ישיבת כספים מס' 9 · גבעה צרפתית - 2023

מינהל קהילתי של השכונות: גבעה צרפתית ,גבעת המבתר,צמרת הבירת

ורמות אשכול (ע.ר)

נוי

דוחות כספיים

ליום 31 בדצמבר, 2023

תוכן העניינים

דוח רואה החשבון המבקר

דוחות על המצב הכספי

דוחות על הפעילויות

דוחות על השלנויים בנכסים ,נטו

דוחות על תזרימי המזומנים

באוריט לדוחות הכספיים

ישראלי ושות! 0 1

רואי חשבון (158) דאג אש 4660 6 תפנזק פפזתדת

דו''ח רואה חשבון המבקר

של

מינהל קהילתי של השכונות: גבעה צרפתית,

(בעת המבתר, צמרת הבירה ורמות אשבול(ע.ר.)

ביקרנו את הדוחות על המצב הכספי המצורפים של מינהל קהילתי של השכונות: גבעה צרפתית, גבעת המבתר, צמרת הבירה ורמות אשכול (ע.ר.) (להלן - "העמותה") לימים 51 בדצמבר 2025 ן-

2, ואת הדוחות על הפעילויות, השינויים בנכסים נטו ותזרימי המזומנים לשנים שנסתיימו באותם תאריכים. דוחות כספיים אלה הינם באחריות הוועד המנהל וההנהלה של העמותה.

אחריותנו היא לחוות דעה על דוחות כספיים אלה בהתבסס על ביקורתנו.

ערכנו את ביקורתנו בהתאם לתקני ביקורת מקובלים בישראל, לרבות תקנים שנקבעו בתקנות רואי חשבון (דרך פעולתו של רואה חשבון), התשל"ג - 1975. על פי תקנים אלה נדרש מאיתנר לתכנן את הביקורת ולבצעה במטרה להשיג מידה סבירה של ביטחון שאין בדוחות הכספיים הצגה מוטעית מהותית. ביקורת כוללת בדיקה מדגמית של ראיות התומכות בסכומים ובמידע שבדוחות הכספיים. ביקורת כוללת גם בחינה של כללי החשבונאות שיושמו ושל האומדנים המשמעותיים שנעשו על ידי הוועד המנהל וההנהלה של העמותה וכן הערכת נאותות ההצגה בדוחות הכספיים בכללותה. אנו סבורים שביקורתנו מספקת בסיס נאות לחוות דעתנו.

לדעתנו, הדוחות הכספיים הנ"ל משקפים באופן נאות, מכל הבתינות המהותיות, את מצבה הכספי של העמותה לימים 51 בדצמבר 2025 ו- 2022 ואת תוצאות הפעולות, השינויים בנכסים נטו ותזרימי המזומנים שלה, לשנים שנסתיימו באותם תאריכים, בהתאם לכללי חשבונאות מקובלים בישראל ( 644 ||19:99).

א >

לי ראלל/ ושות'

בר / חשבון

0

9 במאי 2024, ירושלים.

מינהל קהילתי של השכונות: גבעה צרפתית ,גבעת

המבתר,צמרת הבירה ורמות אשכול (ע.ר)

נכסים

נכסים שוטפים

מזומנים ושווי מזומנים

חייבים ויתרות חובה

סה"כ רכוש שוטף

רכוש קבוע

נכסים נטו והתחייבויות

התתייבויות שוטפות

זכאים ויתרות זכות

עתודה לפיצויים נטו

נכסים נטו

דוחות על המצב הכספי

2003

באור ש'יח

4 | 1,358,568

5 1,862,695

ל

2,333,8660 | 6

3

2,848 7

102,340 | 8

נכסים נטו שלא קיימת לגביהם הגבלה :

נכסים נטו לשימוש לפעילויות :

שלא יועדו על ידי מוסדות העמותה

ששימשו לרכוש קבוע

סה"כ נכסים נטו

\

1 4% י

גבי עינת

על

/

הבאורים לדוחות הכספיים מהווים חלק בלתי נפרד מהם.

9

200

נל

3

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר,

2003

ליום 31 בדצמבר

2002

ש'יח

10

165

5

2,717

ל

29

10

06

2,717

23

ו

<<

ינל הילע

. הצרפתית

/

מר ניר ויסקופף/ ל הנהלה

' של השכונו ת

יְצמ- 75 (- המבתך

תתבורה 3 ]

מינהחל קהילתי של השכונות: גבעה צרפתית ,גבעת

המבתר,צמרת הבירה ורמות אשכול (ע.ר)

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר,

דוחות על הפעילויות

באור

מחזור הפעילויות

הקצבות לא מיועדות-עיריח

הכנסות מהקצבות ומתן שירותים לגופים 9

הכנסות ממשתתפים 11

שרותים שנתנו ללא תמורה 10

סכומים ששוחררו מנכסים נטו שהוגבלו להשקעה

בנכסים קבועים-עיריית ירושלים

סה'/כ מחזור הפעילויות

עלות תפעילויות 11

שכר עבודה והוצאות נלוות

הוצאות ישירות לפעילות ולמתן שירותים

הוצאות שווי שימוש מבנים

הוצאות שרותים ללא תמורת

הוצאות פחת פעילות

סה''כ עלות הפעילויות

הכנסות נטו מפעילויות

הוצאות הנהלה וכלליות 3

(גרעון) הכנסות נטו לפני מימון

הוצאות מימוו 16

(גרעון) הכנסות נטו אחרי מימון

הכנסות (הוצאות) אחרות נטו 15

(גרעון) הכנסות נטו לשנה

הבאורים לדותות הכספיים מהווים חלק בלתי נפרד מחס.

2003

ש'יח

2%

2

6

20

72

6

5

3

10

5.000

13

1

1-5

16

)6003(

19

17

18

₪

לשנה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר

202

ש'יח

5

2

9

20

21

7

06

072

10

0

10

8

1

15

1,4

16

8

)15,000(

86

2003

מינהל קהילתי של השכונות: גבעה צרפתית ,גבעת דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, | 2023

המבתר,צמרת הבירה ורמות אשכול (ע.ר)

דוח על השינויים בנכסים נטו

נכסים נטו

שלא קיימת לגביהם הגבלה שקיימת לגביהם

ששימשו לפעילויות הגבלה

שלא יועדו על ששימשו לרכוש

ידי מוסדות קבוע

העמותה

סה''ב

שייח

יתרה ל-01/01/2022 2,006 2,,1 " 5

הכנסות נטו לשנה 1,8 - - 1.8

סכומים שהועברו (270,061) 220,001 -

לרכישת רכוש קבוע

סכומים שהועברו לכיסוי | 200,395 (200,395) - 5 הוצאות פחת

הקצבה מעירייה לרכוש - - 222,1 2221

קבוע

סכומים ששוחררו - - (234,451) (234,451)

מנכסים נטו שהוגבלו

להשקעה בנכסים קבועים

יתרה ל-01/01/2023 06 27 - 2,123

גרעון נטו לשנה (55,404) - % (55,404)

סכומים שהועברו (68,219) 9 - -

לרכישת רכוש קבוע

סכומים שהועברו לכיסוי | 214,576 (214,576) . .

הוצאות פחת

הקצבה מעירייה לרכוש ‏ - - 5 2 2

קבוע

סכומים ששוחררו 5 5 (59,952) (59,952)

מנכסים נטו שהוגבלו

להשקעה בנכסים קבועים

יתרה ל-31/12/2023 9>, 00 - 09

הבאוריס לדוחות הכספיים מהווים חלק בלתי נפרד מהם.

מינהל קהילתי של השכונות: גבעה צרפתית ,גבעת

המבתר,צמרת הבירה ורמות אשכול (ע.ר)

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, | 2023

דוחות על תזרימי המזומנים

פעילות שוטפת

(גרעון) הכנסות נטו לשנה

התאמות הדרושות לשם הצגת תזרים המצומנים מפעילות שוטפת (נספח א)

סה"כ פעילות שוטפת

פעילות השקעה

רכישת נכסים קבועים ורכוש אחר

סה"כ פעילות השקעה

ירידה/עליה במזומנים ושווי מזומנים

יתרת מזומנים ושווי מזומנים לתחילת השנה

יתרת מזומנים ושווי מזומנים לסוף השנה

נספת א

הכנסות והוצאות שאינן כרוכות בתורימי מזומנים :

פחת והפחתות

(ירידה)/ עליה בהתתייבויות בשל סיום יחסי עובד- מעביד, נטו

סה"כ הכנסות והוצאות שאינן כרוכות בתזרימי מזומנים :

שינויים בסעיפי רכוש והתחייבויות:

ירידה/ (עליה) בחייבים אחרים ויתרות חובה

(ירידה)/ עליה בזכאים אחרים ויתרות זכות

סה"כ שינויים בסעיפי רכוש והתתייבויות:

סה"כ נספת א

2003

ש'יח

)55,404(

)99,659(

)155,063(

)68,219(

₪89

023080

10

18

26

)4,200(

26

99

)383/,704(

100 5(

)99,659(

ליום 31 בדצמבר

2022

שייח

88

3

תל

)270,061(

0

00

"000

1-0

|55

02

2,277

)882,618(

14

106

3

מינהל קהילתי של השכונות: גבעה צרפתית ,גבעת דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, ‏ 2023

המבתר,צמרת הבירה ורמות אשכול (ע.ר)

באורים

באור 1 -

א.

ה

3

בללי

המרכז הקהילתי נוסד ונרשם כעמותה ברשם העמותות ביום 14 באוקטובר 19%6.מספרו:

9 .

מטרות העמותה הן ניהול מרכז ומינהל קהילתי , פעילות קהילתית, חינוכית, חברתית ותרבותית בקרב האוכלוסיה בשכונות אלה.

עידוד וביצוע פעולות רווחה ,ספורט, שיפור איכות חיים, הבנייה,הסביבה ותרבות הפנאי תוך שיתוף התושבים ומעורבותם.

במהלך חודש אפריל 2022 נערכו בחירות להנהלת המינהל הקהילתל.

באור 2 - בסיס עריכת הדוחות הכספיים

א.

יישום לראשונה של תקן חשבונאות מספר 480 , כללי חשבונאות ודיווח כספי על ידי מלכיירים

דרישות הפרסום

תקן חשבונאות מספר 40, כללי חשבונאות ודיווח כספי על ידי מלכיירים, (להלן: ייהתקן")

פורסם ביום 13 באוגוסט 2020. התקן מחליף את ההוראות הקיימות בנוסח המשולב של גילוי דעת מספר 69 ותקן חשבונאות מספר 5 והתיקונים לו וכן את תקן חשבונאות מספר 9

תחילה והוראות מעבר

התקן ייושם לתקופות שנתיות המתחילות ביום 1 בינואר 2021. הוראות ההצגה הכלולות בתקן זה יושמו למפרע החל ממועד התחילה של התקן.

ליישום התקן לא היתה השפעה מהותית על הדוחות הכספיים של העמותה.

מטבע פעילות ומטבע הצגה

הדוחות הכספיים מוצגים בשייח שהינו מטבע הפעילות של המלכייר ומעוגלים לאלף הקרוב, למעט אם צוין אחרת. השקל חינו המטבע שמייצג את הסביבה הכלכלית העיקרית בה פועל המלבייר.

שימוש באומדנים ושיקול דעת

בעריכת הדוחות הכספיים בהתאם לתקינה הישראלית, נדרשת הנהלת המלכייר להשתמש בשיקול דעת, בהערכות, אומדנים והנחות אשר משפיעים על יישום המדיניות החשבונאית ועל סכומים של נכסים והתחייבויות, הכנסות והוצאות. י+בהר שהתוצאות בפועל עלולות להיות שונות מאומדנים אלה.

בעת גיבושם של אומדנים חשבונאיים המשמשים בהכנת הדוחות הכספיים של העמותה,

נדרשה הנהלת העמותה להניח הנחות באשר לנסיבות ואירועים הכרוכים באי וודאות

משמעותית. בשיקול דעתה בקביעת האומדנים, מתבססת הנהלת העמותה על ניסיון

העבר, עובדות שונות, גורמים חיצוניים ועל הנחות סבירות בהתאם לנסיבות המתאימות

לכל אומדן.

האומדניםס וההנחות שבבסיסם נסקרים באופן שוטף. שינויים באומדניס חשבונאיים

מוכריםס בתקופה שבה תוקנו האומדנים ובכל תקופה עתידית מושפעת.

מינחל קהילתי של השכונות: גבעה צרפתית ,גבעת דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, - 2023

המבתר,צמרת הבירה ורמות אשכול (ע.ר)

באורים

באור 3 - עיקרי המדיניות החשבונאית

א. החל מ - 1 בינואר 2021 הדותות הכספיים ערוכים על פי המתכונת שנקבעה בתקן חשבונאות

ב.

ג.

מספר 40, כללי חשבונאות ודיווח כספי על ידי מלכיירים.

בהתאם להוראות תקן זח:

תרומה מותנית

תרומה שכוללת התניה שהטיל התורם. התניה מייצגת חסם שיש להתגבר עליו לפנל שהמלכייר המקבל יהיה זכאי לנכסים שהועברו או שהובטחו. אי התגברות על החסם נותנת, לורט זכות לקבל חזרה את הנכסים שהועברו או נותנת למבטיח זכות לשחרור

הבטחת

הסכם מתועד לתרום מצומן או נכסים אחרים למלכייר הניתן לאכיפה משפטית.

הגבלות שהוטלו על ידי תורמים של השימוש בנכסים נטו

תנאי של תורם או גורם חיצוני באשר לשימוש בנכסים שהתקבלו מהם כתרומה, שהם ספציפיים יותר מאופי פעילותו של המלכייר, הסביבה בה הוא פועל והמטרות שנקבעו בתקנון המלכייר.

נכסים נטו שלא קיימת לגביהם הגבלת

אותו חלק של הנכסים נטו שלא מוטלת על השימוש בו הגבלה שנקבעה על ידי תורמים.

במסגרת הנכסים נטו שלא קיימת לגביהם הגבלה ניתן להבתין בין הקבוצות הבאות:

1.נכסים נטו לשימוש לפעילויות- שיועדו על ידי מוסדות המלכייר

2 נכסים נטו לשימוש לפעילויות- שלא יועדו על ידי מוסדות חמלמכייר

3 נכסים נטו שהושקעו בנכסים קבועים

העברות בין הקבוצות הנייל יוצגו בדוח על השינויים בנכסים נטו ולא בדוח על הפעילויות.

נכסים נטו שקיימת לגביהם הגבלה

תרומות כאמור שהוטלו על השימוש בהסם הגבלות על ידי התורמים, *וצגו כתוספת לנכסים נטו שקיימת לגביחם הגבלה.

במועד הסרת ההגבלות על ידי ביצוע המטרות שלשמן יועדו, הסכומים יועברו מהנכסים נטו שקיימת לגביחס הגבלה ויוצגו במסגרת סכומים ששוחררו מהגבלות לפעילות כהכנסות בדות על הפעילויות.

תרומות של נכסים קבועים ותרומות של מזומנים ל בנכסים קבועים.

יוכרו כהכנסות בדוח על הפעילויות כאשר הנכס מוכן לשימושו המלועד או לאורך תקופת ההגבלה שנקבעה על ידי התורם. במועד זה המלכייר יכול לבחור להציג כהעברה מנכטים נטו שלא קיימת לגביהט הגבלה -- לשימוש לפעילויות, לנכסים נטו שלא קיימת לגביהם הגבלה -- שהושקעו בנכסים קבועים, סכומים התואמים את ההכנסות שהוכרו בדות על הפעילויות כסכומיים ששוחררו מהגבלה וכו סכומים השוויס להוצאות הפחת.

סיווג תרומות מוגבלות בדוח תזרים מזומנים

תזרימי המזומנים מפעילויות מימון יכללו תקבולים מתרומות שהתורם הגביל את חשימוש בהם לזמן ארוך ואילו תזרימי המזומנים מפעילויות שוטפות יכללו תקבולים מתרומות שקיימת לגביהם הגבלה, למעט תרומות שהתורם הגביל את השימוש בהם לומן ארוך.

מזומנים ושווי מזומנים

מזומנים ושווי מזומנים כוללים פקדונות לזמן קצר בבנקים, שהתקופה עד למועד פדיונם, בעת ההשקעה בהם, לא עלתה על שלושה חודשים.

בסיס צבירת

1. הוצאות נכללות בדוחות הכספיים על בסיס צבירה.

2 הקצבות ,תמלכות ומענקים לקבל שהובטתו אך טרם התקבלו,מוכרים כהכנסות,או

כתוספת לנכטים נטו בהגבלה ,בהתקיים כל התנאים להלן:

א.המידע הקיים ,למועד פרסום הדוחות הכספיים,מעיד כי נוצרה התחייבות בלתי חוזרתשל הנותן הניתנת לאכיפה משפטית והשימוש בכספים נעשה בתקופת הדוח.

ב.מימושה של ההתחייבות שהתקבלה אינו מותנה בקרות אירוע עתידי מסויים.

3. תרומות ומענקים חד-צדדים שהובטחו אך עדיין לא התקבלו יוכרו כהכנסות או

כתוספות לנכסים נטו בהגבלה רק אם התקבלו בפועל עד למועד אישור הדוחות הכספיים.

מינהל קהילתי של השכונות: גבעה צרפתית ,גבעת דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, | 2023

המבתר,צמרת הבירה ורמות אשכול (ע.ר)

באורים

באור 4 - מזומנים ושווי מזומנים

ליום 31 בדצמבר

2003 20202

ש'יח ש'יח

עוייש ופקדונות לזמן קצר 18 17

קופה קטנה 9 23

סחייב 1068 10

באור 5 - חייבים ויתרות חובת

ליום 31 בדצמבר

2003 2022

ש'יח ש''יח

כרטיסי אשראי 111|1 כ

שטרות לגביה 2,008 2,155

עירית ירושלים 15 156

חברה למתנסים 11 1.06

סחייב 15 15

מינהל קהילתי של השכונות: גבעה צרפתית ,גבעת דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, - 2023

המבתר,צמרת הבירה ורמות אשכול (ע.ר)

באורים

באור 6 - רכוש קבוע

פיתוח מבנה ציוד מחשב ריהוט וציוד סה''ב

ש''ח

עלות

עלות ליום 1 3 11 מ8 17 5,302

בינואר, 2023

רכישות לתקופה | 61,030 9 - 19

יתרה ליום 31 3 120 178 1

בדצמבר, 2023

פחת שנצבר

פחת שנצבר ליום | 1,806,957 11 17 5

1 בינואר, 2023

פחת לתקופה 13 2,120 3 2106

יתרה ליום 31 10 11 10 1

בדצמבר, 2023

עלות מופחתת 13 199 1:18 200

ליום 31 בדצמבר,

20013

עלות מופחתת 2,686 000 1 2,7

ליום 31 בדצמבר,

2002

פחת נצבר

בשנת 1996 היה נהוג במינהל לזקוף את כל הסכומים שהוצאו לרכוש קבוע להוצאות (כלומר הפחתה מלאה של הרכוש קבוע) ולכן הרכוש קבוע שנצבר עד 31.12.9%6 בסך 95,694 ש"ח הופחת במלואו.

החל מ-1.1.97 בהתאם להנחיית גילוי דעת 69 החדש של לשכת רואי החשבון נזקפיס התשלומים עבור רכישות ציוד ונכסים לסעיף רכוש קבוע והפחת בגינם הוא בהתאם לאורך חיי הנכס.

שיעורי הפחת שנקבעו: .

ציוד מחשב | 33%

שיפוצים 10%

ריהוט וציוד 7%

10

מינהל קהילתי של השכונות: גבעה צרפתית ,גבעת דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, | 2023

המבתר,צמרת הבירה ורמות אשכול (ע.ר)

באורים

באור 7 - זכאים ויתרות זכות

ליום 31 בדצמבר

2003 2022

ש''יח ש'יח

הכנסות מראש 2,6 006

מוסדות ועובדים 1 2.11

הפרשה לחופשה 1,059 1,006

ספקים והמחאות לפירעון 1,099 12

הוצאות לשלם 9 -

הפרשה להחזר מענקי קורונה* . 1,006

סה"כ 4 29

*ראה ביאור 14.

באור 8 - עתודה לפיצויים נטו

ליום 31 בדצמבר

2003 20202

ש'יח ש'יח

עתודה לפיצויים נטו* 1.00 10

‎ *‏ יתרת ההתחייבות בשל סיום יחסי עובד מעביד הכלולה במאזן מייצגת את יתרת ההתתייבות שאינה מכוסה ע"י הפקדות בקרנות פנסיה.

‏באור 9 - הכנסות מהקצבות ומתן שירותים לגופים

לשנה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר

‏20083 2002

ש'יח ש'יח

עיריית ירושלים 5 5

חברה למתנסים 2.9 22|

המוסד לביטוח לאומי - 1005

משרד הרווחה עזבונות 108 -

קרן ירושלים 1.000 -

סה"כ 2 2

‎1

מינהל קהילתי של השכונות: גבעה צרפתית ,גבעת דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, | 2023

המבתר,צמרת הבירה ורמות אשכול (ע.ר)

באורים

באור 10 - שרותים שנתנו ללא תמורת

לשנה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר

2003 2022

ש'יח ש''יח

חברה למתנייסים- עבור פעילות 5.000 100

חברה למתנייסים- שכר מנהל 0 000

עירייה שווי שימוש במבנים 170 10

סחיי 00 00

א. החברה למתנסיים מספקת שרותים לכל מרכז קהילתי בנפרד.

שווי השרותים מוערך על ידי החברה למתנייסים בסך של כ- 954,000 ש'יח בשנת 2023 ו850,000 ש"ח בשנת 2022 והוא כולל את עלות העסקת מנהל המרכז הקהילתי ,שמשולמת ישירות על ידי החברה למתנייסים בסך של כ- 454,000 (בשנת 2022 400,000 ש"ח) ומערך שרותים מקצועיים שהחברה למתנייסים מספקת למרכזים קהילתייסבהיקף של 500,000 (בשנת 2022 450,000 ש"ח)

ב. המרכז הקהילתי מקבל שרותים ממתנדביס במחלקות השונות .לא ניתן להעריך באופן מהימן

את שווי השרותים ולכן אינו נכלל בדוחות הכספיים.

ג. עיריית ירושלים מעמידה מבנים לרשות המרכז הקהילתי לצורך פעילותו ללא תמורה .שווי השימוש

במבנים להערכת הנהלת המנהל הקהילתי הינו בסך 1,283,760ש'יח. (בשנת 2022 - 1,283,760 ש"ח )

122

מינהל קהילתי של השכונות: גבעה צרפתית ,גבעת דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2003

המבתר,צמרת הבירה ורמות אשכול (ע.ר)

באור 11 - מידע על אגפי הפעילויות

הכנסות והוצאות מפעולות שוטפות :

גיל שלישי

קהילה

חוגים וספורט

פרוייקטים עירוניים

תרבות

נוער

גול רךף

אגף אחרות

שלוחה חרדית

שווי שימוש מבנים

שרותים ללא תמורה

פחת

גיל שלישי

קהילה

חוגים וספורט

פרוליקטים עירוניים

תרבות

נוער

גיל רך

אגף אחרות

שלוחתה חרדית

שווי שימוש מבנים

שרותים ללא תמורה

פחת

באורים

לשנה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר 2023

הכנסות שוטפות הוצאות שוטפות עודף (גרעון)

ש''ח ש'יח ש'יח

6 4 רה

8 02| (10,864)

64 56|( 18

10 164 10,056

6 8 (2,694)

755[ 1112 13

17 189 18

02 27 5

42 1+ 31

8 8 00

100 10 -

5,000 000 -

- 183 (150,113)

ממ 1 7

לשנה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר 2022

הכנסות שוטפות הוצאות שוטפות עודף (גרעון)

ש'יח שי'יח ש''יח

30 30 4180

6 3 (24,277)

10 56 226

15 1,858 7+

202 26 (1,602)

3 1 1472

13 12 21

42 6 8

0 0 0

1 8 3

100 10 -

0 0 -

- 10 (142,280)

ו 8 3

3

מינחל קהילתי של השכונות: גבעה צרפתית ,גבעת דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר,

המבתר,צמרת הבירה ורמות אשכול (ע.ר)

באורים

הרכב הכנסות מפעולות שוטפות :

2003

שייח

הכנסות משרותים לגופים לפעילויות 2

הכנסות ממשתתפים 26

שרותים שנתנו ללא תמורה* 10

8

* ראה באור 10 .

הרכב הוצאות מפעולות שוטפות :

2003

ש'יח

שכר עבודה והוצאות נלוות 5

הוצאות ישירות לפעילות ושירותים 2,123

הוצאות שרותים ללא תמורה 10

הוצאות פחת 13

1

14

לשנה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר

2052

ש"ח

72

9

10

1

לשנה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר

2252

ש'יח

36

022

10

00

8

מינהל קהילתי של השכונות: גבעה צרפתית ,גבעת דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, | 2023

המבתר,צמרת הבירה ורמות אשכול (ע.ר)

באורים

באור 12 - סיווג הוצאות לפי מהות ההוצאת

הוצאות לפעילות | הוצאות אחרות הוצאות הנהלה סה''ב וכלליוית

ש'יח ש'יח ש'יח ש'יח

שכר ונלוות 5 - 19 6

שווי מבנים 170 - - 170

תקשורת . - 13 13

אחזקה . - 116 16

מחשבים ותוכנות | - 055 55

משרדיות ודואר - 06| 08|

ביטוח - 15 155

גיל שלישי 18| - - 1,8

פעילות קהילה 200 - - 200

פעילות חוגים 5 - - 5

וספורט

פרויקטים 9,000 - - 00|

עירוניים

תרבות 26 - . 24

נוער 1,000" - - 000(

פעילות גיל רך 4 - - 4

אחרות 29 - - 229

פעילות שלוחה 13| - - 213

חרדית

הדרכה ניהול 00 - - 5.00

ויעו

ארנונה - 2,217 - 77,,

משפטיות - - 2,129 9,129

רואה חשבון - . 56 56

כיבודים וארות 5 - כל ,121

מיסים ואגרות - - 16 164

פרסום ושיווק - - 12 12

כנסים - - ו 1500

השתלמולות ושי

לעובדים

פחת 13 5 3 276

סהייב 1 227 16 64

155

מינהל קהילתי של השכונות: גבעה צרפתית ,גבעת דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, | 2023

המבתר,צמרת הבירה ורמות אשכול (ע.ר)

באורים

באור 13 - הוצאות הנהלה וכלליות

לשנה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר

20202 2003

ש'יח ש''יח

שכר ונלוות* 19 4"

טלפון ותקשורת 1964 14

ביקורת והנהלת חשבונות 56 12.9

ביטוח 2 2.55

פרסוסם 1 117

אחזקת מחשבים 55 0

משרדיות ודואר 15 1,555

אחזקת בית 115 29

השתלמויות וכנסים 100 24

אגרות ומיסים 16 12

כיבודים וארות גללל. 2

הוצאות משפטיות 9 00

פחת 066 64

סהייב 16 15

*כולל שכר מנהל בסך 454,000 ש"ח שמשולם ישירות על ידי החברה למתנייסים .בשנת 2022 400,000 שייח

באור 14 - הוצאות מימון

לשנה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר

20202 2003

ש'יח ש''יח

עמלות בנק וכרטיסי אשראי 15 22%

הפרשי שער ,ריבית ושערוך פקדון (4,126) (5,470)

סחייב 19 156

16

מינהל קהילתי של השכונות: גבעה צרפתית ,גבעת

המבתר,צמרת הבירה ורמות אשכול (ע.ר)

באור 15 - הכנסות (הוצאות ) אחרות

הכנסות אחרות

עירית ירושלים -ארנונה

הכנסות מענקי קורונה*

ביטול הפרשה להחזר מענקי קורונה*

סה"כ הכנסות אחרות

הוצאות אחרות

ארנונה

שכייט עו"ד בגין מענקי קורונה

הוצאות תביעה משפטית

סה"כ הוצאות אחרות

סחייב

דוחות כספיים ליום 1 בדצמבר, 2003

באורים

לשנה שהסתלימה

ביום 31 בדצמבר

253 22

ש'יח ש''יח

7 7

של -

16 -

25 7

(98,217) (98,217)

(6,430) -

- (15,000)

(607 104 (7 1

108 (000 15

* בסוף שנת 2023 הגיע המינהל להסכם עם רשות המיסים לפיו הוא לא יצטרך להחזיר מענקי קורונה שהתקבלו בשנים 2020-2021 ואף יקבל השלמה של מענק סיוע קורונה בסך 17,574 ש"ח.

7

מינהל קהילתי של השכונות: גבעה צרפתית ,גבעת דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, | 2023

המבתר,צמרת הבירה ורמות אשכול (ע.ר)

באורים

באור 16 - צדדים קשורים

לחברה צדדים קשורים כדלהלן:

א. עיריית ירושלים

ב. החברה למתנייסים - מרכזים קהילתיים בישראל בע"מ (חלייצ)

(להלן: החברה למתנייסים).

פרוט עסקאות עם צדדים קשורים: לשנה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר

2003 2022

ש'יח ש'יח

עיריית ירושלים :

הקצבות לא מיועדות 2,6 25

הכנסות משרותים 5 5

הקצבות לרכוש קבוע 2 2221

הכנסות אחרות-ארנונה 77|, 2,777

סה"כ עיריית ירושלים 38 8

החברה למתנייסים :

הכנסות משרותים 29 22|

שרותים ללא תמורה 2,000 1.000

סה"כ החברה למתנייסים 171 20,|22

יתרות צדדים קשורים :

ליום 31 בדצמבר

201 202

ש'יח ש'יח

עיריית ירושלים 5 חי 56 חי

החברה למתנייסים 1 חי 4 חי

88

מינהל קהילתי של השכונות: גבעה צרפתית ,גבעת דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, | 2023

המבתר,צמרת הבירה ורמות אשכול (ע.ר)

באורים

באור 17 - ארועים מהותיים בתקופת הדוח- ''חרבות ברזליי

בעקבות המתקפות על ישראל ביום 7 באוקטובר 2023 הכריזה ממשלת ישראל על מצב מלחמה (להלן :

מלחמת ייחרבות ברזל 'י/ ייהמלחמהיי ).עם הכרות מצב המלחמה , נקבעו ע"י ממשלת ישראל הגבלות שונות ובכללן אזורים בהם קיימות הגבלות על תנועה של אזרחים,הגבלה על התכנסויות שונות ,שינויים במערכת החינוך וכו' וגיוס אזרחים רבים לשירות מילואים.

התמשכות המלחמה, גם בחודשים ינואר מר> 2024,הובילה להאטה ושיבוש בפעילות העסקית במשק הישראלי בין היתר בעקבות סגירת מפעלים בדרום ובצפון האר ,פגיעה בתשתיות וגיוס אנשי מילואים לתקופה שאינה ידועה מראש.

נכון למועד אישור הדוחות הכספיים ,אין ביכולתה של העמותה להעריך את היקף ההשפעה העתידית של אירועי מלחמת ''חרבות ברצליי על העמותה , בין היתר לאור חוסר הוודאות בדבר משכה של המלחמה והתמשכותו של המצב הביטחוני והשפעותיו על תושבי העיר ופעילותה השוטפת של העמותה.

יחד עם זאת ,העמותה מעריכה כי איתנותה הפיננסית תאפשר לה לעבור את תקופת המלחמה ללא נוקיס מהותיים.