, תוך שמירה על וכויותיה של הרשות. לצורך כך, ביום 15 ליולי 2019 נתנה האוניברסיטה כתב התחייבות לרשות לפיו היא תהיה וּכאית למלוא זכויותיה בהתאסם למתווה הקודם בין הצדדים.

האוניברסיטה חתמה על הסכם עס חברת גב יס לקרקעות בע"מ (להלן - יגב יסיי) על חוזה להקמה והפעלה של הפרויקט על ידי האוניברסיטה בעסקת קומבינציה מול גב ים. האוניברסיטה החתימה את גב יס על כתב הוראות בלתי חוזר לצורך שמירת וכויותיה של הרשות.

להערכת הרשות צפי התקבולים העתידיים מהפרויקט, אשר צפויס להתקבל החל ממחצית שנת 2024, אינו פוחת מיתרת ההשקעה (כולל הלוואות) של הוגייטק בדוחות.

ביום 25 בדצמבר 2019 קיבלה האסיפה הכללית של הוגייטק החלטה בדבר פירוקה מרצון. ביום 16 בפברואר 1 אישרה אסיפת בעלי המניות את דוח הפירוק הסופי של הוגייטק.

בהתאם לאמור לעיל יתרת ההשקעה בהוגייטק מוצגת בסעיף השקעות אחרות. ראה באור 8 להלן.

גן טכנולוגי פסגת זאב (גט''י פז) ירושלים בע''מ (גט''י פז)

חברת גטייי פּ הוקמה על ידי הרשות בשנת 1997 ומטרותיה ליזום פעילות לפיתוח ולהפעלה של מרכו תעשיה מתקדמת ומרכו מסחרי בשכונת פסגת ואב בירושלים.

ביום 19 בדצמבר 2011 פנתה גטייי פּו באמצעות הרשות לרמייי בבקשה לביטול חווה הפיתוח ולהשבת עלויות התכנון והפיתוח שהוצאו על ידה, על פי סיכום דיון שהתקיים בין הרשות לרמייי ביום 9 בינואר

5. ביום 25 ביוני 2019 התקבלה הודעה מרמייי לפיה העסקה המקורית בוטלה ובעקבות ואת קיבלה

החברה מרמייי דמי ביטול בסך של 39,999 אלפי ש"ח.

במהלך שנת 2021 פרעה גטייי פו חלק מהלוואות הבעלים להרשות. יתרת ההלוואות אינן צמודות ואינן נושאות ריבית וטרם נקבע להן מועד פרעון.

הדוחות הכספיים של גטייי ו אינם מאוחדים בדוחות אלו מחוסר מהותיות.

16

הרשות לפיתוח ירושלים

באורים לדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2023

באור 7 - השקעות בחברות מוחזקות, נטו (המשך)

ה. = מרכזון-ליר טכנולוג'י וונצ'רס ירושלים בע'/מ (ון- ליר)- לשעבר דוקור שלם בע''מ

.1

וו-ליר בע"מ הוקמה בתודש אפריל 2003 על ידי 120001 והרשות כהפרטה של עמותת היי-טק הר חוצבים, מרכז ליוומות טכנולוגיות (ע.ר.) (להלן - עמותת היי-טק). ון ליר הינה חממה להיי-טק לטכנולוגיה בירושלים.

ביום 5 בפברואר 2003 נחתם הסכסם בין הרשות ל- ז060כ1 החל רטרואקטיבית מיום 1 בינואר 2003, לפיו ייסדו הצדדים חברה בע"מ אשר אחוּקת המניות בה תהא לפי יחס של 70% ל-ז12060 ו- 30% לרשות.

ביום 10 בספטמבר 2012 הגישה ון-ליר את מועמדותה לציכיון להפעלת חממה טכנולוגית בירושלים. לצורך הגשת מועמדותה הקימה ון-לִיר שותפות ביחד עס חממת קסניה וונציר קפיטל (להלן : 'יהשותפותיי). שיעורי ההחוקה בשותפות יהיו 50% לון-ליר ו- 50% לקסניה. ביום 11 בנובמבר 2012 קיבלה השותפות הודעה מוועדת החממות הטכנולוגיות על וכייתה בהליך התחרותי בכפוף לתנאים שנקבעו. ראה גס סעיף 5 להלן.

בחודש ינואר 2013 חתמה השותפות על הסכם הזיכיון להפעלת חממה טכנולוגית בירושלים לתקופה של שמונה שנים החל מיום 1 באפריל 2013 ועד ליום 31 במרס 2021. תקופת הוכיון הוארכה עד ליום 31 במרס %4.

ביום 3 ביוני 2019 חתמה ון ליר עס דוקור והרשות על הסכם למכירת מלוא וכויותיה בשותפות בתמורה לויתור של דוקור והרשות על הלוואותיהן לון ליר. מאותו מועד מחוּיקה הרשות בוכויותיה בשותפות, בשעור של 15%, באופן ישיר. ההשקעה מוצגת כחלק מההשקעות בחברות אחרות (בבאור 8).

ר המנהלה לפיתוח וניהול אזורי תעשיה בירושלים בע''מ (מפנאי'ת)

1

חברת מפנאיית הוקמה בשנת 1997 על ידי הרשות והחלה לפעול בשנת 2001. מטרותיה של מפנאיית הן ליווס פעולות לקידום ולניהול איוורי תעשיה בירושלים בתאוס עס עיריית ירושלים ומשרד התעשיה המסחר והתעסוקה. מפנאיית פועלת בתחום השכרת ביתניס שנמצאים בשטח האוניברסיטה העברית בגבעת רס בירושלים לחברות עתירות ידע.

בנוסף להשקעה במניות נתנה הרשות למפנאיית הלוואה לביצוע עבודות הכרוכות בהעמדת המבנים להשכרה בהתאם לייעודם. יתרת ההלוואה צמודה למדד המחירים לצרכן, נושאת ריבית שנתית של 4.4%.

טרם נקבע מועד לפירעון יתרת ההלוואה.

למפנאיית ניתן אישור לשימוש חורג מהייעוד המקורי של המבנים עד לחודש יולי 2023 והיא פועלת כיום להאריכו לפחות עד לקבלת טופס 4, של פרוייקט הוגייטק שצפוי להתקבל במהלך הרבעון האחרון של 2024.

באור 8 - השקעה בחברות אחרות

מאוחד והרשות לפיתוח ירושלים

1 בדצמבר 2023 1 בדצמבר 2022

אלפי ש''ח אלפי ש'יח

השקעות ישירות, באמצעות חברות חממה

ובאמצעות חממת ון-ליר 06 1.08

השקעה בפרוייקט הוגייטק (ראה באור 7 גי) 1,8 15 השקעתה בבנייני האומה (ראה א' להלן) 4 64

120,006 2217

ביום 17 בפברואר 2021, הושלמה עסקה שבה רכשה הרשות 484,405 מניות יסוד אי של חברת מרכו הקונגרסיס הבינלאומי אי.סי.סי ירושלים- בנייני האומה (להלן- התברה), אשר מהוות 7.44% מהון של החברה, תמורת סך של 66,923,636 ש"ח. עד לתאריך הדוח שולם 50,192 אלפי שיית.

לאחר החתימה על ההסכם מחציקות במניות החברה הימנותא, העירייה, הרשות וכן בעלי מניות מיעוט מקרב הציבור.

היתרה תשולם עד וכולל שנת 2025.

7

הרשות לפיתוח ירושלים

באורים לדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2023

באור 9 - הלוואות ויתרות חובה

מאוחד והרשות לפיתוח ירושלים

1 בדצמבר 2023 1 בדצמבר 2022

אלפי ש''ח אלפי ש''ח

הלוואה לעזריאלי - מכללה

האקדמית להנדסה

ירושלים (עייר) (1) 00| 5,000

הלוואות לעובדים (2) 23 20

פיקדון לּמן ארוך 1:16 1%6

9 6

בניכוי - חלויות שוטפות :

חלויות שוטפות של הלוואות

לעובדים (65) (53)

46 3

בניכוי הפרשה לחובות מסופקים (5,000) (5,000)

244 23

41 הרשות העבירה כספים לפיתוח תשתיות עבור עוּריאלי - המכללה האקדמית להנדסה ירושלים (ע.ר.) (להלן -

ייהמכללהיי) בסך של כ- 5 מיליון ש'יח. על פי ההסכם הסכום יעמוד לפירעון החל משנת 2008 בתנאים שנקבעו בו, לפיו המכללה תפרע את ההלוואה לכשיתקבלו תרומות ו/או סכומים נוספים כלשהם שניתן יהיה להשתמש בהם, על פי ייעודם, להחזרת סכום המימון.

2 ההלוואות שניתנו לעובדי הרשות, צמודות למדד המחירים לצרכן ונפרעות בתשלומים חודשיים.

באור 10 - רכוש קבוע

מאוחד

מבנה ושיפורים

מחשבים ותוכנה במושכר ציוד משרדי השקעה בביתנים* סך הכל אלפי ש''ח אלפי ש''ח אלפי ש''ח אלפי ש"ח אלפי ש'יח עלות

יתרה לתחילת השנה 2,018 2,152 17 21 2.8

תוספות 22 12 900 1056 2,008

יתרה לסוף השנה 2,100 64 1.27 2255 2,066

פחת

יתרה לתחילת השנה 21 155 112 225 93|

זקיפת פחת 99 293 2 110 16

יתרה לסוף השנה 2000 1,008 14 2,555 2077

יתרה מופחתת ליום

1 בדצמבר 2023 1|00 206 23 - 2,009

יתרה מופחתת ליום

1 בדצמבר 2022 7 127 255 1% 25

. הביתניס ששופצו על ידי החברה המאוחדת, לצורך השכרתס, ממוקמים על שטח מקרקעין בבעלות האוניברסיטה

העברית.

8

באורים לדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2023

באור 10 - רכוש קבוע (המשך)

הרשות לפיתוח ירושלים

עלות

יתרה לתחילת השנה

תוספות

יתרה לסוף שנה

פחת שנצבר

יתרה לתחילת השנה

וקיפת פחתת

יתרה לסוף השנה

יתרה מופחתת ליום 31 בדצמבר

2003

יתרה מופחתת ליום 31 בדצמבר

2002

מחשבים ותוכנה

אלפי ש''ח

28

22

200

21

99

2,000

120

7

באור 11 - זכאים ויתרות זכות מעסקאות חליפין

מוריה חברה לפיתוח ירושלים בע"מ

חברה לפיתות מזרח ירושלים בע"מ

מקדמות לביצוע פרוייקטים

בצלאל אקדמיה לאמנות ועיצוב

מגדל דוד המוויאון לתולדות

ירושלים

האוניברסיטה העברית

סינמטק ירושלים-ארכיון ישראלי

לסרטים

רשות העתיקות

לשכת הפרסום הממשלתית

מליימ דיגיטיל בע"מ

עיריית ירושלים

עובדים ומוסדות בגין שכר

ספקים ושקים לפירעון

מוסדות ממשלתיים

אחרים

מאוחד

1 בדצמבר 2023

אלפי ש'יח

12,000

1.000

4

2,005

88

55

15

11

17

(|08

שיפורים במושכר

אלפי ש''ח

272

102

6

155

253

1,208

2,006

17

1 בדצמבר 2022

אלפי ש''ח

27

2,000

64

110

24

33

2000

9

11

2,000

10

1

9

0

3

1

הרשות לפיתוח ירושלים

ציוד משרדי סך הכל

אלפי ש"ח אלפי ש"ח

13 3

59> 2,|3

12 1,006

17 3+

2 2

19 507

23 2,099

266 10

הרשות לפיתוח ירושלים

1 בדצמבר 2023 1 בדצמבר 2022

אלפי ש''יח אלפי ש''ח

12000 27

100 2,000

1,004 4

- 110

- 24

. 3

- 2,000

2,055 199

88| 11

- 200

55 10

15 41

3 9

11 0

10 3

71| 5.1

99

הרשות לפיתוח ירושלים

באורים לדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2023

באור 12 - התחייבויות בגין הטבות לעובדים, נטו

התתייבות הרשות וחברות מאוחדות לתשלום פיצויי פרישה ופיצויי פיטורין, לעובדיהן, מכוסה בעיקרה על ידי רכישת פוליסות בחברת בטוח על שס העובד. הסכומים שהופקדו כאמור אינם כלולים בדוח על המצב הכספי מאחר שהם אינם בשליטתה ובניהולה של הרשות וחברות הקבוצה. ההתחייבויות בשל סיום יחסי עובד-מעביד הכלולה במאזן מייצגת את יתרת ההתחייבות שאינה מכוסה על ידי פוליסות ביטוח כאמור לעיל.

באור 13 - הכנסות מהספקת שירותים (ביצוע פרוייקטים)

מאוחד הרשות לפיתוח ירושלים

לשנה שהסתיימה ביום 31 בדצמבר לשנה שהסתיימה ביום 31 בדצמבר

2022 2003 2022 2003

אלפי ש''ח אלפי ש''ח אלפי ש'יח אלפי ש'יח

משרד ירושלים ומורשת 15 14 15 14

עיריית ירושלים 1 04| 1 84|

משרד התיירות 207 11 227 11

משרד הפנים 1108 16 11.8 156

אחרים 19 119 19 19

הכנסות בגין שנים קודמות - 3 - 3

ל 17,.,. 2000 2,077

באור 14 - הוצאות תפעוליות (בעיקר תכנון וביצוע)

מאוחד והרשות לפיתוח ירושלים

לשנה שהסתיימה ביום 31 בדצמבר

203 2022

אלפי ש''יח אלפי ש''ח

אגן העיר העתיקה 111 1.06

תיירות 6 14

תרבות ופנאי במרחב הציבורי 07 12

המיוס לקולנוע ולטלוויויה 1100 15

עיר אקדמיה 6 120

תכנון ופיתוח תעשייה 5 2,004

התחדשות עירונית 220 9

היי-טק 12 19

פארקים רובעיים 21 27

ביו ירושלים 09 8

תכנון עבור עיריית ירושלים 13 19

תכנון, פיתות וליווי גופים שונים ואתרים 17 9

פארק ירושלים 55 1707

תעסוקת חרדים 56 110

28 2239

20

הרשות לפיתות ירושלים

באורים לדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2023

באור 15 - הנהלה וכלליות

מאוחד הרשות לפיתוח ירושלים

לשנה שהסתיימה ביום 31 בדצמבר לשנה שהסתיימה ביום 31 בדצמבר 2003 ו] 23 202

אלפי ש'יח אלפי ש''ח אלפי ש''ח אלפי ש''ח

שירותים מקצועיים 18 109 112 2

אחוקת משרד 1,004 11 209 104

דמי ניהול לחברת נכסי האוניברסיטה

בע"מ 1200 1,055 - -

רכב ונסיעות ינ 1:3 יע 3

ביטות 22 21 222 21

תקשורת 100 164 100 164

צרכי משרד 1 15 1 15

פרסום, שיווק ויחסי ציבור 13 9 153 129

פחת 156 14 124 27

שונות 1;|00 19 1,200 19

112 100 1 מ

באור 16 - הוצאות מימון

מאוחד הרשות לפיתוח ירושלים

לשנה שהסתיימה ביום 31 בדצמבר לשנה שהסתיימה ביוט 31 בדצמבר 23 2022 23 202

אלפי ש''ח אלפי ש'יח אלפי ש''יח אלפי ש'יח

הוצאות ריבית והפרשי

הצמדה 206 - 208 -

הוצאות ריבית, נטו בגין חברות

קשורות 3 9 - -

עמלות בנקאיות 23 17 23 17

1.00 116 107 17

באור 17 - חלק הרשות ברווחי חברות מוחזקות, נטו

מאוחד הרשות לפיתוח ירושלים

לשנה שהסתיימה ביום 31 בדבמבר לשנה שהסתיימה ביום 31 בדבמבר 2053 2022 203 202

אלפי ש''ח אלפי ש''ח אלפי ש''ח אלפי ש''ח

ג.טי.י. הגן הטכנולוגי ירושלים בע"מ 2,000 5 22000 5 גן טכנולוגי פסגת זאב (גטייי פו)

ירושלים בע"מ (0 (142) (ל0 (14)

המנהלה לפיתות וניהול איזורי

תעשיה בירושלים בע"מ - . 23 14%

2,033 2004 2,|06 8

21

הרשות לפיתוח ירושלים

באורים לדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2023

באור 18 - עסקאות עם צדדים קשורים

א הרשות נתנה הלוואות לחברות כלולות. יתרת ההלוואות עומדת על 29,159 אלפי ש"ח. ראה גם באור 7.

ב. הרשות נתנה הלוואות לחברות מאוחדות. יתרת ההלוואות עומדת על סך 9,945 אלפי ש"ח. ראה גס באור 7.

4 לרשות פוליסות ביטות נושאי משרה.

ד להכנסות ממשרדי ממשלה ראה באור 13. כמו כן ראה באורים 6 ו- 11 ליתרות עס משרדי ממשלה.

הּ. | הטבות בגין תגמול לנושאי משרה בכירים, בשנת 2023, עמדו על סך של כ- 2,869 אלפי ש"ח (2022 - 2,764 אלפי שיית).

באור 19 - התחייבויות תלויות

א. בחודש אפריל 2023 הוגשה תביעה כספית נגד מדינת ישראל, העירייה והרשות, בסך של 270,542,248 ש"ח. עניינה של

התביעה הינה טענות התובעים בנוגע להסכם הקמה ותפעול של חניון הלאום ומתחם הסינמה סיטי בירושלים. ביום 24 בדצמבר 2023 הוגש כתב הגנה מטעם הרשות ויתר הצדדים, וכן תביעה שכנגד והודעות לצדדים שלישיים. טרם הוגש כתב הגנה מטעם הנתבעים שכנגד ומטעם הצדדים השלישיים וטרם התקיים דיון בתיק. בשלב מקדמי זה, אין יכולת להעריך את סיכוייה של התביעה, יחד עס ואת להערכת הנהלת הרשות, בהתבסס על חוות הדעת של יועציה המשפטיים סיכויי התביעה נגד הרשות נמוכים מ50%.

ב. לאחר תאריך הדות הוגשה תביעה כנגד הרשות לבית הדין האוורי לעבודה בירושלים בסך 865,660 ש"ח, בנוגע ליחסי

עובד-מעסיק. טרם הוגש כתב הגנה. בשלב מקדמי זּה, אין להנהלת הרשות בהסתמך על יועציה המשפטיים יכולת להעריך את סיכוייה של התביעה ולפיכך לא נכללה הפרשה בדוחות הכספיים בגין תביעה או.

2

הרשות לפיתוח ירושלים

נספח לא מבוקר - דוחות על ביצוע התקציב

לשנה שהסתיימה ביום 31 בדצמבר 2023

תקציב מאושר סופי ביצוע בפועל

אלפי ש''ח אלפי ש''ח

תשלומים

אגן העיר העתיקה 1.01 11

פיתוח תעשייה וניהול אשכולות

תעסוקה 2,008 2,072

תיירות עזי 06

פארק ירושלים ופארקים רובעיים 200000 06|

מיומים 1,007 1.006

איכות חיים 11,055 077

תכנון וליווי גופים שונים 1004 7

התחדשות עירונית 4 1133

2,088 2008

3