ישיבת כספים מס' 9 · גינות העיר - 2023

מינהל קהילתי גינות העיר (ע'יר)

0("

דוחות כספיים

ליום 31 בדצמבר, 2023

תוכן העניינים

דוח רואה חשבון המבקר

דוחות על המצב הכספי

דוחות על הפעילויות

דוחות על השינויים בנכסים ,נטו

דוחות על תזרימי המזומנים

באורים לדוחות הכספיים

דף

ישראלי ושות' .0 ₪ 11 15

רואי חשבון (188) 660147 6 זמטץ ממותזדת 6

דו''ח רואה חשבון המבקר

של

מינהל קהילתי גינות העיר (ע'ייר)

ביקרנו את המאזנים המצורפים של מינהל קהילתי גינות העיר (ננייר) לימים 31 בדצמבר 2023 ו-

2 ואת דו"ח על הפעילות והדו"ח על השינויים בנכסים נטו ואת דו''ח על תזרימי מזומנים !

לשנים שנסתיימו באותם תאריכים. דו"חות כספיים אלה הנם באחריות הדירקטוריותן וההנהלה של העמותה. אחריותנו היא לחוות דעה על דו"חות אלה בהתבסס על ביקורתנו.

ערכנו את ביקורתנר בהתאם לתקני ביקורת מקובלים בישראל, לרבות תקנים שנקבעו בתקנות רואי חשבון (דרך פעולתו של רואה חשבון) . התשל"ג 1975. על - פי תקנים אלה נדרש מאתנו לתכנן את הביקורת ולבצעה במטרה להשיג מידה סבירה של ביטחון שאין בדו"חות הבספיים הצגה מוטעית מהותית, ביקורת כוללת בדיקה מדגמית של ראיות התומכות בסכומים ובמידע שבדו"חות הכספיים. ביקורת כוללת גם בחינה של כללי החשבונאות שיושמו ושל האומדנים המשמעותיים שנעשו על ידי הדירקטוריון וההנהלה של העמותה וכן הערכת נאותות ההצגה בדו"חות הכספיים בכללותה. אנו סבורים שביקורתנו מספקת בסים נאות לחוות דעתנ.

כאמור בבאור 2ב': הדוחות הכספיים מוצגים בערכים נומינלים היסטוריים ולא בטכומים מדווחים בהתאם לתקן חשבונאות מספר 12.

לדעתנו, פרט לאמור בפיסקה הקודמת, הדו"חות הכספיים הנ"ל משקפים באופן נאות בהתאם לכללי חשבונאות מקובלים בישראל, מכל הבחינות המהותיות, את מצבה הכספי של

העמותה לימים 1 בדצמבר 2023 ו-2022 ואת תוצאות פעילותיה ואת השינויים בנכסים נטר ותזרימי המזומנים שלה לכל אחת מהשנים שהסתיימו באותם תאריכים בהתאם לכללי חשבונאות

מק בלים בישראל.

רואי חשבון

9 מאי 2024, ירושלים.

מינהל קהילתי גינות העיר (עייר) דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023 דוחות על המצב הכספי

ליום 31 בדצמבר

2003 2022

באור ש''ת שח

נכסים

רכוש שוטף

מזומנים ושווי מזומנים 4 56 09|,

חייבים ויתרות חובה 5 11 120

סה"כ רכוש שוטף 15 1109

רבוש קבוע 6 2 3

17 112

נכסים נטו והתחייבויות

התחליבויות שוטפות

וכאיס ויתרות וכות 7 1,9 146

הלוואה מקרן גרוסמן 12 5

עתודה לפיצויים נטו 8 5 9

נכסים נטו

נכסים נטו שלא קיימת לגביהם הגבלה:

לשימוש לפעילויות :

שלא יועדו על ידי מוסדות העמותה (1,116,181) (755,821)

ששימשו לרכוש קבוע 2 3

סח'יכ נכסים נטו 1+ 12

7 1112

ג 7

אפי הוכשטין + חר הנהלה הדס עפרת )

\

הבאוריס לדוחות הכספיים מהווים חלק בלתי נפרד ממנו.

מינהל קהללתי גינות העיר (עייר)

מחזור הפעילויות:

הקצבות לא מיועדות- עיריית ירושלים

הקצבות ומתן שירותים לגופים לפעילויות

הכנסות ממשתתפים

שירותים שנתנו ללא תמורה

סכומים ששחררו מנכסים נטו שהוגבלו להשקעה

בנכסים קבועים-עיריית ירושלים

סח'יכ מחזור הפעילויות

עלות הפעילויות:

שכר עבודח והוצאות נלוות

הוצאות ישירות לפעילות

שכר דירה- שווי שימוש במבנים

שרותים ללא תמורה

פחת

סה"כ עלות הפעילויות

הכנסות נטו מפעילויות

הוצאות הנהלה וכלליות

הכנסות (הוצאות) נטו לפני מימון

הוצאות מימון

הכנסות נטו לאחר מימון

הכנסות אחרות

הכנסות נטו לשנה

באור

11

3

10

11

14

15

16

הבאוריס לדוחות הכספיים מהווים חלק בלתי נפרד מהם.

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023

דוחות על הפעילויות

לשנה שהסתיימה

2003

ש''ח

212

606

25

0

21

6

9

2,072

0

"00

8

1

5

21

1

34

10

19

1

ביום 31 בדצמבר

20202

שיח

2.08

27

182

0

28

ו

26

1056

00

0

000

ב

2

21

28

15

13

193

מינהל קהילתי ג'נות העיר (עייר) דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023

דוחות על השינויים בנכסים נטו

נכסים נטו

שלא קיימת לגביהם הגבלה שקיימת

ששימשו לפעילויות לגביהם

טלא עדו ע*י ששימשו לרכוש הגבלה סה''ב

מוסדות קבוע

העמותה

ש''ח ש''ח

יתרה ל-01/01/2022 (893/703) 2 - 29

הכנטות נטו לשנה 13 - - 13

העברת סכומים לרכוש (491,241) 1,|1 - -

קבוע

סכומים שהועברו לכיסוי | 495,230 (495,230) - -

הוצאות פחת

הקצבה מעירייה לרכוש . . 234 4,

קבוע

סכומים ששוחררו 5 - (255,494) (255,494)

מנכסים נטו שהוגבלו

להשקעה בנכסים קבועים

יתרה ל-01/01/2023 (755,821) 3 - 2

הכנסות נטו לשנה 19 - - 19

העברת סכומים לרכוש (2,214,337) 2,077 2 -

קבוע

סכומים שהועברו לכיסוי | 517,948 (517,948) - .

הוצאות פחת

הקצבות ותרומות לרכוש | - - 2,141 21

קבוע

סכומים ששוחררו - - (2,095,911) (2,095,911)

מנכסים נטו שהוגבלו

להשקעה בנכסים קבועים

יתרה ל-31/12/2023 %2)) 2 6 1

הבאוריס לדוחות הכספיים מהווים חלק בלתי נפרד מהם.

מינהל קהילתי גינות העיר (עייר) דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023 דוחות על תזרימי המזומנים

ליום 31 בדצמבר

2003 20202

ש''ח ש''ח

פעילות שוטפת

הכנסות נטו לשנה 19 13

התאמות הדרושות לשם הצגת תזרים המזומנים מפעילות 6( 19 שוטפת (נספת א)

סה"כ פעילות שוטפת 15 1412

פעילות השקעה

רכישת נכסים קבועים ורכוש אחר (2,214,337) (491,239)

מתן הלוואות ואשראי אחר לזמן קצר, נטו 10007 (251,618)

סחייכ פעילות השקעה (2,043,860) (742,857)

עליה/ירידה במזומניס ושווי מאומניס (266,635) 5, יתרת מזומנים ושווי מוומנים לתחילת השנה 1.09 4 יתרת מזומנים ושווי מוומנים לסוף השנה 356 2.09 נספח א

הכנסות והוצאות שאינן כרוכות בתזרימי מזומנים :

פחת והפחתות 18 058

עליה (ירידה) בהתחייבויות בשל סיום יחסי עובד- מעביד, 26 (95,576)

נטו

סה"כ הכנסות והוצאות שאינן כרוכות בתזרימי מזומנים : 04 2

שינויים בסעיפי רכוש והתחייבויות :

(עליה) בחייבים אחרים ויתרות חובה (2,919,441) (2,042,346)

עלייה בזכאיס אחרים ויתרות זכות 43 4

סה"כ שינויים בסעיפי רכוש והתחייבויות : (102,868) 187 סה"כ נספת א 116( 19

הבאוריס לדוחות הכספיים מהווים חלק בלתי נפרד מחם.

מלנהל קהילתי גינות העיר (עייר) דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023 באורים לדוחות הכספיים

1 - בללי

א. = מרכז תרבות העמים לנוער בירושלים(עייר), אשר שינה את שמו למינהל קהילתי גינות העיר

(עייר) נרשם כעמותה לפי חוק העמותות התשיימ 1980 ביום 25 בינואר 1983.

ב. | העמותח הוכרה כמוסד ציבורי על ידי נציבות מס הכנסה על פי סעיף 9 (2) לפקודת מס

הכנסה. לעמותה אישור מוסד ציבורי לעניין תרומות בר תוקף (לפי סעיף 46 לפקודת מט הכנסה). ללא הגבלת תוקף בזמן.

0 מטרות העמותה להוות 'ימינהל קהילתיי לשכונות 'י גינות העיריי ליזום פעולה קהילתית, חינוכית, חברתית ותרבותית לטיפוח האדם והקהילה ולפיתות קהילה דמוקרטית ופלורליסטית רב גונית, ועידוד וביצוע פעולות רווחה לטובת כלל הקהילה והאוכלוסייה , תוך שיתוף התושבים ומעורבותס.

ד החברה למתנייסים משלמת באופן ישיר את שכר המנהל.

עד סוף שנת 2020 הוצאה ואת לא נכללה בדוח הכספי. החל משנת 2021 בהתאם לתקן 40 החדש, ההוצאה נכללת בדות הכספי בהוצאות. הנהלה וכלליות, ובמקביל בהכנסות משרותיס שנתנו ללא תמורה בסך 800,000 ₪.

ה. | התתיבולות תלויות -- כנגד המרכז הקהילתי לא מתנהלת כל תביעה

משפטית או כל הליך משפטי אחר.

2 - בסיס עריכת הדוחות הכספיים

א | *ישום לראשונה של תקן חשבונאות מספר 40, כללי חשבונאות ודיווח כספי על ידי מלכ''רים

דרישות הפרסום

תקן חשבונאות מספר 40, כללי חשבונאות ודיווח כספי על ידי מלכיירים, (להלן: ייהתקן"')

פורסם ביום 13 באוגוסט 2020. התקן מחליף את ההוראות הקיימות בנוסח המשולב של גילוי דעת מספר 69 ותקן חשבונאות מספר 5 והתיקונים לו וכן את תקן חשבונאות מספר 9

תח*לה והוראות מעבר

התקן ייושם לתקופות שנתיות המתחילות ביום 1 בינואר 2021. חוראות ההצגה הכלולות בתקן זה יושמו למפרע החל ממועד התחילה של התקן. ו

ליישום התקן לא היתה השפעה מהותית על הדוחות הכספיים של העמותה.

ב. | מטבע פעילות ומטבע הצגה

הדוחות הכספיים מוצגים בשיית שחינו מטבע הפעילות של המלכייר ומעוגלים לאלף הקרוב, למעט אם צוין אחרת. השקל חינו המטבע שמייצג את הסביבה הכלכלית העיקרית בח פועל המלכייר.

ג. שימוש באומדנים ושיקול דעת

בעריכת הדוחות הכספיים בהתאם לתקינה הישראלית, נדרשת הנהלת המלכייר להשתמש בשיקול דעת, בהערכות, אומדנים והנחות אשר משפיעים על יישום המדיניות החשבונאית ועל סכומים של נכסים והתחייבויות, הכנסות והוצאות. יובהר שהתוצאות בפועל עלולות להיות שונות מאומדניס אלה.

בעת גיבושס של אומדנים חשבונאיים המשמשים בהכנת הדוחות הכספיים של העמותה, נדרשה הנהלת העמותה להניח הנחות באשר לנסיבות ואירועים הכרוכים באי וודאות משמעותית. בשיקול דעתה בקביעת האומדנים, מתבססת הנהלת העמותה על ניסיון

העבר, עובדות שונות, גורמים חיצוניים ועל הנחות סבירות בהתאם לנסיבות המתאימות לכל אומדן.

מינהל קהילתל גינות העיר (עייר) דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023 באורים לדוחות הכספיים

האומדנים וההנחות שבבסיסס נסקריס באופן שוטף. שינויים באומדניס חשבונאיים מוכרים בתקופה שבה תוקנו האומדנים ובכל תקופה עתידית מושפעת.

3 - עיקרי המדיניות החשבונאית

א התל מ - 1 בינואר 1 הדוחות הכספיים ערוכים על פי המתכונת שנקבעה בתקן חשבונאות מספר 40, כללי חשבונאות ודיווח כספי על ידי מלכייריס.

בהתאם להוראות תקן זה:

תרומח מותנית

תרומה שכוללת התניה שהטיל התורם, התניה מייצגת חסם שיש להתגבר עליו לפני שהמלכייר המקבל יהיה זכאי לנכסים שהועברו או שהובטחו. אי התגברות על התסם נותנת לתורם זכות לקבל חזרה את הנכסים שהועברו או נותנת למבטית זּכות לשחרור ממחויבותו.

חבטחה

הסכם מתועד לתרום מזומן או נכסים אחרים למלכייר הניתן לאכיפה משפטית.

הגבלות שהוטלו על ידי תורמים של השימוש בנכסים נטו

תנאי של תורם או גורם חיצוני באשר לשימוש בנכסים שהתקבלו מהם כתרומה, שה ספציפיים יותר מאופי פעילותו של המלכייר, הסביבה בה הוא פועל והמטרות שנקבעו בתקנון המלכייר.

נכסים נטו שלא קיימת לגביהם הגבלה

אותו חלק של הנכסים נטו שלא מוטלת על השימוש בו הגבלה שנקבעה על ידי תורמים.

במסגרת הנכסים נטו שלא קיימת לגביהם הגבלה ניתן להבתין בין הקבוצות הבאות:

1 | נכסים נטו לשימוש לפעילויות- שיועדו על ידי מוסדות המלכייך 2 | נכסים נטו לשימוש לפעילויות- שלא יועדו על ידי מוסדות המלכייר 3 נכסים נטו שהושקעו בנכסים קבועים

העברות בין הקבוצות הנייל יוצגו בדוח על השינויים בנכסים נטו ולא בדוח על הפעילויות.

נכסים נטו שקיימת לגביהם הגבלה

תרומות כאמור שהוטלו על השימוש בהם הגבלות על ידי התורמים, יוצגו כתוספת לנכסים נטו שקיימת לגביהם הגבלה.

במועד הסרת ההגבלות על ידי ביצוע המטרות שלשמן יועדו, הסכומים :ועברו מהנכסים נטו שקיימת לגביהם הגבלה ויוצגו במסגרת סכומים ששוחררו מהגבלות. לפעילות כהכנסות בדוח על הפעילויות.

נטו שלא קיימת לגביהם הגבלה -- לשימוש לפעילויות, לנכסים נטו שלא קיימת לגביהם הגבלה -- שהושקעו בנכסים קבועים סכומיט התואמים את ההכנסות שהוכרו בדות על הפעילויות כסכומיס ששוחררו מהגבלה וכן סכומים השוויס להוצאות הפחת.

סיווג תרומות מוגבלות בדוח תזרים מזומנים

תזרימי המזומנים מפעילויות מימון יכללו תקבולים מתרומות שהתורם הגביל את השימוש בהם לזמן ארוך ואילו תורימי המזומנים מפעילויות שוטפות יכללו תקבולים מתרומות שקיימת לגביהם הגבלה, למעט תרומות שהתורס הגביל את חשימוש בהם לומן ארוך.

ב. | מזומנים ושווי מזומנים

מזומנים ושווי מזומנים כוללים פקדונות לומן קצר בבנקים, שהתקופה עד למועד פדיונם, בעת ההשקעה בהט, לא עלתה על שלושה חודשים.

ג. בסיס צבירה

הוצאות נכללות בדוחות הכספיים על בסיס צבירה.

מינהל קהילתי גינות העיר (עייר)

1 הקצבות, תמיכות ומענקים לקבל שהובטחו אך

כתוספות לנכסים נטו בהגבלה, בהתקיים כל התנאים לחלן:

א המידע הקיים, למועד פרסום הדוחוו

בלתי חוזרת של הנותן הניתנת לאכי

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023

באורים לדוחות הכספיים

בתקופת הדות.

3 מימושה של ההי

2 | תרומות, ומענקים חד-

כתוספות לנכסים נטו

הכספיים.

באור 4 - מזומנים ושווי מזומנים

מזומנים ושווי מצומניס

השקעות לזמן קצר

סהייב

באור 5 - חייבים ויתרות חובת

הכנסות לקבל ולקוחות

עיריית ירושלים

קרן ירושלים

המחאות לגביה וכרטיסי אשראי

הוצאות מראש יעוץ בריכה

התברה למתנסים

הוצאות מראש

סה"כ

27

2.077

6

25

ש''יח

30

6

00

5

10

10

1

טרם התקבלו, מוכרים כהכנסות, או

ת הכספים, מעיד כי נוצרה התתייבות

פה משפטית והשימוש בכספים נעשה

תחייבות שחתקבלה אינו מותנה בקרות אירוע עתידי מסולים.

צדדים שהובטחו אך עדיין לא התקבלו <וכרו כהכנסות או בהגבלה רק אס התקבלו בפועל עד למועד אישור הדוחות

ליום 31 בדצמבר

2003

ש''ח

ץק

ש"ח

1

8

ליום 31 בדצמבר

2072

ש'ח

16

0

15

15

220

156

10

מינהל קחילתי גינות העיר (עייר) דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023

באורים לדוחות הכספיים

6 - רבוש קבו

מכונות וציוד שיפוצים מחשבים בריבה סה'/ב

במושכר ותוכנה

ש'יח

עלות

עלות ליום 1 20 4% 77| 5 1

בינואר, 2023

רכישות 00 24 - 143 27

לתקופה

יתרה ליום 31 | 706,700 08 57 13 18

בדצמבר, 2023

פחת שנצבר

פחת שנצבר 64| 7 7 - 8

ליום 1 בינואר,

203

פחת לתקופה | 21,939 9, - - 08

יתרה ליום 31 | 559,903 6 57 - 6

בדצמבר, 2023

עלות מופחתת | 146,997 72 - 13 2

ליום 31

בדצמבר, 2023

עלות מופחתת | 105,756 7 - - 3

ליום 31

בדצמבר, 2022

פחת נצבר

החל מ - 1.1.97 בהתאם לכללי חשבונאות מקובלים ולתקינה הישראלית של לשכת רואי חשבון נוקפיס התשלומים עבור רכישת ציוד ונכסים לסעיף רכוש קבוע והפחת בגינם הוא בהתאם לאורך חיי הנכס.

שיעורי הפחת שנקבעו:

ריחוט וציוד 15%- 6%

ציוד מחשב 33%

10% םיצופיש‎

באור 7 - זכאים ויתרות זכות

ליום 31 בדצמבר

2005 20202

ש'יח ש'יח

המחאות לפרעון וספקים 890, 8646

מוסדות ועובדים 6 255

הכנסות מראש-משתתפים 6 11

הכנסות מראש-גופים 1.8 10

מנהלת ניצנים 29 10066

סה'יכ מיהלה 16

10

מינהל קהילתי גינות העיר (עייר) דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023

באורים לדוחות הכספיים

באור 8 - עתודה לפיצויים נטו

ליום 31 בדצמבר

2003 2002

ש'יח ש''ח

עתודה לפיצויים נטו* 5 9+

*יתרת ההתתייבות בשל סיום יחסי עובד מעביד הכלולה במאזן מייצגת את יתרת ההתתייבות שאינה מכוסה על ידי הפקדות בקרנות פנסיה.

באור ל - הקצבות ומתן שירותים לגופים לפעילויות לשנה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר

2003 2002

שיח שייח

עיריית ירושלים 06 7,

החברה למתנייסים 11 15

קרן ירושלים 109 55|

סה"כ 36 2

באור 10 - סכומים ששחררו מנכסים נטו שהוגבלו להשקעה בנכסים קבו לשנה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר

2003 2002

ש''ח ש ''ח

עיריית ירושלים 0,, 2,934

תרומות 2,555 -

מנויים מייסדים 16, 2

סחייב 2,1 26

1

מינהל קהילתי גינות העיר (עייר) דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023 באורים לדוחות הכספיים

באור 11 - מידע על פי אגפי הפעילות

הכנסות והוצאות מפעולות שוטפות :

לשנה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר 2023

הכנסות שוטפות הוצאות שוטפות. | עודף (גרעון)

ש''ח ש''ח ש''יח

בית יהודית 3 5 38

תרבות וגווניס 1 0 11

גיל הרך 146 55| 1119

גמלאים 117 6 (115,807)

שלוחת רחביה 18 151 1277

שלוחת ניות 11 9 2

שלוחת טלביה 255 4 (166,129)

שלוחת קטמון ומרכז הכיוון 146 10 4

קהילה 1 072 (20,311)

נוער 072 02 5,000

בריכת ירושלים 199 9 -

כנפי דרור 1,646 10 1066

1, 7 1 ל

שווי שימוש מבנים 1,000 00 -

שרותים ללא תמורה 00( 0.00 -

פחת - 08|( (367,848)

1 9 172

לשנה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר 2022

הכנסות סוספות | הוצאות שוטפות. | עודף (גרעון)

ש''יח ש''ח ש''ח

בית יהודית 9 3 686

תרבות וגווניס 9 909 0,000

גיל הרך 15 155 00

גמלאים 206 9 (10,163)

שלוחת רחביה 0 86 4

שלוחת ניות 7 13 14

שלוחת קטמון ומרכז הכיוון 1088 11 7

קהילה 5 2,099 (23,804)

נוער 059 707 12

8 2 16

שוי שימוש מבנים 1,000 00| -

שרותיסם ללא תמורח 10 1.00 .

פחת - 00 (346,700)

8 572 16

12

מינהל קהללתל גינות העיר (עייר)

הרכב הכנסות מפעולות שוטפות:

הכנסות משרותים לגופים לפעילויות

הכנסות ממשתתפים

שרותים שנתנו ללא תמורה*

* ראה ביאור 13

הרכב הוצאות מפעולות שוטפות :

שכר עבודה והוצאות נלוות

הוצאות ישירות לפעילות

שרותים ללא תמורה

פחת

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023

באורים לדוחות הכספיים

לשנה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר

2005 2022

ש'יח ש''ח

6,, 256

25 12

0 0+

1 8,

לשנה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר

2003 20202

שח ש''ח

9 6,

2,122 16

0 0

08 0

+ 172

33

מינהל קהילתי גינות העלר (עייר) דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023 באורים לדוחות הכספיים

באור 12 - סיווג הוצאות לפי מהות ההוצאה

הוצאות לפעילות | הוצאות ארנונה הוצאות הנהלה סה''ב וכלליות -.-

ש''ח ש''ח ש'"'ח שייח

שכר ונלוות 29 - 12 21

שווי שימוש 00 - - 0

מבנים

תקשורת - - 9 79|

אחוקה - - 8 58

משרדיות ומתשוב ‏ - . 16 156

ביטות 5 - 2,29 2,29

בית יהודית 16 - - 186

תרבות וגווניס 6 - - 6

פעילות גיל רך 3, - - 3

פעילות גמלאים 20 - - 20

שלוחת רחביה 15 - - 15

שלוחת ניות 55 - - 5

שלוחת טלביה 4 - - 4

שלוחת קטמון 7 - 7"

פעילות קהילה 10 - - 10

פעילות נוער 2,502 . - 2

בריכת ירושלים 54 - . 56

כנפי דרור 10 - - 10

הדרכה ניהול 5.00 - - 000"

ולעו

ארנונה - 1,002 - 5,002

שרותים - - 0.08 08|

מקצועיים

מיסים ואגרות . - 16 16

כנסים - - 2,159 2,159

והשתלמויות

מתנות וכיבודים - - - 2.5 55,"

פחת 08 - 11 9,

סחייב 9 ,5 21 2

14

מינהל קהילתי גינות העיר (עייר) דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023 באורים לדוחות הכספיים

באור 13 - שירותים שנתנו ללא תמורת

לשנה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר

2003 2002

ש''ח ש''ח

החברה למתנייסים- עבור פעילות 0,00 0+

החברה למתנייסים -עבור שכר מנהל 0 1.000

שווי שימוש מבנים -עירייה 000 00

סהייב 0 0

א. החברה למתנסים מספקת שרותים לכל מרכז קחילתי בנפרד.

שווי השרותים מוערך על ידי התברה למתנייסים בסך של כ- 954,000 ש"ח בשנת 2023 ו850,000 שיית בשנת 2022 והוא כולל את עלות העסקת מנהל המרכו הקהילתי ,שמשולמת ישירות על ידי החברה למתנייסים בסך של כ- 454,000 (בשנת 2 400,000 ש'יח) ומערך שרותים מקצועיים שהחברה למתנייסים מספקת למרכויס קהילתיים בהיקף של 500,000 (בשנת 2022 450,000 ש"ח)

ב. המרכו הקהילתי מקבל שרותים ממתנדביס במחלקות השונות.לא ניתן להעריך באופן מהימן

את שווי השרותים ולכן הוא אינו נכלל בדוחות הכספיים.

ג. עיריית ירושלים מעמידה מבנים לרשותת המרכו חקחיללת: לצורך פעילותו ללא

תמורת .שווי השימוש במבנים להערכת הנהלת המנהל הקהילתי הינו בסך 4,200,000 שיית.

(בשנת 2022 4,200,000)

באור 14 - הוצאות הנהלה וכלליות

לשנה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר

2003 2002

ש"ת ש"ח

שכר ונלוות* 12 17

שרותים מקצועיים 7 5

ביטוח 1,9 2,566

אחזקת מבנה 58 5

משרדיות ומיחשוב 156 13

אגרות וקנסות 16 2208

תקשורת ודואר 09| 66|

השתלמויות 2,139 6

מתנות וכיבודיס 2,6 5

פחת 121 110

סח'יכ 21 1

כולל שכר מנהל ששולם ישירות ע"י החברה למתנייסים 454,000 ש"ח (2022 -400,000)

15

מינהל קהילתי גינות העיר (עייר) דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023

באורים לדוחות הכספיים

באור 15 - הוצאות מימון

לשנה שהסתיימת

ביום 31 בדצמבר

2003 2002

ש''ח ש''יח

ריבית ,בנקאיות ועמלות כרטיסי אשראי 1566 15

(הכנסות) הוצאות ריבית (3,712) -

סהייב 1.33 55

באור 16 - הכנסות (הוצאות ) אחרות

לשנה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר

2003 2002

ש''ח ש''יח

הכנסות אחרות

ארנונה-עיריית ירושלים 1,002 5,002

מענקי קורונה -רשות המיסים* 2268 -

סה'יכ הכנסות אחרות 0 2,

הוצאות אחרות

ארנונה (84,002) (84,002)

הוצאות שכייט עו"ד בגין מענקי קורונה (60,129) 0 סה"כ הוצאות אחרות 144,132) (84,002)

סה'יכ 19 -

* בסוף שנת 2023 הגיע המינהל להסכם עס רשות המיסים לפיו הוא לא יצטרך להחזיר מענקי קורונה שהתקבלו בשנים 2020-2021 ואף יקבל חשלמה של מענק סיוע קורונה בסך 224,438 שיית.

16

מינהל קהילתל גינות העיר (עייר)

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023

באורים לדוחות הכספיים

באור 17 - צדדים קשורים

לחברה צדדים קשורים כדלהלן :

א.עיריית ירושלים .

ב.החברה למתנייסים-מרכזים קהילתיים בישראל בע"מ (חלייצ) (להלן :החברה למתנייסים).

ג.קרן הקדש.

פרוט עסקאות עם צדדים קשורים :

עיריית ירושלים:

הקצבות לא מיועדות

הכנסות משרותיסם

הקצבות לרכוש קבוע

הכנסות אחרות-ארנונה

שרותים ללא תמורה -שווי שימוש מבנים

סחייכ עיריית ירושלים

החברה למתנ'יסים:

הכנסות משרותיס

שרותים ללא תמורה

סה"כ חברה למתנייסים

יתרות צדדים קשורים :

עיריית ירושלים

החברה למתנייסים

17

לשנה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר

2005 2022

ש"ח ש"ת

2,|12 208

2,,6 27

0.00 258

2,002 1,002

000 00

0 21

11 15

00( 00|

21 15

ליום 31 בדצמבר

20085 22

ש''יח ש''ח

6 הי 0 חי

0 יי 6 רר!

מינחל קהילתי גינות העיר (עייר) דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023 באורים לדוחות הכספיים

באור 18 - ארועים מהותיים בתקופת הדוח- /'חרבות ברזלי!

מלחמת ייחרבות ברזל 'י/ ייהמלחמהיי ).עס הכרות מצב המלחמה , נקבעו ע"י ממשלת ישראל הגבלות שונות ובכללן אזורים בהם קיימות הגבלות על תנועה של אזרחים,הגבלה על התכנסויות שונות ,שינוליסם במערכת התינוך וכו' וגיוס אזרחים רבים לשירות מילואים.

התמשכות המלחמה, גם בחודשים ינואר מרץ 6 הובילה לחאטה ושיבוש בפעילות העסקית במשק הישראלי בין היתר בעקבות סגירת מפעלים בדרום ובצפון האר ,פגיעה בתשתיות וגיוס אנשי מילואים לתקופה שאינה ידועה מראש.

נכון למועד אישור הדוחות הכספיים ,אין ביכולתה של העמותה להעריך את היקף ההשפעה העתידית של אירועי מלחמת ייחרבות ברזליי על העמותה , בין היתר לאור חוסר הוודאות בדבר משכה של המלחמה והתמשכותו של המצב הביטחוני והשפעותיו על תושבי העיר ופעילותה השוטפת של העמותה.

יחד עם ואת ,העמותה מעריכה כי איתנותה הפיננסית תאפשר לה לעבור את תקופת המלחמה ללא נזקים מהותיים.

8