ישיבת כספים מס' 9 · מיתרים - 2023

מ*נהל קהילתי מיתרים בע'יימ (חלייצ)

91

דוחות כספיים

ליווט 31 בדצמבר, 2023

דוח רואה חשבון המבקר

דוחות על המצב הבספי

דוחות על הפעילויות

דוחות על השלנויים בנכטיים ,נטו

דוחות על תזרימ* המזומנים

באורים לדוחות הכספיים

תוכן העניינים

עמודב

*שראלי ושות' 0 זז

רואי חשבון (158) זאג 40601 08116 פחזדדת 6

דוח רואה חשבון המבקר

שלפ

מינהל קהילתי מיתרים בע'ימ (חלייצ)

ביקרנו את הדוחות על המצב הכספי של מינהל קהילתי מיתרים בע"מ (חל"צ) (להלן - *החברה")

לימים 31 בדצמבר 2025 [- 2022, ואת הדוחות על הפעילויות, השינויים בנכסים נטר ותזרימי המזומנים לשנים שנסתיימו באותם תאריכים. דוחות כספיים אלה הינם באחריות הדירקטוריון וההנהלה של החברה. אחריותנו היא לחוות דעה על דוחות כספיים אלה בהתבסס על ביקורתנו.

ערכנו את ביקורתנו בהתאם לתקני ביקורת מקובלים בישראל, לרבות תקנים שנקבעו בתקנות רואי חשבון (דרך פעולתו של רואה חשבון), התשל"ג - 1975. על פי תקנים אלה נדרש מאיתנר לתכנן את הביקורת ולבצעה במטרה להשיג מידה סבירה של ביטחון שאין בדוחות הכספיים הצגה מוטעית מהותית. ביקורת כוללת בדיקה מדגמית של ראיות התומכות בסכומים ובמידע שבדוחות הכספיים. ביקורת כוללת גם בחינה של כללי החשבונאות שיושמו ושל האומדנים המשמעותיים שנעשו על ידי הוועד המנהל וההנהלה של החברה וכן הערכת נאותות ההצגה בדוחות הכספיים בכללותה. אנו סבורים שביקורתנו מספקת בסיס נאות לחוות דעתנו.

לדעתנו, הדוחות הכטפיים הנ"ל משקפים באופן נאות, מכל הבחינות המהותיות, את מצבה הכספי של החברה לימים 51 בדצמבר 2025 |- 2022 ואת תוצאות הפעולות, השינויים בנכסים נטר ותזרימי המזומנים שלה, לשנים שנסתיימו באותם תאריכים, בהתאם לכללי חשבונאות

מקובלים בישראל (7 .0 18780).

- >

. / רב

ישראלי ושות:

רואי חשבון

5 יוני 2024, ירושלים.

מינהל קהילתי מיתרים בע"מ (חלייצ) דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023

דוחות על המצב הכספי

ליום 31 בדצמבר

2003 2022

נכטים באור ש"ת ש''ח

רכוש שוטף

מזומנים ושווי מזומנים 4 112 15

חייבים ויתרות חובה 5 3 6

סה"כ רכוש שוטף 5 1

רכוש קבוע 6 6 28

9 2,559

נכסיים נטו והתתליבויות

התחייבולות שוטפות

זכאים ויתרות זכות 7 9 1

עתודה לפיצויים נטו 8 216 22

נכסיים נטו

הון מניות 1 1

נכסים נטו שלא קיימת לגביהם הגבלה :

שלא יועדו ע"י מוסדות המלכייר 6 2 ,2

ששימשו לרכוש קבוע 6404 2.8

שיועדו ע"י מוסדות המלכייר לקרן פיתוח קהילתי 255 5 סחייכ נכסים נטו 5 55

9 9

4. 97 ]7

2 57 9

מר שוסהיים יחיאל - - מר יהודה גרוס - חבר הנהלה

הבאוריס לדותות הכטפיים מהווים חלק בלתי נפרד מהם.

מינהל קהילתי מיתרים בע"מ (חלייצ)

דייה רווח והפסיב

מחצור הפעילות

הקצבות לא מיועדות

הכנסות ממתן שירותים לגופים לפעילויות

הכנסות ממשתתפים

שרותים שניתנו ללא תמורה

סכומים ששוחררו מנכסים נטו שהוגבלו להשקעה

בנכסים קבועים-עירייה

סה"כ מחזור הפעילות

עלות הפעילות

שכר ונלוות

הוצאות ישירות לפעילות

הוצאות שרותים ללא תמורה

סה"כ עלות הפעילות

הכנסות נטו מפעילויות

הוצאות הנהלה וכלליות

הכנסות נטו לפני מימון

הוצאות מימון

הכנסות נטו אחרי מימון

הכנסות (הוצאות) אחרות נטו

הכנסות נטו לשנה

11

12

10

12

12

+3

4

5

16

הבאוריס לדוחות הכספיים מהווים חלק בלתי נפרד מהם.

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023

2003

ש'ית

23

11

3

8

06

1

5

1

8

16

5

5

0

3

7

3

0

לשנה שנסתיימה

ביום 31 בדצמבר

2002

ש'יה

258

13

00

070

בה

+7

1

02

100

2,099

2868

25

10

26

14

21

מינהל קהילתי מיתרים בע"מ (הלייצ) דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023

יתרה ל- 31/12/2021

הכנסות נטו לשנה

סכומים ששוחררו

מנכסים נטו שהוגבלו

להשקעה בנכסיסם קבועים

סכומים שהועברו לכיסוי

הוצאות פחת

הקצבה מעיריית ירושלים

לרכוש קבוע

יתרה ל 31/12/2022

הכנסות נטו לשנה

סכומים שהועברו

לרכישת רכוש קבוע

סכומים שהועברו לכיסוי

הוצאות פחת

הקצבות מעיריית

ירושלים

*תרה ל-31/12/2023

דוח על השינולים בנכסים נטו

שלא קיימת לגביהם הגבלה

לשימוש לפעילויות

שלא יועדר ששימשו | שיועדוע"י שקיימת סית"יב

ע''י מוסדות לרכוש קבוע | מוסדות לגביהט

המלבייר המלבי'ר הגבלה

לקרן פיתות

קהילתית

ש'יח

1 - 25 1064 12

9 - - - 29

- )646,415( - 6 )228,911(

- - - )304,752( 2

5 5 - - .

5 - 259,955 - 239778 | 7

"00 - - - 0

)422,084( | )422,084( - 559,519 )559,519(

- - - 370,393 3

64 6 - - -

5 : 259,955 7 2589086 6

הבאוריס לדוחות הכספיים מהווים חלק בלתי נפרד מהם.

מינהל קהילתי מיתרים בע"מ (חלייצ) דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023

דוחות על תזרימי המזומנים

ליום 31 בדצמבר

2003 2022

ש'יח ש'יח

פעילות שוטפת

הכנסות נטו לשנה 0.000 2.9

בתוספת סכומיט שהתקבלו עבור רכישת רכוש קבוע - 5 סהייב 0 4

התאמות הדרושות לשם הצגת תזרים המזומנים מפעילות 22/1 (632,321)

שוטפת (נספח א)

סחייכ פעילות שוטפת 11 223

פעילות השקעה

רכישת נכטים קבועים ורכוש אחר (559,519) (875,326)

סה"כ פעילות השקעה (559,519) (875,326)

(ירידה) עליה במזומנים ושווי מאּומניס 2 (649,303)

*תרת מזומנים ושווי מזומנים לתחילת השנה 15 17

יתרת מזומנים ושווי מאומניס לסוף השנה 12 175

נטפת א

הכנסות והוצאות שאינן כרוכות בתוזרימי מזומנים:

פחת והפחתות 2,353 2,222

עליה בהתחייבויות בשל סיום יחסי עובד- מעביד, נטו (19,328) 8 סה"כ הכנסות והוצאות שאינן כרוכות בתורימי מזומנים : 5 00

שינויים בסעיפי רכוש והתחייבויות :

עליה בחייבים אחרים ויתרות חובה 007 (1,897,117)

עליה בזכאים אחרים ויתרות זכות (1,063,631) ,2

סה"כ שינויים בסעיפי רכוש והתחייבויות : (328,728) 1 סה"כ נספת א 221 (632,321)

הבאורים לדוחות הכספיים מהווים חלק בלתי נפרד מהם.

מינהל קהללתי מיתרים בע"מ (חלייצ) דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023 ביאורים

באור 1 - בללי

א. | המהל הקהילתי נוסד ונרשם כחברה בע"מ עפ"י חוק החברות.

בתאריך 3/3/2020 שונה שס החברה ברשם החברות מ- יימרכז קהילתי עייש רום בע"מ (חלייצ) ליימינהל קהילתי מיתרים בע"מ (חלייצ).

ב. | מבני המינהל הינם בחוזי רשות שימוש של עיריית ירושלים.

ג. = קרן ירושלים הייתה בעלת מניות בחברה (בעלת מנית ניהול), וכרגע המניות שלה מוחזקות

על ידי עורך דין פלד כנאמן.

ד. | החברה למתנייסים משלמת באופן ישיר את עלות שכר מנהל המרכז.

באור 2 - בסיס עריכת הדוחות הכספיים

א. | יישום לראשונה של תקן חשבונאות מספר 40, כללי חשבונאות ודיווח כספי על ידי

מלכיירים

דרישות הפרסום

תקן חשבונאות מספר 40, כללי חשבונאות ודיווח כספי על ידי מלכיירים, (להלן: ייהתקניי)

פורסם ביום 13 באוגוסט 2020. התקן מחליף את ההוראות הקלימות בנוסת המשולב של גילוי דעת מטפר 69 ותקן חשבונאות מספר 5 והתיקונים לו וכן את תקן תשבונאות מספר 9

תחילה והוראות מעבר

התקן ייושם לתקופות שנתיות המתחילות ביום 1 בינואר 2021. הוראות ההצגה הכלולות בתקן זה יושמו למפרע החל ממועד התחילה של התקן.

ליישום התקן לא היתה השפעה מהותית על הדוחות הכספיים של העמותה.

ב. = מטבע פעילות ומטבע הצגה

הדוחות הכספיים מוצגים בשייח שהינו מטבע הפעילות של המלכייר ומעוגלים לאלף הקרוב, למעט אם צוין אחרת. השקל הינו המטבע שמייצג את הסביבה הכלכלית העיקרית בה פועל המלכייר.

ג. שימוש באומדנים ושיקול דעת

בעריכת הדוחות הכספיים בהתאם לתקינה הישראלית, נדרשת הנהלת המלכייר להשתמש בשיקול דעת, בהערכות, אומדנים והנחות אשר משפיעים על יישום המדיניות החשבונאית ועל סכומים של נכסים והתתייבויות, הכנסות והוצאות. יובהר שהתוצאות בפועל עלולות להיות שונות מאומדניס אלה.

בעת גיבושס של אומדנים חשבונאיים המשמשים בהכנת הדוחות הכטפייס של העמותה, נדרשה הנהלת העמותה להניח הנחות באשר לנסיבות ואירועים הכרוכים באי וודאות משמעותית. בשיקול דעתה בקביעת האומדנים, מתבססת הנהלת העמותה על ניסיון 7 עובדות שונות, גורמים חיצוניים ועל הנחות סבירות בהתאם לנסיבות המתאימות

כל אומדן.

האומדנים וההנחות שבבסיסם נסקרים באופן שוטף. שינויים באומדניס תשבונאייס מוכרים בתקופה שבה תוקנו האומדנים ובכל תקופה עתידית מושפעת.

מינהל קהילתי מיתרים בע"מ (חלייצ) דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023 ביאורים

באור 3 - עיקרי המדיניות החשבונאית

החל מ- 1 בינואר 2021 הדוחות הכספיים ערוכים על פי המתכונת שנקבעה בתקן חשבונאות מספר 40, כללי חשבונאות ודיוות כספי על ידי מלכיירים.

בהתאם להוראות תקן וה:

תרומה מותנית

תרמה שכוללת התניה שהטיל, התורם. התניה מייצגת חסם שיש להתגבר עליו לפני שהמלכייר המקבל יהיה זצכאי לנכסים שהועברו או שהובטחו. אי התגברות על החסם נותנת לתורם זכות לקבל חזרה את הנכסים שהועברו או נותנת למבטיח זכות לשתרור ממחויבותו.

הבטחת

הסכם מתועד לתרום מזומן או נכסים אחרים למלכייר הניתן לאכיפה משפטית.

הגבלות שהוטלו על ידי תורמים של השימוש בנכסים נטו

תנאי של תורם או גורם חיצוני באשר לשימוש בנכסים שהתקבלו מהם כתרומה, שהם ספציפיים יותר מאופי פעילותו של המלכייר, הסביבה בה הוא פועל וחמטרות שנקבעו בתקנון המלכייר.

נכסים נטו שלא סיימת לגביהם הגבלה

אותו חלק של הנכסים נטו שלא מוטלת על השימוש בו הגבלה שנקבעה על ידי תורמים.

במסגרת הנכסים נטו שלא קיימת לגביהם הגבלה ניתן להבחין בין הקבוצות הבאות :

1. נכסים נטו לשימוש לפעילויות- שיועדו על ידי מוסדות המלכייר

2. נכסים נטו לשימוש לפעילויות- שלא יועדו על ידי מוסדות המלבייר

3 נכסים נטו שהושקעו בנכסים קבועים

העברות בין הקבוצות הנייל יוצגו בדוח על השינוליס בנכסים נטו ולא בדוח על הפעילויות.

נכסים נטו שסיימת לגביהם הגבלה

תרומות כאמור שחוטלו על השימוש בהם הגבלות על ידי התורמים, יוצגו כתוספת לנכסים נטו שקיימת לגביהם הגבלה.

במועד הסרת ההגבלות על ידי ביצוע המטרות שלשמן יועדו, הסכומים יועברו מהנכסים נטו שקיימת לגביהם הגבלה ויוצגו במסגרת סכומים ששוחררו מהגבלות לפעילות

כהכנסות בדוח על הפעללויות.

תרומות של נכסים קבועים ותרומות של מזומנים להשקעה בנכסים קבועים

יוכרו כהכנסות בדוח על הפעילויות כאשר הנכס מוכן לשימושו המיועד או לאורך תקופת ההגבלה שנקבעה על ידי התורם. במועד וה המלכייר יכול לבחור להציג כהעברה מנכסים נטו שלא קיימת לגביהם הגבלה -- לשימוש לפעילויות, לנכסים נטו שלא קיימת לגביהם הגבלה -- שהושקעו בנכסים קבועים, סכומים התואמים את ההכנסות שהוכרו בדוח על הפעילויות כסכומים ששוחררו מהגבלה וכן סכומים השווים להוצאות הפחת.

סיווג תרומות מוגבלות בדוח תזרים מזומנים

תורימי המוומניס מפעילויות מימון יכללו תקבולים מתרומות שהתורס הגביל את השימוש בהם לזמן ארוך ואילו תזרימי המזומנים מפעילויות שוטפות יכללו תקבולים מתרומות שקיימת לגביהם הגבלה, למעט תרומות שהתורס הגביל את השימוש בהם לזמן ארוך.

ב | מוומנים ושווי מוּומניס

מזומנים ושווי מאומנים כוללים פקדונות לומן קצר בבנקים, שהתקופה עד למועד פדיונם, בעת ההשקעה בהם, לא עלתה על שלושה חודשים.

ג. בסיס צבירת

1. הוצאות נכללות בדוחות הכספיים על בסיס צבירה.

2. הקצבות, תמיכות ומענקים לקבל שהובטחו אך טרם התקבלו, מוכרים כהכנסות,

או כתוספות לנכסים נטו בהגבלה, בהתקיים כל התנאים להלן:

א. המידע הקיים, למועד פרסום הדוחות הכספים, מעיד כי נוצרה התחייבות בלתי

חוזרת של הנותן הניתנת לאכיפה משפטית והשימוש בכספים נעשה בתקופת הדוח.

ב. מימושה של ההתחייבות שהתקבלה אינו מותנה בקרות אירוע עתידי מסויים.

3. תרומות, ומענקים חד-צדדים שהובטחו אך עדיין לא התקבלו יוכרו כהכנסות או

כתוספות לנכסים נטו בהגבלה רק אס התקבלו בפועל עד למועד אישור הדוחות הכספיים.

מינהל קהילתי מיתרים בע"מ (חלייצ)

ביאורים

באור 4 - מזומנים ושווי מוומנים

עוייש בנק

פיקדון לומן קצר

קופות

סהייב

באור 5 - חייבים ויתרות חובת

החברה למתנטסים

המתאות לגביה וכרטיסי אשראי

עיריית ירושלים

הכנסות לקבל

סחייב

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023

253

ש"ח

תלד

100

11

12

233

שיח

המד

1.58

1

5

ליום 31 בדצמבר

222

ש"ת

1

2+

15

ליום 31 בדצמבר

ל

ש"ח

117

0

9

06

מינהל קהילתי מיתרים בע"מ (חלייצ)

ביאורים

באור 6 - רכוש קבוע

נכסים שנצברו שיפוצים ריהוט וציוד

עד 31.12.96 במבנה

ש''ח

עלות

עלות ליום 1 2,222 1 22,068

בינואר, 2023

רכישות - 55| 3

לתקופה

יתרה ליום 31 | 300,202 066 11

בדצמבר, 2023

פחת שנצבר

פחת שנצבר 2.2 153 56

ליום 1 בינואר,

2003

פחת לתקופה - - 21 08

*תרה ליום 31 | 300,202 146 22,

בדצמבר, 2023

עלותת מופחתתת ‏ - 1,872 99

ליום 31

בדצמבר, 2023

עלות מופחתת - 18 6

ליום 31

בדצמבר, 2022

פחת נצבר

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023

ציוד מחשב

2,055

1

156

"9

6

93

3

0%

סיה''ב

6

9

5

28

3

21

4

2.8

עד שנת 1997 היה נהוג במינהל הקהילתי לוקוף את כל הסכומים שהוצאו לרכוש קבוע להוצאות כלומר הפחתה מלאה של הרכוש שנצבר עד 31.12.96 בסך 300,202. החל מ - 1.1.97 בהתאם לכללי חשבונאות מקובלים ולתקינה הישראלית של לשכת רואי חשבון נזקפיס התשלומיסם עבור רכישת ציוד ונכסים לסעיף רכוש קבוע והפחת בגינסם הוא בהתאם לאורך חיי הנכס.

שיעורי הפחת שנקבעו:

ריהוט 6%

ציוד אלקטרוני 15%

ציוד מחשב 23%

שיפוצים 10%

באור 7 - זכאים ויתרות זכות

ליום 31 בדצמבר

253

ש"ת

ספקים והמחאות לפרעון 6

הכנסות מראש 58|

הוצאות לשלם 6

מוסדות ועובדים 08

חברה למתנסים -

הפרשה לחופשה 11

הפרשה להחר מענקי קורונה -

סחייב 29

10

2022

ש'ח

26

1

1

0

3

115

5

1

מינהל קהילתי מיתרים בע"מ (חלייצ) דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023

ביאורים

באור 8 - עתודה לפיצויים נטנ

ליום 31 בדצמבר

2008 2022

ש''ח ש'יח

עתודה לפיצויים נטו* הנ 212

*יתרת ההתחייבות בשל סיום יחסי עובד מעביד הכלולה במאזן מייצגת את יתרת ההתחייבות שאינה מכוסה ע"י הפקדות בקרנות פנסיה.

11

מינהל קהילתי מיתרים בע"מ (חלייצ)

באור 9 - צדדים קשורים

לחברה צדדים קשורים כדלהלן:

א.עיריית ירושלים

ביאורים

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023

ב.הרשות לפיתות ירושלים (חברת בת של עיריית ירושלים)

ג.החברה למתנייסים - מרכזים קהילתיים בישראל בע"מ (חלייצ) (להלן: החברה למתנייסים)

עיריית ירושלים

הקצבות לא מיועדות

הכנסות משרותים

הקצבות לרכוש קבוע

שווי שימוש מבנים

הכנסות אחרות

סחייכ עיריית ירושלים

החברה למתנייסים

עבור פעילות

שרותים ללא תמורה ראה באור 12

יתרות צדדיט קשוריט:

עיריית ירושלים-חוייצ

החברה למתנייסים -חן'יז

עיריית ירושלים הכנסות מראש

122

לשנה שנסתיימה

ביום 31 בדצמבר

2005 2022

שיח ש"ח

2233 2.6

5,ְ 7

3 5

0 0

16 15%

155 0+

116 6

10 10

186 16

ליום 31 בדצמבר

23 2022

שיח ש'יח

0 חי 0, הי

6 יי 3 וו

- 4 וז

מינהל קהילתי מיתרים בע"מ (חלייצ)

ביאורים

באור 10 - שרותים שניתנו ללא תמורה

שווי מתנדבים

שווי שימוש שכייד

החברה למתנייסים-עבור פעילות ושכר מנהל שלוחת הרובע החברה למתנייסים-עבור הנהלה (שכר מנהל מתנייס)

סהייב

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023

23

ש"ח

18

20

000"

00

8

לשנה שנסתיימה

ביום 31 בדבצמבר

2022

ש'"ח

72

20

000

00

ל

א. המינהל הקהילתי מקבל שרותיםס ממתנדביס במחלקות השונות המוערכים בשווי כולל

של 691,838 ש"ח (ב-2022 בסך 656,712 שיית ).

ב. עיריית ירושלים מעמידה מבנים לרשות המינהל הקהילתי לצורך פעילותו ללא

תמורה .שווי תשימוש במבנים להערכת הנהלת המינהל הקהילתי הינו בסך 2,576,280 שיית.

(בשנת 22- 2,576,280 ש"ח).

ג. שכר מנהל המתנייס וכן שכר מנהל שלוחת הרובע בסך כולל של 908,000 (בשנת 22- 800,000 ש"ח)

משולמים ישירות ע"י החברה למתנייסים, בנוסף המינהל מקבל שרותים ללא תמורה מהחברה למתנייסיט כגון תמיכה בתוכנת דיאלוג, שירותי ביטוח ומשפטיות.שווי השרותים אלה מוערך כ- 500,000 ש"ח.(בשנת 22- 450,000 ש"ח) סה"כ שרותיט ללא תמורה מהחברה למתנייסים

חינו 1,408,000 ש"ח. (בשנת 22 -1,250,000 שיית).

באור 11 - הכנטסות מהקצבות (מתן שירותים לגופים

עיריית ירושלים

חברה למתנסים

משרד הרווחה

הקרן לפיתות י-ם

מוריה חברה לפיתוח

קרן ירושלים

סחייכ

13

253

ש''ת

6

116

00

19

2000

000(

הכוה

ליום 31 בדצמבר

קת

ש'"'ח

1

6

0

51

1

מינהל קהילתי מיתרים בע"מ (חלייצ)

באור 12 - מידע על אגפי הפעילות

שלוחת קרית משה

חברה קהילה ורווחה

שלוחה חרדית

שלוחת הרובע היהודי

שלוחת גבעת מרדכי

שלוחת מורדות בית וגן

שלוחת רמת מוצא

שווי מתנדבים לכל המחלקות

שווי שרותים תברה למתנייטים

שווי שימוש מבנים

סחייב

שלוחת קרית משה

חברה קהילה ורווחה

שלוחה חרדית

שלוחת הרובע היהודי

שלוחת גבעתת מרדכי

שלוחת מורדות בית וגן

שלוחת רמת מוצא

שווי מתנדבים לכל המחלקות

שווי שרותים חברה למתנייסים

טהייכ

הרכב הכנטות מפעולות שוטפות:

הכנסות משרותים מגופים לפעילויות

הכנסות ממשתתפים

שרותים שנתנו ללא תמורה*

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023

ביאורים

לשנה שנסתיימה ביום

1 בדצמבר 2023

הכנסות שוטפות | הוצאות שוטפות עודף (גרעון)

ש'יח שי'יח ש"יח

86 56 272

33 11 143

2,860 9 1

3 0 1

12 109 3

152 12 (950)

16 19 (7,213)

164 16 158

8 18| -

000 000 -

20 0 -

172 14 18

לשנה שנסתיימה ביום

1 בדצמבר 2022

הכנסות שוטפות | הוצאות שוטפות | עודף (גרעון)

שיח ש''תח שלח

28 6 24

07 6 11

21 1 200

8 9 9

11 1.8 3

29 21|,55 (616)

99 5 1310)

13 1.8 1%

12 2 -

00| 00 -

15 110 1%

לשנה שנטתיימה

ביום 31 בדצמבר

205 222

ש''ח שח

11 13

52 0

8 112

17 1

14

מינהל קהילתי מיתרים בע"מ (חלייצ)

ביאורים

* ראה באור 12

הרכב הוצאות מפעולות שוטפות:

הוצאות שכר ונלוות

הוצאות אחרות

שרותים ללא תמורה

ראה באור 12

באור 13 - הוצאות שרותים ללא תמורת

שווי מתנדבים

שווי שימוש שכייד

התברה למתנייסים-עבור פעילות

שרותים ללא תמורה-שכר מנהל רובע

סה"כ

155

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023

25

שה

5

1

18|

16

205

ש"'ח

8

20

5,000

0

8

לשנה שנסתיימה

ביום 31 בדצמבר

275

ש'"'ח

7

1

112

10

לשנה שנסתיימה

ביום 31 בדצמבר

275

ש"'ה

2

0

0

000

0

מינהל קה*לת? מיתרים בע"מ (חלייצ)

ביאורים

באור 14 - הוצאות הנהלה וכלליות

שכר ונלוות*

אחזקה ונקיון

חשמל, מים והסקה

תקשורת

שרותים מקצועיים

הנהלת חשבונות

ביטוח

משפטיות

משרדיות

אחזקת מחשב

השתלמויות ושי לעובדים

פיתוח ארגונל

פרסום

מיסים ואגרות

פחת

סה"כ

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023

לשנה שנסתיימה

ביום 31 בדצמבר

203 222

ש''חה ש''יח

172 קה

00 07

5 0

8 4

210 19

5 -

15 21

6 10

16 3

8 112

2.6 3

64 24

2,068 17

19 102

1( 72

5 206

*כולל שכר מנהל בסך 454,000 ש"ח שמשולם ישירות על ידי החברה למתנייסים .

(בשנת 2022 -400,000 ש"ח )

באור 15 = הוצאות מימון

עמלות בנקאיות

עמלות כרטיסי אשראי

הפרשי שער

סחייב

16

לשנה שנסתיימה

ביום 31 בדצמבר

253 25

שיח ש'יח

17 הד

19 11

(53) (205)

מלוה 10

מינהל קהילתי מיתרים בע"מ (חלייצ) דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023

ביאורים

באור 16 - (הוצאות) הכנסות אחרות נטנ

לשנה שנטתיימה

ביום 31 בדצמבר

2008 20202

שייח ש'יח

הכנסות אחרות

הכנסות ארנונה 64 1%

ביטול הפרשה להחזר מענק קורונה* 25 13

מענקי קורונה השלמה 28 -

סה"כ הכנסות אחרות 7 7

הוצאות אחרות

הוצאות ארנונה (49,536) (49,533)

סהייפ 53 14

* בסוף שנת 2023 הגיע המינהל להסכם עס רשות המיסים לפיו הוא לא יצטרך להחזיר מענק? קורונה שהתקבלו בשנים 2020-2021 ואף יקבל השלמה של מענק סיוע קורונה בסך 204,828 ש"ח.

באור 17 - ארועים מהותיים בתסופת הדוח - ''חרבות ברזפי

בעקבות המתקפות על ישראל ביום 7 באוקטובר 2023 הכריוה ממשלת ישראל על מצב מלחמה (להלן:

מלחמת ייחרבות ברצל 'י/ ייהמלחמהיי ).עס הכרות מצב המלחמה , נקבעו ע"י ממשלת ישראל הגבלות שונות ובכללן אצוריס בהם קיימות הגבלות על תנועה של אזרחים,הגבלה על התכנסויות שונות ,שינויים במערכת החינוך וכוי וגיוס אזרחים רבים לשירות מילואים.

התמשכות המלחמה, גס בחודשים ינואר מרף 2024,הובילה להאטה ושיבוש בפעילות העסקית במשק הישראלי בין היתר בעקבות סגירת מפעלים בדרום ובצפון האר> ,פגיעה בתשתיות וגיוס אנשי מילואים לתקופה שאינה ידועה מראש.

נכון למועד אישור הדוחות הכספיים ,אין ביכולתה של העמותה להעריך את היקף ההשפעה העתידית של אירועי מלחמת 'יחרבות ברזליי על העמותה , בין היתר לאור חוסר הוודאות בדבר משכה של המלחמה והתמשכותו של המצב הביטחוני והשפעותיו על תושבי העיר ופעילותה השוטפת של העמותה.

יחד עס ואת ,העמותה מעריכה כי איתנותה הפיננסית תאפשר לה לעבור את תקופת המלחמה ללא נוקיס מהותיים.

7