ישיבת כספים מס' 9 · יובלים - 2023

------ ₪ .60 ₪ זז 153

5 - (.158) 15א14א 060 16 זפנוע סמזדדתי>

1 זא זה פ זתטן .סז ז2 חס ,14

5 2% 02-6522205 ..זטיך

1 וא זה 5(זתם] 9513 .8. סק

*שראלי ושות'

רואי חשבון

שד' הרצל 14, ירושלים 9542901

טל' 02-6522205, פקס. 02-6525055

ת.ד. 9513 ירושלים 9109401

דואר אלקטרוני: ז181[.00ח181.008.2010698

מינהל קהילתי יובלים (ע''ר)

4"

דוחות כספיים לשנת 2023

מינהל קהילתי יובלים (ע'יר) דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר 2023

תוכן הענינים

עמוד

דוח רואה החשבון המבקר 2

דוחות על המצב הכספי 3

דוחות על הפעילויות 4

דוחות על השינויים בנכסים נטו 5

דוחות על תזרימי המזומנים 6

באורים לדוחות הכספיים 7-0

ישראלי ושות' ₪0 1 1

רואי חשבון

(58) זא זא 0 4660 6 זפסע פמז די

דו''ח רואה חשבון המבקר

ש2

מינהל קהילתי יובלים (ע'יר)

ביקרנו את הדְוחות על המצב הכספי של מינהל קהילתי יובלים (ע"ר) (להלן - "העמותה")

לימים 51 בדצמבר 2025 [- 2022, ואת הדוחות על הפעילויות, השינויים בנכסים נטו ותזרימי המזומנים לשנים שנסתיימו באותם תאריכים. דוחות כספיים אלה הינם באחריות הוועד המנהל

וההנהלה של

ביקורתנו.

ערכנו את ביק

רואי חשבון ₪

העמותה. אחריותנו היא לחוות דעה על דוחות כספיים אלה בהתבסס על

ורתנו בהתאם לתקני ביקורת מקובלים בישראל, לרבות תקנים שנקבעו בתקנות רך פעולתו של רואה חשבון), התשל"ג - 1975. על פי תקנים אלה נדרש מאיתנר

לתכנן את הביקורת ולבצעה במטרה להשיג מידה סבירה של ביטחון שאין בדוחות הכספיים

הצגה מוטעית

שבדוחות הכק

מהותית. ביקורת כוללת בדיקה מדגמית של ראיות התומכות בסכומים ובמידע פיים. ביקורת כוללת גם בחינה של כללי החשבונאות שיושמו ושל האומדנים

המשמעותיים שנעשו על ידי הוועד המנהל וההנהלה של העמותה וכן הערכת נאותות ההצגה

בדוחות הכספ

לדעתנו, הדות

הכספי של הע

נטו ותזרימי הְִ

מקובלים בישה

ים בכללותה. אנו סבורים שביקורתנו מספקת בסיס נאות לחוות דעתנו.

ות הכספיים הנ"ל משקפים באופן נאות, מכל הבחינות המהותיות, את מצבה מותה לימים 31 בדצמבר 2025 [- 2022 ואת תוצאות הפעולות, השינויים בנכסים ומזומנים שלה, לשנים שנסתיימו באותם תאריכים, בהתאם לכללי חשבונאות

אל (7 4 024 1919011).

ישראלי/ ושות'

1 )בוו

7 באפריל 2024, ירושלים.

מלנחל קהילתי יובלים (עייר)

דוחות כספיים ליום 31 בדבמבר, 2023

דוחות על חמצב הבספי

גכטים

רכוש שוטף

מוומניט ושווי מזומנים

חליבים ויתרות חוכה

סחייכ רכוש שוטף

נכטים לא שוטפים

ציפורי - רכ לחכשרה ולמנהלגות בע"מ (הלייצ)

רבוש קבוט

נמטים נטו ותתחייבויות

התהליבו? 1

צכאים ויתרות זכות

<צולים 3

גבטים גטו

נכטים נטו שלא קיימת לגביהם הגבלה :

לשימוש לפעילויות:

שלא יועדו על ידי מוסדות העמותה

ששימשו לרכוש קבוע

שיועדו על ידי מוסדות העמותה

סחייכ נכסים נטו

24+

מף-יש בחן- חפר ועד

הבאורים לדוחות הכספיים מהווים תלק בלתי נפרד מהם.

באור

1

8

ליום 31 בדצמבר

2003 202

ש"ח שלח

153 3

6 8

ל 1

08 0.08

68 3

15 12

6% 9

4 164

(1,379,200) (1,714,684)

8 3+

0 0

86 ל

15 72

/

נידם - מיימ יושב ראש

מינהל קהילתי יובלים (עייר)

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר , 2022

דוחות על הפעילויות

מחזור הפעילויות

הקצבות לא מיועדות-עיריה

הכנסות משרותיס לגופים לפעילויות

הכנסות ממשתתפים

שרותים שנתנו ללא תמורה

סכומים ששוחררו מנכסים נטו שהוגבלו להשקעה

בנכסים קבועים

סה''כ מחזור הפעילויות

הוצאות לפעולות שוטפות

הכנסות נטו מפעילויות

הוצאות הנהלה וכלליות

הכנסות (הוצאות) נטו לפני הוצאות מימון

הוצאות מימון

הוצאות נטו אחרי מימון

הכנסות אחרות, נטו

הכנסות נטו לשנה

באור

|33

10

11

3

15

16

7

לשנה שהסתיימה

205

ש"ח

2.6

6

17

6

5

28

29

2

280

156823

14

[(ע 1

6

נ יק

הבאוריס לדוחות הכספיים מהווים חלק בלתי נפרד מהם.

ביום 31 בדצמבר

2002

ש'יח

26

5

13

8

15

37

26

25

27

6

11

95959

15

1

מינהל קהילתי יובלים (עייר) דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023

דו''ח על השינויים בנכסים נטו

נכסים נטו שלא ק*ימת לגביהם הגבלה

לשימוש לפעילויות

שלא יועדו | ששימשו שיועדו על

על יד לרכוש קבוע | ידי מוסדות

מוסדות העמותה

העמותה

ש''ח

יתרה ל-01/01/2022 (1,388,924) | 5,870,033 | 5,300,000 הכנסות נטו לשנה 10 - -

סכומים שהועברו (1,540,570) | 1,540,570 ‎ --‏ -

לרכישת רכוש קבוע

סכומים שהועברו לכיסוי | 1,062,780 (1,062,780) - -

הוצאות פחת

הקצבה לרכוש קבוע

סכומים ששוחררו - . .

מנכסים נטו שהוגבלו

להשקעה בנכסים קבועים

יתרה ל- 01/01/2023 (1,714,684) | 6,347,823 0

הכנסות נטו לשנה 9 . -

סכומים שהועברו (751,166) 66| -

לרכישת רכוש קבוע

סכומים שהועברו לכיסוי | 1,050,421 (1,050,421) - -

הוצאות פחת

הקצבה לרכוש קבוע . - -

סכומים ששוחררו

מנכסים נטו שהוגבלו

להשקעה בנכסים קבועים

יתרה ל-31/12/2023 00 566 6048 | 5300000

הבאורים לדוחות הכספיים מהווים חלק בלתי נפרד מהם.

נכסים נטו

שקיימת

לגביהם

הגבלה

15

)1,418,095(

5

)489,225(

סה'יב

09

0

15

)1,418,095(

9

39

5

)489,225(

בנ

מינהל קהילתל יובלים (עייר) דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023

דו'יח על תזרים מזומנים

ליום 31 בדצמבר

2005 2022

ש''יח ש''יח

פעילות שוטפת

הכנסות נטו לשנה 99 10

התאמות הדרושות לשם הצגת תזרים המזומנים מפעילות 18 19 שוטפת (נספת א)

סה"כ פעילות שוטפת 7 ,1 19

פעילות השקעה (751,166) (1,540,570)

(ירידה) עליה במזומנים ושווי מזומנים 1+ (71,902)

יתרת מזומנים ושווי מזומנים לתחילת השנה 9,.3 14% יתרת מזומנים ושווי מזומנים לסוף השנה 13 3

נספח א

הכנסות והוצאות שאינן כרוכות בתזרימי מזומנים :

פחת והפחתות 11 10

(ירידה) בהתחייבויות בשל סיום יחסי עובד- מעביד, נטו (135,770) (19,884)

סה"כ הכנסות והוצאות שאינן כרוכות בתזרימי מזומנים: 1 1%

שינויים בסעיפי רכוש והתחייבויות :

ירידה בתייביס אחרים ויתרות חובה 2[ 146

(ירידה) עליה בוכאיס אחרים ויתרות וכות (85,946) (851,582)

סה'יכ שינויים בסעיפי רכוש והתתייבויות : 2226 213 סהי'יכ נספת א 177 19

מינהל קהילתל יובלים (עייר) דותות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023

באורים לדוחות הכספיים

בללי

באור 1 -

ה.

המינהל הקהללתי נוסד ונרשם כעמותה בתאריך 27.5.13 והחל בפעילותו בתודש ספטמבר

3. מספרו: 58-0570034.

כל הפעילות של מינהל קהילתי יובלים בע"מ(חלייצ) למעט פעילות מרכז ציפורי הועברה לעמותה. כמו כן הועברו לעמותה כל הנכסים, ההתתייבויות ויתרות הנכסים נטו לפעילות של מינהל קהילתי יובלים בע"מ (חלייצ).

מטרות העמותה העיקריות הן: ניהול מרכז/מינהל קהילתי בקרית היובל, רמת שרת, עין

כרם, מלחה, רמת דניה בירושלים בהתאם להחלטות הרשות ובתיאום עס החברה.

המינחל הקהילתי שוכן במבנים שהועמדו לרשותו מטעם עירית ירושלים, שיכון ובינוי והסוכנות היהודית.

המינהל הקהילתי כפוף להנהלה ציבורית המורכבת מנציגי תושבי השכונה, העירייה והחברה למתנייסים.

החברה למתנייסים משלמת באופן ישיר את שכר המנהל.

עד סוף שנת 2020 הוצאה זאת לא נכללה בדוח הכספי. החל משנת 2021 בהתאם לתקן 40 החדש,

ההוצאה נכללת בדוח הכספי בהוצאות הנהלה וכלליות, ובמקביל בהכנסות משרותים שנתנו ללא תמורה בסך 400,000 ₪.

ו. חייבים תלויים של המינהל הקהילתל:

1. החוב של ציפורי - מרכו להכשרה ולמנהיגות בע"מ (חלייצ) לעמותה בסך 3,364,308 ₪

הינו חוב שפרעונו המלא או החלקי מוטל בספק מהסיבות הבאות :

באוגוסט 2020 התפרסמו המלצות של רו"ח בודק בנוגע לדרישות הכספיות של מינהל קהילתי יובלים מציפורי. המלצות הבודק היו למחוק את החוב הרשום של ציפורי ליובליס הן בספרי יובלים והן בספרי ציפורי, כמו כן הוצג תחשיב תקורה של 839,000 ₪ לשנים 2017 - 2013 עבור שירותי ניהול של יובלים לציפורי.

לא נקבע חד משמעית אם על ציפורי לשלם ליובלים סכום זה. ציפורי קיבל את המלצות הבודק ומחק בספריו את התוב ביובלים ולא ערך כל הפרשה בגין שירותי תקורה שנתנו ע"י יובלים.

מינהל קהילתי יובליסם לא קיבל את המלצות הבודק והגיש תביעה משפטית נגד מרכז ציפורי. (החוב של 3,364,308 שח אינו כולל תקורה של 839,000 שאותו דורש המינהל הקהילתי מציפורי אך טרם נרשמה בספרי המינהל הקהללתל).

הטיפול בחוב בשנת 2020 על ידי עו"ד של יובלים כלל הגשת כיתבי טענות ופגישות עס גורמים בעירית ירושלים והעומד בראשה ועוד.

עו"ד של יובלים מעריכים כי קיימת סבירות גבוהה להצלחה בגביית החוב.

בחודש יוני 2021 הוגשה תביעה ונקבע דיון ראשון לחודש יולי 2021.

ביום 3.1.2022 התקיים דיון מוקדם בבית המשפט המחוצי בירושלים.

ביום 30.3.2022 אישר בית המשפט את ההסדר הדיוני אליו הגיעו הצדדים

לצורך הגשת חוות דעת מומחה והשלמת ההליכים המקדמיים.

בחודש פברואר 2023 התקיים דיון נוסף בתיק, השופטת החליטה על מינוי תוקר מוסמך מטעסם בית המשפט אשר יסייע בקבלת פסק דין בנוגע לתביעה.

בית המשפט מינה כמומחה מטעמו את משרד רו'יח פאהן קנה .הצדדים העבירו לרשות המומחה את המסמכים שבידיהס שנדרשו על ידו.

נקבע דיון בתיק ליום 15.4.24 לישיבת קדיימ.נקבעה פגישה בין המומחה לבין הצדדים לתאריך 1.4.24 שלאחריה בכוונת המומחה להגיש את חוות דעתו לבית המשפט.

מינהל קהילתל יובלים (עייר) דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023 באורים לדוחות הכספיים

ז. תביעת חברת שיכון ובינוי:

קיימת תביעה כספית עייס 4,000,000 ש"ח כנגד המינהל הקהילתי על שימוש שלא ברשות ולא כדין במתתס בית טיילור בירושלים.קדם המשפט נדחה פעמים רבות בשל מויימ המתקיים בין עיריית ירושלים לבין חברת שיכון ובינוי. קדם המשפט נקבע לתאריך

4. מטרת המו'ימ הינה לאשר את התביעה הנייל. להערכת היועצ המשפטי של

המינהל הקהילתי המויימ יצלת והתביעה כנגד המינהל תידחה.

ח. תביעת מרים אפשטיין נגד המינהל ועיריית ירושלים :

התביעה הינה למתן צו לשינוי יעוד מגרש או לתילופין לאכיפת שעות מנוחה.

המינהל הגיש כתב הגנה ,כמוייכ הוגשה בקשה לפסילת התביעה על הסף הממתינה

למתן החלטה. להערכת היועץ המשפטי של המינהל למינהל טענות הגנה טובות ובנוסף הסעדיס המבוקשים בכתב התביעה אינם מופנים כלפי המינהל ועייכ הסיכון למינהל קלוש.

ט. תביעת ארז צ. ניהול והשקעות בע"מ כנגד המינהל הקהילתי ותביעה שכנגד ע"י המינהל

קיימת תביעה כספית כנגד המינהל הקהילתי עייס 927,440 ש"ח על טענות ביחס להפרת הסכם שיתוף הפעולה בין הצדדים ובחלוקת שווי ציוד ובינוי בין הצדדים.

כמוייכ למינהל הקהילתי קיימת תביעה כספית שכנגד כנגד חברת ארצ צ. עייס 397,000 שיית בהתאם לחוב הרשום בספרי המינהל הקהילתי. התהליך עבר לבוררות.ישיבת בוררות ראשונה תתקיים ביום 2.5.24.

באור 2 - בסיס עריכת הדוחות הכספיים

א. *ישום לראשונה של תקן חשבונאות מספר 40, כללי תשבונאות ודיווח כספי על ידי

מלכיירים

דרישות הפרסום

תקן חשבונאות מספר 40, כללי חשבונאות ודיווח כספי על ידי מלכיירים, (להלן: *יהתקןיי)

פורסם ביום 13 באוגוסט 2020. התקן מחליף את ההוראות הקיימות בנוסח המשולב של גילוי דעת מספר 69 ותקן חשבונאות מספר 5 והתיקונים לו וכן את תקן חשבונאות מספר 9

תחילה והוראות מעבר

התקן ייושם לתקופות שנתיות המתחילות ביום 1 בינואר 2021. הוראות ההצגה הכלולות בתקן וה יושמו למפרע החל ממועד התחילה של התקן.

ליישום התקן לא היתה השפעה מהותית על הדוחות הכספיים של העמותה.

ב- | מטבע פעילות ומטבע הצגה

הדוחות הכספיים מוצגים בשייח שהינו מטבע הפעילות של המלכייר ומעוגליס לאלף הקרוב, למעט אס צוין אחרת. השקל הינו המטבע שמייצג את הסביבה הכלכלית העיקרית בה פועל המלכייר.

ג שימוש באומדניס ושיקול דעת

בעריכת הדוחות הכספיים בהתאם לתקינה הישראלית, נדרשת הנהלת המלכייר להשתמש בשיקול דעת, בהערכות, אומדנים והנחות אשר משפיעים על יישום המדיניות החשבונאית

מינחל קהילתלי יובלים (עייר) דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023 באורים לדוחות הכספיים

ועל סכומים של נכסים והתתייבויות, הכנסות והוצאות. יובהר שהתוצאות בפועל עלולות

להיות שונות מאומדניס אלה.

בעת גיבושס של אומדנים חשבונאיים המשמשים בהכנת הדוחות הכספיים של העמותה,

נדרשה הנהלת העמותה להניח הנחות באשר לנסיבות ואירועים הכרוכים באי וודאות

משמעותית. בשיקול דעתה בקביעת האומדנים, מתבססת הנהלת העמותה על ניסיון

ו עובדות שונות, גורמים חיצוניים ועל הנחות סבירות בהתאם לנסיבות המתאימות כל אומדן.

האומדנים וההנחות שבבסיסס נסקריס באופן שוטף. שינויים באומדניס חשבונאיים מוכרים בתקופה שבה תוקנו האומדנים ובכל תקופה עתידית מושפעת.

באור 3 - עיקרי מדיניות החשבונאית

א. | התל מ - 1 בינואר 2021 הדותות הכספיים ערוכים על פי המתכונת שנקבעה בתקן

חשבונאות מספר 40, כללי חשבונאות ודיווח כספי על ידי מלכייריס.

בהתאם להוראות תקן זה:

תרומה מותנית

תרומה שכוללת התניה שהטיל התורם. התניה מייצגת תסס שיש להתגבר עליו לפני שהמלכייר המקבל יהיה וכאי לנכסים שהועברו או שהובטחו. אי התגברות על התסס ₪ זכות לקבל חזרה את הנכסים שהועברו או נותנת למבטיח זכות לשחרור ממחויבותו.

הבטחה

הסכם מתועד לתרום מזומן או נכסים אחרים למלכייר הניתן לאכיפה משפטית.

הגבלות שהוטלו על ידי תורמים של השימוש בנכסים נטו

תנאי של תורם או גורם חיצוני באשר לשימוש בנכסים שהתקבלו מהם כתרומה, שהם ספציפיים יותר מאופי פעילותו של המלכייר, הסביבה בה הוא פועל והמטרות שנקבעו בתקנון המלכייר.

נכסים נטו שלא סיימת לגביהם הגבלה

אותו חלק של הנכסים נטו שלא מוטלת על השימוש בו הגבלה שנקבעה על ידי תורמים.

במסגרת הנכסים נטו שלא קיימת לגביהם הגבלה ניתן להבחין בין הקבוצות הבאות:

1. | נכסים נטו לשימוש לפעילויות- שיועדו על ידי מוסדות המלכייר

2 | נכסים נטו לשימוש לפעילויות- שלא יועדו על ידי מוסדות המלכייר 3 | נכסים נטו שהושקעו בנכסים קבועים

העברות בין הקבוצות הנייל יוצגו בדוח על השינויים בנכסים נטו ולא בדוח על הפעללויות.

נכסים נטו שסיימת לגביהם הגבלה

תרומות כאמור שהוטלו על השימוש בהם הגבלות על ידי התורמים, יוצגו כתוספת לנכסים נטו שקיימת לגביהם הגבלה.

במועד הסרת ההגבלות על ידי ביצוע המטרות שלשמן יועדו, הסכומים יועברו מהנכסים נטו שקיימת לגביהם הגבלה ויוצגו במסגרת סכומים ששוחררו מהגבלות לפעילות כהכנסות בדות על הפעילויות.

תרומות של נכסים קבועים ותרומות של מוומנים להשקעה בנכסים קבועים

יוכרו כהכנסות בדוח על הפעילויות כאשר הנכס מוכן לשימושו המיועד או לאורך תקופת ההגבלה שנקבעה על ידי התורם. במועד וה המלכייר יכול לבחור להציג כהעברה מנכסים נטו שלא קיימת לגביהם הגבלה - לשימוש לפעילויות, לנכסים נטו שלא קיימת לגביהם הגבלה -- שהושקעו בנכסים קבועים, סכומים התואמים את ההכנסות שהוכרו בדות על הפעילויות כסכומים ששותררו מהגבלה וכן סכומים השוויס להוצאות הפחת.

סיווג תרומות מוגבלות בדוח תורים מוומנים

תורימי המזומנים מפעילויות מימון יכללו תקבולים מתרומות שהתורס הגביל את השימוש בהם לזמן ארוך ואילו תזרימי המזומנים מפעילויות שוטפות יכללו תקבולים מתרומות שקיימת לגביהם הגבלה, למעט תרומות שהתורס הגביל את השימוש בהם לזמן ארוך.

מינהל קהילתל יובלים (עייר)

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023

באורים לדוחות הכספיים

מוומנים ושווי מוומנים

מזומנים ושווי מזומנים כוללים פקדונות לזמן קצר בבנקים, שהתקופה עד למועד פדיונס, בעת ההשקעה בהם, לא עלתה על שלושה חודשים.

בסיס צבירת

הוצאות נכללות בדותחות הכספיים על בסיס צבירה.

1.הקצבות, תמיכות ומענקים לקבל שהובטתו אך טרם התקבלו, מוכרים כהכנסות, או

כתוספות לנכסים נטו בהגבלה, בהתקיים כל התנאים להלן:

א. המידע הקיים, למועד פרסום הדוחות הכספים, מעיד כי נוצרה התחייבות בלתל

חוזרת של הנותן הניתנת לאכיפה משפטית והשימוש בכספים נעשה בתקופת הדות.

ב. מימושה של ההתחייבות שהתקבלה אינו מותנה בקרות אירוע עתידי מסויים.

2. תרומות, ומענקים חד-צדדים שהובטתו אך עדיין לא התקבלו יוכרו כהכנסות או

כתוספות לנכסים נטו בהגבלה רק אס התקבלו בפועל עד למועד אישור הדוחות הכספיים.

באור 4 - מזומנים ושווי מזומנים

ליום 31 בדצמבר

2052 25

ש''ח ש'יח

עוייש בנק 1 907

קופות מוומן 0+ 01

סהייב 15 מל

באור 5 - חייבים ויתרות חובה

ליום 31 בדצמבר

2022 2003

ש'יח שיח

עיריית ירושלים 3,, 25

הכנסות לקבל * 9 2,|2

קרן ירושלים 1.76 1209

החברה למתנייסים ,2 5

המתאות לגביה וכרטיסי אשראל 18 18

עמותה לקידום הספורט 2,8 118

מתנייס שטרן/הסנפלד** 2,6 2,6

הוצאות מראש וחייבים שונים 10 10

סחיי 6 8

* כולל חוב של חברת ארז צ. בסך כ- 397,000 ש"ח .ראה באור 1 טי.

** חוב מסופק ראה ביאור 19.

10

מינהל קהילתי יובלים (עייר)

באור 6 - רכוש קבוע

נכסים

שנצברו עד

1.066

עלות

עלות ליום 1 4,451,105

בינואר,

2003

רכישות

לתקופה

יתרה ליום | 4,451,105

1 בדצמבר,

2003

פחת שנצבר

פחת שנצבר | 4,451,105

ליום 1

בינואר,

2003

פחת

לתקופה

יתרה ליום | 4,451,105

1 בדצמבר,

23

עלות -

מופחתת

ליום 31

בדצמבר,

2003

עלות -

מופחתת

ליום 31

בדצמבר,

2022

שיעורי הפחת שנקבעו:

באורים לדוחות הכספיים

שיפוצים ציוד ציוד ריהוט וציוד

ופיתוח אלקטרוני | מחשבים

ש'ח

0 381,433 02 16%

1 - - מ

1 310335 57 1

02 282,025 5 64

7, 141 08 5

296166 3 ל

2 85267 9 0

8" 9906 עו 90

שיפוצים במבנה ‏ 10%

ציוד אלקטרוני 1%

ריהוט וציוד 7%

ציוד מחשב 2%

*כל יתרות הרכוש הקבוע של מינהל קהילתי יובלים בע"מ(חלייצ) למעט מבני מרכז

ציפורי הועברו למינהל קהילתי יובלים (עייר).

11

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023

סה'יב

46

6

נמ

21

11

3

8

מל

מינהל קהילתי יובלים (עייר)

באור 7 - זכאים ויתרות זכות

ספקים והמתאות לפרעון

מוסדות ועובדים

הפרשה להבראה

הפרשה לחופשה

הכנסות מראש

החברה למתנסים

הפרשה לתביעות

סהייב

באור 8 - עתודה לפיצויים נטו

עתודה לפיצויים נטו

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023

באורים לדוחות הכספיים

205

ש"ת

22

1,686

19

6

1

רו

205

ש'ה

6

ליום 31 בדצמבר

205

שיח

20

18

117

5

לול

12

5

0

ליום 31 בדצמבר

2002

שח

116

יתרת ההתתייבות בשל סיום יחסי עובד מעביד הכלולה במאזן מייצגת את יתרת

ההתחייבות שאינה מכוסה ע"י הפקדות בקרנות פנסיה.

באור 9 - הכנסות משרותים לגופים לפעילויות

עריית ירושלים

החברה למתנסים

הקרן לירושלים

מוסדות אחרים

הסוכנות היהודית

משרד הביטחון

משרד הבריאות

משרד הרווחה

משרד התרבות

קקייל

נתיבי אודי

עמותת הסתדרות הנוער העובד והלומד

גינות העיר-מנהלת ניצנים

טנא ירושלמי-עמותה רשומה

סה"כ מוסדות אחרים

סחייכ

12

25

ש"ח

ולו

33

256

20

16

82

218

258

5

+3

12

9

1-3

6

לשנה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר

בל

ש'יח

0

72"

21

119

100

8

229

23

3

56

1.000

1,071

0

ל

5

מינהל קהללתי יובלים (עייר) דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023

באורים לדוחות הכספיים

באור 10 - שרותים שנתנו ללא תמורת

לשנה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר

2003 20202

ש''ח שח

חברה למתנייסים-עבור פעילות 0.000 0

חברה למתנייסים- שכר מנהל 10 1.000

עיריית ירושלים-שימוש במבנים 6 01.8

שווי פעילות מתנדבים ללא תמורה 10 00

סהייב 6 8

א. התברה למתנסים מספקת שרותים לכל מרכז קהילתי בנפרד.

שווי השרותים מוערך על ידי החברה למתנייסים בסך של כ-954,000 ש"ח והוא כולל את עלות העסקת מנהל המרכז הקהילתי ,שמשולמת ישירות על ידי החברה למתנייסים בסך של כ-454,000 ש"ח ומערך שרותים מקצועיים שהחברה למתנייסים מספקת למרכזים קהילתיים בהיקף של 500,000 ש"ח בשנה .

ב. המרכז הקהילתי מקבל שרותים ממתנדביס במחלקות השונות ,שווי השרותים מוערך ב-1,314,710

שיית.

ג. עיריית ירושלים מעמידה מבנים לרשות המרכז הקהילתי לצורך פעילותו ללא

תמורה .שווי השימוש במבנים להערכת הנהלת המנהל הקהילתי הינו בסך 4,030,656 שיית.

באור 11 - סכומים ששוחררו מנכסים נטו שהוגבלו להשקעה בנכסים קבועים לשנה שהסתיימת

ביום 31 בדצמבר

2022 2005

ש''יח ש''ח

עיריית ירושלים 15 7

ביטוח לאומי - 08|

סחיי 05 15

באור 12 - הוצאות לפעולות שוטפות

לשנה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר

2022 2003

ש''יח ש'יח

שכר ונלוות 118 13

הוצאות ישירות לפעולות 0 3

שווי שימוש במבנים 5% 08

שווי פעילות מתנדבים ללא תמורה 10 0(

הוצאות פחת 55, ,|

סחייכ [ק 1 278

3

מינהל קהילתי יובלים (עייר)

באור 13 - מידע על אגפי הפעילות

פיליפ לאון

בית טיילור

רמת שרת

עיו כרם

בית רחל

שטרן

גיל רך

בריכת בית טיילור

סולידריות קהילתית ורווחה

מלחה

תחום אורבני

הוצאות פחת

שווי מתנדבים

שווי שימוש מבנים

סה"כ

פיליפ לאון

בית טיילור

רמת שרת

עין כרם

בית רחל

שטרן

גיל רך

בריכת בית טיילור

סולידריות קהילתית ורווחה

מלחה

תחום אורבני

הוצאות פחת

שווי מתנדבים

שווי שימוש מבנים

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023

באורים לדוחות הכספיים

הכנסות שוטפות

שה

וקוק

1

10

55

2

92

1

13

72

088

155

5

10

856

ל

הכנסות שוטפות

ש'יח

מל

72

117

066[

9

0

5+

2%

4

0

5

8

00"

08

26

14

לשנה שנסתימה ביום

1 בדצמבר 2025

הוצאות שוטפות

שה

5

8

18

51(

6

02"

9

17

5

99

18

2/8

5

10

856

ל

לשנה שנסתיימה

הוצאות שוטפות

ש"ח

0

0

00"

2

1

2

0

26

3

572

18

נוי

0מ0 מנ

00

0.08

לו

עודף (גרעון)

שי'ה

1

3

22

(66,526)

(83,654)

(6,730)

12

606

227

9

17

5

[ד)]

10

ביום 31 בדצמבר 2022

עודף (גרעון)

ש"ת

24

(19,008)

117

(206,508)

(126,752)

1,708

(815)

(75,420)

(596,259)

(6,802)

(36,803)

172

(850,380)

גר

מינהל קהילתי יובלים (עייר)

הרכב הכנסות מפעולות שוטפות:

הכנסות משרותיס לגופים לפעילויות

הכנסות ממשתתפים

שרותים שנתנו ללא תמורה*

* ראה ביאור 10.

הרכב הוצאות מפעולות שוטפות :

הוצאות שכר ונלוות

הוצאות אחרות

שרותים שנתנו ללא תמורה

פחת

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023

באורים לדוחות הכספיים

15

25

ש'יח

6

17

6

2

25

ש'יח

18

0

6

5

0

לשנה שנסתימה

ביום 31 בדצמבר

252

ש'יח

5

13

8

26

לשנה שנסתימה

ביום 31 בדצמבר

25

שיח

לדה

3

8

00"

ולו

מינהל קהילתל יובלים (עייר)

באור 14 - סייוג הוצאות לפי מהות ההוצאות

סיווג הוצאות בדוח על הפעילויות לפי מהות ההוצאות :

שכר ונלוות

שווי מתנדבים

שווי מבנים

תקשורת

אחוקה

ביטות

משרדיות

מרכו ספורט

ובריכה

מנהלה ואתזקה

בשלוחות

גיל רך

תרבות קהילה

ורווחה

הדרכה ניהול

ולעו

חוגים

הנהלת חשבונות

ארנונה

משפטיות

ביקורת

מיחשוב

מיסים ואגרות

פרסום ושיווק

כנסים

והשתלמויות

פחת

סה"כ

הוצאות הפעילות

ש''ח

18

10

5%

10

0

5

3

"|00

225

5

00

הוצאות אחרות

ש''ח

1

ה

16

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023

באורים לדוחות הכספיים

הוצאות הנהלה

וכלליות

שיח

1

72

4

8

00

13

7

172

19

164

6

19

26

ל

סיה'יב

שח

1-0

10

56

72

4

88|

00

100

מיי

5

3

"(000

25

13

1

77|

12

ב

164

6

19

11

3

מינהל קהילתי יובלים (עייר)

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023

באורים לדוחות הכספיים

באור 15 - הוצאות הנהלה וכלליות

2003

ש''ח

שכר ונלוות* 1022

תקשורת 52

אחזקה 14

ביטות 8[

משרדיות 00

הנהלת חשבונות ושרותי סליקה פנסיוני 13

משפטיות מיב

רו"ח ביקורת פנים וייעו 12

הוצאות מחשב 199

מיסים ואגרות 14

פרסום ושיווק 6

כנסים, השתלמויות ושי לעובדים 9

פחת 2256

סחיי 2,202

באור 16 - הוצאות מימון

2003

ש''ח

עמלות בנקאיות 1,008

עמלות כרטיסי אשראל 2,|6

סהייב 14

באור 17 - הכנסות (הוצאות) אחרות, נטו

הכנסות אחרות

חברה למתנייסים -כללי

ארנונה -עיריה

הקטנת הפרשה לתביעות משפטיות

הכנסות אחרות

מענקי קורונה מס הכנסה- השלמה עבור שנים קודמות סה"כ הכנסות אחרות

הוצאות אחרות

הוצאות ארנונה

סחייכ

7

2003

ש'יח

17

51

ב

ד

)546,311(

2%

לשנה שהסתלימה

ביום 31 בדצמבר

205

ש"ח

15

3

3+

1.08

106

8

0

7

11.08

לוה

1

109

229

27

לשנה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר

25

ש'יח

18

13

ה

לשנה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר

2022

ש''יח

199

540

1-00

6

5

)546,310(

15

מינהל קהילתי יובלים (עייר)

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023

באורים לדוחות הכספיים

באור 18 - צדדים קשורים

לעמותה צדדים קשורים כדלהלן:

א. עיריית ירושלים.

ב. התברה למתנייסים-מרכזים קהילתיים בישראל בע"מ (חלייצ)

(להלן: החברה למתנייסים).

=

העמותה לקידום הספורט.

=

. מתנייס הסנפלד/שטרן.

ב

מינהל קהילתי יובלים בע"מ (חלייצ).

פרוט עסקאות עם צדדים קשורים:

עיריית ירושלים

הקצבות לא מיועדות

הכנסות משרותיס

הקצבות לרכוש קבוע

הכנסות אחרות-ארנונה

שרותים שנתנו ללא תמורה

סה"כ עיריית ירושלים

חברה למתנייסים

עבור פעילות

כללי

שרותים שנתנו ללא תמורה

סה"כ חברה למתנייסים

פרוט יתרות צדדים קשורים :

עיריית ירושלים

החברה למתנייסים

מתנייס שטרן

העמותה לקידום הספורט

מינהל קהילתי יובלים (חלייצ)

88

לשנה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר

205 לק

ש''יח ש'יח

26 26

4 3

5 בל

1 0

56 008

10 1%

3 ל

177 10

0 0

10 1

ליום 31 בדצמבר

נש 25

ש'ית שיח

85 תי 5 תי

6 תי 5-2

6 הרי 6 תי

8 תי 8 תי

8 חי 8 חי

מינהל קהילתי יובלים (עייר) דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023 באורים לדוחות הכספיים

באור 19 - סכומים שיועדו על ידי מוסדות העמותת

הון בסך 5.3 מליון ש"ח הועבר בומנו לעמותה בעת פיצול מינהל קהילתי יובלים כנגד חוב של ציפורי -

מרכז להכשרה ולמנהיגות בע"מ (חלייצ) וחוב של שטרן לעמותה. לא ניתן לשחרר סכומים מקרן ההון לכיסוי גרעון העמותה מפעילות,עד לגובה יתרות החוב של שטרן וציפורי - מרכז להכשרה ולמנהיגות בע"מ (חלייצ)בסך 3,884,534 שיית וזאת עד שיתבררו תוצאות התביעה כנגד ציפורי - מרכז להכשרה ולמנהיגות בע"מ (חלייצ).

והיה ויתברר כי נותרו סכומים מיתרת החוב של שטרן ושל ציפורי - מרכז להכשרה ולמנהיגות בע"מ (חלייצ)שלא ניתן לגבות,הס כנגד קרן ההון.

הרכב יתרות התוב: שיית

ציפורי - מרכו להכשרה ולמנהיגות בע"מ (חלייצ) 0.88

מתנייס שטרן/הסנפלד 20,6

סהייב 5% .ה

19

מינהל קהילתל יובלים (עייר) דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2023 באורים לדוחות הכספיים

באור 20 - ארועים מהותיים בתקופת הדו!/ח (מלחמת חרבות ברזל)

בעקבות המתקפות על ישראל ביום 7 באוקטובר 2023 הכריוה ממשלת ישראל על מצב מלחמה )להלן: מלחמת ייחרבות ברנליי/ ייהמלחמהי'(. עס הכרוּת מצב המלחמה, נקבעו ע"י ממשלת ישראל הגבלות שונות ובכללן אזורים בהם קיימות הגבלות על תנועה של אזרחים, הגבלה על התכנסויות שונות, שינויים במערכת התינוך וכו' וגיוס אזרתיס רבים לשירות מילואים.

התמשכות המלחמה, גם בחודשים ינואר מרץ 2024 , הובילה להאטה ושיבוש בפעילות העסקית במשק הישראלי בין היתר בעקבות סגירת מפעלים בדרום ובצפון הארצ, פגיעה בתשתיות וגיוס אנשי מילואים לתקופה שאינה ידועה מראש.

נכון למועד אישור הדוחות הכספיים, אין ביכולתה של העמותה להעריך את היקף ההשפעה העתידית של אירועי מלחמת 'יחרבות ברצליי על העמותה, בין היתר לאור חוסר הוודאות בדבר משכה של המלחמה והתמשכותו של המצב הביטחוני והשפעותיו על תושבי העיר ופעילותה השוטפת של העמותה.

יחד עס זאת, העמותה מעריכה כי איתנותה הפיננסית תאפשר לה לעבור את תקופת המלחמה

ללא נוּקים מהותלים .

20