ישיבת כספים מס' 9 · י. מרום - דוח כספי 2023

דוחות כספיים

מרום - העמותה העלרונית לקידום חוסן קהילתי

בירושלים (ע''ר)

3

לשנת 2023

מרום - העמותה העירונית לקידום חוסן קהילתי בירושלים (עייר)

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר 2023

דוח רואה החשבון המבקר

דוחות על המצב הכספי

דוחות על הפעילויות

דוחות על השינויים בנכסים נטו

דוחות על תזרימי המזומנים

באורים לדוחות הכספיים

תוכןו הענינים

עמוד

154

5

| אביגיל שקוביצקי ך--

| רואי חשבון

קבוצת מישור

דוח רואה החשבון המבקר לחברי עמותת

מרום - העמותה העירונית לקידום חוסן קהילתי בירושלים (עייר)

ביקרנו את הדוחות על המצב הכספי המצורפים של מרום - העמותה העירונית לקידום חוסן קהילתי בירושלים (עייר) (להלן - העמותה) ליום 31 בדצמבר 2023, ואת דוחות על הפעילות הדוחות על השינוים בנכסים נטו והדוחות על תזרימי המזומנים לשנה שהסתיימה באותו תאריך. דוחות כספיים אלה הינם באחריות הועד וההנהלה של העמותה. אחריותנו היא לחוות דעה על דוחות כספיים אלה בהתבסס על ביקורתנו.

הסכומים המוצגים כמספרי השוואה לשנה קודמת בוקרו ע"י רואי חשבון אחרים. חוות דעתם על הדוחות הכספיים הנייל שניתנה בתאריך 3 הריתה בלתי מסויגת.

ערכנו את ביקורתנו בהתאם לתקני ביקורת מקובלים בישראל, לרבות תקנים שנקבעו בתקנות רואי חשבון (דרך פעולתו של רואה חשבון), התשלייג-1973. על-פי תקנים אלה נדרש מאיתנו לתכנן את הביקורת ולבצעה במטרה להשיג מידה סבירה של ביטחון שאין בדותות הכספיים הצגה מוטעית מהותית. ביקורת כוללת בדיקה מדגמית של ראיות התומכות בסכומים ובמידע שבדוחות הכספיים. ביקורת כוללת גם בחינה של כללי התשבונאות שיושמו ושל האומדנים המשמעותיים שנעשו על ידי הדירקטוריון וההנהלה של החברה וכן הערכת נאותות ההצגה בדוחות הכספיים בכללותה. אנו סבורים שביקורתנו מספקת בסיטי נאות לחוות דעתנו.

לדעתנו, הדוחות הכספיים הנייל משקפים באופן נאות בהתאם לכללי חשבונאות מקובלים, מכל הבחינות המהותיות,. את מצבה הכספי של העמותה ליום 31 בדצמבר 2023 ואת תוצאות פעולותיה השינויים בנכסים נטו ותוּרימי המזומנים לשנה שהסתיימה באותו תאריך, בהתאם לכללי חשבונאות מקובלים בישראל (\/\/02 015780[1.

ו 0-7

אביגיל שקוב!צסי שו -

ראשי: רח' קרית המדע 11, הר חוצבים, ירושלים. טלפון: 025001772 | סניף מרכז: מגדלי ב.ס.ר 4, רח' מצדה 7, בני ברק. טלפון: 035007879

סניף בית שמש: שד' האמוראים 69, רמה ד' | כתובתינו באינטרנט: |ו.8.60ק0ו0ח5!וח./שעצעט | דוא"ל: |60.1. ה וי

רואי חשבון ל . -

כב

מרום - העמותה העירונית לקידום חוסן קהילתי בירושלים (עייר)

דוחות על המצב הכספי (באלפי ש''ח)

נכסים שוטפים

מזומנים ושווי מזומנים

הכנסות לקבל

חייבים ויתרות חובה

רכוש קבוע, נטו

סה"כ נכסים

התחייבויות שוטפות

ספקים והמתאות לפרעון

עובדים ומוסדות בגין שכר

זכאים ויתרות זכות

התחייבויות לא שוטפות

התחייבות לסיום יחסיי עובד מעביד

סה'יכ התחייבויות

נכסים 301

שלא סיימת לגביהם הגבלת

נכסים נטו לשימוש לפעילויות :

ששימשו לרכוש קבוע

שסיימת לגביהם הגבלה:

נכסים נטו שקיימת לגביהם הגבלה בעלת אופי ומני

סה"כ נכסים נטו

סה"כ התתייבויות ונכסים נטו

באור

37

הבאורים המצורפים מהווים חלק בלתי נפרד מהדותות הכספיים.

. ₪

תאריך אישור -

הדוחות הכספיים

גיל דיבוש

חבר ועד

ליום 31 בדצמבר

2003 20202

אלפי ש''ח אלפי ש'יח

1.7 2

19 12

7 5

143 19

5 9

110568 18

2 112

16 208

16 144

164 14

3 55

117 19

212 )9%4(

56 9

77 15

2,074 064

1 9

18 118

\ \\)

\ \ \ \\

\

\ \ \

\ אריאלה הגו

\ חברת וע

\

\ >

מרום - העמותה העירונית לקידום חוסן קהילתי בירושלים (עייר)

דוחות על הפעילויות (באלפי ש''ח)

באור

מחזור הפעילויות

הכנסות מפעילות 9

עלות הפעילויות

הוצאות הפעלה 11

עודף מפעילות

הוצאות הנהלה וכלליות 12

מימון נטו

הכנסות שנים קודמות

גרעון לשנה

ראה דוח מקורות ושימושים ודוח מגזרי.

לשנה שהסתיימה ביום

1 בדצמבר

2053 2022

אלפי ש''ח אלפי ש'/ח

6 +3

09 3

17 10

100 27

17 22

- 17

)60( )202(

מרום - העמותה העירונית לקידום חוסן קהילתי בירושלים (ע''ר)

דוחות על השינויים בנכסים נטו (באלפי ש''ח)

יתרה ליום 31 בדצמבר 2021

תוספות במהלך השנה

גרעון לשנה

תרומות והקצבות

סכומים ששוחררו מנכסים נטו שהוגבלו לפעילויות

סכומים ששימשו לרכוש קבוע

סכומים שהועברו לכיסוי הוצאות פחת

יתרה ליום 31 בדצמבר 2022

תוספות במהלך השנה

גרעון לשנה

תרומות והקצבות

סכומים ששוחררו מנכסים נטו שהוגבלו לפעילויות

סכומים ששימשו לרכוש קבוע

סכומים שהועברו לכיסוי הוצאות פחת

יתרה ליום 31 בדצמבר 2023

שלא קיימת לגביהם

הגבלה

ששימשו

לשימוש לרכוש

לפעילות קבוע

אלפי אלפי

שיח ש'יח

13% 244

(60) -

(281) 21

00 (60)

(281) 221

212 1%5

(202) -

(251) 21

1-17 (147)

(306) 106

(%4) 09

הבאוריס המצורפים מהווים חלק בלתי נפרד מהדותות הכספיים.

*ראה באור 8 - הרכב יתרות נכסים נטו שקיימת לגביהם הגבלה.

נכסים

נטו

שקיימת

לגביהם

הגבלה*

בעלת

אופי

זמני טיה'/ב

אלפי אלפי

ש''ח ש'יח

112 29

- (60)

26 256

)2,514( )2,514(

1072 1

21 2,058

)202( -

21 21

ע50,) | (150)

108 120

9 06

מרום - העמותה העירונית לקידום חוסן קהילתי בירושלים (עייר)

דוחות על תזרימי המזומנים (באלפי ש'יח)

תזרימי מזומנים מפעילות שוטפת

גרעון לפי דוח על הפעילות

ההתאמות הדרושות להצגת תזרים מפעילות שוטפת

מזומנים נטו שנבעו (ששימשו) מפעילות שוטפת

תורימי מזומנים מפעילות השקעה

רכישת נכסים קבועים

תקבולים מיועדים

מזומנים נטו שנבעו מפעילות השקעה

תזרימי מוּומניס מפעולות מימון

עליה (ירידה) במזאומנים ושווי מזומנים

יתרת מזומנים ושווי מזומנים לתחילת השנה

יתרת מזומנים ושווי מזומנים לסוף השנה

הבאוריס המצורפים מהווים חלק בלתי נפרד מהדוחות הכספיים.

ההתאמות הדרושות להצגת תזרים מפעילות שוטפת

הכנסות והוצאות שאינן כרוכות בתוּרימי מזומנים

פחת

עליה (ירידה) בעתודה לפיצויי פרישה - נטו

סכומים ששוחררו מנכסים נטו שהוגבלו לפעילות

שינויים בסעיפי רכוש והתחיבויות

עליה בהכנסות לקבל

ירידה בחייבים ויתרות חובה

עליה בספקיס ובהמתאות לפרעון

(ירידה) בעובדים ומוסדות בגין שכר

עליה (ירידה) בוכאים אחרים ויתרות זכות

סה"כ ההתאמות הדרושות להצגת תזרים מפעילות שוטפת

לשנה שהסתיימה ביום

1 בדצמבר

2003 2002

אלפי ש''ח אלפי ש'יח

(202) (60)

(33) (4,024)

(235) (4,084)

(251) (282)

21 26

200 2,155

25 (1,689)

17 6

2 157

לשנה שהסתיימה ביום

1 בדצמבר

2003 2002

אלפי ש''ח אלפי ש'יח

1-17 00

(28) 08

(1,502) (2,514)

(1,382) (2,386)

(533) (8,994)

2 -

2,00 66

22 9

(1,782) 1

19 (1,638)

(33) (4,024)

מרום - העמותה העירונית לקידום חוסן קהילתי בירושלים (עייר)

באורים לדוחות הכספיים (באלפי ש'יח)

באור 1 - בללי

1

א.

העמותה הוקמה ביום 30 בדצמבר 1991 ונרשמה כחוק אצל רשם העמותות ומספרה 3.

העמותה פועלת כמוסד ציבורי בהתאם לסעיף 9(ב) לפקודת מס הכנסה ורשומה כמלכייר לעניין חוק מעיימ.

מטרות העמותה ופעולותיה הינן :

ביצוע, הפעלה וארגון של שירותים, פרויקטים ופעולות בתחומי הרווחה, התינוך, הקליטה, התעסוקה, בריאות הציבור והקהילה בירושלים, מתוך מטרה לסייע לתושבים נצרכים, אוכלוסיות מוחלשות ולצמצם פערים בעיר.

ביצוע פעולות מניעה, טיפול ושיקום בתחום ההתמכרויות, הסמים והאלכוהול ביחס לאוכלוסיית מתמכרים, בני המשפחות והסביבה הקרובה אליהם.

הפעלת מסגרות, הפעלת שירותים, וביצוע פרויקטים שונים בקהילה בתחום ההתמכרויות, הסמים והאלכוהול.

לעמותה אישור ניהול תקין מרשם העמותות עד ליום 31.12.2024.

החל משנת 2011 שונה מעמד העמותה לתאגיד עירוני של עיריית ירושלים על פי צו העיריות (הקמת תאגידים) התשייס-1980.

ביוני 2021 אושר שינוי שס העמותה - מרום - העמותה העירונית לקידום חוסן קהילתי בירושלים עייר (שס קודם - האיגוד הירושלמי למאבק בסמים עייר).

בהתאם לחוזר מנכ"ל מיוחד 5/2014 דיווח כספי בתאגידים עירוניים :

א. מועד שינוי אחרון בתקנון נעשה ביום 6.12.2021 שינוי ה אושר ברשם העמותות ביום

1

ב. אישור שר הפנים להקמת התאגיד ניתן ביום 4.4.2011.

ג. | העמותה הינה עמותה עירונית בבעלות מלאה של עיריית ירושלים.

באור 2 - עיקרי המדיניות החשבונאית

עיקרי המדיניות החשבונאית

1

הדוחות הכספיים נערכים לפי-כללי החשבונאות המקובלים בתאגידים ללא כוונות רווח, בהתאם

לתקן חשבונאות מספר 40 של המוסד הישראלל לתקינה חשבונאית. תקן מספר 40 חל על העמותה החל משנת 2021 תקן זה מחליף את גילוי דעת 69 ומבטל את תקן 5.

2

3

.4

העמותה עורכת את הדוחות הכספיים שלה על בסיס מצטבר.

הדוחות הכספיים הנייל ערוכים בערכים נומינליים.

הגדרות:

יינכסים נטו'י - ההפרש בין נכסי העמותה לבין התחיבויותיה.

ייהגבלהיי - הגבלה שהוטלה ע"י התורמים או ע"י גורמים חיצוניים אחרים.

ייהגבלה בעלת אופי זמנייי - הגבלה הפוקעת או מוסרת עס קרות אירוע מסוים בהתאם להתניות

מרום - העמותה העירונית לקידום חוסן קהילתי בירושלים (ע'יר)

באורים לדוחות הכספיים (באלפי ש'יח)

באור 2 - עיקרי המדיניות החשבונאית (המשך)

התורמים או הגורמים החיצוניים שנתנו את המקורות.

5 | בכוש קבוע מוצג ע"פ העלות, הפחת מחושב לפי שיטת הפחת השווה, בשיעורים שנתיים המבוטסים משך השימוש המשוער של הנכסים.

שיעורי הפחת הינם: ריהוט וציוד 12-15% לשנה. ציוד מחשבים 33% לשנה. מבנים ושיפור במושכר

% לשנה.

6. | התתייבות לסיום יחסי עובד ומעביד מחושבות, על פי חוק, לפי שכר אתרון מוכפל במספר שנות של

כל | עובד, לאחר תום שנת עבודה מלאה אחת.

באור 3 - הכנסות לקבל

ליום 31 בדצמבר

2003 2022

אלפי ש'/ח אלפי ש'/ח

עיריית ירושלים ראה גם באור 7 12 14

אחרים - 5

12 19

באור 4 - רכוש קבוע, נטו

ליום 31 בדצמבר

2003 2022

מחשבים

שיפורים | והוט וציוד

במושכר וציוד אלקטרוני סה''כ | סה"ב

אלפי אלפי אלפי אלפי

ש''ח שיח | אלפי ש''ח ש''ח ש''ח

עלות

יתרה ליום 1 בינואר 2023 - 3 - 3 112

תוספות במשך השנה 1108 - 3 21 21

יתרה ליום 31 בדצמבר 2023 1.18 3 3 96 3

פחת שנצבר

יתרה ליום 1 בינואר 2023 - 208 - 208 1.08

תוספות במשך השנה 8 17 2 1417 00

יתרה ליום 31 בדצמבר 2023 8 255 2 55 208

עלות מופחתת ליום 31 בדצמבר 2023 100 8[ 29 9 %5

מרום - העמותה העירונית לקידום חוטן קהילתי בירושלים (ע'יר)

באורים לדוחות הכספיים (באלפי ש''ח)

באור 5 - עובדים ומוסדות בגין שכר

ליום 31 בדצמבר

2003 20202

אלפי ש''ח אלפי ש'/ח

עובדים 1,112 19

מס הכנטה 1464 117

ביטוח לאומי 1.09 4

קופות גמל 218 206

הפרשות לחופשה והבראה מ 20

2.08 16

באור 6 - התחייבות לסיום יחסי עובד מעביד

התחייבות העמותה לפצויי פרישה לעובדיה לפי משכורת אחרונה, מכוסה בחלקה בתשלומים לפוליסות לביטוח מנהלים, ובהפרשה לעתודה לפיצויים הכלולה במאזן העמותה.

באור 7 - צד קשור עיריית ירושלים

העמותה הינה תאגיד עירוני בבעלות מלאה של עיריית ירושלים. חלק מחברי הוועד המנהל של העמותה הינם עובדים בעיריית ירושלים.

יתרות צדדים קשורים ליום 3 22

באלפי ש''ח באלפי שיח

הכנסות לקבל עיריית ירושלים 12 14

פירוט עסקאות עס צדדים קשורים לשנת 2003 2022

באלפי ש''ח באלפי ש''ח

הכנסות פעילות שוטפת באמצעות העירייה 8 7

הוצאות ארנונה 053 (02

מרום - העמותה העירונית לקידום חוסן קהילתי בירושלים (עייר)

באורים לדוחות הכספיים (באלפי ש'יח)

באור 8 - נכסים נטו שקיימת לגביהם הגבלה בעלת אופי זמני להלן הרכב יתרות נכסים נטו שקיימת לגביהם הגבלת

ליום 31 בדצמבר

2003 2002

אלפי ש''ח אלפי ש''ח

קרן שוסטרמן - פעילות פוסט קורונה 3 (

קרן לידידות - מניעת נפילות 5 955

ביטות לאומי - מרפי'א 46 110

סיה'יב 2.4 2,004

10

מרום - העמותה העירונית לקידום חוסן קהילתי בירושלים (עייר)

באורים לדוחות הכספיים (באלפי ש'יח)

באור 9 - הכנסות מפעילות

לשנה שהסתיימה ביום

1 בדצמבר

2003 2002

אלפי ש'/ח אלפי ש''ח

עיריית ירושלים ראה באור 10 0+ 1

ביטוח לאומי 25% 1.3

משרד הרווחה באמצעות עיריית ירושלים 21 256

סכומים ששוחררו מהגבלה -קרן שוסטרמן

ישראל עייר 1 11

סכומים ששוחררו מהגבלה - קרן לידידות מ 17

סכומים ששוחררו מהגבלה - ביטוח לאומי 211 %

הקרן לירושלים 1:8 3

הכנסות מפעילות כנסים ומניעה 1 55

הכנסות ממשתתפים 141 144

קרן אדמונד - 115

תרומות - 55

מו 6

באור 10- פירוט הכנסות עיריית ירושלים

קניית שירות עיריית ירושלים 5 06

תקציב שוטף 10 18

השתתפות בשכר דירה מרכז יום /פץ / 1508 16

השתתפות בשכר דירה וארנונה 4 .א ק 1.099 13

השתתפות בהוצאות אוריינות דיגיטלית 10 120

השתתפות במתנסייים מזרח העיר 15 10

07 1

11

מרום - העמותה העירונית לקידום חוסן קהילתי בירושלים (ע''ר)

באורים לדוחות הכספיים (באלפי ש''ח)

באור 11 - הוצאות הפעלת

לשנה שהסתיימה ביום

1 בדצמבר

2003 202

אלפי ש''ח אלפי ש'/ח

שכר עבודה ונלוות 19 118

הדרכה הכשרות וסדנאות 2255 256

פרויקט מניעת נפילות - ציוד והתקנות 2,008 16

רפואה מונעת ובדיקות 16 14

שכר דירה, אחזקה והצטיידות 17 100

פעילות שיקומית ומניעה 2 119

הוצאות פעילות אחרות 39 9 ()

פחת 117 7

3 מי ו

(*) מוין מחדש.

באור 12 - הוצאות הנהלה וכלליות

ליום 31 בדצמבר

2003 2002

אלפי ש'/'ח אלפי ש''ח

משכורת ונלוות 15 155

שירותים מקצועיים 206 4.

צרכי משרד ודפוט 118 9

דואר, טלפון ותקשורת 17 3 ()

שכר דירה , ביטוחים ואחוקה 277 6 ()

אחזּקת רכב 3 (

הוצאות פחת 0 3

מיסים ואגרות 1 1 ()

27 100

(*) מוין מחדש.

12

מרום - העמותה העירונית לקידום חוסן קהילתי בירושלים (עייר)

באורים לדוחות הכספיים (באלפי ש'יח)

באור 13 - מלחמת חרבות ברזל

ביום 7 באוקטובר 2023 בעקבות המתקפה על ישראל והמצב הביטחוני, הכריוּה ממשלת ישראל על מלחמת *חרבות ברצליי. כתוצאה מכך נקבעו הגבלות שונות ובכללן הגבלות על תנועת אזרחים, הגבלה על התכנסויות שונות, שינויים בפעילות מערכת התינוך וכיוייב. אזרחים רבים גוייסו לשירות מילואים.

העמותה המשיכה בפעילותה בהתאם להנחיות פיקוד העורף. נוספה פעילות של נוער במלונות המפונים וכן פעולות נרחבות לגיל השלישי במלונות המפונים מהצפון ומהדרוס. כמו כן הוקמה פעילות לנשות משרתי המילואים.

פרויקטים שתוכננות לצאת לפועל במהלך השנה נדחו, בעקבות המלחמה ונעשו יותר פעולות לטובת המפונים.

באור 14 - ארועים לאחר תאריך המאזן

בהתאם להחלטת הוועד המנהל, התל מחודש מאי 2024 העמותה קלטה חלק מפעילויות מרכו קהילתי גוננים.

3

מרום - העמותה העירונית לקידום חוסן קהילתי בירושלים (עייר)

באורים לדוחות הכספיים (באלפי ש'יח)

5 דוח מקורות ושימושים

ליום 31 בדצמבר

2003 2022

אלפי ש'/ח אלפי ש'/ח

מקורות

ביטוח לאומי 4 239

רשויות מקומיות

עיריית ירושלים 07 11

משרד הרווחה באמצעות עיריית ירושלים 21 256

8 7

מקורות עצמאיים

קרן שוסטרמן ישראל עייר (סכומים

ששוחררו מהגבלה) 1 11

הקרן לירושלים עייר 18 3

קרן לידידות (סכומים ששוחררו מהגבלה) מ 17

קרן אדמונד - 115

הכנסות מתרומות - 5

הכנסות מפעילות כנסים ומניעה 1 5

הכנסות ממשתתפים 1 144

10 2,000

סה"כ מקורות 2 מו

שימושים

עלות הפעילות (45,782) (37,109)

הוצאות הנהלה וכלליות (2,257) (1,780)

מימון נטו (22) (17)

הכנסות שנים קודמות 107 -

(47,874) (38,906)

עודף (גרעון) (202) (60)

14

-07ל -551 46 -% -1 0 1ב -ז9 0 0 6 -191 72 םס 00/0046

007009 687060 295 | 666 079% 8'8ד 2‏ 9987 8'ד5ך | 799 0965 | %06 הדורו -281 -ז281 - - - - - - - - - (טשאאוש 000) 00064 06 .א 8 8 - - - - % - - . - - )אא

1 +00 - - - - 57 - - - - - 0-0

₪

1 - 680000 298 0 666 019% 856% 99877 57'5ך | 199 0967 | %06 ו 7 - [088'8 | 88 66 8% 600% ?זז 86670 | 9507-0007 = 59% 6 צ)אאוט 21 - - - - - /%9 - - - - 90% וטא 00-14

וו ‎ -‏ 6008 - 649 0% 4נ(| | 719% - 689 - 6/'7+ = 19% 08| ?7+ 062 2

9600000500 965 866 %'9ד0 6088 987 ל'ד5ך | 799 -60%6ל 192 0 כו - 0 - ל - 2:1 - - - - - ב +

4 - - - ₪ - - - - - - 1 )+ 00 06%6)6 060)6

וב - 1 - - - 01 - - - -[97 - ב ₪044

5 - - - - - - - | 605 - - - 0

1999 - - - - - - - - | 199 - - 6 6 000 064

0% - | ז0 - - - ןז - - - - 90% ב

54 צואאצס ₪606 02

?0 - 871'9% | 561 - 019'8 2578 %'298 = %'99? - 806% 0 517 6 - 6640600 66 ?'נז?; 0821 ל0 - - - -[57 - - - - | 262 00006 ש\אא\\ - 40660> 6664 4 - - 196 6% - - - - / - - א )0

ו

₪ א

7 4%

ויו טקאט

6 ל 5 אס שש ל 4% ₪ ₪000 יי 4 /-

וני ב 66 צ ב 6 4 צ ו

6

060 - 6006 0-0 466 ₪1 40606 6 6