ישיבת כספים מס' 9 · בית חנינה - 2023

עמותה למינהל קהילתי ולפיתוח בית הנינא

(עייר)

דוחות כספיים

ליום 31 בדצמבר 2023

עמותה למינהל קהילתי ולפיתוח בית חנינא (ע'/ר)

התוכן

עמוד

דין וחשבון רואי החשבון המבקרים 1

הדוחות הכספיים:

דוח על המצב הכספי ליום 31 בדצמבר 2023 2

דוח על הפעילות לשנה שנסתיימה ביום 31 בדבמבר 2023 3 דוח על השינויים בנכסים נטו לשנה שנטתיימה ביום 31 בדצמבר 2023 4 דות על תזרימי המזומנים לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2023 5

באורים לדוחות הכספיים 1+

רכ %33%ברעי /0- -

.- - : ות בו

. / / | חשבזן, כלכלן מוסמך בינהל עטקים 1.3% 56 ררוס 660 ,513 .6 )פע ספוחתת אי 5 תע '

הועובון? 7 1+ אית לע

דין וחשבון רואי החשבון המבקרים

לחברי העמותה של

עמותה למינהל קהילתי ולפיתוח בית חנינא (ע'יר)

ביקרנו את הדותות על המצב חכטפי המצורפים של עמותה למינהל קהילתי ולפיתות בית חנינא (עייר) (להלן - העמותה) לימים 31 בדצמבר 2023 ו-2022 ואת הדוחות על הפעילויות, הדוחות על השיוויים בנכסים נטו והדוחות על תזרימ? המווטנים לכל אח מהשנים שהסתיימו באותם תאריכים. דוחות כספיים אלה הינם באחריות הנועו" המנהל של העמותה. אחרלותנו היא לחוות דעה על דוחות כספיים אלה בהתבסס על ביקורתנו.

ערכנו את ביקורתנו בהתאם לתקני ביקורת מקובלים, לרבות תקנים שנקבעו בתקנות רואי חשבון (דרך פעולתו של רואה חשבון), התשלייג - 1973. על פי תקנים אלה נדרש מאיתנו לתכנן את הביקורת ולבצעה במטרה להשיג מידה סבירה של ביטתון שאין בדוחות הכספיים הצגה מוטעית מהותית. ביקורת כוללת בדיקה מדגמית של ראיות התומכות בסכומים ובמידע שבדוחות הכספיים. ביקורת כוללת גם בחינה של כלל? החשבונאות שיושמו ושל האומדנים המשמעותיים שנעשו על ידי ההנהלה של העמותה וכן הערכת נאותות ההצגה בדוחות הכספיים בכללותה. אנו סבורים שביקורתנו מספקת בסיס נאות לחוות דעתנו.

הור

לדעתנו, הדוחות הכספיים הנייל משקפים באופן נאות בהתאם לכללי חשבונאות מקובלים מכל הבחינות המהותיות, את מצבה הכטפי של העמותה לימים 31 בדצמבר 2023 ו-2022 ואת תוצאות פעולותיח, השינויים בנכסים נטו ותורימי המזומנים שלה בהתאם לכללי תשבונאות מקובלים בישראל (044 ₪861).

ירושלים,

8 באוגוסט, 2024

84002 | טל: 08-5280259 | שי 08-8688905 + -066. 0600 6810469000 :הרת - 1 -

עמותה למינהל קהילתי ולפיתוח בית חנינא (עייר)

דוח על המצב הכספי

ליום 31 בדצמבר 2023

1 12

באור שיית שיית

רכוש שוטף! - , \

מזומנים ושווי מזומנים 2 1

חייבים ויתרות חובה 3 11 99

3 0

רבוש קבוע, נטנ 4 07 57

0 77

התתייבויות שוטפות-

זכאים ויתרות זכות 5 1% 86

זכויות עובדים בעת פרישת 6 1,707 1

נכסים נטו:

נכטים נטו שלא קיימת לגביהם הגבלה:

לשימוש לפעילויות 10 13

ששימשו לרכוש קבוע 07| 57

שיועדו על י-: המלכייר 0.000 יי

7 00

0 7

5

0 > -

חבר ועד מנהל חבר ועד מנהל

תאריך אישור הדוחות הכספיים : 28 באוגוסט, 2024

הבאורים המצורפים מהווים חלק בלתי נפרד מהדוחות הכספיים.

-2-

עמותה למינהל קהילתי ולפיתוח בית חנינא (עייר)

דוח על הפעילויות

לשות שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2023

3 12

בוב שיית שיית

הרנסות ממשתתפים 78 6 מו

הכנסות מגופים לשירותים/פנוקריות 8 1 ל

הכנטות לא מיועדות 7 2+ 6

הכנסות בשווי כסף 8 11 11

מחזור הפעילות 11 17

הוצאות שכר לפעילויות פ 1 1

הוצאות אחרות לפעילויות פַ 1,646 1+

הכנטות נטו מפעילות 14 15

הוצאות הנהלה וכלליות טג 11 19

הוצאות/(הכנסות) מימון, נטו 1 (17,999) 2

הכנסות אחרות 13 2,008 -

(גרעון) / עודף לשנה (19,643) ג

הבאוריס המצורפים מהווים חלק בלתי נפרד מהדוחות הכספיים.

-3-

עמותה למינהל קהילתי ולפיתוח בית חנינא (ע'יר)

דוה על השינויים בנכסים נטו

לשנה שנסוניימה ביום 31 בדצמבר 2023

יתרת ליום 1 ביגואר 2022

שינויים במהלך השנת:

עודף לשנה

סכומים שיועדו על ידי המלכייר

סכומים שהועברו עכיסוי הוצאות פחת

יתרת ליום 31 בדצמבר 2022

שינויים במהלך השנה:

גרעון לשנה

סכומים שהועברו לכיסוי הוצאות פחת

יתרה ליום 31 בדצבנב 2052

נכסים נטו

שלא ק

ששימשר

לשימוש לרכוש

לפעילות קבוע

שיית שיים

21 5 -

54 -

(500,000) :

18 (90,538)

13 7

(19,643) -

500 (87,380)

1,050 207

הבאוריס המצורפים מהווים חלק בלתי נפרד מהדוחות הכספיים.

-4-

2 עגביהם הגבלה

שיועדו על

ידו

המלבייר

שיית

"000

000

00

סך-הכל

שיית

26

86

תי

)19,643[

בייד

עמותה למינהל קהילתי ולפיתות בית חנינא (עייר)

דוח על תזרימי המזומנים

לשנה שנטתיימה ביום 31 בדאמבר 2927

תזרימי מזומנים מפעילות שוטפת:

(גרעון) / עודף לשנה על פי הדוח על הפעילויות

התאמות הדרושות כדי להציג את תזרימ?

המזומנים מפעילות שוטפת (נספח)

מזומנים נטו שנבעו מפעילות שוטפת

עלייה / (ירידה) במזומניט ושווי מזומנים

יתרת מזומנים ושווי מזומנים לתחילת השנה

יתרת מיומנים ושוו? מזומנים לטוף השנה

3

שייח

)19,683(

224

ה הפר

1

21

1

2

נספח - התאמות הדרושות כדי להציג את תזרימי המזומנים מבעילות שוטפת:

הוצאות שאינן כרוכות בצארימת מזומנים :

פחת מרכוש קבוע

שינוי בזכויות עובדים בעת פרישה

שינויים בסעיפי רכוש והתחייבויות :

קיטון / (גידול) בחייביס ויתרות חובה

(קיטון) / גידול בזכאים ויתרות זכות

הבאורים המצורפים מהוויט תלק בלתי נפרד מהדוחות הכספיים.

-5-

570

6

6

8

)883,760(

18

256

32

שיית

6

17

51

1

0

33

8

13

21

(809,603)

29

(232,564)

ל

עמותה למינהל קהילתי ולפיתוח בית חנינא (ע'יר)

באורים לדותות הכספיים

ליום 31 בדצמבר 2023

ג בלל

א. עמותה למינהל קהילתי ולפיתוח בית חנינא (עייר) (להלן העמותה) נרשמח כעמותה ברשםו העמותות

בישראל בתאריך 18 ביולי 1994, ומספר התאגיד שלה הינו: 580224509.

ב מטרות העמותה כרשוס בתקנון חן:

נלהול מתנייס וייצוג האזור ותושביו בתחומי הרשות המקומית שבה פועל המתנייס.

פעולה קהילתית, חיוורית, חכרתית ותרבוונית למען טיפוח האדם והקהילה.

עידוד וביצוע פעולות רווחה לטובת כלל הקהללה והאוכקוסייה, תוך שיתוף התושביט ומערבותס.

העמותה תחתור לשיפור איכות החיים ותרכות הפנא? בקהילה.

5. העמותה תפעל על מנת לסייע ולטפל באוכלוסיות חלשות וחיזוקן.

₪ ₪ ₪ =

ג. | העמותה הינה עמותה ללא כוונת רווח ובתקנונה נקבע: ינכסי העמותה והכנסותיה ישמשו אך ורק

למטרותיה, וחלוקת רווחים או טובת הנאה בכל צורה שהיא בין חבריה אסורה. במקרה של פירוק, יועבר נכסי העמותה לידי מוסד ציבורי אחר, כמשמעותו בסעיף 2(9) לפקודת מס הכנסה, ולא יחולק בין חברית'.

ד. | העמותה רשומה כמלכייר לעניין חוק מס ערך מוסף.

ח. | העמותה מדווחת למס הכנסה כמוסד ציבורי על פי סעיף 2(9) לפקודת מס הכנסה.

ו | העמותה לא קיבלה תרומות מישויות מדיניות זרות (כהגדרתן בסעיף 36א. לחוק העמותות).

2 עיקרי המדיניות החשבונאית

להלן עיקרי המדיניות החשבונאית, אשר יושמו בעריכת הדוחות הכספיים :

א. הדוחות הכספיים נערכו בהתאם לתקן חשבונאות מספר 40 של המוסד הישראלי לתקינה חשבונאית

העוסק בכללי תשבונאות ודיווח כספי על ידי מלכיירים. עיקר הכללים:

1. סיווג של נכסים נטר:

נכסים נטו שקיימת לגביהם הגבלה ומנית - נכטים נטו הכפופיט לתנאי התורמים שיקיימו על ידי העמותה או בחלוף הזמן.

נכסים שלא קיומת לגביהם הגבלה - נכסים נטו שלא קיימת לגביהט התניה של התורם, לרבות נכסים נטו שיועדו על ידי ההנהלה לפרויקטים.

2 הכנטות והוצאות נזקפות על בסיס מצטבר קרי עס התהוותן כך למשל הכנסות שהובטחו עד לתאריך המאזן והתקבלו בפועל לאחר תאריך המאזן ועד מועד עריכת הדותות הכספיים ירשמר תחת הכנסות לקבל. תרומות והקצבות לא מוגבלות נזקפות על בסיס מזומנים, אלא אס הסכוט לקבל בסוף השנה מובטח מעבר לספק סביר.

ב שווי מזומנים -

שווי המזומנים נחשבים על - ידי העמותה כהשקעות שנזילותן גבוהה, הכוללות פיקדונות בבנקים לומך קצר (עד 3 חודשים) שלא הוטלה מגבלה על חשימוש בחן.

ג. = שימוש באומדנים -

הכנת דוחות כספיים בהתאם לכללי חשבונאות מקובלים, דורשת מההנהלה שימוש באומדנים והערכות המשפיעים על הטכומים המדווחים של נכסים והתחייבויות, ועל הגילוי המתייחס לנכסים והתחייבויות תלויות וכן על סכומי הכנסות והוצאות בתקופת הדיוות. יובהר שהתוצאות בפועל עלולות להיות שונות מאומדנים אלה.

עמותה למינהל קהילתי ולפיתוח בית חנינא (עייר)

באורים לדוחות הכטפיים

ליום 31 בדצמבר 2023

עיקרי הנדיניות החשבונאית (המשץ)

ד ירידת ערך של נכסים -

בחודש פברואר 2003 נכנס לתוקף תקן תשבונאות מספר 15 של המוסד הישראלי לתקינה - 'ירידת ערך נכסים'. תקן זה מחייב בחינה תקופתית של הצורך בהפרשה לירידת ערך בנכסים הלא כספיים של העמותה. ליישום תקן חשבונאי זה אין השפעה מהותית על הדוחות הכספיים של העמותה.

ה. רכוש קבוע:

1. הרכוש הקבוע כלול לפי העלות.

2 פחת מחושב בשיליסי חקו הישר בשיעור שנתי של בין 6% ל- 33%.

ור צדדים קשורים -

כמוגדר בתקן חשבונאות מספר 40 של המוסד הישראלל לתקינה בתשבונאות.

חייבים ויתרות חובה

3

שיית

עיריית ירושלים - צד קשור 1

הכנטות לקבל 255

החברה למתנסים - צד קשור 1.008

הוצאות מראש 17

אחרים 1,050

11

רבוש קבוע נטו

3

ציוד צטד שיפורים

מנהלת מחלקות במושכר סך הכל

עלות

בתחילת השנה 4 3|, 278 15

רכישות - - - -

סה''יב 16 23 8 15

פחת שנצבר

בתחילת השנה | 271,939 2.56 3 מ

פחת 5 16 9 = 87380

22.,8 2 | 396022 1,8

יתדה מופחתת

בטוף השנה 0, 1 11,566 7

בסוף שנה

קודמת 5 7 55 7

2

שיית

11

5

6

17

ל

2

סך הכל

שיית

15

15

000

"|56

8

ממ

עמוונה למינהל קהילתי ולפיתוח בית חנינא (עייר)

באורים לדוחות הכספיים

ליום 31 בדצמבר 2023

5 זכאים ויתרות זכות

המתאות לפרעון

הפרשה לתביעה

מוסדות בגין שכר עובדים

הפרשה לחופשה והבראה

מוסדות ממשלתיים

מקדמות בגין מענק לכיסוי הוצאות קבועות

הוצאות לשלם

משכורות והוצאות נלוות לשלם

זמויות עובדים בעת פרישה

23

שיח

251

2.000

2.00

12

172

17

20

068

16

2

שיח

2.5

15

+5

9

3

253

6

התחייבות העמותה לתשלום פיצויים ומענקי פרישה לעובדיה מכוסה בחלקה על ידי תשלומי פרמיות במסגרת פוליסות בטוח מנהלים וקרנות פנטיה. התשלומים לחברות הבטות לא נכללו במאזן מאחר שאינטי בשליטה ובניהול של העמותה. בגין יתרת ההתתייבות נכללה עתודה מתאימה.

7 הכנטות מתן שירותים

לשנה

לא מיועד

עיריית ירושליט 102

משרד החינוך -

החברה למתנסים -

משרד הרווחה .

אחרים -

122

8 תכנסות בשווי כסף

שווי שימוש בנכסים מהעיריית

שווי שירותים מהחברה למתנסים

שנטתניימח בום לשנה

13

הכנסות מתךן

שירותים סתייכ לא מיוצד

056 8 6

9 099 -

0 0 -

3 3 -

2,008 2.3 -

12 | 11301116 6

3

שיית

11

2,000

11

שנסתלימה

2

הכנסות מתן

שירותים

ו

25

6

9

17

165

2

שיים

1

(000

11

ביום

סהייב

6

5

6

מ

17

העורה

עמותה למינהל קהילתי ולפיתוח בית תנינא (עייר)

באורים לדוחות הכספיים

ליום 31 בדצמבר 2023

9 דו''ח פעילות לשנה שהסתיימה ביום 31.12.23

הכנסות

מיועדות

הכנסות ושוול

מפעילויות שימוש

הוגיס וספורט 1100 10

תרבות - מל

גיל הרך 11 32

נוער 2,000 3

גיל הזהר 15 3

שרותים לקהילה | 64,920 8

עוטף ירושלים 0 3

נשים - 11

השכלה ולמידה . ,22

מחלקת קיימות 22,08

13 16

סחייב

הכנסות

10

72

3

3

8

58

06

11

9,120

258

סשתה

דו'יח פעילות לשנה שהטתיימה ביום 31.12.22

הכנסות הכנסות

מפעילויות מיועדות

חוגים וספורטי 6 2,200

תרבות 10 6

גיל הרך 0 3

נוער 55| 11

גיל הזהב 0 9

שרותים לקהילה | 40,880 2,7

עוטף ירושלים 55 7,"

נשים . 2,006

השכלה ולמידה - 159

מחלקת קיימות - 7+

165 06

0. הוצאות הנהלה וכלליות

שווי שירותים מהחברה למתנסים

משכורות ונלוות

שירותים מקצועיים

אחזקת

ארנונה

ביטוחים

כיבודים

משפטיות

דואר ותקשורת

משרדיות

הוצאות תביעה

פחת

סהייכב

הכנסות.

56

6

3

6

9

07

2

6

בוה

7

הדורד הור

הוצאות

שכרב

6

24

868

5

23

1

13

12

0

1

הוצאות

שכר

0

+7

0

8

206

+5

155

5

|56

51

1

הוצאוו

אחרות

ושוול סהייב עודף/גרעון

שימוש הוצאות נטג

‎ - 7‏ 1,598293 | (189,422)

5 1,09 (4,567)

7 - 6,807,535 | 73,628

0 55 1.008

121 4 (83,286)

5 1,6 2

1|3 5 1

6 2.008 (31,747)

13 3 | (32,20)

258 2.18 (2,500)

84 >13,020665 | (41,946)

הוצאות סייב עודף/גרעון

אחרות הוצאות נטר

41 2,827,021 | 360,835

64 5.1 5

10,008 8 (4,745)

9 7 2,9

686 2 (78,833)

8 3, (8,636)

8 3 199

5 22,100 6

5 1,790 (36,460)

7 8 49

1 13,654,512 | 451,059

לשנה | שנטתיימה | ביום

3 2

שים שת

000 0.000

5 4,.

12 17

110 לוו

1.07 1.7

00 7

0 299

9 5

8 28

15 2,000

- 000

5 5

11 99

עמותה למינהל קהילוני ולפיתוח בית חנינא (ע''ר)

באורים לדוחות הכספיים

ליום 31 בדצמבר 2023

1. הנצאות/(הכנסות) מימון, נטו

חוצאות-

עמלות בנק, סליקת כרטיסי אשראי ואחרים

בניכו? הכנסות-

ריבות בנ

טה'יכ הוצאות/(הכנסות) מימוו, נטו

2. תרות ועטקאות עם צדדים קשורים

א. יתרות עם צדדים קשורים

עיריית ירושלים

התברה למתנייסים

ב. עסקאות עס צדדים קשורים

הקצבה בלתי יעודית מעיריית ירושלים

הכנסות מתן שירותים מעיריית ירושלים

הכנסות מתן שירותים החברה למתנייסים

לשנה שנסתיימה | ביום

53

ש"ח

6

25

1%

13

שיית

1

- | 8

19

1

שייח

2

תד

2

שיית

151

6

7

לשנה שנסתיימה | ביום

3

שייח

רו

6

0

8

2

שיית

56

8/8

6

0

החברה למתנייסים שילמה באופן ישיר ובנוסף על הקצבותיה את עלות שכר מנהל העמותה (כ-454,000 ש"ח)

ועלות תקורה בגין מערך שירותים מקצועיים שהחברה למתנסים מטפקת למרכז הקהילתי (ליווי פוננסי מקצועי, פיתוח מקצועי למנחלים, פיתות והכשרת הנהלות וצוותים, פיתות וגיוס משאבים ושירותים נוספים)

המוערכים בהיקף של כ-500,000 ש"ח נוספים.

החברה למתנטיס מחייבת את המרכז הקחילתי בגין ביטוחים אלמנטרייס, ייעוץ משפטי, שירותני אינטרנט

ובגין תשלומים שביצעה לספקים ונותני שירות, ביטוח מחשבים ושירותי תמיכה לתוכנות מקצועיות המופעלות בחברה ושולמו בעבורה. ההוצאות הנייל מחוייבות בתחומי הפעילות השונים ובהוצאות הנהלה

וכלליות.

העמותה פועלת במבנים שהועמדו לרשותה על ידי עיריית ירושלים בשטח של כ- 1,558 מ"ר וזאת ללא תמורה בהתאם למטרות העמותה ולייעוד המבנים. ערך שווי וכות שימוש זו הוערכה בסך של 647,911 ש"ח בשנת

3

- 10 -

עמותה למינהל קהילתי ולפיתוח בית חנינא (ע'יר)

באורים לדוחות הכספיים

ליום 31 בדצמבר 2023

3. מענקים לכיסוי הוצאות קבועות

המרכז הקהילתי הגיש בקשות לקבלת מענקיט לכיסוי הוצאות קבועות בסך 1,191,737 ש"ח, בשניכו 2020-2022 טרט התקבלה החלטה סופית בעניין והמרכז הקהילתי קיבל מקדמות על סך 660,912 שיית. בשנת 2023 רשות המיסים קיבלה את הערעור שהוגש על ידי המרכז הקהילתי והוחלט על אישור מענקים בטך של 549,998 ש"ח,

בעקבות ההחלטה המרכז הקהילתי הכיר בהכנסה בסך של 549,998 ש"ח,

4 התקשווטת

העמותה שוכרת מבנים עבור פעילותה בסכום שנתי מוערך בסך של 94 אלף שיית.

5. תביעות משפטיות

כנגד העמותה הוגשו מספר תביעות משפטיות לבית הדין לעבודה בגין הפרשי שכר, לפי הערכת יועצים משפטיים של העמותה נערכוה הפרשה בסך 300,000 שיית,

-11-