ישיבת כספים מס' 9 · בוכרים - 2023

בלא רואה | ב 10510

בסייד

דוחות כספיים של

מינהל קהילתי בוכרים גאולה | ע'יר |

ליום 31 בדצמבר 2023

\ | רתי דוד ילין 14 0ל: 5384990 פקס. 5387756 ת.ד. 28403 ירושלים | ות | = | 14

מינהל קהילתי | גאולה| ע'יר |

מ.9. 580297208

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר 2023

תוכן הענינים

-

-

5

|

דוח רואה החשבון המבקר

דוחות על המצב הכספי

דוחות על הפעילויות

דוחות על השינויים בנכסים נטו

דוחות על תזרימי

64

באורים לדוחות הכספיים

דוח רואה החשבון המבקר לחברי העמותה של

מינהל קהילתי בוברים גאולה| 1

ביקרנו את הדותות על המצב הכספי המצורפים של מינהל קהילתי בוכריס גאולה(עייר) לימים 31 בדצמבר 2023 ו- 2022 ואת הדוחות על הפעילויות והדוחות על השינויים בנכסים נטו של העמותה לכל אתת מהשנים שהסתיימו באותם תאריכים. דוחות כספיים אלה הינם באחריות הועד המנהל של העמותה.

אחריותנו היא לחוות דעה על דוחות כספיים אלה בהתבסס על ביקורתנו.

ערכנו את ביקורתנו בהתאם לתקני ביקורת מקובלים, לרבות תקנים שנקבעו בתקנות רואי חשבון (דרך פעולתו של רואה חשבון), התשלייג | - 1973. על פי תקנים אלה נדרש מאיתנו לתכנן את הביקורת ולבצעת במטרה להשיג מידה סבירה של ביטתון שאין בדוחות הכספיים הצגה מוטעית מהותית. ביקורת כוללת בדיקה מדגמית של ראיות התומכות בסכומים ובמידע שבדוחות הכספיים. ביקורת כוללת גס בתינה של כללי החשבונאות שיושמו ושל האומדנים המשמעותיים שנעשו על ידי הועד המנחל של העמותה וכן הערכת נאותות ההצגה בדוחות הכספיים בכללותה. אנו סבורים שביקורתנו מספקת בסיס נאות לחוות דעתנו.

הדותות הכספיים הנייל מוצגים בערכים נומינלייס היסטוריים, ואינם | כפי שנקבע בתקני חשבונאות של המוסד הישראלי לתקינה בתשבונאות בסכומים מדוותיס.

לדעתנו, פרט לאמור לעיל בדבר בסיס ההצגה של הדותות הכספיים, הדוחות הכספיים הנייל משקפים באופן נאות בהתאם לכללי חשבונאות מקובלים, מכל הבחינות המהותיות, את מצבה הכספי של העמותה לימים 31 בדצמבר 2023 ו -2022 ואת תוצאות פעולותיה, השינויים בנכסיה נטו ותזרימי | שלה לכל אחת מהשנים שהסתיימו באותם תאריכים - ואת בערכים נומינלייס היסטוריים.

לייט אייר תשפ"ד

בלאו יהושע

רואה חשבון

7

- | 4

מינהל קהילתי בוכרים גאולה

דוחות על המצב הכספי

בשקלים חדשים

ליום 31 בדצמבר

203 | 2022

באור

נכסים שוטפים

קופה ובנקים

15 | 26

77 | 6

חייבים | חובה

סה'יכ | שוטפים

8

נכסים קבועים

218688

404 | 0

סה"כ נכסים

התחייבויות שוטפות

המחאות לפרעון

07 | 177

עובדים ומוסדות

4

זכאים שונים ויתרות

26 | 26

2 | | -

התחייבויות לומן ארוך

עתודות לזכויות עובדים בעת פרישה

1 7

8

טהייכ התתייבויות

נכסים נטו

נכסים נטו שלא קיימת לגביהם הגבלה (גרעוף :

נכסים נטו ששימשו לפעילות

18 | 13

2 | 18

נכסים נטו שהושקעו בנכסים קבועים

שיועדו על ידי מוסדות המלכייר

2.000

שהוגבלו זמנית

20 | 11

סה"כ התתייבויות ונכסים נטו

הבאוריס המצורפים מהווים חלק בלתי נפרד מהדוחות הכספיים.

7 במאי 2024

תאריך אישור

חבר ועד

הדוחות הכספיים

מינהל קהילתי בוכרים

דוחות על הפעילויות

בשקלים

דוח על הפעילויות

לשנה שהסתיימה ביום

1 בדצמבר

באור | 203 | 20002

מחזור הפעילויות

הכנסות ממוסדות | 8

הכנסות משרותים לגופים ולפעילויות | 13 | 75 | 13 הקצבה מהעריה עבור שכר דירה | 000 | 95000

הקצבות לא מיועדות עיריה | 222 | 27

הקצבות ממשרדים ממשלתיים | 10

הכנסות בשווה כסף | 9 | 10

130233600 א

השתתפיות | 28 | 2,,8

150502978 ב

עלות הפעילויות

חברתיים ופעולות תרבות | 10 | (12,579,662) | 14,413277)

הכנסות נטו מפעילויות | 1089701 א

הוצאות הנהלה וכלליות | 1 | (1,053,974) | (988,226)

הכנסות נטו לפני מימון | 119 | 1-55

מימון, נטו | (13,777) | (14,574)

הכנסות נטו אחרי מימון | 12 | 1

הכנסות והוצאות אתרות | 14 | 117 | -

עודף לתקופה | 29 | 1

הבאוריס המצורפים מהווים חלק בלתי נפרד מהדוחות הכספיים.

מינהל קהילתי בוכרים גאולה [ע''ר]

דוחות על השינויים בנכסים נטו

בשקלים חדשים

שקיימת

שאין לגביהם הגבלה

הגבלה

לשימוש

לפעילויות

שיועדו על

ידי

ששימשו

לשימוש

לנכסים

באופן

מוסדות

לפעילויות

המלב'יר

קבועים

זמני

יתרות ליום 1 בינואר 2022

10

2.000

2221

תוספות במהלך השנה

29

29

הקצבות

הכנסות נטו לשנה

1

גריעות במהלך השנה

סכומים ששוחררו מהגבלות

)292,929(

)292,929(

העברת סכומים שלא קיימת

לגביהם הגבלה

ששימשו לנכסים קבועים

)42,152(

1

29

סכומים שהועברו לכיסוי הוצי

)38,624(

פחת

(3,528)

29

יתרות ליום 31 בדצמבר 2022

11

1,343

2.000

8

תוספות במהלך השנה

הקצבות

הכנסות נטו לשנה

39

19

9

9

גריעות במהלך השנה

סכומים ששוחררו מהגבלות

)40,000(

העברת סכומים שלא קיימת

הגבלה

ששימשו לנכסים קבועים

)37,813(

3

סכומים שהועברו לכיסוי הוצי

)76,899(

9

פחת

יתרות ליום 31 בדצמבר 2023

18

2

20

2.000

מינהל קהילתי בוכרים גאולה [ע'יר]

דוחות על תזרימי המזומנים

בשקלים חדשים

לשנה שהסתיימה ביום

1 בדצמבר

2003 | 2022

תזרימי מזומנים מפעילות שוטפת

רווח נקי לפי דוח התוצאות חעסקיות | 99 | 20

ההתאמות הדרושות להצגת תזרים המזומנים מפעילות

שוטפת-נספת אי

הכנסות והוצאות שאינן כרוכות בתזרימי מזומנים | 8 שינויים בסעיפי רכוש והתחיבויות | (918,755) | 2-1 סה'יכ ההתאמות הדרושות להצגת תזרים המזומנים מפעילות אי

נטו (שנבעו מפעילות) ששימשו לפעילות שוטפת | | 723,607 תזרימי מוומנים מפעילות השקעה

רכישת נכסים קבועים | (813, 77) | (335,081)

מוומנים נטו שנבעו מפעילות השקעה | (77/813) | (335,081)

(ירידה) עליה במזומנים ושווי מזומנים | (599,941) | 6 יתרת | ושווי מוומנים | השנה | 10

יתרת מזומנים ושווי מזומנים לסוף השנה | 15 | 26 ההתאמות הדרושות להצגת | המזומנים מפעילות שוטפת-נספת א!

לשנה שהסתיימה ביום

1 בדצמבר

2003 | 2022

הכנסות והוצאות שאינן כרוכות בתזרימי מוומנים

פחת והפתתות | 9 | 4

(ירידה) עליה בעודף של יעודה לפיצויי פרישה - נטו | (32,912) | 12 שינויים בסעיפי רכוש והתחיבויות

ירידה בתייבים ויתרות חובה | 19 | 14

(ירידה) עליה בספקיס ובהמתאות לפרעון | (1,370,550) | 12 עליה (ירידה) בוכאים אחרים ויתרות | 22.66 | (979,235)

או

סחייכ ההתאמות הדרושות להצגת תזרים המצומניס מפעילות שוטפת-נספת אי | (874,767) | 7

הבאוריס המצורפים מהווים חלק בלתי נפרד מהדוחות הכספיים.

מינהל קהילתי בוכרים גאולה עי/ר)

באורים לדוחות הכספיים

בשקלים חדשים

בללי

באור 1 | -

א.המרכז הקהילתי נוסד כעמותה בתחילת שנת 1997.

למתנייסים משלמת באופן ישיר את שכר המנהל

באור 2 | -

עיקרי המדיניות החשבונאית

עיקרי המדיניות החשבונאית אשר יושמו בעריכת הדוחות הכספיים, באופן עקבי, הינם

כדלקמן:

א.בסיס הדיווח של הדוחות הכספיים

א העמותה עורכת את הדוחות הכספיים שלה בהתאם לכללי חשבונאות מקובלים לפי גילוי דעת של

לשכת | בישראל שחל במוסדות שאינם למטרת רווח.

ההכנסות וההוצאות נרשמו בדוחות הכספיים על בסיס מצטבר וזאת בהתאם לאותו גילוי דעת כאמור.

ב.תקן תשבונואת מספר 40 כללי חשבונאות ודווח כספי על ידי מלכרים, להלן התקן: פורסם ביום 13 באוגוסט 2020.

התקן מחליף את ההוראת הקיימות בנוסח המשולב של גילוי דעת מספר ותקן תשבונאות מספר 5 והתיקונים לו.

ב..נכסים נטו

על פי הוראות תקן 40 של לשכת רואי חשבון בישראל מוצגים הנכסים נטו של העמותה

כדלקמן:

נכסים נטו שלא הוגבלו ושימשו לפעילות שוטפת | - בגין הפעילות השוטפת של העמותה.

נכסים נטו שלא הוגבלו ושימשו לרכוש קבוע | - בגין סכומים שמיועדים לרכוש קבוע (כולל רכישות והוצאות פחת).

חייבים ויתרות חובת

-

ליום 31 בדצמבר

2003 | 2022

ערית ירושלים | (4,398,078) | (4,506,856)

עדן חברה לפיתות | (160,000) | (160,000)

חברה למתנייסים | (20,679) | -

קרן מחקרים הדסת | - | (15,000)

קרן ירושלים | - | (51,000)

7 | 6

מינהל קהילתי בוכרים גאולה (ע'יר]

באורים לדוחות הכספיים

בשקלים חדשים

נכסים קבועים

-

בניה

רהוט

סיה'יב

ושיפוצים

מחשבים

וציוד

עלות

יתרה ליום 1 בינואר 2023

31

2

8

110

3

[3

תוספות במשך השנה

יתרה ליום 31 בדצמבר 2023

11

13

כ

פחת שנצבר

יתרה ליום 1 בינואר 2023

31

21

9

תוספות במשך השנה

יתרה ליום 31 | 2023

0

22,206

עלות מופחתת ליום 31 בדצמבר

072

2

203

10

עלות מופתתת ליום 31 בדבמבר

11099

8

2002

עובדים ומוסדות

-

ליום 31 בדצמבר

2002

203

3

4

עובדים

הפרשה לחופשה

09

3

12

3

מוסדות

4

0

זכאים שונים ויתרות זכות

באור 6 | -

ליום 31 בדצמבר

2002

203

16

20

ספקים

41

6

הכנסות מראש

הוצאות לשלם

15

10

התברה למתנסים

מל

26

26

באור 7-

תביעות משפטיות

על פי חיוע המשפטי של העמותה, כנגד העמותה לא קיימות תביעות תלויות ועומדות, פרט לתביעות נזקי גוף,במידה וקיימות, הינן מכוסות באמצעות פוליסות הביטות של העמותה.

מינהל קהילתי בוכרים גאולה

באורים לדוחות הכספיים

בשקלים חדשים

באור 8 | -

הכנסות ממוסדות

לשנה שהטתיימה ביום

1 בדצמבר

2003 | 2022

הכנסות משרותיס לגופים ולפעילויות

ערית

5 | 11

החברה למתנסים

2200

עדן חברה לפיתות

22000 | 22000

הקרן לירושלים

31 | 115

ביטוח לאומי מילואים

11 | -

מרום העמותה העירונית לקידום חוסן

קהילתי

0+ | 2,000

עמותת לביא

- | 0

קרן | הדסה

- | 7

5 10875365 --

הקצבה מהעריה עבור שכר דירה

9500000

הקצבות לא מיועדות עיריה

7

הקצבות ממשרדים ממשלתיים

0+ | -

משרד התרבות קרן עזבונות

משרד ראש הממשלה

- | 000"

הכנסות בשווה כסף

860000

17 | 10

באורל-

הכנסות בשווה כסף

לשנה שהסתיימה ביום

1 בדצמבר

2022 | 203

החברה למתנסיט עבור פעילות

+0 | 00

החברה למתנסים שכר מנהל

0

עירית ירושלים שווי רשות שימוש

- | 10

000 | 10

הבאוריס המצורפים מהווים תלק בלתי נפרד מהדוחות הכספיים.

מינהל קהילתי בוכרים גאולת ‏

באורים לדוחות הכספיים

בשקלים חדשים

באור 10 - חוגיסם חברתיים ופעולות תרבות

לשנה שהסתיימה ביום

1 בדצמבר

2003 | 2002

שכר לפעילות | 6556218

הוצאות פעילות

פעילות | (409,990, 2) | (4,058,607)

אחזקה ולוגיסטיקה | (1,923,935) | (2,083,584)

פרסום והדפסות | (312,807) | (308,511)

מזון | (217,202) | (252,392)

רכישות | (412,053) | (475,515)

נסיעות | (225,708)

שירותים מקצועיים | (500,000) | (420,000)

שימוש בנכסים-שווי | (415,800) | -

פחת | (59,355) | (30,578)

א

(12,579,662) | (14,413,277)

באור 11 | - הוצאות הנהלה וכלליות

לשנה שהסתיימה ביום

1 בדצמבר

203 | 2022

משכורות ונלוות | (841,911)* | (788,772)

משרדיות | (93,702) | (101,427)

שרותים מקצועיים | (57,452) | (45,570)

טלפון ודואר | (28,745) | (21,457)

אשייל כיבודים ונסיעות | (13,405) | (18,899)

מיסים ואגרות | (1,215) | (4,055)

פחת | (17,544) | (8,046)

)988,226( | )1,053,974(

*שכר ונלוות כולל את עלות העסקת המנהל המשולם ישירות ע"י החברה למתנסים 10

מינהל קהילתי בוכרים גאולה

באורים לדוחות הכספיים

בשקלים חדשים

- | שרותים שנתנו ללא תמורה

א.החברה למתנסים מספקת שרותים לכל מרכו קהילתי בנפרד.

שווי השרותים מוערך על ידי החברה למתנסים בסך של כ954,000 ₪ והוא כולל את עלות העסקת מנהל המתנס, שמשולמת ישירות על ידי החברה למתנסים בסך של כ-454,000 ₪ ומערך שרותים מקצועיים שהחברה למתנסים מספקת למתנסים בהיקף של 500,000 ₪ בשנה.

ב.להלן ריכוו שווי השרותים שנתנו ללא תמורה, אשר פורטו מעלת:

שרותים שנתנו עבור הנהלה וכלליות | 0 ו

שרותים שנתנו עבור פעילות | 0 ₪

ג. עריית ירושלים משתתפת בהוצאות ארנונה ומעבירה אותם ישירות למחלקת גביה.

שווי השתתפות בהוצאות ארנונה | 1 .

שווי שימוש בנכסים | 0 ₪

יתרות ועסקאות עס צדדים קשורים וגורמים תומכיםהכנסות משרותים לגופים באור 13 | - | ולפעילויות

לעמותה צדדים קשורים כדלהלן:

א.עיריית ירושלים

ב.החברה למתנייסים-מרכזים קהילתיים בישראל בע"מ (חלייצ 9 (להלן החברה למתנייסים)

ג.חברת עדן חברת בת של עיריית ירושלים

פירוט העסקאות עם צדדים קשורים

לשנה שהסתיימה ביום 31 בדצמבר 2023

הכנסות

עירית ירושלים | 8 | כולל 415,800 שווי שימוש בנכסים התברה למתנייסים | 18 | כולל 954,000 הכנסות בשווי יתרות צדדים קשורים

ליום 31 בדבמבר 2023

חובה

עירית ירושלים

הכנסות לקבל מעירית ירושלים | 9

סחייכ מקדמות עירית יס | (143,269)

8

חברה למתנסים | 29

57

1

מינהל קהילתי בוכרים גאולה

באורים לדוחות הכספיים

בשקלים חדשים

באור 14 -

הכנסות והוצאות אחרות

לשנה שהסתיימה ביום

1 בדצמבר

203 | 202

הכנסות אחרות

111 | 111

ארנונה עיריה

17 | -

מענקי קורונה

הוצאות אחרות

(148,351) .

ארנונה

17 | -

12

מינהל | בוכרים

באורים לדוחות הכספיים

בשקלים חדשים

באור 15- | דוח על הפעללויות לפי מגזרי פעילות

לשנה שהסתיימה ביום

1 בדצמבר

2003

חברה,

חינוך | תרבות | קהילה

באור. והשכלה | ופנאי | וחברה | הנהלה

מחזור הפעילויות

הכנסות ממוסדות | 8 | 8 | 16 | 950 | 13 17

השתתפיות | 23 | 20 | 15 | - | 28

7 | 56060356 926,865 | 1208933 13,816635..

עלות הפעילויות

חוגים חברתיים ופעולות תרבות | 10

שכר לפעילות | (3,424,687) (2,065,552) (612,573) | - | (6,102,812)

הוצאות פעילות | (2,611,321) (2,597,289) (719,932) | (548,308) (6,476,850)

(6,036,008) (4,662,841) (1,332,505) (548,308) (12,579,662)

הכנסות (הוצאות) נטו מפעילויות

(לפעילויות) | 23 | 405,640) | 73

הוצאות הנהלה וכלליות | 11 | - | - | -

הכנסות (הוצאות) נטו לפני מימון | 55| | (405,640) | (393,369) | 1109 | | מימון, נטו

ריבית ועמלות | - | - | - | (13,777) | (13,777)

הכנסות (הוצאות) נטו אחרי מימון | 5( (405,640) (407,146) | 12 הכנסות והוצאות אחרות | 14 | - | - | - | 127 | 1117 עודף (גרעון) לתקופה | 23 | 55 (640, 405) (261,729) | 9 הבאוריס המצורפים מהווים חלק בלתי נפרד מהדוחות הכספיים.

13

מינהל קהילתי בוכרים גאולה ‏

באורים לדוחות הכספיים

בשקלים חדשים

ו

לשנה שהסתיימה ביום

1 בדצמבר

?==

2002

חברה,

קהילה

תרבות

הנהלה

סה'יכ

וחברה

מחזור הפעילויות

10

277

הכנסות ממוסדות

28

211

17

השתתפיות

18

עלות הפעילויות

חוגים חברתיים ופעולות תרבות

)6,556,218(

9

)676,168(

)1,918,795(

שכר לפעילות

)7,857,059(

)884,626(

2) | 462 | ,622(

הוצאות פעילות

₪ 33 773(

)4,381,417(

הכנסות (הוצאות) נטו מפעילויות

171

יג

(לפעילויות)

8 | 226(

הוצאות הנהלה וכלליות

1

22.77

הכנסות (הוצאות) נטו לפני מימון

מימון, נטו

)14,578(

)14,574(

ריבית ועמלות

1

)322,474(

1

27

הכנסות (הוצאות) נטו אחרי מימון

הכנסות והוצאות אחרות

|11

22.7

עודף (גרעון) לתקופה

14