ישיבת כספים מס' 9 · ואדי אל גוז - 2023

מואססת אלענאיה אלאהלית

1

דוחות כספיים

ליום 31 בדצמבר, 2023

-

תוכן הענלינים

עמוד

דוח רואה חשבון המבקר 2

דוחות על המצב הכסםי 3

דוחות על הפעילויות 4'

דוחות על השינוליס בנכסים ,נטו 5

דוחות על תזרימ? המזומנים 6

באורים לדוחות הכספיים 78

ישראלי ושות' .0 ₪ זז 15

רואי חשבון (158) 406014 6 זפטק פפווודמ)

דו''ה רואה חשבון המבקר

שק

מואססת אלענאיה אלאהלית(ע.ר.)

ביקרנו את המאזנים המצורפים של מואססת אלענאיה אלאהליה לימים 51 בדצמבר 2025 4 2 ואת דו"ה על הפעילויות, הדו"ח על השינויים בנכסים נטר והדו"ח על וזרים המזומנים, לשנים שנסתיימו באותם תאריכים. דו"חות כספיים אלה הנם באחריות הדירקטוריון וההנהלה של העמותה. אחריותנו היא לחוות דעה על דו"חות אלה בהתבסס על ביקורתנו.

ערכנו את ביקורתנו בהתאם לתקני ביקורת מקובלים, לרבות תקנים שנקבעו בתקנות דואי חשבון (דרך פעולתו של רואה תשבון) , התשל"ג 1975. על - פי תקנים אלה נדרש מאתנד לתכנן את הביקורת ולבצעה במטרה להשיג מידה סבירה של ביטחון שאין בדו"חות הכספיים הצגה מוטעית מחותית, ביקורת כוללת בדיקה מדגמית של ראיות התומכות בטכומים ובמידע שבדו"חות הכספיים. ביקורת כוללת גם בהיתה של כללי החשבנאות שיושמו ושל האומדנים המשמעותיים שנעשו על ידי הדירקטודיון וההנהלה של העמותה וכן הערכת נאותות ההצגה בדו"חות הכספיים בכללותה. אנו סבוָרים שביקורתנו מספקת בסיס נאות לחוות דעתנו.

כאמור בבאור 2ג': הדוחות הכספיים מוצגים בעדכים נומינלים היסטורדיים ולא בטכומים מדוותים בהתאם לתקן חשבונאות מספר 12.

לדעתנו, פרט לאמור בפיסקה הקודמת, הדו"חות הכספיים הנ"ל משקפיט באופן נאות, מזכל הבחינות המהותיות, את מצבה הכספי של העמותה לימים 51 בדצמבר 2025 ו-2022 ואת תוצאות פעולותיה, השינויים בנכסים נטר ותזרימי המזומנים שלה לכל אחת מהשנים שהסתיימו באותם תאריכים בהתאם לכללי חשבונאות מקובלים בישדאל.

2 במאי 2024, ירושלים.

מואססת אלענאיה אלאהליה

נכטים

רכוש שוטף

מזומנים ושווי מזומנים

חייבים ויתרות חובה

סה"כ רכוש שוטף

רכוש קבוע

נכסים נטו והתחליבויות

התחייבויות שוטפות

זכאים ויתרות זכות

עתודה לפיצויים נטו

נכטים נט 1

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023

דוחות על המצב הכספי

נכסים נטו שלא קיימת לגביהם הגבלה :

לשימוש לפעילויות :

שלא יועדו ע"י מוסדות העמותה

שיועדו ע"י מוסדות המינהל

ששלמשו לרכוש קבוע

סה"כ נכסים נטו

מר נהאד מנייר - חבר הנהלה

הבאורים לדוייחות הכספיים מהווים חלק בלתי נפרד מהם.

ליום 31 בדצמבר

2002 2003

28 2.04 4

6% 6 5

+2 +0

52208 00 6

0 4,895,910

22 77 7

12 1 8

18 2,|2

5 1,500,000 9

22008 |20

26 2

0 +0

1 =

מר חאתם עיד - חבר הנהלה

מואססת אלענאיה אלאהליה דותות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023.

דוחות על הפעללויות

לשנה שהטתיימה

ביום 31 בדצמבר

2055 2022

באור שח שלח

מחזור הפעילויות

הקצבות לא מיועדות-עירייה 22 1

הקצבות ומתן שירותים לגופים לפעילויות 9 6 55

הכנסות ממשתתפים 2 1,53003 2

שרותים שנתנו ללא תמורת 0 2013488 100

סכומים ששוחררו מנכסים נטו שהוגבלו להשקעת 1 25000 22,007 בנכסים קבועים

סה"כ מחזור הפעילויות 17 15

עלות הפעללונות גנ

הוצאות שכר עבודה ונלוות 1 5

הוצאות ישירות לפעילות 06 8

שווי שרותים,ומתנדבים 88|, 10

פחת 5 11

שכייד שווי שימוש מבנים 2,200 200

סה"כ עלות הפעילויות 10 116

הכנטות נטו מפעילויות 7 11

הוצאות הנהלה וכלליות ₪4 1,152,337 8

(גרעון) הכנסות נטו לפני מימון (190660) 5

הכנסות (הוצאות) מ 5 10,426 7+

(גרעון) הכנסות נטו לשנת (180,234) 00

הבאורים לדוחות הכספיים מהווים חלק בלתי נפרד מהם.

מואססת אלענאיה אלאהליה דותות כספיים לוס 31 בדצמבר, 2023

דותות על השלנויים בנכטים נטו

נבסים נטו

שלא קיימת לגביהם הגבלה

ששימשו לפעילויות

שלא יועדו - שיועדוע"י | ששימשו ‏ שקימת בו

ע'יי מוסדות | מוסדות | לרכוש קבוע לגביהם

העמותת המינהל הגבלה

ש'ית

יתרה ל-01/01/2022 6 - 0 - 26

הכנסות נטו לשנה 12,000 - - - 11,200

סכומים שהועברו (262,969) - 209 - -

לרכישת רכוש קבוע

סכומים שהועברו לכיסוי | 133,381 - (133,38) - .

הוצאות פתת

הקצבות מעיריית - - - 2200007 77|

ירושלים עבור רכוש

קבועים

סכומים ששותררו - ₪ ₪ (219,977) (219,977)

מנכסים נטו שהוגבלו

להשקעה בנכסים קב

סכומים ששוהררו 8 - 22006 - 2,,6

מנכסים נטו שהוגבלו

להשקעה בנכסים קבועים

שיועדו ע"י מוסדות (1,500,000) | 1,500,000 7 - -

המינהל

גרעון לשנה (180,26) - - - (180,234)

סכומים שהועברו (44,857) - 7+ - -

לרכישת רכוש קבוע

סכומים שהועברו לכיסוי | 123,175 - (123,175) - -

הוצאות פחתת

הקצבות מעיריית - - - 2000 2000

ירושלים עבור רכוש קבוע

סכומים ששוחררו - - . (25,000) (25,000)

מנכסים נטו שהוגבלו

להשקעה בנכסים קבועים

יתרה ל-31/12/2023 72 060 7435770 - 2,,2

דותות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023

מואססת אלענאיה אלאהליה

דוחות על תזרימי המזומנים

2005

שח

פעילות שוטפת

(גרעון) הכנסות נטו לשנה (180,234)

התאמות הדרושות לשם הצגת תזרים המזומנים מפעילות | 479,337 שוטפת (נספת א)

סחייכ פעילות שוטפת הי

פעילות השקעה

רכישת נכסים קבועים ורכוש אחר (44,857)

סחייכ פעילות השקעה (44,857)

(ירידה)/עליה במזומניס ושווי מזומנים - ? 26

יתרת מזומנים ושווי מזומנים לתחילת השנת 58

יתרת מצומנים ושווי מזומנים לסוף השנת 2,464

נספת א

הכנסות והוצאות שאינן כרוכות בתזרימי מזומנים:

פחת והפחתות 75

(ירידה) עליה בהתחייבויות בשל סיוט לחסי עובד- מעביד, (148,041)

נטו

סה"כ הכנסות והוצאות שאינן כרוכות בתזרימי מזומנים: | (ש24,866)

שלנויים בסעיפי רכוש והתחייבויות:

ירידה/(עליה) בתליבים אחרים ויתרות תובה 0.08

(ירידה) /עליה בזּכאיס אחרים ויתרות זכות (400,094)

סח'יכ שינולים בסעיפי רכוש והתתללבויות: 56

סה"כ נספת א 6+

הבאורים לדותות הכספיים מהווים חלק בלתי נפרד מהם.

ליום 31 בדצמבר

2022

שיח

"00

)23,647( "

ו

)262,968(

65 68(

)205,375[

23

8

11

00

11

)1,051,635(

158

)221,477(

57

מואססת אלענאיה אלאהליה

ה.

. על

באורים לדותות הכספיים

מינהל קהילתי בית דוד מופעל על ידי עמותת מואססת אלענאלה אלאהליה.

העמותה נרשמה ברשם העמותות ביום 12 באפריל 1992 ומספרה 58-0194561.

מטרות העמותה הן הכנת תוכניות חינוכיות, הכנת תוכניות קהילתיות, משפתתיות, חינוך לבריאות ועבודהיעם קשישים.

המינהל הקהילתי החל לפעול בנובמבר 1991.

בביאורים לדוייהות הכספיים תופיע בהמשך הברה, המקלימת פעילות עם העמותה ושמה לופיע

בקיצור כדלקמן:

התברה למתמיסים - מרכזים קהללתיים בישראל בע"מ (חלייצ) - תקרא בהמשך ייהחברה למתנייסים!י.

החברה למתנייסים משלמת באופן ישיר את שכר המנהל.

עד סוף שנת 2020 הוצאה זאת לא נכללה בדוח הכספי. החל"משנת 2021 בהתאםו לתקן 40 החדש, ההוצאה נכללת בדות הכספי בהוצאות הנהלה וכלליות, ובמקביל בהכנסות משרותיס שנתנו ללא תמורה בסך 454,000 שיית (בשנת 2022 בסך 400,000 שיית .

? ה לות הח אל

א. | ישום לראשונה של תקן חשבונאות מספר 40 , כללי חשבונאות ודיווח כספי על

ידי מלכיירים

דרישות הפרסום

תקן תשבונאות מספר 40, כללי תשבונאות ודיוות כספי על ידי מלכיירים, (להלן: ייהתקן')

פורסם ביום 13 באוגוסט 2020. התקן מחליף את ההוראות הקלימות בנוסח המשולב של גילוי דעת מספר 69 ותקן חשבונאות מספר 5 והתיקונים לו וכן את תקן תשבונאות מספר 9

תחילה והוראות מעבר

התקן ליושם לתקופות שנתיות המתתילות ביום 1 בינואר 2021. הוראות ההצגח הכלולות בתקן זה יושמו למפרע התל ממועד התתילה של התקן.

ליישום התקן לא היתה השפעה מהותית על הדוחות הכספיים של העמותת.

ב מטבע פעילות ומטבע הצגת

הדותות הכספיים מוצגים בשייח שהינו מטבע הפעילות של המלכייר ומעוגלים לאלף הקרוב, למעט אם צוין אחרת. השקל הינו המטבע שמליצג את הסביבת הכלכלית העיקרית בה פועל המלבייר.

- שימוש באומדנים ושיקול דעת

בעריכת'הדוהות הכספיים בהתאם לתקינה הלשראלית, נדרשת הנהלת המלכייר לתשתמש בשיקול דעת, בהערכות, אומדנים והנחות אשר משפיעים על לישוס המדיניות התשבונאית ועל סכומים של נכסים והתה'לבויות, הפנסות והוצאות. <ובהר שהתוצאות בפועל עלולות להיות שונות מאומדניס אלה

בעת גיבושס של אומדנים חשבונאיים המשמשים בהכנת הדוחות הכספיים של העמותה, נדרשה הנהלת העמותה להנית הנתות באשר לנסיבות ואירועים הכרוכים באי וודאות משמעותית. בשיקול דעתה בקביעת האומדנים, מתבסטת הנהלת העמותה על ניטיון 7 עובדות שונות, גורמים תיצוניים ועל הנחות סבירות בהתאם לנסיבות המתאימות

אומדן.

האומדנים וההנחות שבבסיסס נסקריס באופן שוטף. שינויים באומדניס תשבונאיים מוכרים בתקופה שבה תוקנו האומדנים ובכל תקופה עתידית מושפעת.

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023

מואססת אלענאיה אלאהליתה

דותות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023

באורים לדוחות הכספיים

באור 3 = בסיס עריכת הדוחות הפספיים

ג-

התל מ - 1 בינואר 2021 הדותות הכספיים ערוכים על פי המתכונת שנקבעה בתקן השבונאות מספר 40, כללי חשבונאות ודיווח כספי על ידי מלכייריס.

בהתאם להוראות תקן זה:

תרומה מותנית

תרומה שכוללת התניה שהטיל התורם. התניה מייצגת תסם שיש להתגבר עלין לפנל שהמלכייר המקבל יהיה זכאי לנכסים שהועברו או שהובטתו. אי התגברות על התסם יש זכות לקבל הזרה את הנכסים שהועברו או נותנת למבטיח זכות לשחרור

הבטחת

הסכם מתועד לתרום מזומן או נכסים אחרים למלכייר הניתן לאכיפה משפטית.

הגכלות שהוטלו על ידי תורמים של תשימוש בנכסים נטו

הנאי של תורם או גורם חיצוני באשר לשימוש בנכסים שהתקבלו מהם כתרומה, שהם ספציפיים יותר מאופי פעילותו של המלכייר, הסביבה בח הוא פועל והמטרות שנקבעו בתקנון המלבייר.

נכסים נטו שלא קיימת לגביהם הגבלה

אותו חלק של הנכטים נטו שלא מוטלת על השימוש בו הגבלה שנקבעה על ידי תורמים.

במסגרת הנכסים נטו שלא קיימת לגביהם הגבלה ניתן להבתין בין הקבוצות הבאוות:

1. נכסים נטו לשימוש לפעילויות- שיועדו על ידי מוסדות המלכייר

2. נכסים נטו לשימוש לפעילויות- שלא יועדו על ידי מוסדות המלכייר

3. נכסים נטו שהושקעו בנכסים קבועים

העברות בין הקבוצות הניל יוצגו בדות על השינויים בנכסים נטו ולא בדוח על הפעילויות.

נכסים נטו שקיימת לגביהם הגבלת

תרומות כאמור שהוטלו על השימוש בהם הגבלות על ידי התורמים, יוצגו כתוספת לנכסים נטו שקיימת לגביהם הגבלה.

במועד הסרת ההגבלות על ידי ביצוע המטרות שלשמן *ועדו, הסכומים יועברו מהנכסים נטו שקיימת לגביהם הגבלה ויוצגו במסגרת סכומים ששוחררו מהגבלות לפעילות כהכנסות בדוח על הפעילויות.

תרומות של נכסים קבועיט ותרומות של מזומנים לתשקעה בנכסים קבועים

יוכרו כהכנסות בדוה על הפעילויות כאשר הנכטי ו ה או לאורך תקופת ההגבלה שנקבעה על ידי התורם. במועד זה המלכייר יכול לבתור להציג כהעברה מנכסים נטו שלא קיימת לגביהם הגבלה -- לשימוש לפעילויות, לנכסים נטו שלא קיימת לגביהם הגבלה - שהושקעו בנכסים קבועים, סכומים התואמים את ההכנסות שהוכרו בדות על הפעללולות כסכומים ששותררו מהגבלה וכן סכומים השווים לתוצאות הפחת.

סיווג תרומות מוגבלות בדוח תזרים מוומנים

תזרימי המזומנים מפעילויות מימון יכללו תקבולים מתרומות שהתורס הגביל את השימוש בהם לזמן ארוך ואילו תזרימי המזומנים מפעילויות שוטפות יכללו תקבולים מתרומות שקיימת לגביהם הגבלה, למעט תרומות שהתורס הגביל את השימוש בהם לזמן

ארוך.

מזומנים ושווי מזומנים

מזומנים ושווי מזומנים כוללים פקדונות לזמן קצר בבנקים, שהתקופה עד למועד פדיונם, בעת ההשקעה בהם, לא עלתה על שלושה תודשים.

בסיס צבירת

1. הוצאות נכללות בדותות הכספיים על בסיס צבירה.

2. הקצבות, תמיכות ומענקים לקבל שהובטחו אך טרם התקבלו, מוכרים כהכנסות,

או כתוספות לנכסים נטו בהגבלה, בהתקליס כל התנאים להלן:

א. המידע הקלים, למועד פרסום הדוחות הכספים, מעיד כי נוצרה התתייבות בלתל

חוזרת של הנותן הניתנת לאכיפה משפטית ותשימוש בכספים נעשה בתקופת הדוח.

ב. מימושה של ההתחייבות שהתקבלה אינו מותנה בקרות אירוע עתידי מסויים.

3. תרומות, ומענקים חד-צדדים שהובטחו אך עדיין לא התקבלו יוכרו כהכנסות או

כתוספות לנכסים נטו בהגבלה רק אס הונקבלו בפועל עד למועד אישור הדותות.

הכספיים.

מואססת אלענאיה אלאהליה

באור 6 = מזומנים ושווי מזומנים

עוש בנק

פקדון בבנק

קופת מזומן

סחייב

באור 5 = חייבים ויתרות חובת

המחאות לגביה והכנסות לקבל

כרטיסי אשראל

עירית לרושלים

חברה למתנסים

קרן ירושלים

משרד הרוותחה

סחיים

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023

באורים לדוחות הכספיים

25

טת

1

2

29

26

255

שייח

6

15

19

07

0

55

1

ליום 31 בדצמבר

25

שיח

9%

15

277

וק

ליום 31 בדצמבר

25

ש'יח

8

1

14%

04

00|

7

4

מואססת אלענאיה אלאהליה

באור 6 - רכוש קבוע

עלות

עלות ליום 1

בינואר, 2023

רכישות

לתקופה

יתרה ליום 31

בדצמבר, 2025

פחת שנצבר

פחת שנצבר

ליום 1 בינואר,

2003

פחת לתקופה

יתרה ליום 31

בדצמבר, 2023

עלות מופחתת

ליום 31

בדצמבר, 2023

עלות מופחתת

ליום 31

בדצמבר, 2022

פהת נצבר :

נכסים שנצברו

עד 31.12.1996

13

153

13

13

באורים להוחות הכספיים

שיפוצים | צ'ודוריהוט

שת

4% 1

13 3%

ד מל

5 3

5 83

00 40

בח 319

כ 368

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023

מחשבים

2255

5

11096

2|,7

ה

24

1

סהייב

3

7

0

5

105

0

0

06

עד שנת 1996 היה נהוג במתנייס לזקוף את כל הסכומים שהוצאו לרכוש קבוע להוצאות (כלומר הפחתה -

מלאה של הרכוש קבוע) ולכן הרכוש קבוע שנצבר עד 31.12.96 בסך 134,073 ש"ח הופתת במלואו.

החל מ-1.1.97 בהתאם להנחיות גילוי דעת 69 של לשכת רואל חשבון נזקפיס התשלומים עבור רכישת ציוד ונכסים לסעיף רכוש קבוע והפתת בגינם הוא בהתאם לאורך תיי הנכס.

שיעורי הפחת שנקבעו:

ריהוט

מחשבים

ציוד אלקטרונל

שיפוצים במבנה

7%

25%

15%

10%

10

מואססת אלענאיה אלאהליה דותות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023

באורים לדוחות הכספיים

באור 7 = זכאים ויתרות זכות

ליום 31 בדצמבר

2005 222

ש'יח שה

ספקים והמתאות לפירעון 14 5

הכנסות מראש 2.,]74 220008

מוסדות ועובדים 02 5

הפרשה להבראה 1.7 14

סחייב 20% 27

באור 8 - עתודה לפיצולים נטנ

ליום 31 בדצמבר

2005 2022

שיית שיח

עתודה לפיצויים נטו* 1 12

* יתרת ההתתייבות בשל סלום יתסיי עובד מעביד הכלולה במאזן מייצגת את יתרת ההתתייבות שאינה מכוסת ע"י הפקדות בקרנות פנסיית.

ור 9 = הקצבות ומתן שירות? ללול

לשנה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר

2055 205

ש'יח שיח

עיריית ירושלים 5 ל

החברה למתנסים 56 6

הקרן לירושלים 50 15

משרד החינוך 20 58

משרד הרווחה 555 מינ

המוסד לביטוח לאומל - 220,001

טחייב 4 5

1

מואססת אלענאיה אלאהליה דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023 באורים לדותות הכספלים

באור 10 - שרותים שנתנו ללא תמורת

לשנה שהסתיימה

ביום 31 בדאמבר

2005 255

ש'יה ש'ית

התברה למתנייסים - עבור פעילות 000( 1000

התברה למתמיסים- שכר מנהל 1000 1,000

עירייה-שוול שימוש מבנה 00 0

שרותים ממתנדבים 2,000 200

חברת פימי פרימיום - 000

חברת רוה תרבות 118 -

סחיב 8 100

א. החברה למתנסים מספקת שרותיט לכל מרכז קהילתי בנפרד.

שווי השרותים מוערך על ידי החברת למתמיסים בסך של כ-954,000 ש"ח (ב-2022 בסך 850,000 שייה) והוא כולל את עלות העסקת מנהל המרכז הקהללתל ,שמשולמת ישירות על ידי החברה למתמייסיים בסך של כ-454,000 שיית (ב-2022 בסך 400,000 ש"ח ומערך שרותנים מקצועיים שהחברה למתנייסים מספקת למרכזים קהילתיים בהיקף של 500,000 שייה בשנה (בשנת 2022 בסך 450,000 ש"ח) -

ב. המרכז הקהילתי מקבל שרותים ממתנדביס במהלקות השונות המוערכים בשוול כולל

של 207,000 שייה (ב-2022 בסך 251,100 שיית ).

ג. עיריית ירושלים מעמידה מבנים לרשות המרכז הקהללת? לצורך פעילותו ללא

תמורה .שווי השימוש במבנים להערכת הנהלת המנהל הקהילתי הינו בסך 782,200 שיית.

(בשנת 2022 בסך 742,200 שיית).

ד.תברות רות תרבות (בשנת 2023 ) וחברת פימ? פרימלוס (בשנת 2022) מסבסדת למתנייס ארועים ומופעי תרבות על ידי תשלום של חלק מהעלות של ארועים ומופעים אלה ישירות לספקים , המעניקים למתממיס שרותי תרבות שווי שרותים אלה מוערך בסך 110,288 שיית

(בשנת 2022 בסך 60,000 ש"ח).

באור 11 = סכומים ששוחררו *ם נטו שהוגבלו ל ה בנכס? :

לשנה שהסתליימה

ביום 31 בדצמבר

20085 2002

ש'יח ש'יח

עירלית ירושלים 2000 20,007

12

מואססת אלענאיה אלאחליה

אור 12 > אגפי ה 1

הכנסות והוצאות מפעולות שותפות :

הגיל הרך

חברה ורוותחה

נוער

השכלה

מבנה ואדי אל גיוז

תרבות:

ספורט

סה'יב

שווי שירותים ומתנדבים

שווי שימוש מבנים

פחת

הגיל הרך ‏ ,

חברהיורווחה

נוער

השכלה

מבנה ואדי אל גוז

תרבותּ

ספורט

סהייב

שווי שירותים ומתנדבים

שווי שימוש מבנים

פחת

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023

באורים לדוהות הכספיים

לשנה שהטתימת

ביום 31 בדצמבר 2025

הכנסות שותפות | הוצאות שוטפות | עודף (גרעון)

ש"ת ש"ת ש"ח /

15 18 7

9 5 16

3 6 7

06| 0,006 0

7 15 (4,9489)

54 56 (25,262)

3 1, 22,2

7, 7 22200

06 1.,88 -

200 000 -

- 5 (123,175)

5 10 5

לשנה שהסתלמה

ביום 31 בדצמבר 2022

הכנסות שותפות | הוצאות שוטפות - עודף (גרעון)

ש"ח ש"'ח שיח

158 6 2

1 2 9

1.005 16 1

14046 13 1,

5 1,001 4

1,341 11 (32,630)

13 2,6 7

7 5 5.8%

0( 00 -

2200 2,00 -

- 11 (133,381)

ו 1164 23

133

מואססת אלענאיה אלאהליה

הרכב הכנסות מפעולות שוטפותת:

הכנסות משרותים לגופים לפעילויות

הכנסות ממשתתפים

שווי שירותי התברה למתנסים *

שווי שימוש במבנים *

שירותי מתנדבים *

שרותים תרבות *

* ראה ביאור 10.

הרכב הוצאות מפעולות שוטפות:

שכר עבודה והוצאות נלוות

הוצאות ישירות לפעילות

שכר דירה- שווי שימוש במבנה

שווי שירותים ומתנדבים

פחת

דותות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023

באורים לדותות הכספיים

לשנה שהטתימה

ביום 31 בדצמבר

2005 2022

שלית ש'יח

הד 5

13 2

000( 1000

00 2,00

20,000 00|[

18 00|

15 117

לשנה שהטתלמה

ביום 31 בדצמבר

2005 2022

שיית ש'יחה

1 ב

6 8

200 000

8|,|, 00(

5 11

10 14

14

מואססת אלענאיה אלאהליה

באורים לדוחות הכספיים

באור 13 = סיווג הוצאות לפי מהות ההוצאת

שכר ונלוות

שרותים ממתנדבים

שווי שימוש במבנים

שווי שרות? תרבות

שוול שרותי יעוץ והדרכה

פעילויות חברה ורוותה

קליטנות ונוער

מרכזי למידה ותוגים

ארועי תרבות בקהילה

פעילות באולם ספורטי

גילרך

ביטות

תקשורת

משפטיות

ביקורת והנהלת חשבונות

משרדיות

אתזקה

השתלמויות

ארנונח

פחת

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023

הוצאות פעילות הוצאות אחרות הנהלה וכלליות טך הכל ש''יח ש'ית ש''ח שת

כ 7 68

20,000 20,000

000 00

18 11088

000| 000

8 8

22,026 22,006

מיוית 23

9 9

16 06

6 16

58 58

9 9

06 6

9+ 9+

11 151

9 9

20 00

9 9

5 15

וי ג 17 16

155

מואססת אלענאיה אלאהליה דותות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023

באורים לדוחות הכספיים

באור 14 = ה הנהלה ובלל

לשנה שהסתלימה

ביום 32 בדצמבר

205 2022

שיית שי'יח

שכר ונלוות* 27 3

ביטוח 8 276

תקשורת 9 77

משפטיות 0% 00

ביקורת והנהלת חשבונות 9+ 1.007

משרדיות 11 5

אחזקת 9 7

השתלמולות 200 3

סהייב 17 18

*כולל שירות ללא תמורה מהחברה למתנייסים -מדובר בשכר מנהל בסך כ-454,000 ש"ח (ב- 2022 400,000 ש"ח)

המשולם ישירות ע"י החברה למתנייסים.

1ר 15 > הכנטות 1

לשנה שהסתלימה

ביום 31 בדצמבר

2003 2022

שייח ש'יח

עמלות בנק (7,508) (9,287)

עמלות כ.אשראל (923) (1,874)

ריבית ושערוך פקדונות 156 1088

סחייב 155 7

באור 16 > הכנסות (הוצאות) אחרות נטנ

לשנה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר

2003 2022

שלית ש'יח

הכנסות אחרות

הכנסות עיריית ירושלים-החזר ארנונה 9 9

הוצאות אחרות

הוצאות ארכונה (56,219) (56,219)

סחייב - -

16

מואססת אלענאיה אלאהלית

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023

באורים לדותות הכספיים

7 = צדדים קשורים

לעמותה צדדים קשורים כדלהלן:

א.עירלית לרושלים.

ב.החברה למתנייסים-מרכזים קהילתיים בישראל בע"מ (חלייצ) (להלן: החברה למתנייטים).

פרוט העסקאות עם צדדים קשורים :

עיריית ירושלים :

הקצבות לא מיועדות

הכנסות משרותים

הקצבות לרכוש קבוע

שכייד -שווי שימוש מבנים

הכנסות אחרות -ארנונה

סה'יכ עיריית ירושלים

החברה למתנמיסים ג

החברה למתנייסים-פעילות

החברה למתנייסים -שרותים ללא תמורה

סה"כ חברה למתנייסים

*תרות צדדים קשורים 3

עיריית ירושלים

החברה למתנייסים .

לשנה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר

2005 2022

באור ש"ת שיח

22| 1

3+ 9

2,000 200007

2,000 00

9 9

6 6

156 6

יי 0.000

26 2-6

ליום 31 בדצמבר

2003 2002

ש'ית שלח

9 הי 1,825,136 ת'

7 הי 300066 ת'

7

מואססת אלענאיה אלאהליה דותות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023 באורים לדוחות הכספיים

באור 18 - ארועים מהותיים בתקופת הדו'/ח מלחמת ''חרבות ברל ?.

בעקבות המתקפות על ישראל ביום 7 באוקטובר 2023 הכריזה ממשלת ישראל על מצב מלחמה (להלן:

מלחמת זיחרבות ברזל י/ ייהמלחמהיי ).עם הכרזת מצב המלתמה , נקבעו ע"י ממשלת ישראל הגבלות שונות ובכללן אזורים בהם קלימות הגבלות על תנוע של אזרתים,הגבלה על התכנסויות שונות ,שינוליס במערכת התינוך וכוי וגיוס אזרתים רבים לשירות מילואים.

התמשכות המלתמה, גם בחודשים לנואר מרץ 2026,הובילה להאטה ושיבוש בפעילות תעסקית במשק הישראלי בין היתר בעקבות סגירתת מפעלים בדרום ובצפון האר ,פגיעה בתשתיות וגיוס אנש?

מילואים לתקופה שאינה ידועה מראש.

נכון למועד אישור הדוחות הכספיים ,אין ביכולתה של העמותה להעריך את היקף ההשפעה העתידית של אירועל מלחמת 'חרבות ברזליי על העמותה , בין היתר לאור חוסר הוודאות בדבר משכה של המלחמה והתמשכותו של המצב הביטתוני והשפעותיו על תושבי העיר ופעילותה השוטפת של העמותה.

יחד עס זאת ,העמותה מעריכת כל איתנותה הפיננסית תאפשר לה לעבור את תקופת המלתמה ללא נזקים מהותיים.

באור 9 - נכסים נטו שיועדו עי'י מוסדות המינהפ

בשנת 2023 התליטה הנהלת המינהל לייעד סכום של 1,500,000 ש"ח כדלקמן: עבור עתודה לפיצויים עובדים ותיקים-500,000 שייה ,עבור תוכנית שיפוצים במבנה המינהל -500,000 שוית ועבור השקעה בפרויקט אשר ישמש עוגן כספי למינהל- 500,000 שיית.

88