ישיבת כספים מס' 9 · תלפיות מזרח - 2023
מסמכים נוספים באותה ישיבה: דוח מס' 9 של ועדת כספים נגיש · ועדת כספים תמליל הישיבה נגיש · בקשות לסדר היום של ועדת כספים מס' 9 · סדר יום כספים · א. אריאל א - דוח כספי 2023 · ב. אריאל ב - דוח כספי 2023 · בוכרים - 2023 · בית הכרם - 2023 · בית וגן - 2023 · בית חנינה - 2023 · בית צפפה - 2023 · בקעה - 2023 · ג. בנייני האומה דוח כספי 2023 · גבעה צרפתית - 2023 · גילה - 2023 · גינות העיר - 2023 · גנים - 2023 · ד. גן החיות דוח כספי 2023 · דין וחשבון על מצב התאגידים 2023 · ה. דוחות כספיים 2023 הרלי · הר נוף - 2023 · ו. הגיחון דוח שנתי 2023 חתום · ואדי אל גוז - 2023 · ז. הורה דוח כספי 2023 · ח. לביא דוח כספי 2023 · חומת שמואל - 2023 · ט. מגדל דוד - דוח כספי 2023 · טו. תיאטרון ירושלים - דוחות כספיים 2023 · י. מרום - דוח כספי 2023 · יא. מוריה דוח כספי 2023 · יב. עדן - דוחות כספיים לשנת 2023 · יד. תכנית אב לתחבורה דוח 2023 · יובלים - 2023 · מיתרים - 2023 · מעלה רמות - 2023 · נוה יעקב - 2023 · נספחים א' - כספים · נספחים ב' - כספים · נספחים ג' - כספים · נספחים ד' - כספים · פסגת זאב - 2023 · צור באהר - 2023 · רוממה - 2023 · רמות אלון - 2023 · רמת שלמה - 2023
מנהל קהילתי עייש שאלתיאל (ע'יר)
4"
דוחות כספיים
ליום 31 בדצמבר, 2023
תוכן העניינים
דף
דוח רואי החשבון המבקרים
דוחות על המצב הכספי
דוחות על הפעילויות
דוחות על השינויים בנכסים ,נטו
דוחות על תזרימי המזומנים
באורים לדוחות הכספיים
ישראלי ושות' | 0 ]1
רואי חשבון | (159) 46060 16 זפטע
רואה חשבון המבקר
ש2
מנהל קהילתי ע'יש שאלתיאל (ע.ר.)
ביקרנו את הדוחות על המצב הכספי של מינהל קהילתי ע"ש שאתיאל (ע"ר) (להלן - "העמותה")
לימים 51 בדצמבר 2025 [- 2022, | הדוחות על הפעילויות, השינויים בנכסים נטו ותזרימי המזומנים לשנים שנסתיימו באותם תאריכים. דוחות כספיים אלה הינם באחריות הוועד המנהל וההנהלה של העמותה. אחריותנו היא לחוות דעה על דוחות כספיים אלה בהתבסס על ביקורתנו.
ערכנו את | בהתאם לתקני ביקורת מקובלים בישראל, לרבות תקנים שנקבעו בתקנות דואי חשבון (דרך פעולתו של רואה חשבו), התשל"ג | - 1975. על פי תקנים אלה נדרש מאיתנו לתכנן את הביקורת ולבצעה במטרה להשיג מידה סבירה של ביטחון שאין בדוחות הכספיים הצגה מוטעית מהותית. ביקורת כוללת בדיקה מדגמית של ראיות התומכות בסכומים ובמידע שבדוחות הכספיים. ביקורת כוללת גם בחינה של כללי החשבונאות שיושמו ושל האומדנים המשמעותיים שנעשו על ידי הוועד המנהל וההנהלה של העמותה וכן הערכת נאותות ההצגה בדוחות הכספיים בכללותה. אנו סבורים שביקורתנו מספקת בסיס נאות לחוות דעתנו.
לדעתנר, הדוחות הכספיים הנ"ל משקפים באופן נאות, מכל הבחינות המהותיות, את מצבה הכספי של העמותה לימים 31 בדצמבר 2025 ו-2022 ואת תוצאות הפעולות, השינויים בנכסים נטר ותזרימי המזומנים שלה, לשנים שנסתיימו באותם תאריכים, בהתאם לכללי חשבונאות מקובלים בישראל | 1579611).
שבון
6 במאי 2024, ירושלים. | ,ל
דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023
מנהל קהילתי עייש שאלתיאל (עייר)
דוחות על המצב הכספי
ליום 31 בדצמבר
25 | 22
נכסים
באור | ש'יח
רכוש
21 | 3
מזומנים ושווי מזומנים
5 | 3,933,830 | 5,343
חייבים ויתרות חובה
1 | 8
סה"כ רכוש שוטף
6 | 6011344 | 7
רבוש קבוע
118
נכסיים נטו והתחייבויות
התתייבויות שוטפות
7 5796230 | 7
זכאים ויתרות וכות
התתייבויות לזמן ארוך
8 | 80000 | 1.000
הלוואה מקרן גרוסמן
עתודה לפיצויים נטו
344670 | 6
נכסים נטו
נכסים נטו שלא קיימת לגביהם הגבלה :
לשימוש לפעילויות :
שלא יועדו ע"י מוסדות המנהל
(46,310) | 18
ששימשו לרכוש קבוע
84 | 7
סה"כ נכסים נטו
15 | 18
7-..6ש 6 7
הגבי | - יו"ר הנהלה
מר שמעון עזרא
הבאוריס לדוייחות הכספיים מהווים חלק בלתי נפרד מהם.
מנהל קהילתי עייש שאלתיאל (עייר)
דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023
דוחות על הפעילויות
לשנה שהסתיימה
ביום 31 בדצמבר
2002
2003
ש'יח
באור
מחזור הפעילות
הקצבות לא מיועדות-עיריה
15
223
הכנסות משרותים לגופים לפעילויות
12
1464
3
10
17
הכנסות ממשתתפים
שרותים שנתנו ללא תמורה
0
1
89
סכומים ששוחררו מנכסים נטו שהוגבלו להשקעה
10
11
12
בנכסים קבועים
3%
30
סה"כ
הוצאות לפעולות
21
13
5
הכנסות נטו מפעילויות
הוצאות הנהלה וכלליות
15
(הוצאות) הכנסות נטו לפני מימון
16
6
הוצאות מימון
(הוצאות) הכנסות נטו לאחר מימון
124
17
7
+9
13
הכנסות אחרות נטו
הכנסות נטו לשנה
4%
הבאוריס לדוחות הכספיים מהווים חלק בלתי נפרד מהם.
מנהל קהילתי עייש שאלתיאל (עייר)
דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023
דוח על השינויים בנכסים נטו
נכסים נטו
שלא סיימת לגביהם הגבלה
שקיימת לגביהם
לשימוש לפעילויות
הגבלת
שלא יועדו ע"י
ששימשו לרכוש
סיהייב
מוסדות המלכייר
קבוע
ש''יח
יתרה ל-01/01/2022
הלו
הכנסות לשנה
1,646
16
)1,322,29?(
107
סכומים שהועברו
לרכישת רכוש קבוע
סכומים שהועברו לכיסוי
)471,817(
+7
הוצאות פחת
10
הקצבות עבור רכוש קבוע
)1,114,050(
)1,114,050(
סכומים ששוחררו
מנכסים נטו שהוגבלו
להשקעה בנכסים קבועים
יתרה ל 01/01/2023
ה
0
הכנסות לשנה
6%
6%
)625,630(
0
סכומים שהועברו
לרכישת רכוש קבוע
סכומים שהועברו לכיסוי
)517,668(
הוצאות פחת
312
הקצבות עבור רכוש קבוע
3,012
)347,012(
סכומים ששוחררו
מנכסים נטו שהוגבלו
להשקעה בנכסים קבועים
יתרה ל-31/12/2023
4
0
מנהל קהילתי עייש שאלתיאל (עייר)
דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023
דוחות על תזרימי המזומנים
ליום 31 בדצמבר
2002
2003
ש'יח
ש'ית
פעילות שוטפת
הכנסות נטו לשנה
16
6%
התאמות הדרושות לשם הצגת | המצומנים מפעילות
23
שוטפת (נספת א)
סה'יכ פעילות שוטפת
16
27
פעילות
)1,322,292(
)625,630(
רכישת נכסים | ורכוש אחר
סה"כ פעילות השקעה
פעילות מימון
קבלת/ (פרעון) הלוואות והתחייבויות אחרות לזמן ארוך 10
1000
פעילות מימון
עליה/ירידה במזומנים ושווי מזומנים
244
יתרת מזומנים ושווי מזומנים לתחילת השנה
0
3
יתרת מזומנים ושווי מזומנים לסוף השנה
21
3
נספח א
הכנסות והוצאות שאינן כרוכות בתזרימי מזומנים :
7
88
פחת והפחתות
עליה/ (ירידה) בהתחייבויות בשל סיום יחסי עובד- מעביד, )154,093(
6
נטו
02
16
סה"כ הכנסות והוצאות שאינן כרוכות בתזרימי מזומנים :
שינויים בסעיפי רכוש והתחייבויות :
ירידה/ (עליה) בחייביס אחרים ויתרות חובה
)1,086,058(
12
עלייה בזכאים אחרים ויתרות זכות
1,343
9
25
ה
סה'יכ שינויים בסעיפי רכוש והתחייבויות :
23
30
סה"כ | א
מנהל קהילתי עייש שאלתיאל (עייר) | דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023 באורים לדוחות הכספיים
באור 1 - | בללי
המרכז הקהילתי נרשם כעמותה, על פי חוק העמותות התשיימ - 1980, בחודש א.
נובמבר 1982 (מס' עמותה 58-0030484).
המרכז הקהילתי שוכן במבנה שהועמד לרשותו מטעם עיריית ירושלים.
המרכז כפוף להנהלה ציבורית המורכבת מנציגי עיריית ירושלים, נציגי משרד החינוך והתרבות באמצעות החברה למתנייסים ונציגי תושבי השכונה, שנבחרו בבחירות בשכונה.
בחודש | 1993 הפך המרכז הקהילתי להיות מנהל קהילתי משולב | בין מנהלת ומתנייס).
החברה למתנייסים משלמת באופן ישיר את עלות שכר המנהל .
עד סוף שנת 2020 הוצאה ואת לא נכללה בדוח הכספי. החל משנת 2021 בהתאם לתקן 40 החדש, ההוצאה נכללת בדוח הכספי בהוצאות הנהלה וכלליות, ובמקביל בהכנסות משרותים שנתנו ללא תמורה בסך ₪454,000.
מנהל קהילתי עייש שאלתיאל (עייר) | דוחות כספיים ליוסם 31 בדבמבר, 2023 באורים לדוחות הכספיים
באור 2 - בסיס עריכת הדוחות הכספיים
א. | יישום לראשונה של תקן חשבונאות מספר 40, כללי חשבונאות ודיווח כספי על ידי
מלכ'ירים
דרישות הפרסום
תקן חשבונאות מספר 40, כללי חשבונאות ודיווח כספי על ידי מלכיירים, | : ייהתקויי)
פורסם ביום 13 באוגוסט 2020. התקן מחליף את ההוראות הקיימות בנוסח המשולב של גילוי דעת מספר 69 ותקן חשבונאות מספר 5 והתיקונים לו וכן את תקן חשבונאות מספר 9
תחילה והוראות מעבר
התקן ייושם לתקופות שנתיות המתחילות ביום 1 בינואר 2021. הוראות ההצגה הכלולות בתקן זה יושמו למפרע החל ממועד התחילה של התקן.
ליישום התקן לא היתה השפעה מהותית על הדוחות הכספיים של העמותה.
ב. מטבע פעילות ומטבע הצגה
הדוחות הכספיים מוצגים בשייח שהינו מטבע הפעילות של המלכייר ומעוגליס לאלף הקרוב, למעט אם צוין אחרת. השקל הינו המטבע שמייצג את הסביבה הכלכלית העיקרית בה פועל המלכייר.
ג. | שימוש באומדנים ושיקול דעת
בעריכת הדוחות הכספיים בהתאם לתקינה הישראלית, נדרשת הנהלת המלכייר להשתמש בשיקול דעת, בהערכות, אומדנים והנחות אשר משפיעים על יישום המדיניות החשבונאית ועל סכומים של נכסים והתחייבויות, הכנסות והוצאות. יובהר שהתוצאות בפועל עלולות להיות שונות מאומדניס אלה.
בעת גיבושם של אומדנים חשבונאיים המשמשים בהכנת הדוחות הכספיים של העמותה, נדרשה הנהלת העמותה להניח הנחות באשר לנסיבות ואירועים הכרוכים באי וודאות משמעותית. בשיקול דעתה בקביעת האומדנים, מתבססת הנהלת העמותה על ניסיון עובדות שונות, גורמים חיצוניים ועל הנחות סבירות בהתאם לנסיבות המתאימות כל אומדן.
האומדנים וההנחות שבבסיססם נסקרים באופן שוטף. שינויים באומדניס חשבונאיים בתקופה שבה תוקנו האומדנים ובכל תקופה עתידית מושפעת.
באור 3 - עיקרי המדיניות החשבונאית
א. | החל מ | - 1 בינואר 2021 הדוחות הכספיים | על פי המתכונת שנקבעה בתקן
חשבונאות מספר 40, כללי חשבונאות ודיווח כספי על ידי מלכיירים.
בהתאם להוראות תקן וה:
תרומה מותנית
תרומה שכוללת התניה שהטיל התורם. התניה מייצגת חסם שיש להתגבר עליו לפני שהמלכייר המקבל יהיה זכאי לנכסים שהועברו או שהובטחו. אי התגברות על החסם זכות לקבל חזרה את הנכסים שהועברו או נותנת למבטיח זכות לשחרור הבטחה
הסכם מתועד לתרום מזומן או נכסים | למלכייר הניתן לאכיפה משפטית.
הגבלות שהוטלו על ידי תורמים של השימוש בנכסים נטו תנאי של | או גורם חיצוני באשר לשימוש בנכסים שהתקבלו מהם כתרומה, שהם ספציפיים יותר מאופי פעילותו של המלכייר, הסביבה בה הוא פועל והמטרות שנקבעו בתקנון המלכייר.
נכסים נטו שלא קיימת לגביהם הגבלה
אותו חלק של הנכסים נטו שלא מוטלת על השימוש בו הגבלה שנקבעה על ידי תורמים.
במסגרת הנכסים נטו שלא קיימת לגביהם הגבלה ניתן להבחין בין הקבוצות הבאות:
מנהל קהילתי עייש שאלתיאל (עייר) | דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023 באורים לדוחות הכספיים
1. נכסים נטו לשימוש לפעילויות- שיועדו על ידי מוסדות המלכייר
2. נכסים נטו לשימוש לפעילויות- שלא יועדו על ידי מוסדות המלכייר
3. נכסים נטו שהושקעו בנכסים קבועים
העברות בין הקבוצות הנייל יוצגו בדוח על השינויים בנכסים נטו ולא בדוח על הפעילויות.
נכסים נטו שקיימת לגביהם הגבלה
תרומות כאמור שהוטלו על השימוש בהם הגבלות על ידי התורמים, יוצגו כתוספת לנכסיים נטו שקיימת לגביהם הגבלה.
במועד הסרת ההגבלות על ידי ביצוע המטרות שלשמן יועדו, הסכומים יועברו מהנכסים נטו שקיימת לגביהם הגבלה ויוצגו במסגרת סכומים ששוחררו מהגבלות לפעילות כהכנסות בדוח על הפעילויות.
תרומות של נכסים קבועים ותרומות של מזומנים להשקעה בנכסים קבועים יוכרו כהכנסות בדוח על הפעילויות כאשר הנכס מוכן לשימושו המיועד או לאורך תקופת ההגבלה שנקבעה על ידי התורם. במועד זה המלכייר יכול לבחור להציג כהעברה מנכסים נטו שלא קיימת לגביהם הגבלה | - לשימוש לפעילויות, לנכסים נטו שלא קיימת לגביהם הגבלה | - שהושקעו בנכסים קבועים, | התואמים את ההכנסות שהוכרו בדוח על הפעילויות כסכומים ששוחררו מהגבלה וכן סכומים השווים להוצאות הפחת.
סיווג תרומות מוגבלות בדוח תזרים מזומנים
תזרימי המזומנים מפעילויות מימון יכללו תקבולים מתרומות | הגביל את השימוש בהם לזמן ארוך ואילו תזרימי המזומנים מפעילויות שוטפות יכללו תקבולים מתרומות שקיימת לגביהם הגבלה, למעט תרומות שהתורס הגביל את השימוש בהם לזמן ארוך.
ב.
מזומנים ושווי מזומנים
מזומנים ושווי מאומניס כוללים פקדונות לזאמן קצר בבנקים, שהתקופה עד למועד פדיונס, בעת ההשקעה בהם, לא עלתה על שלושה חודשים.
ג.
בסיס צבירה
1. הוצאות נכללות בדוחות הכספיים על בסיס צבירה.
2 הקצבות, תמיכות ומענקים לקבל שהובטחו אך טרם התקבלו, מוכרים כהכנסות, או
כתוספות לנכסים נטו בהגבלה, בהתקיים כל התנאים להלן:
א. המידע הקיים, למועד פרסום הדוחות הכספים, מעיד כי נוצרה התחייבות בלתי
חוזרת של הנותן הניתנת לאכיפה משפטית והשימוש בכספים נעשה בתקופת הדוח.
ב. מימושה של ההתחייבות שהתקבלה אינו מותנה בקרות אירוע עתידי מסויים.
3. תרומות,ומענקים חד-צדדים שהובטחו אך עדיין לא התקבלו יוכרו כהכנסות או
כתוספות לנכסים נטו בהגבלה רק אס התקבלו בפועל עד למועד אישור הדוחות הכספיים.
באור 4 - מזומנים ושווי מזומנים
ליום 31 בדצמבר
253 | 2022
ש''ח
16
עוייש
97 | -
פקיימ
156
קופת מזומן
3
סה"כ
מנהל קהילתי עייש שאלתיאל (עייר) | דוחות כספיים ליום 31 | 2023 באורים לדוחות הכספיים
באור 5 - חייבים ויתרות חובת
ליום 31 בדצמבר
203 | 2022
חברת עדן | -
הכנסות לקבל | 2
עיריית ירושלים | 2,108
החברה למתנסים | 55
המחאות לגבייה וכייא | 17 | 1646
הוצאות מראש | - | 3
סה"כ | 1
באור 6 - רכוש קבוע
נכסים שנצברו | ציוד מחשב | שיפוצים | ריהוט וציוד | סה''ב עד 31.12.96 | במבנה
ש'יח
עלות
עלות ליום 1 4 | 2220 | 6 | 10 | 00
בינואר, 2023
רכישות | - | 2 | 13 | 226
לתקופה
יתרה ליום 31 558,004 | 22 | 79 | 156 | 11
בדצמבר, 2023
פחת שנצבר
פחת שנצבר 4 | 121 | 25 | 09 | 9
ליום 1 בינואר,
20033
פחת לתקופה | - | 11 | 2.02 | 15 | 08
יתרה ליום 31 558,004 | 22 | 2,7 | 44 | 7+
בדצמבר, 2023
עלות מופחתת | - | 7 | 4
ליום 31
בדצמבר, 2023
עלות מופחתת | | - | 9 | 1
ליום 31
בדצמבר, 2022
פחת נצבר
עד שנת 1996 היה נהוג במרכז לזקוף את כל הסכומים שהוצאו לרכוש קבוע להוצאות כלומר הפחתה מלאה של הרכוש שנצבר עד 31.12.96 בסך 558,004 ש"ח. החל מ | - 1.1.97 בהתאם לכללי חשבונאות מקובלים ולתקינה הישראלית של לשכת רואי חשבון נזקפיסהתשלומים עבור רכישת ציוד ונכסים לסעיף רכוש קבוע והפחת בגינם הוא בהתאם לאורך חיי הנכס.
שיעורי הפחת שנקבעו:
שיפוצים במבנה | 1%
ריהוט וציוד
ציוד מחשב | 25%
10
מנהל קהילתי עייש שאלתיאל (עייר)
דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023
באורים לדוחות הכספיים
באור 7 - זכאים ויתרות זכות
ליום 31 בדצמבר
2003 | 2002
ש'יח
חלות שוטפת של הלוואה
1,000
המחאות לפרעון
220 | 1
25 | 2,,2
ספקים
הכנסות מראש
19
הפרשה לחופשה
255 | 2020
הפרשה להבראה
2
11 | 16
מוסדות ועובדים
0 | 2
סה"כ
באור 8 - הלוואות
ליום 31 בדצמבר
20003 | 2002
הלוואות
1.000 | 00|
(40,000) | (40,000)
בניכוי- חלויות שוטפות
120,000
סה"כ
הלואה מקרן גרוסמן באמצעות החברה למתנסלייס נתקבלה ב 28/02/2022 בסך 200,000 ש"ח לפרעון ב 5 שנים -40,000 ש"ח בשנה. הפרעון הוא 10,000 ש"ח בכל רבעון. החברה לא חייבה את המינהל הקהילתי בריבית או הפרשי שער בגין הלואה זו.
באור 9 - עתודה לפיצויים נטו
31 בדצמבר
203
2002
ש'ח
עתודה לפיצויים נטו*
6
* יתרת התחייבות בשל סיום יחסי עובד מעביד הכלולה במאזן, מייצגת את יתרת ההתחייבות שאינה מכוסה על ידי הפקדה בקרנות פנסיה.
באור 10 - סכומים ששוחררו מנכסים נטו שהוגבלו להשקעה בנכסים קבועים לשנה שהסתיימה
ביום 31 בדצמבר
2053
22
ש"ח
עיריית ירושלים
2000
71
קרן ירושלים
112
220
החברה למתנייסים
ה
1
מנהל קהילתי עייש שאלתיאל (עייר) | דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023 באורים לדוחות הכספיים
באור 11 - שרותים שנתנו ללא תמורה
לשנה שהסתיימה
ביום 31 בדצמבר
2022 | 20003
חברה למתנסים- עבור פעילות | 10
חברה למתנסים -שכר מנהל | 0 | 1.00
שווי מתנדבים | 10 | 19
שווי שימוש מבנים | 9 | 1
סה"כ | 9 | 0
א. החברה למתנסים מספקת שרותיסם לכל מרכז קהילתי בנפרד.
שווי השרותים מוערך על ידי החברה למתנייסים בסך של כ-954,000 ש"ח והוא כולל את עלות העסקת מנהל המרכז הקהילתי ,שמשולמת ישירות על ידי החברה למתנייסים בסך של כ-454,000 ש"ח ומערך שרותים מקצועיים שהחברה למתנייסים מספקת למרכזים קהילתיים בהיקף של 500,000 ש"ח בשנה | .
ב. המרכז הקהילתי מקבל | ממתנדבים במחלקות השונות המוערכים בשווי כולל
של 152,300 ש"ח (ב-2022 בסך 150,259 ש"ח ).
ג. עיריית ירושלים מעמידה מבנים לרשות המרכו הקהילתי לצורך פעילותו ללא
תמורה .שווי השימוש במבנים להערכת הנהלת המנהל הקהילתי הינו בסך 5,678,319 ש"ח בשנת 2022 5,437,711 ש"ח.
באור 12 - הכנסות משרותים מגופים לפעילויות
לשנה שהסתיימה
ביום 31 בדצמבר
2003 | 2002
עיריית ירושלים | 79 | 0
החברה למתנייסים | 1707
משרד הרווחה | מ | 2.01
מרום העמותה העירונית לקידום חוסן קהילתי | ₪ | 0 קרן דיר | 6, | -
תרומת 8088 | 000 | "
בית ספר סליגסברג
קרן ירושלים | 3 | 1.000
גינות העיר | - | 15
חברת עדן | 72 | -
הכנסות מגופים אחרים | 09
סה"כ | 14 | 3
12
מנהל קהילתי עייש שאלתיאל (עייר)
דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023
באורים לדוחות הכספיים
באור 13 - מידע על אגפי הפעילות
הכנסות והוצאות מפעולות שוטפות :
לשנה שנסתיימה
ביום 31 בדצמבר 2023
עודף (גרעון)
הוצאות שוטפות
הכנסות שוטפות
ש'יח
שיח
שלוחת ארנונה
09
17
ילדים ונוער
229
0
1
221
18
19
חוגים וספורט
"2
5
7
בריכה
)79,522(
גיל רך
+6
+4
+0
8
חינוך קליטה תרבות קהילה וחברה
8
19
2
9
89
שווי שימוש מבנים
0
שרותים ללא תמורה
0
)403,781(
פחת
18
ב
33
לשנה שנסתיימה ביום
1 בדצמבר 2022
עודף(גרעון)
הוצאות שוטפות
הכנסות שוטפות
ש'יח
שלוחת ארנונה
1
20
14
)16,522(
ילדים ונוער
299
217
24
5
19
חוגים וספורט
3+
1
בריכה
)147,515(
גיל רך
0
5
6
8
חינוך קליטה תרבות קהילה וחברה
64
1
1
שווי שימוש מבנים
שרותים ללא תמורה
9
)395,432(
72
פחת
1
הרכב הכנסות מפעולות שוטפות :
לשנה שנסתיימה
ביום 31 בדצמבר
222
253
שייח
שייח
הכנסות משרותים לגופים לפעילויות
3
17
10
הכנסות ממשתתפים
שרותים ללא תמורה*
9
0
1
89
שווי שימוש מבנים
סה"כ
*ראה באור 11
13
מנהל קהילתי עייש שאלתיאל (עייר)
דוחות כספיים ליום 31 בדבמבר, 2023
באורים לדוחות הכספיים
הרכב הוצאות מפעולות שוטפות:
לשנה שנסתיימה
ביום 31 בדצמבר
2003 | 20022
ש''ח | ש'ית
הוצאות ישירות לפעילות
11 | 3
הוצאות שכר ונלוות
1174 | 116
809 | 1
שווי שימוש מבנים
שרותים ללא תמורה
0 | 59
2
פחת
55
סה"כ
באור 14 - סיווג הוצאות לפי מהות ההוצאה
הוצאות לפעילות
הוצאות הנהלה | סה'יב
הוצאות אחרות
וכלליות
ש'יח
ש'יח
ש'יח | ש'יח
1,588 | 1,722
1
הוצאות שכר
ונלוות
89
- | 9
שווי שימוש
מבנים
10
10
שווי מתנדבים
06 | 4
תקשורת
13 | 13
אחזקה
0.7
ביטות
5 | 5
משרדיות
שלוחת ארנונה
2000
- | 200
פעילות נוער
17
- | 159
וילדים
פעילות חוגים
46
. | 6
וספורט
בריכה
-
גיל רך
"3
. | 3"
חינוך קליטה
3
. | 6
תרבות קהילה
וחברה
הדרכה ניהול
- | 0"
277
ארנונה
7,
8( | 1838
דואר
0 | 0
שירותים
מקצועיים
15 | 15
מיסים ואגרות
הדפסות וצילומיס
177 | 17
השתלמויות ושי
1.66 | 1.66
לעובדים
41
1707
פחת
35
27
ג
סה"כ
14
דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023
מנהל קהילתי עייש שאלתיאל (עייר)
באורים לדוחות הכספיים
באור 15 - הוצאות הנהלה וכלליות
לשנה שהסתיימת
ביום 31 בדצמבר
2053 | 22
ש'יח | ש''ח
שכר ונלוות*
13 | 11
אחזקת בית
0
שירותים מקצועיים
26 | 72
תקשורת
5
צורכי משרד והפעלת מחשב
115 | 13
אגרות ומיסים
17 | 113
הדפסות וצילומים
1
ביטוח
06| | 07
השתלמויות, כנסים, כיבודים ושי לעובדים
18 | 205
דואר ומשלוח
117 | 5
פחת
20
סה"כ
* כולל שכר מנהל ששולם ישירות ע"י החברה למתנייסים בשנת 2023 454,000 ש"ח בשנת 2022 400,000 ש"ח.
באור 16 - הוצאות מימון
לשנה שהסתיימה
ביום 31 בדצמבר
255 | 22
16 | ה
עמלות בנקאיות
0% | 1
עמלות כרטיסי אשראי
(1,004) | -
הכנסות מימון
5% | ד
סה"כ
באור 17 - הכנסות (הוצאות) אחרות
לשנה שהסתיימה
ביום 31 בדצמבר
2053 | 2252
ש''יח | ש'יח
הכנסות אחרות
ארנונה עיריית ירושלים
227
החזר הוצאות ודמי שימוש חדרי פעילות
- | 22
רשות המיסים מענק קורונה
+8
סה"כ הכנסות אחרות
הוצאות אחרות
)214,327( | )214,327(
ארנונה
- | )30,652(
שכר טרחה עוד -מענק קורונה
תשלום -השתתפות עצמית תביעות משפטיות
- | )65,387(
סה"כ הוצאות אחרות
ג
סה"כ
15
מנהל קהילתי עייש שאלתיאל (עייר)
דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023
באורים לדוחות הכספיים
באור 18 - צדדים קשורים
לעמותה צדדים קשורים כדלהלן:
א. עיריית ירושלים.
ב. החברה למתנייסים - מרכזים קהילתיים בישראל בע"מ (חלייצ)
(להלן: החברה למתנייסים)
ליום 31 בדצמבר
פרוט עסקאות עם צדדים קשורים:
203 | 2022
ש'יח
עיריית ירושלים:
הקצבות לא מיועדות
223 | 13
0 | 46
הכנסות משרותיס
הקצבות לרכוש קבוע
1 | 31
277 | 277
הכנסות אחרות-ארנונה
שרותים שנתנו ללא תמורה-שווי שימוש מבנים
1 | :
סה'יכ עיריית ירושלים
החברה למתנ'יסים:
עבור פעילות
7 | 9
הקצבות לרכוש קבוע
שרותים שנתנו ללא תמורה
0 | 0
סה"כ החברה למתנייסים
ה | 1
יתרות צדדים קשורים:
ליום 31 בדצמבר
203 | 222
עיריית ירושלים
3 הי | 0 חי
החברה למתנייסים
5 חי | 2 חי
באור 18 - התחייבויות תלויות
בחודש פברואר 2022 הוגש כתב תביעה בבית הדין לעבודה כנגד המינהל הקהילתי על סך 131,080 ש"ח.
במהלך הדיון המקדיס החליט בא כח התובעת להסיר 3 מרכיבים מכתב התביעה ולכן כתב התביעה עומד על סך 67,312. שח.
להערכת הנהלת המינהל הקהילתי ומנהל הכספים שלה המייצג את המינהל בבית הדין לעבודה סיכויי התביעה קלושים. לפיכך לא נערכה הפרשה לתביעות בספרי המינהל הקהילתל.
16
מנהל קהילתי עייש שאלתיאל (עייר) | דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023 באורים לדוחות הכספיים
באור 20 - ארועים מהותיים בתקופת הדוח
בעקבות המתקפות על ישראל ביום 7 באוקטובר 2023 הכריזה ממשלת ישראל על מצב מלחמה (להלן:
מלחמת ייחרבות ברצל ייהמלחמהיי ).עס הכרות מצב המלחמה , נקבעו ע"י ממשלת ישראל הגבלות שונות ובכללן אזורים בהם קיימות הגבלות על תנועה של אזרחים,הגבלה על התכנסויות שונות ,שינויים במערכת התינוך וכוי וגיוס אזרחים רבים לשירות מילואים.
התמשכות המלחמה, גם בחודשים ינואר מרץ 2024,הובילה להאטה ושיבוש בפעילות העסקית במשק הישראלי בין היתר בעקבות סגירת מפעלים בדרום ובצפון הארצ ,פגיעה בתשתיות וגיוס אנשי מילואים לתקופה שאינה ידועה מראש.
נכון למועד אישור הדוחות הכספיים ,אין ביכולתה של העמותה להעריך את היקף ההשפעה העתידית של אירועי מלחמת ייחרבות ברזליי על העמותה , בין היתר לאור חוסר הוודאות בדבר משכה של המלחמה והתמשכותו של המצב הביטחוני והשפעותיו על תושבי העיר ופעילותה השוטפת של העמותה.
יחד עס ואת ,העמותה מעריכה כי איתנותה הפיננסית תאפשר לה לעבור את תקופת המלחמה ללא נזקים מהותיים.
7