ישיבת כספים מס' 9 · רמת שלמה - 2023

מנהל קהילתי רמת שלמה (ע.ר.)

9211"

דוחות כספיים

ליום 31 בדצמבר, 2023

דוח רואה חשבון המבקר

דוחות על המצב הכספי

דוחות על הפעילויות

דוחות על השינויים בנכסים נטו

דוחות על תזרימי המזומנים

באורים לדוחות הכספיים

תוכן הענינים

עמוד

*שראלי ושות? . 60 116

רואי חשבון (58) דא זאש 4060 08116 פפתפזדת

דו''ח רואה חשבון המבקר

של

מנהל קהילתי רמת שלמת (ע.ר.)

ביקרנו את המאזנים המצורפים של מנהל קהילתי רמת שלמה (ע.ר.) לימים 31 בדצמבר 3 2022 ואת דו"ח על הפעילויות, הדו"ח על השינויים בנכסים נטו והדו"ח על תזרים המזומנים, לשנים שנסתיימו באותם תאריכים. דו"חות כספיים אלה הנם באחריות הדירקטוריון וההנהלה של העמותה. אחריותנו היא לחוות דעה על דו"חות אלה בהתבסס על ביקורתנר.

ערכנו את ביקורתנו בהתאם לתקני ביקורת מקובלים, לרבות תקנים שנקבעו בתקנות רואי חשבון (דרך פעולתו של רואה חשבו) , התשל"ג 1975. על - פי תקנים אלה נדרש מאתנו לתכנן את הביקורת ולבצעה במטרה להשיג מידה סבירה של ביטחון שאין בדו"חות הכספיים הצגה מוטעית מהותית, ביקורת כוללת בדיקה מדגמית של ראיות התומכות בסכומים ובמידע שבדו"חות הכספיים. ביקורת כוללת גם בחינה של כללי החשבונאות שיושמר ושל האומדנים המשמעותיים שנעשו על ידי הדירקטוריון וההנהלה של העמותה וכן הערכת נאותות ההצגה בדו"חות הכספיים בכללותה. אנו סבורים שביקורתנו מספקת בסיס נאות לחוות דעתנו.

לדעתנו, הדוחות הכספיים הנ"ל משקפים באופן נאות, מכל הבחינות המהותיות, את מצבה הכספי של העמותה לימים 31 בדצמבר 2025 ו- 2022 ואת תוצאות הפעולות, השינויים בנכסים נטו ותזרימי הנחומנים שלה, לשנים שנסתיימו באותם תאריכים, בהתאם לכללי חשבונאות מקובלים בישראל (6//\5 ||86ז8]).

ישראלי ושות'

רואי | חשבון

0 במאי 2024, ירושלים. ל "

מנהל קהילתי רמת שלמה (ע.ר.)

נכטים

רכוש שוטף

מזומנים ושווי מאומניס

חייבים ויתרות חובה

סה"כ רכוש שוטף

רכוש קבוע

נכסים נטו והתחייבויות

התחייבויות שוטפות

זכאים ויתרות זכות

תודה לפיצויים נטו

נכטים נטו

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023

דוחות על המצב הכספי

באור

נכסים נטו שלא קיימת לגביהם הגבלה :

לשימוש לפעילויות :

שלא יועדו על ידי מוסדות המלכייר

ששימשו לרכוש קבוע

סה"כ נכסים נטו

)

יהוד 0

יו"ר הנהלה

הבאוריס לדוחות הכספיים מהווים חלק בלתי נפרד מהם.

20083

ש'יח

10

5

5

1

06

6

00

39

1

ו

6

ליום 31 בדצמבר

20202

שח

6%

3

7

19

6

1

244

2

19

21

1%

=>

משה טויטו

יו"ר ועדת כספים

מנהל קהילתי רמת שלמה (ע.ר.) דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023

דוחות על הפעילויות

לשנה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר

2003 2022

באור ש''ח ש'יח

מחזור הפעילויות:

הקצבה לא יעודית -עיריית ירושלים 2,5 244

הכנסות ממתן שירותים לגופים לפעילויות 9 19 1022

הכנסות ממשתתפים 12 3,788,503 4

שרותים שנתנו ללא תמורה 0 1670000 10

סכומים ששחררו מנכסים נטו שהוגבלו להשקעה 1 1,452,306 2,555 בנכסים קבועים

סה''כ מחזור הפעילויות 111 25

עלות הפעילויות: 12

שכר עבודה והוצאות נלוות 2,856 5

הוצאות ישירות לפעילות 167 14

פחת 13 15

שכייד-שווי שימוש מבנים 100 10

שרותים ללא תמורה לפעילות 5,000 00

סה''כ עלות הפעילויות 156 16

הכנסות נטו מפעילויות 5 11

הוצאות הנהלה וכלליות 3 | 1519155 10

הכנסות (הוצאות) נטו לפני מימון 00000 (60,859)

הוצאות מימוו 4 9495 10

הכנסות (הוצאות) נטו אחרי מימון 0,005 (72,439)

הכנסות אחרות,נטו 15 55, 1000

הכנסות נטו לשנה 100 11

הבאוריס לדוחות הכספיים מהווים חלק בלתי נפרד מהם.

מנהל קהילתי רמת שלמה (ע.ר.) דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023

דוחות על השינויים בנכסים נטו

נכסים נטו

שלא ק*ימת לגביהם הגבלה לשימוש | שקיימת לגביהם לפעילויות הגבלה

שלא יועדו על - ששימשולרכוש סה''ב

ידי מוסדות קבוע

המלבייר

ש''ח

יתרה ל-01/01/2022 3" 1,756 - 9

גרעון נטו לשנה 1.1 - - 1+

הקצבה מעירייה לרכוש - - 2,555 2,555

קבוע

העברת סכומים לרכוש (256,186) 26 - .

קבוע

סכומים שהועברו לכיסוי | 189,763 (189,763) ַ -

הוצאות פחת

סכומים ששוחררו - - (256,265) (256,265)

מנכסים נטו שהוגבלו

להשקעה בנכסים קבועים

יתרה ל-01/01/2023 1.02 19 - 1

הכנסות נטו לשנה 10 - - 10

הקצבות לרכוש קבוע - - 1606 1046

העברת סכומים לרכוש (1,557,787) 1,787 - -

קבוע

סכומים שהועברו לכיסוי | 162,305 (162,305) ₪ 8 הוצאות פחת

סכומים ששוחררו - - (1,452,304) (1,452,304)

מנכסים נטו שהוגבלו

להשקעה בנכסים קבועים

יתרה ל-31/12/2023 39,| 1 - 0

הבאוריס לדוחות הכספיים מהווים חלק בלתי נפרד מהם.

מנהל קהילתי רמת שלמח (ע.ר.)

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023

דוחות על תזרימי המזומנים

פעילות שוטפת

הכנסות נטו לשנה

התאמות הדרושות לשם הצגת תזרים המצומניס מפעילות שוטפת (נספח א)

סה"כ פעילות שוטפת

פעילות השקעה

רכישת נכסים קבועים ורכוש אחר

סה"כ פעילות השקעה

עליה/ירידה במזומניס ושווי מזומנים

יתרת מזומנים ושווי מזומנים לתחילת השנה

יתרת מזומנים ושווי מוומנים לסוף השנה

נספח א

הכנסות והוצאות שאינן כרוכות בתזרימי מזומנים :

פחת והפחתות

עליה בהתחייבויות בשל סיום יחסי עובד- מעביד, נטו

סה"כ הכנסות והוצאות שאינן כרוכות בתזרימי מזומנים :

שינויים בסעיפי רכוש והתחייבויות :

ירידה/ (עליה) בחייביס אחרים ויתרות חובה

(ירידה)/ עליה בוכאיס אחרים ויתרות זכות

סה"כ שינויים בסעיפי רכוש והתחייבויות :

סה"כ נספח א

הבאוריס לדוחות הכספיים מהווים חלק בלתי נפרד מהם.

2003

ש'יח

10

8

2,868

(1,557,787)

(1.557,787)

1

06|

ה

15

+6

21

|23

)154,806(

7

9

ליום 31 בדצמבר

2002

ש'יח

+1

)24,272(

29

)256,186(

086

32 ,497(

1

6

113

16

2

)807,059(

5088

0

4273(

מנהל קהילתי רמת שלמה (ע.ר.)

באורים לדוחות הכספיים

1 - בללי

א.

ב

גו

המנהל הקהילתי החל לפעול בחודש פברואר 1998.

מספר העמותה ברשם העמותות: 58-0314201.

מטרות העמותה:

* ניהול מינהל קהילתי בשכונת רמת שלמה.

* פעילות קהילתית, חינוכית, חברתית ותרבותית.

* פעילות בתחום הרווחה והבריאות לטובת תושבי השכונה.

* שיפור איכות החיים, איכות הסביבה, תרבות הפנאי.

המנהל הקהילתי פועל במבנה שהועמד לרשותה על ידי עיריית ירושלים ללא תמורה ובהתאם למטרות המנהל הקהללתי ולייעוד המבנים.

בביאוריס לדוייחות הכספיים תופיע בהמשך חברה המקיימת פעילות עס העמותה ושמה

יופיע בקיצור כדלקמן:

החברה למתנייסים - מרכזים קהילתיים בישראל בע"מ (חלייצ) - תקרא בהמשך ייהחברה למתנייסיסיי.

החברה למתנייסים משלמת באופן ישיר את שכר מנהל המינהל.

התחייבויות תלויות - אין כנגד המינהל הקהילתי תביעה משפטית כלשהיא.

2 - בסיס עריכת הדוחות הכספיים

א | יישום לראשונה של תקן חשבונאות מספר 40, כללי חשבונאות ודיווח כספי על ידי מלכיירים

דרישות הפרסום

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023

תקן חשבונאות מספר 40, כללי חשבונאות ודיווח כספי על ידי מלכיירים, (להלן: ייהתקויי)

פורסם ביום 13 באוגוסט 2020. התקן מחליף את ההוראות הקיימות בנוסח המשולב של גילוי דעת מספר 69 ותקן חשבונאות מספר 5 והתיקונים לו וכן את תקן חשבונאות מספר טָ

תחילה והוראות מעבר

התקן ייושם לתקופות שנתיות המתחילות ביום 1 בינואר 2021. הוראות ההצגה הכלולות בתקן זה יושמו למפרע החל ממועד התחילה של התקן.

ליישום התקן לא היתה השפעה מהותית על הדוחות הכספיים של העמותה.

מטבע פעילות ומטבע הצגה

הדוחות הכספיים מוצגים בשייח שהינו מטבע הפעילות של המלכייר ומעוגליס לאלף הקרוב, למעט אם צוין אחרת. השקל הינו המטבע שמייצג את הסביבה הכלכלית העיקרית בה פועל המלכייר.

שימוש באומדניס ושיקול דעת

בעריכת הדוחות הכספיים בהתאם לתקינה הישראלית, נדרשת הנהלת המלכייר להשתמש בשיקול דעת, בהערכות, אומדנים והנחות אשר משפיעים על יישום המדיניות החשבונאית ועל סכומים של נכסים והתחייבויות, הכנסות והוצאות. יובהר שהתוצאות בפועל עלולות להיות שונות מאומדניס אלה.

בעת גיבושס של אומדנים חשבונאיים המשמשים בהכנת הדוחות הכספיים של העמותה, נדרשה הנהלת העמותה להניח הנחות באשר לנסיבות ואירועים הכרוכים באי וודאות משמעותית. בשיקול דעתה בקביעת האומדנים, מתבססת הנהלת העמותה על ניסיון ו עובדות שונות, גורמים חיצוניים ועל הנחות סבירות בהתאם לנסיבות המתאימות

כל אומדן.

האומדנים וההנחות שבבסיסס נסקריס באופן שוטף. שינויים באומדניס חשבונאיים מוכרים בתקופה שבה תוקנו האומדנים ובכל תקופה עתידית מושפעת.

3 - עיקרי המדיניות החשבונאית

החל מ - 1 בינואר 2021 הדוחות הכספיים ערוכים על פי המתכונת שנקבעה בתקן 7

מנהל קחילתי רמת שלמה (ע.ר.) דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023 באורים לדוחות הכספיים

חשבונאות מספר 40, כללי חשבונאות ודיווח כספי על ידי מלכיירים.

בהתאם להוראות תקן זה:

תרומה מותנית

תרומה שכוללת התניה שהטיל. התורם. התניה מייצגת חסם שיש להתגבר עליו לפני שהמלכייר המקבל יהיה זכאי לנכסים שהועברו או שהובטתו. אי התגברות על החססם ננ לט זכות לקבל חזרה את הנכסים שהועברו או נותנת למבטיח זכות לשחרור ממחויבותו.

הבטחת

הסכם מתועד לתרום מזומן או נכסים אחרים למלכייר הניתן לאכיפה משפטית.

הגבלות שהוטלו על ידי תורמים של השימוש בנכסים נטו

תנאי של תורם או גורם חיצוני באשר לשימוש בנכסים שהתקבלו מהם כתרומה, שהם ספציפיים יותר מאופי פעילותו של המלכייר, הסביבה בה הוא פועל והמטרות שנקבעו בתקנון המלכייר.

נכסים נטו שלא קיימת לגביהם הגבלה

אותו חלק של הנכסים נטו שלא מוטלת על השימוש בו הגבלה שנקבעה על ידי תורמים.

במסגרת הנכסים נטו שלא קיימת לגביהם הגבלה ניתן להבחין בין הקבוצות הבאות:

1. נכסים נטו לשימוש לפעילויות- שיועדו על ידי מוסדות המלכייר

2. נכסים נטו לשימוש לפעילויות- שלא יועדו על ידי מוסדות המלכייר

3. נכסים נטו שהושקעו בנכסים קבועים

העברות בין הקבוצות הנייל יוצגו בדוח על השינויים בנכסים נטו ולא בדוח על הפעילויות.

נכסים נטו שקיימת לגביהם הגבלה

תרומות כאמור שהוטלו על השימוש בהם הגבלות על ידי התורמים, יוצגו כתוספת לנכסים נטו שקיימת לגביהם הגבלה.

במועד הסרת ההגבלות על ידי ביצוע המטרות שלשמן יועדו, הסכומים יועברו מהנכסים נטו שקיימת לגביהם הגבלה ויוצגו במסגרת סכומים ששוחררו מהגבלות לפעילות כהכנסות בדוח על הפעילויות.

תרומות של נכסים קבועים ותרומות של מזומנים להשקעה בנכסים קבועים

יוכרו כהכנסות בדוח על הפעילויות כאשר הנכס מוכן לשימושו המיועד או לאורך תקופת ההגבלה שנקבעה על ידי התורם. במועד זה המלכייר יכול לבחור להציג כהעברה מנכסים נטו שלא קיימת לגביהם הגבלה - לשימוש לפעילויות, לנכסים נטו שלא קיימת לגביהם הגבלה -- שהושקעו בנכסים קבועים, סכומים התואמים את ההכנסות שהוכרו בדוח על הפעילויות כסכומיס ששוחררו מהגבלה וכן סכומים השווים להוצאות הפחת.

סיווג תרומות מוגבלות בדוח תזרים מזומנים

תורימי המזומנים מפעילויות מימון יכללו תקבולים מתרומות שהתורס הגביל את השימוש בהם לזמן ארוך ואילו תזרימי המזומנים מפעילויות שוטפות יכללו תקבולים מתרומות שקיימת לגביהם הגבלה, למעט תרומות שהתורס הגביל את השימוש בהם לזמן ארוך.

ב. מזומנים ושווי מזומנים

מזומנים ושווי מזומנים כוללים פקדונות לזמן קצר בבנקים, שהתקופה עד למועד פדיונס, בעת ההשקעה בהם, לא עלתה על שלושה חודשים.

ג. = בסיס צבירה

1. הוצאות נכללות בדוחות הכספיים על בסיס צבירה.

2. הקצבות, תמיכות ומענקים לקבל שהובטחו אך טרם התקבלו, מוכרים כהכנסות,

או כתוספות לנכסים נטו בהגבלה, בהתקיים כל התנאים להלן:

א. המידע הקיים, למועד פרסום הדוחות הכספים, מעיד כי נוצרה התתייבות בלתי

חוזרת של הנותן הניתנת לאכיפה משפטית והשימוש בכספים נעשה בתקופת הדוח.

ב. מימושה של ההתחייבות שהתקבלה אינו מותנה בקרות אירוע עתידי מסויים.

3 תרומות, ומענקים חד-צדדים שהובטחו אך עדיין לא התקבלו יוכרו כהכנסות או כתוספות לנכסים נטו בהגבלה רק אס התקבלו בפועל עד למועד אישור הדוחות הכספיים.

8

מנהל קהילתי רמת שלמה (ע.ר.) דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023

באורים לדוחות הכספיים

באור 4 - מזומנים ושווי מזומנים

ליום 31 בדצמבר

202

ש'יח

07

07

התש

ליום 31 בדצמבר

2003

ש''ח

עוייש בנק 15

מזומנים בקופה 2|,5

סה"כ 0

באור 5 - חייבים ויתרות חובת

2003

ש''ח

המחאות לגביה 100

עיריית ירושלים 17

כרטיסי אשראי 172

הכנסות לקבל 2221

החברה למתנייסים 2205

סה"כ 5

באור 6 - רכוש קבוע

שיפוצים ריהוט וציוד מחשבים

ש''ח

עלות

עלות ליום 1 17 20 7

בינואר, 2023

רכישות לתקופה | 1,425,499 2,064 ל

יתרה ליום 31 06 4 2,1

בדצמבר, 2023

פחת שנצבר

פחת שנצבר ליום = 852,036 10 9

1 בינואר, 2023

פחת לתקופה 172 2,008 15

יתרה ליום 31 22.08 18 164

בדצמבר, 2023

עלות מופחתת 2,8 66| 7

ליום 31 בדצמבר,

2003

עלות מופחתת 11 20,,. 108

ליום 31 בדצמבר,

202

20272

ש'יח

25

8

2000

100

היה

סה'יכ

6

1,707

ה

25

185

26

1

1

מנהל קהילתי רמת שלמה (ע.ר.)

באור 7 - זכאים ויתרות זכות

המחאות לפרעון וספקים

מוסדות ועובדים

הפרשה לחופשה

הכנסות מראש

החברה למתנסים

זכאים שונים

סה"כ

באור 8 - עתודה לפיצויים נטו

עתודה לפיצויים*

בניכוי- קופה מרכזית

סה"כ

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023

באורים לדוחות הכספיים

205

ש'יח

4%

2

13

11

6

6

203

ש'ח

8

(107,088)

300

ליום 31 בדצמבר

207

ש'יח

5

7

19

2,006

18

6

ו

ליום 31 בדצמבר

2022

ש''ח

53

(101,389)

24

* יתרת ההתחייבות בשל סיום יחסי עובד מעביד הכלולה במאזן מייצגת את יתרת ההתחייבות

שאינה מכוסה על ידי הפקדות בקרנות פנסיה.

באור 9 - הכנסות ממתן שירותים לגופים לפעילויות

עיריית ירושלים

החברה למתנסים

משרד הרווחה

משרד התרבות

האגודה לעידוד - תרומות

יד אליעזר

קרן עזבונות

סה"כ

לשנה שהסתיימה

253

ש'ח

1

3

13

12

00

12

15

11

10

ביום 31 בדצמבר

202

ש'ח

7

6

19

112

5

100

17

מנהל קהילתי רמת שלמה (ע.ר.) דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023 באורים לדוחות הכספיים

באור 10 - שרותים שנתנו ללא תמורת

לשנה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר

2022 2003

ש''ח ש'יח

החברה למתנייסים - עבור פעילות 00 1,000

שווי שימוש מבנים-עירייה 00 0

סה"כ 0 10

א. החברה למתנסייס מספקת שרותים לכל מרכז קהילתי בנפרד.

שווי השרותים מוערך על ידי החברה למתנייסים בסך של כ-50,000 ש"ח והוא כולל מערך שרותים מקצועיים שהחברה למתנייסים מספקת למרכזים קהילתיים בהיקף של 50,000 ש"ח בשנה .

ב. המרכז הקהילתי מקבל שרותים מכ- 750 מתנדבים במחלקות השונות. מאחר ולא ניתן להעריך

באופן מהימן את שווי השרותים של המתנדבים סכום שווי זה לא נכלל הכנסות והוצאות המינהל הקהילתי בהתאם לתקן 40.

ג. עיריית ירושלים מעמידה מבנים לרשות המרכז הקהילתי לצורך פעילותו ללא

תמורה .שווי השימוש במבנים להערכת הנהלת המנהל הקהילתי הינו בסך 1,620,000 שיית.

(בשנת 2022 בסך 1,620,000 ש"ח).

באור 11 - סכומים ששחררו מנכסים נטו שהוגבלו להשקעה בנכסים קבועים לשנה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר

20202 2003

ש'יח ש''יח

עיריית ירושלים 13 1252

ביטוח לאומי 1 13

סחיים 106 265

1

מנהל קהילתי רמת שלמה (ע.ר.)

באור 12 - מידע על אגפי הפעילות

הכנסות והוצאות מפעולות שוטפות :

תרבות חברה קהילה וספורט

צמיד

מחול על גלגלים

מרכז למידה

שלהבת

נוער ומתנדבים

הכשרה מקצועית

אורבני

פחת

שרותים ללא תמורה

שווי שימוש מבנים

תרבות חברה קהילה וספורט

צמיד

מחול על גלגלים

מרכז למידה

שלהבת

נוער ומתנדבים

הכשרה מקצועית

אורבנל

פחת

שרותים ללא תמורה

שווי שימוש מבנים

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023

באורים לדוחות הכספיים

הכנסות שוטפות

ש'יח

0

22.00

21

0

5

8

19

ה

000"

10

בלה

הכנסות שוטפות

ש'ח

כ

0

26

30

2,006

5

תכ

00

106

(000

10

16

122

לשנה שהסתימה

ביום 31 בדצמבר 2023

הוצאות שוטפות

ש''ח

הד

2518

22

5

2

7

15

1

13

00

1,000

1

לשנה שהסתימה

ביום 31 בדצמבר 2022

הוצאות שוטפות

ש'יח

007

58

מל

22.6

2

6

10%

9

1

15

"000

10

1

עודף (גרעון)

ש''ח

5

2

202)

255

3

1

14

כל

(113,613)

0

6

עודף (גרעון)

ש'ח

2,002

12

(12,545)

מטו

6

2,011

18

(2,639)

07

)132,835(

0

0

72

מנהל קהילתי רמת שלמה (ע.ר.)

הרכב הכנסות מפעולות שוטפות :

הכנסות משרותיס לגופים לפעילויות

הכנסות ממשתתפים

שרותים שנתנו ללא תמורה*

* ראה ביאור 10.

הרכב הוצאות מפעולות שוטפות :

שכר עבודה והוצאות נלוות

הוצאות ישירות לפעילות

הוצאות שרותים ללא תמורה

פחת

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023

באורים לדוחות הכספיים

3

לשנה שהסתימה

25

שת

11

3

10

1

25

ש''ח

3%

107

10

113

1%

ביום 31 בדצמבר

207

ש''ח

1

6

10

ה

לשנה שהסתימה

ביום 31 בדצמבר

205

ש''ח

5

16%

10

15

לה

מנהל קהילתי רמת שלמה (ע.ר.)

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023

באורים לדוחות הכספיים

באור 13 - הוצאות הנהלה וכלליות

שכר ונלוות

ביטות

אגרות

אחזקה

דואר וטלפון

שירותים מקצועיים

צרכי משרד והדפסות

פרסום

כיבודים

השתלמויות ומתנות

פחת

סה"כ

באור 14 - הוצאות מימון

עמלות בנקאיות וכ. אשראי

באור 15 - הכנסות (הוצאות ) אחרות נטו

הכנסות אחרות

עיריית ירושלים -החזר ארנונה

עירייה ירושלים-ספריה

עיריית ירושלים-אולם ספורט

מס הכנסה- מענקים

סה"כ הקצבות מגופים

הוצאות אחרות

ארנונה

סה"כ

14

לשנה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר

203 202

ש'יח ש'יח

1 6

07 7

15 18

5 5

7 7

3 5

200 02

16 256

19 17

9 10

3 9

15 100

לשנה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר

203 202

שח ש"ח

55 110

לשנה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר

253 2022

ש'יח ש'יח

1,6 5,6

2000 2000

1,000 1.000

655 -

51 2%

(89,116) (89,116)

5 1-00

מנהל קהילתי רמת שלמה (ע.ר.)

באור 16 - צדדים קשורים

לעמותה צדדים קשורים כדלהלן :

א.עיריית ירושלים .

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023

באורים לדוחות הכספיים

ב.החברה למתנייסים -מרכציס קהילתיים בישראל בע"מ (חלייצ) (להלן : החברה למתנייסים).

פרוט עסקאות עם צדדים קשורים:

עיריית ירושלים :

הקצבות לא מיועדות

הכנסות משרותיסם

הקצבות לרכוש קבוע

הכנסות אחרות-ארנונה ודמי שימוש

שרותים שנתנו ללא תמורה-שווי מבנים

סה"כ עיריית ירושלים

החברה למתנייסים :

עבור פעילות

שרותים שנתנו ללא תמורה

סה"כ חברה למתנייסים

יתרות צדדים קשורים :

עיריית ירושלים

החברה למתנייסים

0

לשנה שהסתיימה

2003

ש'יח

255

14

13

26

100

18

3

000

3

2003

ש'יח

7 חי

205

ביום 31 בדצמבר

2002

ש'יח

24

10

122

2,6

10

1

6

(000

56

ליום 31 בדצמבר

ג

ש'ח

8, הי

8

מנהל קהילתי רמת שלמה (ע.ר.) דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023 באורים לדוחות הכספיים

באור 17 - סיווג הוצאות לפי מהות הוצאת

הוצאות פעילות הוצאות אחרות הוצאות הנהלה וכלליות - סה"כ

ש'יח ש'יח ש'יח ש''ח

שכר ונלוות 6 1+ 7

שווי שימוש במבנים | 1,620,000 10

שווי שרות יעוץ 000 000"

והדרכה

הסעות ופעילויות 21 2,1

לנוער בני חישיבות

פעילות גיל רך 5 5

ארועי תרבות 7 7

קשישים 00 00,

ארועי ספורט 3 3

פעילות נוער-אחר 1864 11646

פעילות צרכים 119 19

מיוחדים

פעילות צמיד 7 יו

ארועים ופעילויות 2,,1 1

חברתיות

ביטוח 77 77

אגרות 15 5

אחוקה 55| 5

דואר וטלפון וי 7

שרותים מקצועיים 3 3

צרכי משרד והדפסות 2|,00 22,000

פרסום 16 116

כיבודים 19 19

השתלמויות ומתנות 19 19

ארנונה 1.6 2.6

פחת 113 12 15

17 15 2.6 1156

16

מנהל קהילתי רמת שלמה (ע.ר.) דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023 באורים לדוחות הכספיים

באור 18 - ארועים מהותיים בתקופת הדוח מלחמת ''חרבות ברזל *'

בעקבות המתקפות על ישראל ביום 7 באוקטובר 2023 הכריזה ממשלת ישראל על מצב מלחמה (להלן:

מלחמת ייחרבות ברצל יי/ ייהמלחמהיי ).עס הכרזת מצב המלחמה , נקבעו ע"י ממשלת ישראל הגבלות שונות ובכללן אזורים בהם קיימות הגבלות על תנועה של אזרחים,הגבלה על התכנסויות שונות ,שינויים במערכת התינוך וכוי וגיוס אזרחים רבים לשירות מילואים.

התמשכות המלחמה, גס בחודשים ינואר מרץ 2024,הובילה להאטה ושיבוש בפעילות העסקית במשק הישראלי בין היתר בעקבות סגירת מפעלים בדרום ובצפון האר> ,פגיעה בתשתיות וגיוס אנשי מילואים לתקופה שאינה ידועה מראש.

נכון למועד אישור הדוחות הכספיים ,אין ביכולתה של העמותה להעריך את היקף ההשפעה העתידית של אירועי מלחמת ייחרבות ברזליי על העמותה , בין היתר לאור חוסר הוודאות בדבר משכה של המלחמה והתמשכותו של המצב הביטחוני והשפעותיו על תושבי העיר ופעילותה השוטפת של העמותה.

יחד עס ואת ,העמותה מעריכה כי איתנותה הפיננסית תאפשר לה לעבור את תקופת המלחמה ללא נוקיס מהותיים.

7