ישיבת כספים מס' 9 · ג. בנייני האומה דוח כספי 2023

עיר: ירושלים
ועדה: ועדת כספים
קטגוריה: כספים
תאריך: 14/01/2025
מקור: הקובץ המקורי באתר ירושלים

מרכז הקונגרסים הבינלאומי אל.סי.סי. ירושלים

בניני האומה בע''ימ

דוחות כספיים

ליום 31 בדצמבר 2023

מרכז הקונגרטים הבינלאומי אי.סי.סי. ירושלים

בניני האומה בע'ימ

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר 2023

התוכן

עמוד

דוח רואה החשבון המבקר 2

הדוחות הכספיים:

דוחות על המצב הכטפי

דותות רווח והפסד

דוחות על השינוליס בהון העצמי

דוחות על תזרימי המזומנים

באורים לדוחות הכספיים 9

₪ ₪

₪

6 חח 8 > חח 8-

הס סו הזכ 6

פאהן קנה ושות'

מספר: 4801 [5186] הס)חוסה ד +ח8 3

תאריך: כייד אדר אי תשפ"ד משרד ראשי:

4 במרט 2024 בית פאהן קנה

רחוב המסגר 32

תל אביב, 6721118

דוח רואה החשבון המבקר לבעלי המניות של ת"518727, וקוד 19610

טל' 03-7106666

מרכז הקונגרסים הבינלאומי אי. סי, סי. *רושללם = א

בניני האומה בע'ימ

ביקרנו את הדוחות על המצב הכספי המצורפים של מרכז הקונגרסיס הבינלאומי אי.סי.סי. ירושלים - בניני האומה בע"מ (להלן -- ייהחברהיי) לימים 31 בדצמבר 2023 ו- 2022 ואת דוחות רווח והפסד, הדוחות על השינויים בהון והדוחות על תורימי המזומנים לכל אחת מהשנים שהסתיימו באותם תאריכים. דוחות כספיים אלה הינם באחריות הדירקטוריון וההנהלה של החברה. אחריותנו היא לחוות דעה על דוחות כספיים אלה בהתבסס על בקורתנו.

ערכנו את בקורתנו בהתאם לתקני בקורת מקובלים בישראל, לרבות תקנים שנקבעו בתקנות רואי חשבון (דרך פעולתו של רואה חשבון), התשלייג-1973. על פי תקנים אלה נדרש מאתנו לתכנן את הביקורת ולבצעה במטרה להשיג מידה סבירה של בטחון שאין בדוחות הכספיים הצגה מוטעית מהותית. בקורת כוללת בדיקה מדגמית של ראיות התומכות בסכומים ובמידע שבדוחות הכספיים. בקורת כוללת גם בחינה של כללי החשבונאות שיושמו ושל האומדנים המשמעותיים שנעשו על ידי הדירקטוריון וההנהלה של החברה וכן הערכת נאותות ההצגה בדוחות הכספיים בכללותה. אנו סבורים שבקורתנו מספקת בסיס נאות לחוות דעתנו.

לדעתנו, הדוחותת הכספיים הנייל משקפים באופן נאות, מכל הבחינות המהותיות, את מצבה הכספי של החברה לימים 31 בדצמבר 2023 ו- 2022 ואת תוצאות פעולותיה, השינויים בהונה ותזרימי המזומנים שלה

לכל אחת מהשנים שהסתלימו באותם תאריכים, בהתאם לכללי חשבונאות מקובלים בישראל ( 1818611 )).

רואי חשבון

40005 סוט 0071866

1. | 3600ז9)ה! הס)חזסת ד 6734 01 הזח זסטוחסוה 301ז5! 6ה! 5! .0 8 6 הח 3< הח

מרכז הקונגרטים הבינלאומי אי.סי.סי. ירושלים - בניני האומה בע'יימ

דוחות על המצב הכספי

1 בדצמבר

2053 2022

ביאור אלפי ש'/ח אלפי ש'/ח

נכטים שוטפים

מזומנים ושווי מזומנים גא 12,186 12

פיקדון לזמן קצר ל 000( -

ניירות ערך סחיריט 3ב 23,572 19

לקוחות 4 556 9

חייבים ויתרות חובה 5 272 13

6 235

רכוש קבוע 6

העלות 00|" 0

בניכוי - פחת שנצבר (216,869) (211,026)

1 תמצ

7 7

התחייבויות שוטפות

ספקים ונותני שירותים 100 5

זכאים ויתרות זכות 7 0 100

000 15

התחייבויות שאינן שוטפות

הלוואות מצדדיס קשורים 8ַ 16 17

התחייבויות בשל טיוס יחטי עובד-מעביד, נטו פַ 108 19 1% 16

התקשרויות, ערבויות והתחייבויות תלויות 3

הון עצמי 0 483293 6,

7 7(

דוד שמרון אלנס אלס=<<?

יו"ר הדירקטוריון מ''מ מנכ"ל

תאריך אלשור הדוחות הכספום .4 ב 975‏ 2024

הביאורים המצורפים מהווים חלק בלתי נפרד מהדוחות הכספיים.

מרכז הקונגרטים הבינלאומי אי.סי.סי. ירושלים - בניני האומה בע"מ

הכנסות

מהשכרת אולמות ושטתיס לאירועים

מהשכרת חדרים ומשרדיט

מהפעלת חנלון

משירותים

מענקי מלחמה

הוצאות

אחזקה והפעלה

משכורות ונלוות לשכר

אבטחה

שירותים אחרים

שיווק, פרסום ויחסי ציבור

ביטוח, מסים וארנונות

כלליות

רווח לפני הוצאות פחת ומימון

פחת

הכנסות (הוצאות) מימון, נטו

רווח לאחר הוצאות פחו ומימון

הוצאות אחרות

מיסים בגין שנים קודמות

רווח נקי לשנה

דוחות רווח והפסך

ביאור

|33

לשנה שהסתליימה ביום

1 בדצמבר

2003 2022

אלפי ש'/ח אלפי ש''/ח

17 2,112

6 202

15 5

299 20

- 000

07 19

)5,863(

)640(

הביאורים המצורפים מהווים חלק בלתי נפרד מהדוחות הכספיים.

)5,809(

)1,865(

)1,190(

)117(

מרכז הקונגרטיט הבינלאומי אי.סי.סי. *רושלים - בניני האומה בע'ימ דוחות על השלנויים בהון העצמי

פרמיה על

הון המניות מניות יתרת הפסד סך הבל

אלפי ש'/ח אלפי ש''ח אלפי ש'יח אלפי ש'/ח

יתרה ליום 1 בינואר 2022 0 207 (128,860) 7

רווח נקי לשנה - - 19 19

יתרה ליום 31 בדצמבר 2022 00 27 (126,981) 06|

רווח נקי לשנה - - 7 7

יתרה ליום 31 בדצמבר 2023 00 27 (121,924) 3

הביאורים המצורפים מהווים חלק בלתי נפרד מהדוחות הכספיים.

מרכז הקונגרסיס הבינלאומי אי.סי.סי. ירושלים - בניני האומה בע'/מ

דוחותת על תזרימי המזומנים

לשנה שהסתיימה ביום

1 בדצמבר

2013 2022

אלפי ש!/ח אלפי ש'/ח

תזרימל מזומנים מפעילות שוטפת

רווח נקי לשנה 7 19

התאמות הדרושות להציג את תורימי המזומנים

מפעילות שוטפת (נספת א) 9 1

מזומנים נטו, שנבעו מפעילות שוטפת 10

תזרימי מזומנים לפעילות השקעה

השקעה ברכוש קבוע (3,140) (2,389)

שינוי בפיקדון לומן קצר (4,000) -

שינוי בניירות ערך סחירים, נטו (5,432) 0

מזומנים נטו, ששימשו לפעילות השקעה (12,572) (339, 2 עליה (ירידה) במזומנים ושווי מזומניט (1,706) 1, יתרת מזומנים ושווי מצומניס לתחילת השנה 12 1

יתרת מזומנים ושווי מזומנים לסוף השנה 16 12

נספת א' - התאמות הדרושות כדי להציג את תזרימי

המזומנים מפעילות שוטפת

הוצאות שאינן כרוכות בזרימת מזומנים :

פחת 3 99

הפסד (רווח) משערוך ניירות ערך סחירים (762) 13 ריבית על הלוואה מצדדיס קשורים 1439 108

שינוי בהתתייבות בשל סיום יחסי עובד-מעביד, נטו 209 7 0 1.077

שינויים בסעיפי רכוש והתחייבויות

קיטון (גידול) בלקותחות 34 (2,206)

גידול בחייביט ויתרות חובה (1,319) (309)

גידול (קיטון) בספקים ונותני שירותים (1,735) 112 גידול (קיטון) בוכאים ויתרות זכות (4,570) 17

02 14

9 1+

הביאורים המצורפים מהווים חלק בלתי נפרד מהדוחות הכטפיים.

מרכז הקונגרסים הבינלאומי אי.סי.סי. ירושלים - בניני האומה בע"מ

ביאור 1 -

ביאור? -

באורים לדוחות הכספיים

בללי

א. מרכו הקונגרסים הבינלאומי אי.סי.סי. ירושלים - בניני האומה בע"מ (לחלן -

ייהחברהיי) התאגדה בשנת 1950 והיא פועלת כמרכז בינלאומי לקונגרסים, תערוכות ואירועים במבנים הידועים כ-ייבניני האומהיי בכניסה לירושלים. החל משנת 2021, קרן קיימת לישראל (להלן - ייקקייליי) ועיריית ירושלים הן בעלות המניות העיקריות של החברה. מידע נוסף בקשר עם בעלי המניות, ראה ביאורים 10 ו- 16 בי לחלן.

ב. ביום 7 באוקטובר 2023, הותקפה מדינת ישראל על ידי ארגון הטרור חמאס ובעקבות

זאת הכריוה מדינת ישראל על מצב מלחמה ועל גיוס מילואים רחב היקף (לחלן -

ייהמלחמהיי). המלחמה הינה אירוע חריג בעל השלכות ביטחוניות וכלכליות אשר היקפן ותוצאתן אינם ניתנים לתיזוי. בעקבות המלחמה, נוקטת מדינת ישראל בצעדיס משמעוונייס לשמירה על ביטחון תושבי ישראל, אשר יש להם השפעה ניכרת על הפעילות הכלכלית והעסקית במדינה. הנהלת החברה עוקבת באופן שוטף אתר ההתפתחויות ופועלת בהתאם להנחיות הרשויות השונות. בשל העובדה שמדובר באירוע אשר אינו בשליטתה של החברה והמאופיין בחוטר וודאות, בין היתר באשר למועד שבו תטתייס המלחמה, נכון למועד פרסום דוחות כספיים שנתיים אלה אין ביכולתה של החברה לחצות את עוצמת השפעת המלחמה על החברה, על מצבה הכספי ועל תוצאות פעילותה.

ג. | הגדרות

מדד - מדד המחירים לצרכן כפי שמפרסמת הלשכה המרכזית לסטטיסטיקה.

צד קשור - כמשמעותו בתקן חשבונאות מספר 41 של המוסד הישראלי לתקינה בחשבונאות.

כללי ז'יווח ומדיניות חשבונאית

הדוחות הכספיים נערכו בהתאם לכללי תשבונאות מקובלים בישראל (0/./42 181961 להלן עיקרי המדיניות החשבונאית אשר יושמו בעקביות בעריכת הדוחות הכספיים :

א. בסיט המדידה של הדוחות הכספיים

1. ביום 1 בינואר 2004 נכנס לתוקף תקן חשבונאות מספר 12, 'יהפסקת ההתאמה

של דוחות כספייסיי. בהתאם לתקן הופסקה ההתאמה של דוחות כספיים לאינפלציה החל מאותו מועד.

2 עד ליום 31 בדצמבר 2003 (מועד המעבר) החברה ערכה את דוחותיה הכספיים על בסיס העלות החיסטורית המותאמת למדד. הסכומים המותאמים, כאמור, שנכללו בדוחות הכספיים במועד המעבר שימשו נקודת מוצא לדיווח הכספי החל מיום 1 בינואר 2004. בהתאם לכך, סכומים המתליחסים לנכסים לא כספיים (לרבות פחת והפחתות בגינם), שמקורם לפני מועד המעבר, מבוססים על הנתונים המותאמים לאינפלציה (על בסיס מדד דצמבר 2003) כפי שדוותו בעבר.

3 סכומי הנכסים הלא כספיים אינם מייצגים בהכרח שווי מימוש או שווי כלכלי אלא רק את הסכומים המדווחיס של אותם נכסים.

4. בדוחות הכספיים ייעלותיי משמעותה עלות בסכום מדוות.

5. נתוני הדוחות הכספיים של החברה בערכים נומינליים היסטוריים לצורכי מס,

ששימשו בסיס לדוחות הסכומים המדווחים מוצגים בביאור 17 להלן לדוחות הכספיים.

מרכז הקונגרסים הבינלאומי אי.סי.סי. ירושלים - בניני האומה בע'יימ

באורים לדוחות הכספיים (המשך)

ביאור 2 - | כללי דיווח ומדלניות חשבונאית (המשך)

ב.

ג.

הי

מטבע הפעילות ומטבע ההצגה של הדוחות הכטפיים

החברה עורכת את דוחותיה הכספיים בהתאם למטבע המדינה של הסביבת הכלכלית העיקרית בה היא פועלת, המהווה את המטבע ממנו בעיקר היא מושפעת (להלן - יימטבע הפעילותיי).

הדוחות הכספיים של החברה מוצגים בשייח המהווה את מטבע הפעילות של החברה ומטבע ההצגה של החברה.

נכטים, התחייבויות ועסקאות צמודים או במטבע חוצ

נכסים והתחייבויות במטבע חוץ או הצמודים אליו מוצגים לפי שער החליפין היציג ליום הדות על המצב הכספי.

נכסים והתחייבויות הצמודים למדד משוערכים בכל תקופה לשיעור עליית המדד בפועל בתקופה המתייחסת לפי תנאי ההצמדה של כל יתרה.

יתרות שעל פי הסדרי ההצמדה לגביהן המדד הקובע הוא ייהמדד חידועיי נכללו על בסיס ייהמדד הידועיי לתאריך הדוח על המצב הכספי (המדד בגין חודש נובמבר).

הפרשי הצמדה ושער נרשמים בדותות הכספיים בעת התהוותם.

להלן נתונים לגבי המדד ושער החליפין של דולר ארהייב:

1 בדצמבר

2003 2002

מדד (בטיס של שנת 1993) 28 2207

שער החליפין היציג של 1 דולר ארהייב/שייח 7 5:9

להלן נתונים בדבר שיעור השינוי במדד ובשער החליפין של דולר ארהייב לתקופות

המדווחות :

לשנה שהטתיימה

ביום 31 בדצמבר

2003 2002

% %

מדד 2.4 6

שער החליפין היציג של 1 דולר ארהייב 27 115

שימוש באומדניס בהכנת דוחות כספיים

הכנת דוחות כספיים בהתאם לכללי חשבונאות מקובלים דורשות מההנהלה שימוש באומדנים והערכות המשפיעים על סכומי הנכסים וההתחייבויות המוצגים בדוחות הכספיים, על הגילוי בדבר נכסים מותנים והתתייבויות תלויות לתאריכי הדוחות הכספיים ועל סכומי הכנסות והוצאות בתקופות המדווחות.

התוצאות בפועל עשויות להיות שונות מאומדנים אלה.

מזומנים ושווי מזומנים

מזומנים ושווי מאומניס כוללים השקעות שנזילותן גבוהה, כולל פיקדונות בתאגידים בנקאיים לזמן קצר (עד שלושה חודשים ממועד הפקדתם) אשר אינם מוגבלים מבתינת משיכה או שימוש.

מרכז הקונגרטיט הבינלאומי אי.סי.סי. ירושלים - בניני האומה בע'ימ

באורים לדוחות הכספייט (המשך)

ביאור 2 - | כללי דיווח ומדיניות חשבונאית (המשך)

ט.

פיקדון לזּמן קצר

פיקדון לגמן קצר כולל פיקדון, שהתקופה עד למועד פדיונו בעת ההשקעה בו עלתה על 3 חודשים ולא יותר משנה.

ניירות ערך טהירים

ניירות ערך סתיריס מוצגים לפי שווי השוק לתאריך הדוח על המצב הכספי. השינויים בערכם של ניירות הערך הנייל נזקפיס לדוח רווח והפסד, בסעיף המימון.

הפרשה לחובות מסופקיט

הדוחות הכספייט כוללים, במידת הצורך, הפרשות ספציפיות לחובות מסופקים המשקפות בצורה נאותה, לפי הערכת ההנהלה, את ההפסד הגלוס בחובות, שגבייתס מוטלת בספק. בקביעת נאותות ההפרשות התבסטה ההנהלה, בין היתר, על הערכת הטיכון על סמך המידע שבידה בדבר מצבם הכספי של החייבים, היקף פעילותם והערכת הביטתונות שנתקבלו מהם.

רכוש קבוע

(1) פריטי הרכוש הקבוע מוצגים לפי העלות בניכוי פחת שנצבר. העלות כוללת בנוסף למחיר הרכישה, את כל העלויות שניתן ליחס במישרין להבאת הפריט למקום ולמצב הדרושים לכך שהפריט לוכל לפעול באופן שהתכוונה ההנהלה.

(2) יצירות אמנות שנתקבלו במתנה מוצגות בסכום סמלי של 1 שיית.

(3) עלות הנכטיס אשר בגינם נתקבל מענק השקעה מוצגת לאחר ניכוי סכום המענק.

(4) הוצאות בגין שיפורים ושכלולים נזקפו לעלות הנכסים ואילו הוצאות תחזוקה ותיקונים נזקפו כהוצאה עס התהוותן.

(5) הפחת מחושב בשיטת הפחת השווה בשעורים שנתניים הנחשבים כמספיקים להפחתת הנכטיט במשך תקופת השימוש המשוערת בהם.

שיעורי הפחת השנתיים הס :

בנינים ומערכות 15

ציוד ומחשוב 3 (בעיקר 6%)

ירידת ערך נכסיים

נכסים ברי פחת נבתנים לבדיקת האפשרות שחלה ירידה בערכס כאשר קיימים אירועים ונסיבות העשויים להצביע על כך שערכו המאזני של הנכס כאמור אינו בר השבה.

כאשר ערכו של נכס בדות על המצב הכספי עולה על סכום בר-ההשבה שלו, התברה מכירה בהפסד מירידת ערך בגובה הפער בין ערכו הפנקסני של הנכס לסכום בר-

ההשבה שלו. ההפסד בגין ירידת ערך שהוכר כאמור מבוטל רק אם חלו שינויים באומדניס ששימשו בקביעת הטכוס בר-ההשבה של הנכס מהמועד בו הוכר ההפסד האחרון מירידת ערך.

מרכז הקונגרסים הבינלאומי אי.סי.סי. ירושלים - בניני האומה בע''מ

| ביאור 3א' -

ביאור 3ב -

באורים לדוחות הכטפיים (המשך)

ביאור 2 - | כללי דיווח ומדיניות חשבונאית (המשך)

*א. | מסים נלחים

בדוחות הכספיים לא נכללה ענודה למסים נדחים בגין הפרשים בין החיתרה המופחתת של נכסים קבועים בני פתת בדוחות הכספיים לבין הסכומים שיותרו לניכוי בעתיד בגין אותם נכסים. צאת, בהתחשב בהפסדים לצרכי מס הכנטה להעברה העולים על סכומי ההפרשים חנייל.

כמו כן, לא חושבו מטים נדחיס לקבל בגין ההפסדים לצרכי מס הכנסה לאור חוסר הוודאות בדבר האפשרות לניצולט בעתיד.

יב. | הכרה בהכנטה

ההכנסות נזקפות בדוחות הכספיים באם סכום ההכנסות ניתן למדידה באופן מהימן

וכל עוד הגביה מוערכת כצפויה, בהתאם לעקרונות להלן:

1. ההכנסות מהשכרה נקפות לרווח או הפסד עס התהוותן על בסיס צבירה.

2 הכנטות ממתן שירותים נזקפות לרווח או הפסד עס ביצוע השרות בפועל.

מזומנים ושווי מזומניט

ההרכב:

1 בדצמבר

2003 2002

אלפי ש''ח אלפי ש'/ח

מזומנים בתאגידים בנקאיים 200 64

פקדונות בתאגידים בנקאיים 2,000 172

קופות מזומן 6 6

16 12

ניירות ערך סחירים

ההרכב:

1 בדצמבר

20083 2002

אלפי ש''ח אלפי ש''יח

אגרות חוב 13 12

מניות 16 יכ

קרנות נאמנות 5 2007

22 19

מרכז הקונגרטים הבינלאומי א*.סי.סי. ירושלים - בניני האומה בעי/מ

ביאור 4 -

ביאור 5 -

באורים לדוחות הכספיים (המשך)

לקוחות

ההרכב:

1 בדצמבר

2003 2002

אלפי ש"ח אלפי ש'/ח

חובות פתוחים (*) 17 02

המתאות לגביה וכרטיסי אשראי 109 17

9 56

(*) ליום 31 בדצמבר 2022 כולל יתרת צד קשור - עיריית ירושלים, בסך של כ- 5,613 אלפי

שייח.

חייבים ויתרות חובה

ההרכב:

1 בדצמבר

203 2002

אלפי ש'יח אלפי ש'יח

הכנטות לקבל (*) 11 1-9

הוצאות מראש 1-0 7

אחר 13 17

13 2,572

(*) ליום 31 בדצמבר 2023 כולל יתרת צד קשור - עיריית ירושלים, בסך של כ- 1,179 אלפי שיית.

מרכז הקונגרסיים הבינלאומי אי.סי.סי. ירושלים - בניני האומה בע"מ

באורים לדוחות הכספיים (המשך)

ביאור 6 - רכוש קבוע

אי

ב.

ג.

ה.

הרכב הרכוש הקבוע לפי קבוצותיו העיקריות והתנועה במהלך שנת הדות :

קרקע,

בנייניט יצירות בניבוי

ומערכות ציוד אמנות מענקי

(ב) ומחשוב 0 השקעה סחיב

אלפי ש'/ח אלפי ש'/ח אלפי ש'יח אלפי ש''/ח אלפי ש''יח העלות

יתרה ליום 1 בינואר 2023 3 323664 1 (63,938)- 678,250 תוספות השנה 256 266 - - 200

יתרה ליום 31 בדצמבר 2023 0 1 8 63930 68390

פחת נצבר

יתרה ליום 1 בינואר 2023 6 ,- 27,000 1 (35,892)- 211,026 פות השנה 3 42 - (752) 3

יתרת לוס 31 בדצמבר 2023 226,469 | 270042 10 0669 10860 עלות מופחתת

ליום 31 בדצמבר 2023 8 5608 - 27,295 464,521

ליום 31 בדצמבר 2027 7 5366 - (28,007) 467,226

החיתרה לימים 31 בדצמבר 2023 ו-2022 כוללת סך של 14 מיליון ש"ח ו-13.3 מיליון שייח, בהתאמה בגין השקעות שביצעה החברה בתוכנית הרחבת מרכו הקונגרסים (חיתרה מוצגת לאחר ניכוי סך של 1.8 מיליוני ש"ח שהתקבלו מהרשות לפיתוח ירושלים).

בנוסף, קיבלה החברה הלוואות מצדדים קשורים לטובת קידום הפרוייקט להרחבת מרכז הקונגרסים כמפורט בביאור 8 בי להלן.

למידע נוסף - ראה גס ביאור 16 אי להלן.

קרקע

החברה הינה התוכרת לדורות של המקרקעין הנמצאים בחוקתה ושימושה. ביום 17 בפברואר 2021 חתמה החברה על הסכם תכירה חדש עם הימנותא בע"מ, כנאמנה של בעלי הקרקע - הקרן הקיימת לישראל בע"מ. הסכם זה מחליף את הסכם התכירה המקורי שנחתם בשנת 1965 בין החברה לבין מינהל מקרקעי ישראל (כשמו אז). לפי ההסכם החדש, בתום תקופת התכירה המוארכת של הסכם התכירה המקורי, שתסתלים בשנת 2063, תוארך התקופה אוטומטית ב-999 שנים נוספות ללא חיוב כספי כלשהו לחברה.

כמו כן, החברה תהיה זכאית לנצל את מלוא הזכויות במקרקעין מבלי שתידרש לשלם בעתיד תשלום כלשהו למתכיר. בנוסף, ההסכם החדש ביטל מספר מגבלות שהוטלו על החברה בחוזה המקורי בהן הגדלת דמי התכירה במקרים מסוימים בהם שינוי שליטה בחברה, רווחיות החברה, העברת מקרקעין לצדדים שלישיים או שינוי בשימוש בהם עקב שינוי יעוד.

עלויות רכישת הזכויות במקרקעין ומס הרכישה הסתכמו לסך של 285,138 אלפי ש"ח ו-17,108 אלפי ש"ח, בהתאמה.

למידע נוסף ראה גס ביאור 16 בי להלן.

יצירות אומנות

בבעלות החברה יצירות אמנות אשר נתקבלו במתנה במהלך השנים. היצירות מוצגות בסכום סמלי של 1 ש"ח.

שיטת ההפחתה ושיעורי הפחת -- ראה ביאור ?טי לעיל.

מרכז הקונגרסיים הבינלאומי אי.סי. סי. ירושלים - בניני האומה בע'ימ

ביאור 7 -

ביאור 8 -

באורים לדוחות הכטפיים (המשך)

+כאיס ויתרות זכות

התרכב:

1 בדצמבר

2003 2002

אלפי ש'/ח אלפי ש'/ח

הכנסות מראש 199 75|

מוסדות ממשלתיים 6 15|

עובדים ומוסדות בגין שכר 100 447

הפרשה לחופשה 64 16

הוצאות לשלם 208 08

אחרים 13 109

0 1,500

הלוואות מצזד'דים קשורים

ההרכב:

1 בדצמבר

2003 2002

אלפי ש''ח אלפי ש'/ח

הלוואה מקקייל (א) 164 102

הלוואה לטובת פרויקט הרחבת מרכז

הקונגרסיט (ב) 12 15

16 17

(א)

(ב'

הלוואה שנתקבלה מהסוכנות היהודית והוסבה בשנת 2021 לקקייל בסך של 1,000 אלפי ש"ח שתפרע בשני תשלומים שווים במועד שיקבע על-ידי המלווה ובתוספת ריבית שנתית של החשב הכללי. נכון לתאריך הדוח טרם נקבע מועד פירעון.

בשנת 2017 החברה התקשרה בהסכם הלוואה, במסגרתו התחייבה הסוכנות היהודית להעביר לחברה טכוט של עד 10 מיליון ש"ח הלוואה אשר הוסבה לזכותה של קקייל ועיריית ירושלים התחייבה להעביר סכום של עד 3.33 מיליון ש"ח וזאת לטובת פרוייקט להרחבת מרכו הקונגרסיס (להלן -- ייהפרויקטי).

הסכומים הנייל עתנידים להיפרע ב- 96 תשלומים חודשיים רצופים ושווים מיום קבלת היתר הבניה לפרויקט.

ההלוואות הללו נושאות ריבית בשיעור שנקבע בתקנות מס הכנסה (קביעת שיעור ריבית לעניין סעיף 3(י)). היה ועד ליום 31 בדצמבר 2021 לא יושגו על ידי הצדדים מקורות לביצוע הפרויקט ו/או תחדל החברה לקדם את התכנית, אוּי החברה תשיב מיידית למלווים, בהתאם לחלקם היחסי, את יתרת ההלוואה שלא מומשה ומועד פרעון ההלוואה יוקדם ויפרע ב- 36 תשלומים לכל היותר, החל מיום 1 בפברואר 2022.

במסגרת הסכם ההלוואה התחליבה החברה להעמיד מטעמה תקציב לטובת הפרויקט בסך של 5 מיליון ש"ח מכספיה. נכון ליום הדוח על המצב הכספי, טכום זה טרם נוצל,

נכון ליום 31 בדצמבר 2023 סך השקעה בפרויקט הסתכם ל- 15.8 מיליון שיית. מידע בקשר לפרויקט ראה ביאור 16 אי להלן.

מרכז הקונגרסים הבינלאומי א*.טי.סי. ירושלים - בניני תאומה בע'ימ

ביאור 9 -

ביאור 10 -

באורים לדוחות הכספיים (המשך)

התחליבויות בשל סיום יחטי עובד-מעביד, נטו

א. ההרכב:

1 בדצמבר

2003 2002

אלפי ש'/ח אלפי ש'/ח

התחליבות בשל סיום יחסי עובד-מעביד (ג) 177 16

בניכוי - יעודה שהופקדה (255) (041)

הפרשה למחלה (ד) 146 1:56

19 1.108

ב התחייבויות החברה בגין סיום יחסי עובד-מעביד בגין מרבית העובדים מכוסה על ידי תשלומים שוטפים לקופות גמל ופנסיה ולחברות ביטוח (סעיף 14 לחוק פיצויי פיטורים). הסכומים שנצברו בקופות הגמל והפנסיה ובחברות הביטות אינן בשליטה ובניהול של החברה ולפיכך, לא ניתן להם ולהתתליבות שבגינן הופקדו, ביטוי בדוח על המצב הכספי. התחייבויות החברה בשל סיום יחסי עובד-מעביד שאינן נכללות בתוכניות הפנסיה או הביטוח כאמור, נכללות בדוח על מצב הכספי בהתאט לחוק ולהטכמי העבודה.

היעודה בקופה לפיצויים כוללת רווחים שנצברו וניתנת למשיכה לפי הסכמי עבודה וחוק פיצויי פיטורים.

ג. היתרה לימיט 31 בדצמבר 2022 ו-2023 כוללת סך של 650 אלפי ש"ח הנובע מעדכון

הסכט שכר מיימ מנכ"ל החברה בשנת 2022. סכוט גה נרשם בשנת 2022 במסגרת הוצאות אחרות בדוח רווח והפסד.

ד ההפרשה מחושבת בגין אותו חלק של ימי מחלה בלתל מנוצלים אשר עבורם יהיו שני עובדים, החתומים על הסכם קיבוצי, זכאים לפיצוי בעת הגעתם לגיל פרישה או פרישה עקב סיבות רפואיות.

הון המניות

א. ההרכב (בערכים נומינליים) לימיט 31 בדצמבר 2023 ו- 2022:

רשום מונפק ונפרע

הון המניות

מניות יסוד בנות 0.005 ש"ח ע.נ. 2.0 0-07

מניות יסוד מאוחדות בנות 2.5 ש"ח ע.נ. 100 -

מניות יסוד מאוחדות בנות 25 ש"ח ע.נ. 5" 60,

מניות יסוד בנות 25 ש"ח ע.נ.

(ראח סעיף בי ו- גי להלן) 1.000 5

סך מניות יסוד 15 15

מניות בכורה בנות 0.005 ש"ח ע.נ. 10 7

מניות חברה למוכייז בנות 0.001 ש"ח ע.2. 10 15

מניות מיוחדות בנות 0.001 ש"ח ע.נ. 0 12

מניות בכורה הניתנות לפדיון בנות 25 ש"ח ע.נ.

(ראה טעיף ב להלן) 0 5+

25 14

ב. להלן פירוט זכויות בעלי המניות:

(₪ למתזיקים במניות היסוד זכות למנות את מנהלי החברה.

(₪6 | וכושתיהן של מניות הבכורה הניתנות לפדיון תהיינה שוות לזכויותיהן של מניות היסוד של החברה.

מרכז הקונגרטים הבינלאומי אי.סי.סי. ירושלים - בניני האומה בע'י/ימ

ביאור 11 -

ביאור 12 -

ביאור 13 -

באורים לדוחות הכטפיים (המשך)

הכנטות משלרותים

ההרכב:

שירותי מזון

שירותי אבטחה ודיילות

שירותי הגברה

שירותים נלווים לשטחים מושכרים

מזיכיונות

שירותים לצד קשור - עיריית ירושלים ()

שונות

(*) ראה ביאור 15 אי לעיל.

הכנטות (הוצאות) מלמון, נטו

רווח (הפסד) משערוך וריבית ניירות ערך סחירים

ריבית על הלוואה מצדדים קשורים

אחרים

הוצאות אחרות

ההרכב:

הוצאות בונוט לעובדים (*)

הוצאה בגין עדכון שכר (**)

לשנה שהסתיימה ביום

1 בדצמבר

2003 2002

אלפי ש'/ח אלפי ש'יח

יו 21

21 21

59 212

2 6

133 1

19 16%

182 1%

20 2,199

לשנה שהסתיימה ביום

1 בדצמבר

2003 20

אלפי ש'יח אלפי ש''ח

17 (1,493)

(449) (398)

115 6

3 (1,865)

לשנה שהטתלימה ביום

1 בדצמבר

2003 2002

אלפי ש'יח אלפי ש''ח

(640) (540)

- (650)

(640) (1,190)

6 הבונוס מחושב על בסיס הרוותיות של החברה בשנה לה הוא מיוחס.

(**) | ראה ביאור פגי לעיל.

מרכז הקונגרסים הבינלאומי אי.סי.סי. ירושלים - בניגי האומה בע'ימ

ביאור 14 -

ביאור 15 -

ביאור 16 -

באורים לדוחות הכספיים (המשך)

מטים על ההכנטה

אי

בללי

החברה נישומה בישראל בהתאם להוראות פקודת מט הכנסה (נוסח חדש), התשכייא-

1 (להלן - ייהפקודת').

שיעורי המט החלים על הכנסות החברה

שיעור מט החברות הינו 23%.

הפסדים לצרכי מס להעברה לשנים הבאות

לתאריך הדוח על המצב הכספי, לחברה הפסדים לצרכי מס המועברים לשנים הבאות בסך של כ- 142 מיליוני ש"ח.

שומות מל

לחברה שומות מס הנחשבות כטופיות עד וכולל שנת המס 2018.

עסקאות עם בעלי עניין

א.

ב.

קקייל ועיריית ירושלים הינם בעלי המניות העיקריים בחברה. לגופים אלה פעילות עסקית עס החברה והם מקבלים הנחה בשיעור של כ-20% מהמחירון המקובל. היקף ההכנסות, נטו מעיריית ירושלים הסתכם בשנת 2023 בכ- 4,028 אלפי ש"ח (בשנת 2022 - כ- 3,414 אלפי שיית).

ראה גם ביאורים 4, 5, 8, 11 ו- 12 לעיל ו- 16 להלן.

התקשרויות, ערבויות והתתייבויות תלויות

אי

החברה מקדמת תכנית מקיפה להרחבת מרכז הקונגרסים, לצורך מיצובה כמובילה בתחום. התכנית כוללת בניית אולמות כינוסים נוספים ושטחי מטחר נלווים.

במסגרת התכנית נחתמו מספר הטכמים עס ספקים וצדדים קשורים.

היקף ההשקעה נכון לתאריך הדוח על המצב הכספי הינו כ- 14,860 מיליון שיית.

בהקשר וה, בחודש ינואר 2017 הופקדה תוכנית מתאר מקומית מספר 101-0183756 בוועדה המחוצית שעניינה חידוש והגדלת מרכז הקונגרסים. נכון לתאריך הדוח על המצב הכספי, התוכנית אושרה על ידי הוועדה המחוצית לתכנון ובנייה. התכנית כוללת

שלושה אגפיט: מרכז קונגרסים מסחר בילוי ופנאי, מלונאות ומשרדים. שטחי בנייה

בהיקף של כ- 205 אלף מ"ר וכ- 177 אלף מ"ר שירות.

החברה פועלת בימים אלו מול הועדה המחוצית לתכנון ולבצוע התאמות שונות בתוכנית המאושרת.

מרכז הקונגרסיים הבינלאומי א*.סי.טי. ירושלים - בניני האומה בע'יימ

ביאור 16 -

באורים לדוחות הכספיים (המשך)

התקשרויות, ערבולות והתחייבויות תלויות (המשך)

ביום 17 בספטמבר 2020 נחתם הסכט בין בעלת השליטה (דאז) בחברה, הסוכנות היהודית (להלן - ייהטוכנותי), לבין הימנותא בע"מ כנאמנה של קרן קיימת לישראל (להלן -- ייהימנותאיי), לפיו הסוכנות תמכור את אחזקותיה בחברה להימנותא. כחלק מהסכם זה, ביום 5 בינואר 2021 חתמה החברה על הסכם עם הימנותא, עיריית ירושלים (להלן -- ייהעירייהיי) והרשות לפיתוח ירושלים (להלן - יהרליייי) שעיקריו הם:

חוזה החכירה של החברה יתוקן באופן שעיקרין יתוארו להלן, וואת כנגד הקצאת מניות יסוד בחברה להימנותא אשר יקנו לה כ- 31.8% מזכויות ההצבעה בחברה, בשווי של כ- 285 מיליון ש"ח.

לאחר התקיימות מספר תנאים, בהם הקצאת המניות כלעיל, הימנותא תרכוש את כל מניות הסוכנות בחברה ואת ההלוואה של הטוכנות לחברה (ראה טעיף 8 להלן) בתמורה לסך 463 מיליון ש"ח ו- 12 מיליון ש"ח בהתאמה.

הרלייי תרכוש מהימנותא חלק מהמניות שנרכשו על ידי הימנותא מהטוכנות, באופן שהעירייה והרלייי יחויקו יחדיו כ- 24% מזכויות ההצבעה בחברה (יחד עם אחוקות העירייה הקיימות).

ההסכם שנחתט בשנת 2013 בין הסוכנות, העירייה והחברה יבוטל.

מרכו הקונגרסים המופעל על ידי החברה ימשיך לשמור על אופי פעילותו כפי שהוא במועד חתימת ההטכס ולא ישתנה אלא בהטכמת העירייה.

הצדדים התחייבו להקים את מרכז הקונגרטיט בהתאם לתבייע החדשה החלה או שתחול על מקרקעי החברה ויקצו לשם כך מתוך נכסי החברה את המשאבים הכספיים הדרושיט.(ראה סעיף אי לעיל)

הסוכנות המחתה להימנותא את זכויותיה בכל הלוואות הבעלים העומדות לה כלפי החברה לרבות הזכות לקבל תשלוט בגין הון מניות וכתוצאה מכך, הלוואות הבעלים ירשמו על שס הימנותא.

עיקרי השינוי בחוזה החכירה של המקרקעין בין קקייל לתברה הס :

בתום תקופת התכירה המקורית והתוספת לה, תחודש התכירה אוטומטית ב- 999 שנים ללא תמורה.

תבוטלנה ההוראות בחוזה התכירה המקורי המגדילות את דמי התכירה בהתרחשות מקרים מסוימים, ובהם שינוי השליטה בחברה, רווחיות החברה, העברת זכויות במקרקעין לצדדים שלישיים או שימוש במקרקעין שלא למטרות התכירה כתוצאה משינוי יעוד.

הותלף הסעיף המטיל על התכירה, בכפוף להוראות החוזה, את הכללים הקיימים

ברשות מקרקעי ישראל בסעיף כדלקמן:

'יהחכירה היא חכירה פרטית על פי תנאי ההסכם, ולא תחול עליה כל הוראה כללית שחלה אצל הימנותא או מי מטעמה, והיא תהיה כפופה אך ורק לתנאי הסכם זה. למניעת ספקות, התוכרת תהיה זכאית לנצל את כל הזכויות הקיימות והעתידיות במקרקעין - ככל ותחיינה -- מבלי שתידרש לשלם בעתיד תשלום כלשהו למתכיריי.

בתאריך 17 בפברואר 2021 נחתמו בין החברה לבין בעלי מניותיה הסכמים אשר באו במקום ההטכמיס מיום 17 בספטמבר 2020 שעיקריהט זהים להסכמים הנייל. כמו כן, נחתט בפועל הסכם חכירה חדש בין החברה לבין הימנותא בע"מ ביחס למקרקעין החברה, שעיקריו הס כאמור לעיל.

באותו מועד הועברו כל מניות החברה שהיו בידי הסוכנות היהודית לידי קרן קיימת לישראל. מתוך מניות אלה, קרן קיימת לישראל העבירה 484,405 מניות יסוד איבנות 25 ש"ח ע.נ כל אחת לידי הרשות לפיתוח ירושלים ; החברה הקצתה לקרן קיימת לישראל 2,070,100 מניות יסוד בנות 25 ש"ח ע. נ כל אחת בתמורה לתניקון בהסכם החכירה ואשר שוויו ההוגן הוערך בכ- 285 מיליון ש"ח.

העטקה קיבלה את אישור רשות התחרות.

מרכז הקונגרסיט הבינלאומי א*.סי.סי. *רושלים - בניני האומה בע'ימ באורים לדוחות הכספיים (המשך)

ביאור 16 - | התקשרויות, ערבויות והתחייבויות תלויות (המשך)

ג. לטובת החברה הוצאו ערבויות בנקאיות בסך כ- 298 אלפי ש"ח, בגין חוזים עס משרד

ממשלה לקיום בתינות על פי מכרזים.

ד ראה גם ביאור 8 לעיל.

ביאור 17 - | תמצית דוחות כספיים נומינליים היסטוריים

א דוחות על המצב הבטפי

1 בדצמבר

203 2022

אלפי ש''ח אלפי שיח

רכוש שוטף:

מזומנים ושווי מאומניס 16 12

פיקדון לאמן קצר 1000 -

ניירות ערך טחיריס 22 19

לקוחות 56 9

חייבים ויתרות חובה 22 13

3 6

רכוש קבוע:

העלות 04| 6+

בניכוי - פחת שנצבר (92,325) (89,238)

התחייבויות שוטפות

ספקים ונותני שירותים 10 5

+כאיס ויתרות וכות 0 100

התחייבויות לזמן ארוך

הלוואות מצדדים קשורים 16 17

התתייבויות בשל סיום יחסי עובד-מעביד 18 19

6 - 16 ו

הון עצמי 1 3555

15 19

מרכז הקונגרסים הבינלאומי אי.סי.סי. ירושלים - בניני האומה בע'/מ

ביאור 17 -

ב.

באורים לדוחות הכספיים (המשך)

דוחות רווח והפסד

הכנסות:

השכרת אולמות ושטחים לאירועים

השכרת חדרים ומשרדים

מהפעלת חניון

משלרותים

מענקי מלחמה

הוצאות:

אחזקה והפעלה

משכורות ונלוות לשכר

אבטחה

שירותים אחרים

שווק פרסום ויחסי ציבור

ביטוח, מסים וארנונות

ארגוניות וכלליות

רווח לפני הוצאות פחת ומימון

תמצית דוחות כסיפיים נומינליים היסטוריים (המשך)

לשנה שהסתיימה ביום

פחת

הכנסות (הוצאות) מימון, נטו

רווח לאחר הוצאות פחת ומימון

הוצאות אחרות

מיסים בגין שנים קודמות

רווח נקי לשנה

ג. דוחות על השינויים בהון העצמי

הון המניות

אלפי ש''ח

*תרה ליום 1 בינואר 2022 146

רווח נקי לשנה -

יתרה ליום 31 בדצמבר 2022 | 162,734

רווח נקי לשנה -

יתרה ליום 31 בדצמבר 2023

1 בדצמבר

2003 2002

אלפי ש''ח אלפי ש''ח

22 17

22 26

5 5

200 299

00 .

4867 בב

6 1.00

4 58

2,7 256

13 17

16 12

0 2,000

206 04

ב 1707-ו

177 1,000

(3,087) 052)

3 (1,865)

3 4

(640) (1,190)

7- (לג 1)

3 7

פרמיה על

מניות יתרת הפסד טך הכל

אלפי ש!יח אלפי ש'/ח אלפי ש''יח

27 (16,560) 011

- 7 7

2,577 (11,923) 08

- 3 3

217 (4,110) 1