ישיבת כספים מס' 9 · חומת שמואל - 2023

מינהל קהילתי חומת שמואל (ע'יר)

6"

דוחות כספיים

ליום 31 בדצמבר, 2023

תוכן העניינים

עמוד

דוח | החשבון המבקר

דוחות על המצב הכספי

דוחות על הפעילויות

דוחוות על השינויים בנכסים ,נטו

דוחות על תזרימי המזומנים

באורים לדוחות הכספיים

ישראלי ושות' | .₪0 | 15

רואי חשבון | (158)

רואה חשבון המבקר

של

מנהל קהילתי חומת שמואל( עייר)

ביקרנו את המאזן המצורפים של מנהל קהילתי חומת שמואל(ע"ר) לימים 31 בדצמבר 2023 2 ואת הדו"ח על הפעילות הדו"ח על השינויים בנכסים נטו ואת דו"ח על תזרימי מזומנים, לשנים שנסתיימו באותו תאריך. דו"חות כספיים אלה הנם באחריות חברי הועד וההנהלה של העמותה. אחריותנו היא לחוות דעה על דו"חות אלה בהתבסס על ביקורתנו.

ערכנו את ביקורתנו בהתאם לתקני ביקורת מקובלים, לרבות תקנים שנקבעו בתקנות רואי חשבון (דרך פעולתו של רואה חשבון) , התש?"ג 19735. על | - פי תקנים אלה נדרש מאתנו לתכנן את הביקורת ולבצעה במטרה להשיג מידה סבירה של ביטחון שאין בדו"חות הכספיים הצגה מוטעית מהותית, ביקורת כוללת בדיקה מדגמית של ראיות התומכות בסכומים ובמידע שבדו"חות הכספיים. ביקורת כוללת גם בחינה של כללי החשבונאות שיושמו ושל האומדנים המשמעותיים שנעשו על ידי הדירקטוריון וההנהלה של העמותה וכן העדכת [אותות ההצגה בדו"חות הכספיים בכללותה. אנו סבורים שביקורתנו מספקת בסיס נאות לחוות דעתנו.

לדעתנו, הדוחות הכספיים הנ"ל משקפים באופן נאות, מכל הבחינות המהותיות, את מצבה הכספי של החברה לימים 1 בדצמבר 2025 [- 2022 ואת תוצאות הפעולות, השינויים בנכטים [טר ותזרימי המזומנים שלה, לשנים שנסתיימו באותם תאריכים, בהתאם לכללי חשבונאות מקובלים בישראל

ות'י

ך | בון

0 מאי 2024 , ירושלים.

מינהל קהילתי חומת שמואל (עייר) | דוחות כספיים ליום 31 בדבמבר, 2023 דוחות על המצב הכספי

ליום 31 בדצמבר

2022 | 2003

נכסים | באור ש'ח | ש''ח

נכסים שוטפים

מזומנים ושווי מזומנים | 4 18 | 16

חייבים | חובה | 5 64 | 5

סה"כ רכוש שוטף | 12 | 1

רכוש קבו | 6 27 | 141

9 | 12

נכסים נטו והתחייבויות

התחייבויות שוטפות

זכאים ויתרות זכות | 7 1 | 43

עתודה לפיצויים נטו | 8 129

נכסים נטו

נכסים נטו שלא קיימת לגביהם הגבלה :

נכסים נטו לשימוש לפעילויות :

שלא יועדו על ידי מוסדות העמותה | 12 | 106

ששימשו לרכוש קבוע | 7, 2 | 11

שיועדו על ידי מוסדות העמותה-קרן פרוייקטים | 7 | 500,000 קהילתיים

סה"כ נכסים נטו | 89 | 87

9 | 12

יסים-חבר הנהלה

הבאוריס לדוחות הכספיים מהווים חלק בלתי נפרד

מינהל קהילתי חומת שמואל (עייר) | דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023 דוחות על הפעילויות

לשנה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר

2022 | 2003

באור שח

מחזור הפעילויות

הקצבה לא יעודית-עיריית ירושלים | 19 | 16

הכנסות משרותים לגופים לפעילויות | 9 96 | 96

הכנסות ממשתתפים | 0 7,882,485 | 65

שרותים שנתנו ללא תמורה | 12 | 2,758,000

סכומים ששוחררו מנכסים נטו שהוגבלו להשקעה | 19 בנכסים קבועים-עיריית ירושלים

סה'ייכ מחזור הפעילויות | 26

עלות הפעילויות | 10

שכר עבודה והוצאות נלוות | 112 | 177

הוצאות ישירות לפעילויות | 1 | 0+

שווי שימוש מבנים עירייה | 10 | 10

שווי שרותים ללא תמורה | 12 | 0

פחת | 11 | 11

סה"כ עלות הפעילויות | 6 | 0022

הכנסות נטו אחרי מימון | 2,0 | 8 ה

הוצאות הנהלה וכלליות | 3 | 1,859,693 | 1,686

הכנסות נטו לפני מימון | 27 | 22

הוצאות מימון | 64 61,689 | 558

הכנסות | אחרי מימון

הכנסות אחרות נטו | 15 | .

הכנסות נטו לשנה | 4

הבאוריס לדוחות הכספיים מהווים חלק בלתי נפרד מהם.

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023

מינהל קחילתי חומת שמואל (עייר)

דוח על השינויים בנכסים נטו

נכסים נטו

שלא קיימת לגביהם הגבלה

שקיימת

לגביהם

ששימשו לפעילויות

הגבלה

שיועדו על ידי

שלא יועדו

ששימשו

מוסדות

לרכוש קבוע

על ידי

העמותה

מוסדות

העמותה

ונתת

ו | ."-/.-

2

1

יתרה ל-01/01/2022

+4

4

הכנסות נטו לשנה

19

19

הקצבה לרכוש קבוע

)139,049(

)139,049(

סכומים ששוחררו

מנכסים נטו שהוגבלו

להשקעה בנכסים קבועים

27

)265,737(

העברת סכומים לרכוש

קבוע

)163,069(

109

סכומים שהועברו לכיסוי

הוצאות פחת

7

106

יתרה ל-01/01/2022

13

143

הכנסות נטו לשנה

"6

"6

הקצבה לרכוש קבוע

)968,426(

)968,426(

סכומים ששוחררו

מנכסים נטו שהוגבלו

להשקעה בנכסים קבועים

19

)1,202,699(

העברת סכומים לרכוש

קבוע

)235,053(

223

סכומים שהועברו לכיסוי

הוצאות פחת

809

27

12

יתרה ל-31/12/2023

הבאוריס לדוחות הכספיים מהווים חלק בלתי נפרד מהם. | ,

מינהל קהילתי חומת שמואל (עייר)

דוחות כספיים ליום 31 | 2023

דוחות על תזרימי המזומנים

ליום 31 בדצמבר

2003

2002

ש'יח

פעילות שוטפת

הכנסות נטו לשנה

13

+4

התאמות הדרושות לשם הצגת תזרים המזומנים מפעילות

5) | ,325(

18

שוטפת (נספח א)

סה'יכ פעילות שוטפת

11

19

פעילות השקעה

)1,202,699(

)265,737(

רכישת נכסים קבועים ורכוש אחר

סה"כ פעילות השקעה

)265,737(

)1,202,699(

עליה/ירידה במזומנים ושווי מאומניס

)32,818(

17

יתרת מזומנים ושווי מזומנים לתחילת השנה

14

16

יתרת מזומניסם ושווי מזומנים לסוף השנה

16

18

נספח א

הכנסות והוצאות שאינן כרוכות בתזרימי מזומנים:

19

253

פחת והפחתות

עליה/ (ירידה) בהתחייבויות בשל סיום יחסי עובד- מעביד, 277

226

נטו

16

279

הכנסות והוצאות שאינן כרוכות בתזרימי מזומנים :

שינויים בסעיפי רכוש והתחייבויות :

)327 ,279(

(עליה)/ ירידה בחייביס אחרים ויתרות חובה

)816,172(

עליה /(ירידה) בזוכאיס אחרים ויתרות זכות

1

195,542

₪9,562

סה"כ שינויים בסעיפי רכוש והתחייבויות:

סה"כ נספח א

מינהל קהילתי חומת שמואל (עייר) | דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023 ביאורים

באור 1 + | כללי

העמותה נוסדה ונרשמה ברשם העמותות בשנת 2011 ומספרה : 580541456.

המינהל הקהילתי שוכן בשכונת חומת שמואל בירושלים.

לעיריית ירושלים מוקצים 5 מקומות בהנהלה של העמותה.

המבנים של המינהל הקהילתי הועמדו לשימוש העמותה ע"י עיריית ירושלים ללא תמורה.

מטרות העמותת :

* ניהול מתנייס בשכונת חומת שמואל בירושלים.

* ייצוג האזור ותושביו בתחומי הרשות המקומית שבה פועל המתנייס.

* פעולה קהילתית בקרב האוכלוסייה בתחום בו נמצא המתנייס, תוך שיתופה בפעילויות אלה.

* פעולה קהילתית, חינוכית, חברתית ותרבותית להעלאת ערך האדם.

החברה למתנייסים משלמת באופן ישיר את שכר המנהל.

ה

תביעות משפטיות - כנגד המנהל הקהילתי, אין תביעות משפטיות למעט תביעת נזק גוף המכוסה בפוליסת ביטוח על ידי מגדל חברה לביטוח.

ח- בריכה- נשקלת האפשרות שלא להפעיל את הבריכה על ידי המינהל הקהילתי, בשל מחלוקח לגבי פעילות הבריכה בשבת ראה גס באור 5.

באור 2 - בסיס עריכת הדוחות הכספיים

יישום לראשונה של תקן חשבונאות מספר 40 , כללי חשבונאות ודיווח כספי על א.

ידי מלכיירים

דרישות הפרסום

תקן חשבונאות מספר 40, כללי חשבונאות ודיווח כספי על ידי מלכיירים, (להלן פורסם ביום 13 באוגוסט 2020.התקן מחליף את ההוראות הקיימות בנוסח המשולב של גילוי דעת מספר 69 ותקן חשבונאות מספר 5 והתיקונים לו וכן את תקן חשבונאות מספר 9.

תחילה והוראות מעבר

התקן ייושם לתקופות שנתיות המתחילות ביום 1 בינואר 2021. הוראות ההצגה הכלולות בתקן זה יושמו למפרע החל ממועד התחילה של התקן.

ליישום התקן לא היתה השפעה מהותית על הדוחות הכספיים של העמותה.

מטבע פעילות ומטבע הצגה

הדוחות הכספיים מוצגים בשייח שהינו מטבע הפעילות של המלכייר ומעוגליס לאלף הקרוב, למעט אם צוין אחרת. השקל חינו המטבע שמייצג את הסביבה הכלכלית העיקרית בה פועל המלכייר.

שימוש באומדניס ושיקול דעת

בעריכת הדוחות הכספיים בהתאם לתקינה הישראלית, נדרשת הנהלת המלכייר להשתמש בשיקול דעת, בהערכות, אומדנים והנחות אשר משפיעים על יישום המדיניות החשבונאית ועל סכומים של נכסים והתחייבויות, הכנסות והוצאות. יובהר שהתוצאות בפועל עלולות להיות שונות מאומדניס אלה.

מינהל קהילתי חומת שמואל (עייר) | דוחות כספיים ליום 31 בדבמבר, 2023 ביאורים

בעת גיבושס של אומדנים חשבונאיים המשמשים בהכנת הדוחות הכספיים של העמותה, נדרשה הנהלת העמותה להניח הנחות באשר לנסיבות ואירועים הכרוכים באי וודאות משמעותית. בשיקול דעתה בקביעת האומדנים, מתבססת הנהלת העמותה על ניסיון העבר, עובדות שונות, גורמים חיצוניים ועל הנחות סבירות בהתאם לנסיבות המתאימות לכל אומדן.

האומדנים וההנחות שבבסיסס נסקרים באופן שוטף. | באומדניס חשבונאיים מוכרים בתקופה שבה תוקנו האומדנים ובכל תקופה עתידית מושפעת.

באור 3 :+ עיקרי המדיניות החשבונאית

א. החלמ -1 בינואר 2021 הדוחות הכספיים ערוכים על פי המתכונת שנקבעה בתקן חשבונאות

מספר 40, כללי חשבונאות ודיווח כספי על ידי מלכייריס.

בהתאם להוראות תקן זה:

תרומה מותנית

תרומה שכוללת התניה שהטיל התורם. התניה מייצגת חסם שיש להתגבר עליו לפני שהמלכייר המקבל יהיה זכאי לנכסים שהועברו או שהובטחו. אי התגברות על החסם = זכות לקבל חזרה את הנכסים שהועברו או נותנת למבטיח זכות לשחרור מחויבותו.

הבטחה

הסכם מתועד לתרום מזומן או נכסים אחרים למלכייר הניתן לאכיפה משפטית.

הגבלות שהוטלו על ידי תורמים של השימוש בנכסים נטו תנאי של תורם או גורם חיצוני באשר לשימוש בנכסים שהתקבלו מהם כתרומה, שהם ספציפיים יותר מאופי פעילותו של המלכייר, הסביבה בה הוא פועל והמטרות שנקבעו בתקנון המלכייר.

נכסים נטו שלא קיימת לגביהם הגבלה

אותו חלק של הנכסים נטו שלא מוטלת על השימוש בו הגבלה שנקבעה על ידי תורמים.

במסגרת הנכסים נטו שלא קיימת לגביהם הגבלה ניתן להבחין בין הקבוצות הבאות:

. נכסים נטו לשימוש לפעילויות- שיועדו על ידי מוסדות המלכייר 2 נכסים נטו לשימוש לפעילויות- שלא יועדו על ידי מוסדות המלכייר 3 | נכסים נטו שהושקעו בנכסים קבועים

העברות בין הקבוצות הנייל יוצגו בדוח על השינויים בנכסים נטו ולא בדוח על הפעילויות.

נכסים נטו שקיימת לגביהם הגבלה

תרומות כאמור שהוטלו על חשימוש בהם הגבלות על ידי התורמים, יוצגו כתוספת לנכסים נטו שקיימת לגביהם הגבלה.

במועד הסרת ההגבלות על ידי ביצוע המטרות שלשמן יועדו, | יועברו מהנכסים נטו שקיימת לגביהם הגבלה ויוצגו במסגרת סכומים ששוחררו מהגבלות לפעילות כהכנסות בדות על הפעילויות.

תרומות של נכסים קבועים ותרומות של מזומנים להשקעה בנכסים קבועים יוכרו כהכנסות בדוח על הפעילויות כאשר הנכס מוכן לשימושו המיועד או לאורך תקופת ההגבלה שנקבעה על ידי התורם. במועד זה המלכייר יכול לבחור להציג כהעברה מנכסים נטו שלא קיימת לגביהם הגבלה | -- לשימוש לפעילויות, לנכסים נטו שלא קיימת לגביהם הגבלה | - שהושקעו בנכסים קבועים סכומים התואמים את ההכנסות שהוכרו בדות על הפעילויות כסכומים ששוחררו מהגבלה וכן סכומים השוויס להוצאות הפחת.

סיווג תרומות מוגבלות בדוח תזרים מזומנים

תזרימי המזומנים מפעילויות מימון יכללו תקבולים מתרומות שהתורם הגביל את השימוש בהם לזמן ארוך ואילו תזרימי המזומנים מפעילויות שוטפות יכללו תקבולים מתרומות שקיימת לגביהם הגבלה, למעט תרומות שהתורם הגביל את השימוש בהם לזמן ארוך.

ב. | מזומנים ושווי מזומנים

מזומנים ושווי מוומנים כוללים פקדונות לומן קצר בבנקים, שהתקופה עד למועד פדיונס, בעת ההשקעה בהם, לא עלתה על שלושה חודשים.

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023

מינהל קהילתי חומת שמואל (עייר)

= בסיס צבירה

1 הוצאות נכללות בדוחות הכספיים על בסיס צבירה.

2 הקצבות, תמיכות ומענקים לקבל שהובטחו אך טרם התקבלו, מוכרים כהכנסות, או

כתוספות לנכסים נטו בהגבלה, בהתקיים כל התנאים להלן :

א. המידע הקיים, למועד פרסום הדוחות הכספים, מעיד כי נוצרה התחייבות בלתי

חוזרת של הנותן הניתנת לאכיפה משפטית והשימוש בכספים נעשה בתקופת הדות

ב. מימושה של ההתחייבות שהתקבלה אינו מותנה בקרות אירוע עתידי מסויים.

3. תרומות, ומענקים חד-צדדים שהובטחו אך עדיין לא התקבלו יוכרו כהכנסות או

כתוספות לנכסים נטו בהגבלה רק אס התקבלו בפועל עד למועד אישור הדוחות הכספיים.

באור 4 - מזומנים ושווי מזומנים

ליום 31 בדצמבר

2002 | 20003

ש''ח | ש''ח

עוש בנק | 17 | 13

פקדונות בבנק | 1 | 3

סה"כ | 188 | 16

באור 5 - חייבים ויתרות חובה

ליום 31 בדצמבר

2022 | 203

ש''ח | ש''ח

הוצאות מראש-בריכה* | 2 | 108

המחאות לגביה | -

עירית ירושלים | 26 | גל

חברה למתנסים | 2 | 0

כרטיסי אשראי | 0

הכנסות לקבל | 94

5 | 4

סה"כ

* הוצאות בגין הרצת הבריכה .הבריכה טרם החלה לפעול.

בשל מחלוקת לגבי הפעלת הבריכה בשבת המינהל הקהילתי שוקל שלא להפעיל את את הבריכה כלל ולהחזיר את הבריכה לעירייה.

קהילתי חומת שמואל (עייר) | דוחות כספיים ליום 31 | 2023 ביאורים

באור 6 - רכוש קבוע

ציוד וריהוט | מחשבים וציוד | שיפוצים | סה''ב

אלקטרוני

עלות

עלות ליום 1 | 17 | 222.73 | 13|

בינואר, 2023

רכישות לתקופה 3 | 3 | 3 | 19

יתרה ליום 31 | 16 | 2

בדצמבר, 2023

פחת שנצבר

פחת שנצבר ליום 5 | 1017 | 12

1 בינואר, 2023

פחת לתקופה | 2 | 1.6 | 3

יתרה ליום 31 | 7 | 6 | 15

בדצמבר, 2023 | 500000000

עלות מופחתת | 13 | ה | 0 | 27

ליום 31 בדצמבר, | -

203

עלות מופחתת | 2+ | 6 | 53 | 11

ליום 31 בדצמבר, | ה

2022

פחת נצבר :

החל מ | -- 1.1.97 בהתאם לכללי חשבונאות מקובלים ולתקינה הישראלית של לשכת רואי חשבון נזקפיס התשלומים עבור רכישת ציוד ונכסים לסעיף רכוש קבוע והפחת בגינם הוא בהתאם לאורך חיי הנכס.

שיעורי הפחת שנקבעו:

ריחוט וציוד 15%- 6%

ציוד מחשב 335%

באור 7 - זכאים ויתרות זכות

ליום 31 בדצמבר

2003 | 2022

ש''ח | ש''ח

ספקים | 12 | 10

הכנסות מראש | 49 | 7

מוסדות ועובדים | 12 | 13

הפרשה לחופשה | 16 | 12

הפרשה להבראה | 2 | 1

סה"כ | 41 | 53

10

מינהל קהילתי חומת שמואל (עייר) | דוחות כספיים ליום 31 בדבמבר, 2023 ביאורים

באור 8 - עתודה לפיצויים נטו

ליום 31 בדצמבר

2003 | 2002

ש"ח 7000 ש"ח

עתודה לפיצויים נטו* | 9 770 99,372

* | יתרת ההתחייבות בשל סיום יחסי עובד מעביד הכלולה במאזן מייצגת את יתרת ההתחייבות שאינה מכוסה ע"י הפקדות בקרנות פנסיה.

באור 9 - הכנסות משרותים לגופים לפעילויות

לשנה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר

2003 | 2022

ש"ת 770700 ש'ת

עיריית ירושלים | 6 7 4,002,181

חברה למתנייסים | 16 | 13

מינהל קהילתי גינות | - העיר ניצנים | 707

קרן ירושלים | 14 | 5

רשות ניקוז יס המלח | 10.00 | :

קרן קיימת לישראל | 9,000 | -

המועצה הישראלית להתנדבות | - | 1,000

סחייכ | 6 | 6

1

מינהל קהילתי חומת שמואל (עייר) | דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023 ביאורים

באור 10 - מידע על אגפי הפעילות

לשנה שנסתימה ביום

1 בדצמבר 2023

עודף (גרעון)

הוצאות שוטפות

הכנסות שוטפות

ש'יח | שה | ש'יח

גיל רך וקייטנות | 0 | 1

נוער | 6 | 64 | (125,438)

חוגים וספורט | 88 | 27 | 1

תרבות וארועים | 15 | 27 | (67,712)

פיי ובטחון | 2.000 | 64 | 216

חברה קהילה ורווחה | 1,0 | 19 | 1

9 | 2 | 1,226,186

שווי שימוש מבנים | 10 | 10 | -

שווי שרותים חברה למתנייסים | 0.00 | -

פחת פעילות | - | 11 | (152,671)

סה"כ | 9 | 1,073,515

לשנה שנסתימה ביום

1 בדצמבר 2022

עודף (גרעון)

הוצאות שוטפות

הכנסות שוטפות

גיל רך וקייטנות | 12 | 5 | 07|

נוער וילדים | 13 | 9 | (150,236)

חוגים וספורט | 25 | 14

תרבות וארועים | 13 | 16 | (16,913)

פיזי ובטחון | (11,271)

חברה קהילה ורווחה | 20

15,518687 | 1,595,198

שווי שימוש מבנים | 10 | 10 | -

שווי שרותים חברה למתנייסים | 0 | 0 | .

פחת פעילות | - | 11 | (112,902)

סה"כ | 1 17887588 | 1,482,293

הרכב הכנסות מפעולות שוטפות :

לשנה שנסתיימה ביום

1 בדצמבר

20003 | 2002

ש''ח | ש''ח

הכנסות משרותים מגופים לפעילויות 6, 9 | 96

הכנסות ממשתתפים | 3 | 5

שרותים ללא תמורה | 20 | 20

7-9 19363887 7777

12

מינהל קהילתי חומת שמואל (עייר) | דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 23 ביאורים

הרב הוצאות מפעולות שוטפות :

לשנה שנסתיימה ביום

1 בדצמבר

2003 | 2002

000070700

הוצאות שכר | 11 | 7 | ה

הוצאות אחרות | 1 | 0

שרותים ללא תמורה | 20 | 0

הוצאות פחת פעילות | 111 | 11

וה | 18

13

דוחות כספיים ליום 31 בדבמבר, 2023

מינהל קהילתי חומת שמואל (עייר)

ביאורים

באור 11 - סיווג הוצאות לפי מהות ההוצאה

סך הכל

הוצאות הנהלת

הוצאות הפעילות

הוצאות אחרות

וכלליות

ש'יח

ש''ח

ש'יח

1,99

17

שכר ונלוות

2

10

10

שווי מבנים

27

27

תקשורת

19

19

אחזקה

ביטוח

2

07

משרדיות

16

18686

גיל רך וקייטנות

2-3

23

נוער וילדים

15

15

פעילות חוגים

וספורט

15

15

פעילות תרבות

וארועים

3

פעילות חברה

וקהילה

000

הדרכה ניהול

206

206

הנהלת חשבונות

8

ארנונה

2.5

משפטיות

64

64

מיסים ואגרות

11

11

פרסום ושיווק

16

56

כנסים

והשתלמויות

3

2

11

פחת

7 | 1

2 | 6

1

סך הכל

14

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023

מינהל קהילתי חומת שמואל (עייר)

ביאורים

באור 12 - שרותים שנתנו ללא תמורה

לשנה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר

203 | 202

ש"ת 700 ש"ח

החברה למתנייסים- עבור שכר מנהל

000 | 0

החברה למתנייסים-עבור פעילות

10 | 10

עיריית ירושלים-שווי שימוש במבנים

2-00

סה"כ

א. החברה למתנסים מספקת שרותים לכל מרכז קהילתי בנפרד.

השרותים מוערך על ידי החברה למתנייסים בסך של כ-954,000 ש''ח והוא כולל את עלות העסקת מנהל המרכז | ,שמשולמת ישירות על ידי החברה למתנייסים בסך של כ-454,000 ומערך שרותים מקצועיים שהחברה למתנייסים מספקת למרכזים קהילתיים בהיקף של 500,000 ש"ח בשנה | .

ב. המרכו הקהילתי מקבל שרותים ממתנדביס במחלקות השונות המוערכיס בשווי כולל של 49,500

ש'יח

ג. עיריית ירושלים מעמידה מבנים לרשות המרכז הקהילתי לצורך פעילותו ללא

תמורה .שווי השימוש במבנים להערכת הנהלת המנהל הקהילתי הינו בסך 1,800,000 ש"ח.

באור 13 - הוצאות הנהלה וכלליות

לשנה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר

203 | 2022

ש"ח 70700 ש"ח

1,145699 | 7

שכר ונלוות*

4 | 6

ביטוח

256 | 207

תקשורת

100 | 255

משפטיות

25

הנהלת חשבונות וביקורת

5 | 11

פרסום

1 | 2

משרדיות

14 | 1259

אחזקה וניקיון

18 | 16

השתלמויות כנסים כיבודים ומתנות

25 | 14

מיסים ואגרות

פחת

002 | 2 | 3

סה"כ

* כולל שכר מנהל ששולם ישירות ע"י החברה | בשנת 2023 454,000 ש"ח בשנת 2022 400,000 ש"ח.

15

מינהל קהילתי חומת שמואל (עייר) | דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023 ביאורים

באור 14 - | הוצאות מימון

לשנה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר

3 2022000

ש"ח 7700 ש"ת

עמלות בנק | 0 | 1

עמלות כרטיסי אשראי | 6 | 077

ריבית פקדון | (477) | (350)

סה"כ | 9 | 58

באור 15 - הכנסות (הוצאות ) אחרות נטו

לשנה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר

20003 | 2002

ש"ח 770700 ש"ת

הכנסות אחרות

עירית ירושלים -החזר תשלום ארנונה | 8 | 8(

מס הכנסה -מענקי קורונה* | 9 | -

סה"כ הקצבות מגופים | 7 000 67,458

הוצאות אחרות

ארנונה | (458, 67) | (458, 67)

שכייט עו"ד -טיפול במענקי קורונה | (68,463) | -

סה"כ | -

*כולל שכייט עו"ד מענקי קורונה.

16

מינהל קהילתי חומת שמואל (עייר) | דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023 ביאורים

באור 16 - צדדים קשורים

לעמותה צדדים קשורים כדלהלן :

א. עיריית

ב. החברה למתנייסים-מרכזים קהילתיים בישראל בע"מ (חלייצ)

(להלן: החברה למתנייסים).

פרוט עסקאות עם צדדים קשורים:

לשנה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר

2003 | 2002

ש"ח | ש"ת

עיריית ירושלים :

הקצבות לא מיועדות | 109 | 16

הכנסות משרותיס | 6 | 1

הקצבות לרכוש קבוע | 6" | 19

ארנונה -הכנסות אחרות

שרותים שנתנו ללא תמורה-שווי מבנים | 1,890 | 10 סה"כ עירייה | 9 | 504

החברה למתנייסים :

עבור פעילות | 16 | 13

שרותים שנתנו ללא תמורה | 00 | 00|

סה"כ החברה למתנייסים | 2,686 | 13

פרוט יתרות צדדים קשורים:

ליום 31 בדצמבר

2022 | 2003

ש'"ח 77070700 ש"ת

עיריית ירושלים | 6 חי | 7 חי

החברה למתנייסים | 2 | 0

באור 17 - קרן פרוייקטים קהילתיים

האסיפה הכללית של העמותה החליטה בהמלצת ועדת הכספים להעביר בשנת 2018 0 ש"ח מהעודפיס הצבוריס של העמותה לקרן פרוייקטים קהילתיים שונים.

מינהל קהילתי חומת שמואל (עייר) | דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023 קיד

ביאורים

באור 18 - | מהותיים בתקופת הדוח- '/'חרבות

בעקבות המתקפות על ישראל ביום 7 באוקטובר 2023 חהכריזה ממשלת ישראל על מצב מלחמה (להלן :

מלחמת ייחרבות ברלל יי/ | ).עס הכרזת מצב המלחמה , נקבעו ע"י ממשלת ישראל הגבלות שונות ובכללן אזורים בהם קיימות הגבלות על תנועה של אזרחים,הגבלה על התכנסויות שונות ,שינויים במערכת החינוך וכו' וגיוס אזרחים רבים לשירות מילואים.

התמשכות המלחמה, גם בחודשים ינואר מרץ 2024,הובילה להאטה ושיבוש בפעילות העסקית במשק הישראלי בין היתר בעקבות סגירת מפעלים בדרום ובצפון | ,פגיעה בתשתיות וגיוס אנשי מילואים לתקופה שאינה ידועה מראש.

נכון למועד אישור הדוחות הכספיים ,אין ביכולתה של העמותה להעריך את היקף ההשפעה העתידית של אירועי מלחמת ייחרבות ברזליי על העמותה , בין היתר לאור חוסר הוודאות בדבר משכה של המלחמה והתמשכותו של המצב הביטחוני והשפעותיו על תושבי העיר ופעילותה השוטפת של העמותה.

יחד עס ואת ,העמותה מעריכה כי איתנותה הפיננסית תאפשר לה לעבור את תקופת המלחמה ללא נזקים מהותיים.

18