ישיבת כספים מס' 9 · יד. תכנית אב לתחבורה דוח 2023

עיר: ירושלים
ועדה: ועדת כספים
קטגוריה: כספים
תאריך: 14/01/2025
מקור: הקובץ המקורי באתר ירושלים

ון©העמותה לתכ, י ©פיתוח ושימור אורב- ירושלים )ע"ר( דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר 2023

ים©יי©תוכן הע

עמוד דוח רואה החשבון המבקר 2 דוחות על המצב הכספי 3 דוחות על הפעילויות 4 טו©כסים©ויים ב©דוח על השי 5 ים©דוחות על תזרימי המזומ 6 באורים לדוחות הכספיים 7-12

ון©העמותה לתכ, י ©פיתוח ושימור אורב- ירושלים )ע"ר(דוחות על המצב הכספי )באלפ שקלים חדשים( 3

ליום 31 בדצמבר

באור 20232022

כסים©

כסים שוטפים©

ים©ים ושווי מזומ©מזומ 3,528 13,128

עיריית ירושלים 93,102 40,836

חייבים אחרים 3 2,185 1,679

98,815 55,643

כסים בלתי שוטפים©

טו©רכוש קבוע 4 2,086 2,708

100,901 58,351

טו©כסים©התחייבויות ו

התחייבויות שוטפות

י שרותים©ות©ספקים ו5 92,734 48,355

זכאים ויתרות זכות 6 5,587 6,607

98,321 54,962

התחייבויות בלתי שוטפות

התחייבות בגין סיום יחסי עובד - מעביד 7 1,911 1,876 טו©כסים©

טו שלא קיימת לגביהם הגבלה©כסים©

ששימשו לפעילויות 1,417)(1,195)

כסים קבועים©שהושקעו ב2,086 2,708

טו©כסים©סה"כ669 1,513

100,901 58,351

פרד מהדוחות הכספיים©הבאורים המצורפים מהווים חלק בלתי.

4 י©ביו 2024 תאריך אישורהדוחות הכספייםזוהר זולר -כ ©מ"ליקי בכר - כ©סמ"ל כספים ומשאבים י בן צבי ©ב- חבר ועדת כספים וחבר ועד הל©מ

יעקב אפרתי - יו"ר ועדת הכספים וחבר הל©ועד מ

ון©העמותה לתכ, י ©פיתוח ושימור אורב- ירושלים )ע"ר(דוחות על הפעילויות )באלפ שקלים חדשים( 4

ה שהסתיימה ביום©לש 31 בדצמבר

באור 20232022*

מחזור הפעילויות

ית אב לתחבורה©סות מפרויקט תוכ©הכ 8 442,318 366,016 עלות הפעילויות

ון קו כחול©תכ 149,466 131,941

ון ה©תכJNET 130,952 114,074

ון מערך תחבורה ציבורית©תכ 83,131 45,211

לוות©שכר עבודה והוצאות 28,981 28,475

ון קו סגול©תכ 22,732 19,608

ון קו צהוב©ית ותכ©ון חומש להסעה המו©תכ 6,857 2,834 ון קו חום©תכ 4,823 8,845

פחת 1,231 1,082

השתלמויות 196 449

(428,369)(352,519)

טו מפעילויות©סות©הכ 13,949 13,497

הלה וכלליות©הוצאות ה9(14,793)(13,854)

ים קודמות©י קיטון הוצאות בגין ש©גרעון לפ 844)(357)

ים קודמות©עדכון הפרשה לחופשה בגין ש - 329

ה©גרעון לש 844)(28)

*סווג מחדש

פרד מהדוחות הכספיים©הבאורים המצורפים מהווים חלק בלתי.

ון©העמותה לתכ, י ©פיתוח ושימור אורב- ירושלים )ע"ר(טו ©כסים©ויים ב©דוח על השי)באלפ שקלים חדשים( 5

טו שלא קיימת לגביהם©כסים©הגבלה

ששימשולפעילויות

שהושקעוכסים©בקבועיםסה"כ

יתרה ליום 1 ואר© בי 2022(1,401) 2,942 1,541

ה©תוספות במהלך הש

ה©גרעון לש 28) - (28)

ה©גריעות במהלך הש

העברת סכומים שלא קיימת לגביהם הגבלה

העברת סכומים שלא קיימת לגביהם הגבלה שהושקעוכסים קבועים©ב848) 848 -

סכומים שהועברו לכיסוי הוצאות פחת 1,082 (1,082) -

יתרה ליום 31 בדצמבר 2022(1,195) 2,708 1,513

ה©תוספות במהלך הש

ה©גרעון לש 844) - (844)

ה©גריעות במהלך הש

העברת סכומים שלא קיימת לגביהם הגבלה

העברת סכומים שלא קיימת לגביהם הגבלה שהושקעוכסים קבועים©ב609) 609 -

סכומים שהועברו לכיסוי הוצאות פחת 1,231 (1,231) -

יתרה ליום 31 בדצמבר 2023(1,417) 2,086 669

פרד מהדוחות הכספיים©הבאורים המצורפים מהווים חלק בלתי.

ון©העמותה לתכ, י ©פיתוח ושימור אורב- ירושלים )ע"ר(ים ©דוחות על תזרימי המזומ)באלפ שקלים חדשים( 6

ה שהסתיימה ביום©לש 31 בדצמבר

20232022

ים מפעילות שוטפת©תזרימי מזומ

ה©גרעון לש 844)(28)

ים מפעילות שוטפת©התאמות הדרושות להצגת תזרים המזומ ים:©ן כרוכות בתזרימי מזומ©סות והוצאות שאי©הכ

פחת 1,231 1,082

גידול בהתחייבויות בגין סיום יחסי עובד - מעביד 35 125 1,266 1,207

ויים בסעיפי רכוש והתחייבויות©שי

ירידה )עליה( בעיריית ירושלים ובהוצאות מראש 52,414) 13,623 עליה בחייבים אחרים 358) -

י שירותים©ות©עליה )ירידה( בספקים ו44,379 (10,393)

עליה )ירידה( בזכאים ויתרות זכות 1,020) 1,899

(9,413) 5,129

בעו מפעילות )ששימשו לפעילות( שוטפת©טו ש©ים©מזומ 8,991) 6,308 ים מפעילות השקעה©תזרימי מזומ

רכישת רכוש קבוע 609)(848)

טו ששימשו לפעילות השקעה©ים©מזומ 609)(848)

ים©ים ושווי מזומ©עליה )ירידה( במזומ 9,600) 5,460 ה©ים לתחילת הש©ים ושווי מזומ©יתרת מזומ 13,128 7,668 ה©ים לסוף הש©ים ושווי מזומ©יתרת מזומ 3,528 13,128 פרד מהדוחות הכספיים©הבאורים המצורפים מהווים חלק בלתי.

ון©העמותה לתכ, י ©פיתוח ושימור אורב- ירושלים )ע"ר(באורים לדוחות הכספיים )באלפ שקלים חדשים( 7

1. כללי

א.ון בערים היסטוריות ©המרכז לתכ- ירושלים )ע"ר( )להלן - "העמותה"( רשמה כעמותה רשומה לפי ©חוק העמותות התש"מ- 1980 ת©בש 1988 .

ב.ת ©בש 2002 תה העמותה את שמה ל©שי- "ון©העמותה לתכ, י ירושלים©פיתוח ושימור אורב".

ג.ן©מטרותיה העיקריות של העמותה הי:ון ©לעסוק בתכ, עיצוב, פיתוח ושימור בערים היסטוריות בכלל ובירושלים בפרט. לעסוק במחקר , בפרסום, ון©ושאים של תכ ©בלימוד ובייעוץ ב , שימור, עיצוב ופיתוח בערים היסטוריות. אות©לקיים סד, סים©ים וכ©ריו©סמי.

ד.פעילות העמותה מתחלקת לכמה תחומים:

ית אב לתחבורה ©תוכ-ת ©עד לש 1994 ית אב לתחבורה במסגרת עיריית ירושלים©פעלה תוכ)להלן - "העירייה"( כתת מחלקה דסה©במחלקת הה , ת ©ומש 1995 צורפה פעילותה לפעילות העמותה עפ "י החלטה משותפת של הלת העמותה ©הלת העירייה וה ©ה. יות אב ©ת תוכ ©ה לעסוק בהכ ©ית אב לתחבורה הי ©מטרת תוכ לטווח ארוך למערכת התחבורה בירושלים.

פרויקט הרכבת הקלה -ת ©בש 1998 ית אב לתחבורה ציבורית בירושלים שבבסיסה©ית אב לתחבורה על תוכ©המליץ צוות תוכתפעל רכבת קלה וזאת בתאום עם קווי אוטובוס. ית אומצה ע©התוכ"י ממשלת ישראל והעירייה.

ביום 4 ובמבר©ב2004 הסדירה מועצת העירייה את ההתקשרות השוטפת עם העמותה בהקשר לפרויקט, באמצעות חוזה ארוך טווח.

ביום 14 י©ביו 2020 חתם הסכם בין החשב הכללי ומשרד התחבורה© ,)להלן- "ה©המדי"( לבין העירייה ות לשיתוף פעולה בפרויקטים תחבורתיים בירושלים©בדבר עקרו. קבע כי שיעור השתתפות ©בהסכםהעיריה במימון כלל הפרויקטים יעמוד על סך של 10% מעלות הפרויקט. קבעו הסדרי מימון מיוחדים ובכללם העמדת ©יחד עם זאת ביחס לרשימת הפרויקטים שבהסכם שיעור המימון התחבורתי ל 100% ה©מימון מדי. ביום 22 בפברואר 2023 חתמה תוספת להסכם מיום ©14.06.2020 בדבר שיתוף פעולה בפרויקטים תחבורתיים.

להלן הפרויקטים הכלולים בהסכם מיום 14.06.2020 ובתוספת להסכם מיום 22.02.2023:

•פרויקט הרכבת הקלה הכולל מספר קווים:

•פרויקט הJNET )הכולל הארכות ושלוחות של הקו האדום+הקו הירוק(.

•הקו הכחול.

•וסעים©מסופי, מסופים תפעוליים, ה וסע©י ח©יו©י לילה וח©יו©ח.

•תיבי העדפה לתחבורה ציבורית©.

ות על ידי הממשלה והעירייה ©הוצאות העמותה בגין הפרויקט ממומ , כאשר חלקה של הממשלה במימון הפרויקט מועבר לעמותה באמצעות העירייה.המימון מתקבל לאחר דרישת העמותה , בהתאם למועדי ביצוע התשלומים בפועל.איות בגין פיצויי פיטורין ©הפרשות שכר חשבו, פדיון ימי מחלה, חופשה וכדו' ן ©הכלולות בספרים אי©ים ה©מדווחות לגופים המממ"ל. ן יתקבל בעתיד©תשלום בגי, בהתאם לתשלומים שיבוצעו בפועל.הפרשי העיתוי בין המימון המתקבל על פי התשלומים בפועל לבין הדוחות הערוכים על בסיס מצטבר, טו©כסים©יוצרים גרעון ב.

ון©הצוות עוסק בתכ , קידום, פיקוח ובקרה של עבודות הקמה והתפעול של קווי הרכבת הקלה בירושלים כזרוע הארוכה מטעם משרד האוצר, משרד התחבורה ועיריית ירושלים. דסה האזרחית בפרויקט ה©ון והבקרה על עבודות הה©ים הקרובות יעסוק הצוות בהמשך התכ©בש- JNET .ון©וסף יעסוק הצוות בהמשך התכ©ב, לאומי של ה©יהול ההסכם הבי©הקידום ו- JNET מטעםת ישראל ©מדי. ון ©ון המפורט של הקו הכחול וקידום התכ ©במקביל ממשיך הצוות במשימת התכ ון קווי רק©המוקדם של הקו הסגול ותכ"וספים©ל. ית האב התחבורתית לירושלים כולל פיתוח ©ון קידום ועדכון תוכ©כמו כן ממשיך הצוות לעסוק בתכהמודל התחבורתי. ויים בקווי התח©ון וקידום יישום השי©וכן בתכ"דרשים במטרופולין ירושלים©צ ה.

ון©העמותה לתכ, י ©פיתוח ושימור אורב- ירושלים )ע"ר(באורים לדוחות הכספיים )באלפ שקלים חדשים( 8

1. כללי )המשך

ה.העמותה הוכרה כמוסד ציבורי על פי סעיף 9)2 (סה©לפקודת מס הכ.

ו.ים ©יהול תקין לש©לעמותה אישור 2024-2025.

2 אית©יות החשבו©. עיקרי המדי

א.ליים על בסיס עלות היסטורית©ומי©הדוחות הכספיים ערוכים בסכומים.

ב.אות מספר ©הדוחות הכספיים ערוכים בהתאם לתקן חשבו 40 )מעודכן 2021 (של המוסד הישראלי אות הקובע ומגדיר©ה בחשבו©לתקי, בין היתר, כדלקמן:טו שלא קיימת לגביהם הגבלה ©כסים©- טו של מלכ©כסים©אותו חלק של ה"ר שלא מוטלת על השימוש טו שלא קיימת לגביהם הגבלה מוצגים ©כסים©קבעה על ידי תורמים©ית ש©בו כל הגבלה קבועה או זמה בין©תוך אבח:

•טו לשימוש לפעילויות©כסים©.

•כסים קבועים©טו שהושקעו ב©כסים©.

ג.ים ©ים ושווי מזומ©מזומ-ו עולה ©ות לזמן קצוב שאי©קים למשיכה מיידית וכן פקדו©ות בב©ים כוללים פקדו©ים ושווי מזומ©מזומעל שלושה חודשים ממועד ההשקעה בהם ושלגביהם לא קיימת מגבלת שימוש.

ד.רכוש קבוע -צבר©יכוי פחת ש©רכוש קבוע מוצג על בסיס העלות ההיסטורית ב. הפחת מחושב לפי שיטת "הקו הישר" בשיעורים שווים, כסים©על בסיס אומדן מקובל של אורך החיים השימושי של ה.

שיעורי הפחת: %רהוט וציוד כולל ציוד עבודה 7-15 שיפורים במושכר 20 מחשבים וציוד היקפי 33

ה.הפרשה למחלה -חיות משרד האוצר מיום ©ההפרשה למחלה מחושבת בהתאם לה 1.7.2016 .על פיהם, עובד שפורש החל מיום 1.1.2020 אי שגילו מעל ל©זכאי לפדיון ימי מחלה בת-50 ה וכן שעבד בעמותה לפחות©ש10 ים©שיצל במשך תקופת עבודתו פחות מ ©ו-65% מסך ימי המחלה להם היה זכאי. ו בהתאם ©חישוב הזכאות הייצול בפועל ©לאחוז אי ה.

ו.סות והוצאות ©הכרה בהכ-רשמות על בסיס מצטבר©סות והוצאות©הכ.

ז.ספקים והוצאות לשלם - רשמים בהתאם לסכומים שאושרו בידי חברת הבקרה ולא על פי הסכום בספרי ©ספקים והוצאות לשלםהספק.

ח.ים ©שימוש באומד- בעריכת הדוחות הכספיים , אות מקובלים בישראל ©בהתאם לכללי חשבו , הלה להשתמש ©דרשת הה ©כסים וההתחייבויות ©ים המדווחים של ה©תו©ים והערכות המשפיעים על ה ©באומד, ים בדבר ©תו©על הסות והוצאות ©י הכ ©תו©יתן להם גילוי בדוחות הכספיים ועל ©ים והתחייבויות תלויות ש ©כסים מות ©בתקופות הדיווח. ים אלו©ות מאומד©התוצאות בפועל עשויות להיות שו.

ט.יתרות במטבע חוץ -יתרות במטבע חוץ או הצמודות לו חושבו לפי השער היציג ליום המאזן, כדלהלן:31.12.202331.12.2022 %וי©השי

ון©העמותה לתכ, י ©פיתוח ושימור אורב- ירושלים )ע"ר(באורים לדוחות הכספיים )באלפ שקלים חדשים( 9

2 אית )המשך©יות החשבו©. עיקרי המדי

דולר 3.6273.5193.07 אירו 4.0123.7536.89

באור 3 - חייבים אחרים

ליום 31 בדצמבר

20232022

הוצאות מראש 1,827 1,679

ביטוח לאומי החזר מילואים 358 -

2,185 1,679

4 טו©. רכוש קבוע

מחשביםוציודהיקפיציודעבודהריהוטוציודשיפוריםבמושכרסה"כ עלות

יתרה ליום 1 ואר© בי 2023 3,032 46 1,766 3,392 8,236 ה©תוספות במשך הש 181 - 273 155 609

ה©גריעות במשך הש 220) - (365)(803)(1,388)

יתרה ליום 31 בדצמבר 2023 2,993 46 1,674 2,744 7,457 צבר©פחת ש

יתרה ליום 1 ואר© בי 2023 2,241 11 1,117 2,159 5,528 ה©תוספות במשך הש 560 3 147 521 1,231

ה©גריעות במשך הש 220) - (365)(803)(1,388)

יתרה ליום 31 בדצמבר 2023 2,581 14 899 1,877 5,371 עלות מופחתת ליום 31 בדצמבר 2023 412 32 775 867 2,086 עלות מופחתת ליום 31 בדצמבר 2022 791 35 649 1,233 2,708 5י שרותים©ות©. ספקים ו

ליום 31 בדצמבר

20232022

הוצאות לשלם 87,725 46,166

92,734 48,355

6. זכאים ויתרות זכות

ליום 31 בדצמבר

20232022

עובדים ומוסדות 2,828 4,400

עתודה לחופשה 2,686 2,207

5,587 6,607

7. התחייבות בגין סיום יחסי עובד - מעביד

א. התחייבות העמותה לפיצויי פרישה לעובדיה מכוסה על ידי ההפרשה המוצגת בדוח על המצב הכספי ועל ידי תשלומים שוטפים לקופות גמל ולפוליסות ביטוח . כללים ©הסכומים בגין קופות גמל ופוליסות ביטוח לא בדוחות הכספיים, יהולה©ם בשליטת העמותה וב©מאחר ואי.

ב. הרכב:ליום 31 בדצמבר

20232022

התחייבות בשל סיום יחסי עובד - מעביד 616 685

הפרשה לפדיון ימי מחלה 1,295 1,191

1,911 1,876

20232022

מעיריית ירושלים וממשרד התחבורה 442,107 365,412 מאחרים 211 604

442,318 366,016

20232022

שירותים מקצועיים 3,766 3,148

משרדיות ואחזקת משרד 3,299 2,923

ביטוח 329 266

דואר, טלפון ותקשורת 216 155

קאיות©ב6 9

14,793 13,854

10. יתרות ועסקאות עם צדדים קשורים

ליום 31 בדצמבר

20232022

יתרות עם צדדים קשורים

עיריית ירושלים 93,102 40,836

ה שהסתיימה©לש

ביום 31 בדצמבר

20232022

עסקאות עם צדדים קשורים

הוצאות שכר ברוטו לצד קשור 857)(612)

11. תביעות משפטיות

1 .ת©בש 2014 גד העמותה ©הוגשו כ , סיטיפס בע "מ, ת ישראל ועיריית ירושלים תביעות על ידי סוחרים ©מדיממרכז העיר על סך כ - 35 מליון ש"ח, זקים©בגין, תם©שלטע, גרמו להם בשל הקמת הקו האדום של הרכבת ©הקלה. ת ©הל מש ©ההליך בתביעות הסוחרים הת 2014 והסתיים באוגוסט 2023 ות©במתן פסק דין הדוחה את כל טע התובעים.

ואר ©בי 2024 הגישו 20 מהתובעים הודעת ערעור לבית המשפט העליון . כון למועד עריכת הדוחות הכספיים© ,ת בהתאם למגבלות שקבע ©בית המשפט העליון הורה למערערים להגיש הודעת ערעור מתוק . לאחר שהמערערים יגישו את הודעתם מחדש , יח כי בית המשפט שלערעור יורה למשיבות להגיש תגובה ©סביר לה כתובה בהיקף זהה לזה של הערעור.

2 .גד העמותה תביעה מחברה בעקבות אי זכייתה במכרז שפרסמה העמותה ©ת הדוח הוגשה כ ©בש. לתביעה דחתה ע©הלית ש©קדמה עתירה מ"י בית המשפט. ככל שבית המשפט יקבע שיש לקבל את התביעה הרי שייתכן ותקום לתובעת הזכות לתבוע גם סעד כספי. ת ©בתחילת ש2024 ה מטעמה במסגרתו©העמותה הגישה כתב הגות התובעת ©דחתה את טע. מצאת בשלב מוקדם ועל כן קיים קושי להעריך את סיכויי ההליך©התביעה.

12. ערבויות

ביום 7 באוקטובר 2023 פרצה בישראל מלחמת"חרבות ברזל" )להלן- "המלחמה"(. על אף המשכיות המלחמה, הלת העמותה©להערכת ה, כון למועד אישור הדוחות הכספיים©בהתבסס על המידע המצוי בידיה,למלחמה יש השפעה עקיפה על פרוייקטים שאותם העמותה מקדמת, אך ללא השפעה ישירה מהותית על פעילותה הכספית.