ישיבת כספים מס' 9 · בקעה - 2023

מרכז קהילתי בקעה רבתי 2006 (תשס"ו) (עייר)

דוחות כספיים

ליום 31 בדבצמבר 2023

מרכז קהילתי בקעה רבתי 2006 (תשסיו) (עייר)

ה תוכן

עמוד

דיו וחשבון רואי החשבון המבקרים 1

הדוחות הכספיים:

דוח על המצב הכספי ליום 31 בדצמבר 2023 2

דוח על הפעילות לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2023 3 דוח על השינויים בנכסים נטו לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2023 4 דוח על תזרימי המזומנים לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2023 5

באורים לדוחות הכספיים 1-20

יאיר נובוסלסקי, רוח 615 5 |- 5)צכשצן ח|!אצ (זפ!) 6158 ,67 ,8000501560 זו

אא ם6 צוגאו= 6 אודאטס 66ג

דין וחשבון רואי החשבון המבקרים

לחברי העמותה של

מרכז קהילתי בקעה רבתי 2006 (תשס"ו) (עייר)

ביקרנו את הדוח על המצב הכספי המצורף של מרכז קהילתי בקעה רבתי 2006 (תשס''ו)

(ע'יר) (להלן - העמותה) ליום 31 בדצמבר 2023 ואת דוח על הפעילויות, הדוח על השינויים בנכסים נטו והדוח על תזרימי המזומנים לשנה שהסתיימה באותו תאריך. דוחות כספיים אלה הינם באחריות הוועד המנהל של העמותה. אחריותנו היא לחוות דעה על דוחות כספיים אלה בהתבסס על ביקורתנו.

הדוחות הכספיים של העמותה ליום 31 בדצמבר 2022 ולשנה שנסתיימה באותו תאריך בוקרו על ידי רואה חשבון מבקר אחר אשר הדוח שלו עליהם מחודש אוגוסט 2023 כלל חוות דעת חלקה בהתאם לתקני חשבונאות של המוסד הישראלי לתקינה בתשבונאות.

ערכנו את ביקורתנו בהתאם לתקני ביקורת מקובלים, לרבות תקנים שנקבעו בתקנות רואי חשבון (דרך פעולתו של רואה חשבון), התשלייג - 1973. על פי תקנים אלה נדרש מאיתנו לתכנן את הביקורת ולבצעה במטרה להשיג מידה סבירה של ביטחון שאין בדוחות הכספיים הצגה מוטעית מהותית. ביקורת כוללת בדיקה מדגמית של ראיות התומכות בסכומים ובמידע שבדוחות הכספיים. ביקורת כוללת גס בחינה של כללי החשבונאות שיושמו ושל האומדנים המשמעותיים שנעשו על ידי ההנהלה של העמותה וכן הערכת נאותות ההצגה בדוחות הכספיים בכללותה. אנו סבורים שביקורתנו מספקת בסיס נאות לחוות דעתנו.

לדעתנו, הדוחות הכספיים הנייל משקפים באופן נאות בהתאם לכללי חשבונאות מקובלים מכל הבחינות המהותיות, את מצבה הכספי של העמותה ליום 31 בדצמבר 2023 ואת תוצאות פעולותיה, השינויים בנכסים נטו ותזרימי המזומנים שלה בהתאם לכללי חשבונאות מקובלים בישראל (60.2 61).

יאיר נובוסלסקי

ירושלים,

1 ביולי 2024

פראג 12, תל-אביב 6347720 0 זוזצגנץ\-101. 86 סט 88ז 12 המרפא 8, ירושלים 9777408 8 נווסס[107054 ,51 6 כך 181ת118 8 טלפון: 077-4201002 :77610

15811: 311760 81.0.

- 1 -

מרכז קהילתי בקעה רבת' 2006 (תשס"ו) (עייר)

דוח על המצב הכספי

ליום 31 בדצמבר 2023

3 2

באור שיית שיית

רכוש שוטף:

מזומנים ושווי מזומנים 5 9

חייבים ויתרווג חובה 3 04 0,

9 מעדד

רבוש קבוע, נטו 4 19 15

58 08

התחייבויות שוטפות-

זכאים ויתרות זכות 5 1 8

זכויות עובדים בעת פרישה 6 9 1,9

גכסים נטו:

נכסים נטו שלא קיימת לגביהם הגבלה:

לשימוש לפעילויות 1,009 112

ששימשו לרכוש קבוע 19 5

, 8 2,017

מינרל קלהילתי בקעה \בתי 8 0

(תשס" (עייר)

כ 08 1

רותם רביבי - חבר ועד מנהל

תאריך אישור הדוחות הכספיים : 31 ביולי 2024

הבאוריס המצורפים מהווים חלק בלתי נפרד מהדוחות הכספיים,

>

מרכז קהילתי בקעה רבתי 2006 (תשסי'ו) (ע'יר)

דוח על הפעילויות

לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2023

33 32

באוב שיית שיית

הכנסות עצמיות 7 ממ 0

הכנסות מיועדות ממוסדות 7 17 0

הכנסות מתרומות - 9

שווי שימוש בשירותי החברה למתנסים 2.000 0.000

שווי שימוש בנכסים ושירותים ממועצה מקומית 34| 34| מחזור הפעילות ולת 13

עלות הפעילויות 7 12 19

הכנסות נטו מפעילות 2,12 24

הוצאות הנהלה וכלליות 8 5 27

הוצאות מימון, נטו 9 5+ 9

הוצאות אחרות 20 -

הכנסות אחרות 7 00

גרעון לשנה (255,029) (563,092)

הבאוריס המצורפים מהווים חלק בלתי נפרד מהדוחות הכספיים.

-3-

מרכז קהילתי בקעה רבתי 2006 (תשסי"יו) (עייר)

דוח על השינויים בנכסים נטו

לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2023

יתרה ליום 1 בינואר 2022

שינויים במהלך השנת :

גרעון מפעילות לשנה

סכומים ששימשו לרכישת רכוש קבוע

סכומים שהועברו לכיסוי הוצאות פחת

יתרה ליום 31 בדצמבר 2022

שינויים במהלך השנה :

גרעון מפעילות לשנה

סכומים ששימשו לרכישת רכוש קבוע

סכומים שהועברו לכיסוי הוצאות פחת

יתרה ליום 31 בדצמבר 2023

הבאוריס המצורפים מהווים חלק בלתי נפרד מהדוחות הכספיים.

נכסים נטו

שלא קיימת לגביהם הגבלה

לשימוש

לפעילות

שייח

15

)563,092(

)327,484(

3

17

055,029(

)327,489(

55

ד

-4-

ששימשו

לרכוש

קבוע

שיח

164646

6

)313,013(

15

9

)346,905(

19

סך-הכל

שיח

99

)563,092(

7

)255,029(

2:8

מרכז קהילתי בקעה רבתי 2006 (תשסי"ו) (ע'יר)

דוח על תזרימי המזומנים

לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2023

תזרימי מזומנים מפעילות שוטפת:

גרעון לשנה על פי הדוח על הפעילויות

התאמות הדרושות כדי להציג את תזרימי

המזומנים מפעילות שוטפת (נספת)

מזומנים נטו שנבעו/(ששמשו) מפעילות שוטפת

תזרימי מזומנים מפעילות השקעה-

השקעות ברכוש קבוע

מזומנים נטו ששימשו לפעילות השקעה

ירידה במזומנים ושווי מזומנים

יתרת מזומנים ושווי מזומנים לתחילת השנה

יתרת מזומנים ושווי מזומנים לסוף השנת

3

שיית

(255,029)

06

15

)327,489(

)327,489(

)202,314(

99

5

נספח - התאמות הדרושות בדי להציג את תזרימי המזומנים מפעילות שוטפת:

הוצאות שאינן כרוכות בארימת מזומנים:

פחת מרכוש קבוע

שינוי בזכויות עובדים בעת פרישה

שינויים בסעיפי רכוש והתחייבויות :

קיטון / (גידול) בחייביס ויתרות חובה

(קיטון) / גידול בוכאים ויתרות זכות

הבאוריס המצורפים מהווים חלק בלתי נפרד מהדוחות הכספיים.

-5-

59

100

5

26

)406,307(

144,862

הנקי

12

שייתח

(563,092)

6

)61,756(

)327,484(

)327,484(

)389,240(

9

20

3

1,158

31

)563,164(

9

15

6

בללי

מרכז קהילתי בקעה רבתי 2006 (תשסי"ו) (ע'יר)

באורים לדוחות הכספיים

ליום 31 בדצמבר 2023

מרכז קהילתי בקעה רבתי 2006 (תשס"ו) (עייר) (להלן העמותה) נרשם כעמותה ברשם העמותות בישראל בתאריך 22 במאי 1983, ומספר התאגיד שלה הינו: 580047967.

מטרות העמותה כרשוס בתקנון הן ניהול מרכז קהילתי בשכונות שונות ברחבי ירושלים.

העמותה הינה עמותה ללא כוונת רווח ובתקנונה נקבע: 'יכסי העמותה והכנסותיה ישמשו אך ורק למטרותיה, וחלוקת רווחים או טובת הנאה בכל צורה שהיא בין חבריה אסורה. במקרה של פירוק, יועבר נכסי העמותה לידי מוסד ציבורי אחר, כמשמעותו בסעיף 2(9) לפקודת מס הכנסה, ולא יחולק בין חבריהי.

העמותה רשומה כמלכייר לעניין חוק מס ערך מוסף.

העמותה מדווחת למס הכנסה כמוסד ציבורי על פי סעיף 2(9) לפקודת מס הכנסה.

העמותה לא קיבלה תרומות מישויות מדיניות זרות (כהגדרתן בסעיף 36א. לחוק העמותות).

העמותה הוכרה כמוסד מוכר בהתאם לסעיף 46 לפקודת מס הכנסה.

עיקרי המדיניות החשבונאית

להלן עיקרי המדיניות החשבונאית, אשר יושמו בעריכת הדוחות הכספיים:

א.

הדוחות הכספיים נערכו בהתאם לתקן חשבונאות מספר 40 של המוסד הישראלי לתקינה חשבונאית העוסק בכללי חשבונאות ודיווח כספי על ידי מלכיירים. עיקר הכללים:

1. סיווג של נכסים נטו:

נכסים נטו שקיימת לגביהם הגבלה זמנית - נכסים נטו הכפופיס לתנאי התורמים שיקיימו על ידי העמותה או בחלוף הזמן.

נכסים שלא קיימת לגביהם הגבלה - נכסים נטו שלא קיימת לגביהם התניה של התורם, לרבות נכסים נטו שיועדו על ידי ההנהלה לפרויקטים.

2 הכנסות והוצאות נזקפות על בסיס מצטבר. תרומות והקצבות לא מוגבלות נזקפות על בסיס מזומנים, אלא אס הסכום לקבל בסוף השנה מובטח מעבר לספק סביר.

שווי מזומנים -

שווי המזומנים נחשבים על - ידי העמותה כהשקעות שנזילותן גבוהה, הכוללות פיקדונות בבנקים לזמן קצר (עד 3 חודשים) שלא הוטלה מגבלה על השימוש בהן.

שימוש באומדניס -

הכנת דוחות כספיים בהתאם לכללי חשבונאות מקובלים, דורשת מההנהלה שימוש באומדניס והערכות המשפיעים על הסכומים המדווחיס של נכסים והתחייבויות, ועל הגילוי המתייחס לנכסים והתחייבויות תלויות וכן על סכומי הכנסות והוצאות בתקופת הדיווח. יובהר שהתוצאות בפועל עלולות להיות שונות מאומדניס אלה.

מרכז קהילתי בקעה רבתי 2006 (תשסי"ו) (ע'יר)

באורים לדוחות הכספיים

ליום 31 בדצמבר 2023

2 עיקרי המדיניות החשבונאית (המשך)

ירידת ערך של נכסים -

בחודש פברואר 2003 נכנס לתוקף תקן חשבונאות מספר 15 של המוסד הישראלי לתקינה - יירידת ערך נכסיםי. תקן זה מחייב בחינה תקופתית של הצורך בהפרשה לירידת ערך בנכסים הלא כספיים של העמותה. ליישום תקן חשבונאי זה אין השפעה מהותית על הדוחות הכספיים של העמותה.

רכוש קבוע:

1 הרכוש הקבוע כלול לפי העלות.

2 פחת מחושב בשיטת הקו הישר בשיעור שנתי של בין 6% ל- 33%.

צדדים קשורים -

כמוגדר בתקן חשבונאות מספר 40 של המוסד הישראלי לתקינה בחשבונאות.

3 חייבים ויתרות חובה

3 2

ש'יח שייח

צדדים קשורים 13 11

המחאות לגבייה וכרטיסי אשראי 33| 00|

הכנסות לקבל 5 2

מס הכנסה ניכוי בגין מענק קורונה 77| -

אחרים 86 7

6 0

4 רכוש קבוע נטו

3 2

שפורים סך הכל

רהוט וציוד במושכר סך הכל

שייח שייח שייח שייח

עלות

בתחילת השנה | 1,481,567 | 5,213,704 6,695,271 77 רכישות 00 2299 299 2,|4

סה''ב 7 5486403 = 7,022,760 1

פחת שנצבר

בתחילת השנה | 1,396,932 | 3,952,378 = 5,349,306 3

פחת

3 5 216 1

6 5,696,211 - 42197758 3

יתרה מופחתת

בסוף השנה 006 5 ‎ .-‏ 1,326,569 15

בסוף שנה

קודמת 55 0 - 1,345,965

מרכז קהילתי בקעה רבתי 2006 (תשסי"ו) (ע'יר)

באורים לדוחות הכספיים

ליום 31 בדצמבר 2023

5 זכאים ויתרות זכות

משכורות והוצאות נלוות לשלם

הכנסות מראש

ספקים ונותני שירותים

הפרשה לחופשה והבראה

הוצאות לשלם

6. זכויות עובדים בעת פרישת

3

שיית

13

"2

7

5

6

1

12

שיית

109

107

06

0

16

8

התתייבות העמותה לתשלום פיצויים ומענקי פרישה לעובדיה מכוסה בחלקה על ידי תשלומי פרמיות במסגרת פוליסות בטוח מנהלים וקרנות פנסיה. התשלומים לחברות הבטוח לא נכללו במאזן מאחר שאינם בשליטה ובניהול של העמותה. בגין יתרת ההתחייבות נכללה עתודה מתאימה.

7 דוח פעילות לשנה שהסתיימה ביום 31.12.23

חוגים וספורט

חברה

קהילה

נוער

תרבות

מעונות

צהרוני ניצנים

משפחתונים וגנים

הכנסות

מפעילויות

28

14

,02

215

5

10

6

,|8

088

הכנסות

מיועדות

ושווי שימוש

0

1

13

+8

2

077

8

+1

1-0

סה"כ

28

5

15

3

7

27

56

19

208

דוח פעילות לשנה שהסתיימה ביום 31.12.22

חוגים וספורט

חברה וקהילה

נוער

תרבות

מעונות

צהרוני ניצנים

משפחתונים וגנים

הכנסות

מפעילויות

19

22

177

11

17

0

מל

5

הכנסות

מיועדות

ושווי שימוש

9

17

6

19

6

99

+1

7

סה"כ

28

29

3

10

23

9

50

ווה

הוצאות

שכר

18

20

106

17

2.1

26

ו

16

172

הוצאות

שכר

11

108

72

23

27

07

2,9

17

הוצאות

אחרות

14

8

+2

15

22,000

6

15

102

0

הוצאות

אחרות

58

2

227

18

3

מל

12

נמלנ ו

סה"כ

הוצאות

2,707

28

16

02

1

58

7

908

17

סה"כ

הוצאות

19

20

9

11

20

6

1

16

עודף/גרעון

נטו

6

+7

)173,541(

)114,759(

)145,134(

)92,231(

27

11

066

עודף/גרעון

נטנ

9

)88,881(

)63,536(

)85,352(

)218,597(

23

9

26

מרכז קהילתי בקעה רבתי 2006 (תשסי"ו) (ע'יר)

באורים לדוחות הכספיים

ליום 31 בדצמבר 2023

8 הוצאות הנהלה וכלליות

לשנה | שנסתיימה ביום

3 2

ש'יח שייח

משכורות ונלוות 183 2,6

שווי שירותים מהחברה למתנסיים 000 0.000

אחזקה 51 00

שווי שימוש בנכסים מנהלה 11 11

שרותים מקצועיים 2,6 116

אחזקת מחשב 9 55

השתלמויות וכנסים 1 2

ביטוחים 6 4

דאר ותקשורת 5 10

משפטיות 00 4

פרסום 2295 156

משרדיות 19 27

מסים ואגרות 07 21

פחת 11.20 מויו

2,107 3

הוצאות מימון, נטו

לשנה שנסתיימה ביום

3 2

שייח שייח

הוצאות-

עמלות בנק, סליקת כרטיסי אשראי ואחרים 0 3

בניכוי הכנסות-

ריבית בנק 14 56

סה''ב הוצאות מימון, נטו 1.6 99

0. צדדים קשורים

א. יתרות חייבים

מליג ל 2

שייח שייח

עיריית ירושלים 112 199

החברה למתנייסים 21 2

153 11

מרכז קהילתי בקעה רבתי 2006 (תשסי"ו) (ע'יר)

באורים לדוחות הכספיים

ליום 31 בדצמבר 2023

0. צדדים קשורים - המשך

.1

ב. עסקאות עס צדדים קשורים

לשנה | שנסתיימה ביום

3 22

ש'יח שייח

הקצבה יעודית מעיריית ירושלים 6 8

הכנסות מהחברה למתנייסים 1,099 07

5 5

החברה למתנייסים שילמה באופן ישיר ובנוסף על הקצבותיה את עלות שכר מנהל העמותה (כ-454,000 שיית)

ועלות תקורה בגין מערך שירותים מקצועיים שהחברה למתנסים מספקת למרכז הקהילתי (ליווי פיננסי מקצועי, פיתוח מקצועי למנהלים, פיתוח והכשרת הנהלות וצוותים, פיתוח וגיוס משאבים ושירותים נוספים)

המוערכיס בהיקף של כ-500,000 ש"ח נוספים.

החברה למתנסים מחייבת את המרכז הקהילתי בגין ביטוחים אלמנטריים, ייעוצ משפטי, שירותי אינטרנט ובגין תשלומים שביצעה לספקים ונותני שירות, ביטוח מחשבים ושירותי תמיכה לתוכנות מקצועיות המופעלות בחברה ושולמו בעבורה. ההוצאות הנייל מחוייבות בתחומי הפעילות השונים ובהוצאות הנהלה וכלליות.

העמותה פועלת במבנים שהועמדו לרשותה על ידי עיריית ירושלים בשטח של כ- 1,475 מ"ר וזאת ללא תמורה בהתאם למטרות העמותה ולייעוד המבנים. ערך שווי זכות שימוש זו הוערכה בסך 759,434 ש"ח בשנת 2023.

מענקים ממשלתיים בעקבות מלחמת חרבות ברזל

בשנת 2023 הגיש המרכז הקהילתי בקשה לקבלת מענקים ובשנת 2024 התקבלה מקדמה בסך של 136,024

שייח, בהתאם לעקרון השמרנות ומתוך אי וודאות לקבלת הכספים לא נרשמה הכנסה בספרי המתנייס בשנת 3

- 10 -