ישיבת כספים מס' 9 · גנים - 2023

עיר: ירושלים
ועדה: ועדת כספים
קטגוריה: כספים
תאריך: 14/01/2025
מקור: הקובץ המקורי באתר ירושלים

מנהל קהילתי גנים ע'יש מ. ברסלר ושויאר בע'ימ (חלייצ)

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר 2023

מנהל קהילתי גנים ע'יש מ. ברסלר ושויאר בע'ימ (חלייצ)

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר 2023

תוכן ...]|[ [ ית

דוח רואי החשבון המבקרים /-/(-...-..

מאזנים 8

דוחות על הפעילויות [[-//-- 904900 ..

דוחות על השינויים בנכסים נטו 0

דוחות על תזרימי המזומנים ₪

באורים לדוחות הכספיים 0

דו''ח רואה החשבון המבקר לבעלי המניות של

מנהל קהילתי גנים עייש מ. ברסלר ושויאר בע"מ (חלייצ)

ביקרתי את המאזנים המצורפים של מנהל קהילתי גנים עייש מ. ברסלר ושויאר בע'ימ (חלייצ)

(להלן - החברה) לימים 31 בדצמבר 2023 ו-2022, ואת הדוחות על הפעילויות, הדוחות על השינויים בנכסים נטו והדוחות על תזרימי המזומנים לכל אחץ מהשנים שהסתימו באותם תאריכים. דוחות כספיים אלה הינם באחריות הדירקטוריון וההנהלה של החברה. אחריותי היא לחווה דעה על דוחות כספיים אלה בהתבסטס על ביקורתי.

ערכתי את ביקורתי בהתאם לתקני ביקורת מקובלים בישראל, לרבות תקנים שנקבעו בתקנות רואי חשבון (דרך פעולתו של רואה חשבון), התשלייג - 1973. על-פי תקנים אלה נדרש ממני לתכנן את הביקורת ולבצעה במטרה להשיג מידה סבירה של ביטחון שאין בדוחות הכספיים הצגה מוטעית מהותית. ביקורת כוללת בדיקה מדגמית של ראיות התומכות בסכומים ובמידע שבדוחות הכספיים. ביקורת כוללת גס בחינה של כללי החשבונאות שיושמו ושל האומדנים המשמעותיים שנעשו על ידי הדירקטוריון וההנהלה של החברה וכן הערכת נאותות ההצגה בדוחות הכספיים בכללותה. אני סבור שביקורתי מספקת בסיס נאות לחווה דעתי.

הדוחות הכספיים הנייל ערוכים על בסיס המוסכמה של העלות ההיסטורית בערכים נומינליים , לא נכלל יישום תקן חשבונאות מספר 12 של המוסד לתקינה חשבונאית בישראל הדורש להציג דוחות כספיים בשקלים מדווחים , כהגדרתם בתקן זה.

לדעתי, פרט לאי הכללת המידע הנזכר בפסקה הקודמת ,הדוחות הכספיים הנייל משקפים באופן נאות, מכל הבחינות המהותיות, את מצבה הכספי של החברה לימים 31 בדצמבר 2023 ו-2022, ואת תוצאות פעולותיה, השינויים בנכסים נטו ותזרימי המזומנים שלה לכל אחת מהשנים שהסתימו באותם תאריכים,, בהתאם לכללי חשבונאות מקובלים בישראל (4/ 02 1518611).

ירושלים , 14 אוקטובר, 2024 אה ייר"

אלסטררר ?", >

מינהל קהילתי גנים ע'יש מ. ברסלר ושויאר בע"מ (חלייצ)

מאזנים

ליום 31 בדצמבר

2003 2002

באור שייח שייח

נכטים

רכוש שוטף

מזומנים ושווי מאומניס 3 3 "3,085,318

הקצבות ומענקים לקבל 4 02 1,996,568

חייבים אחרים ויתרות חובה 5 22,55 6,

0 5,384,612

הכנסות לקבל לזמן ארוך 6 4% 1,559,766

רבוש קבוע 7 1 1,666,661

8,610,090 5

נכסים נטו והתח*יבויות

התחייבויות שוטפות

ספקים ונותני שירותים 8 6( 19,

עובדים ומוסדות בגין שכר 9 8 642,657

זכאים שונים ויתרות זכות 10 0 1,110,575

5 061

התחייבויות לזמן ארוך

התחייבויות בשל סיום יחסי עובד - מעביד 11 7 8

הון מניות 12 1 1

נכסים נטו

נכסים נטו שלא קיימת לגביהם הגבלה :

נכסים נטו לשימוש לפעילויות:

נכסים נטו שקימת לגביהם הגבלה 4% 1,559,766

שלא יועדו על ידי מוסדות המלכייר 7 2,300,652

נכסים נטו ששימשו לרכוש קבוע 1 1,666,661

5568555 2

8,61099%5 5

| 1114

%" זקן 1 רקטור

תאריך יו'ר הנהלהשעך דוברין דניאל גב

הבאורים לדוחות הנ"ל מהווים חלק בלתי מהם.

4 |

מינהל קהילתי גנים עייש מ. ברסלר ושויאר בע'ימ (חל"צ)

דוחות על הפעילויות

באור

מתזוד הפעיפויות:

הקצבות 13

עירית ירושלים

אחרים

הכנסות עצמיות

הכנסות ממשתתפים 6

הכנסות מדמי שימוש ואחרות

הכנסות אחרות *

שווי שימוש לנכסים ללא תמורה מהמגבית המאוחדת

לישראל בע"מ

שווי שימוש לנכסים ללא תמורה מהרשות המקומית

הכנסות משירותיס שהתקבלו ללא תמורה החברה למתנסים

עקות הפעלעויות:

שכר עבודה והוצאות נלוות 16

שכר דירה דמי שימוש ללא תמורה מבנים המגבית המאוחדת לישראל בע"מ

שכר דירה דמי שימוש ללא תמורה מבנים רשות מקומית הוצאות ישירות לפעילות 16

הכנסות נטו מפעילויות

הוצאות הנהלת וכלליות 14

הוצאות נטו לפני מימון ואחרות

הכנסות ( הוצאות) מ*מון, נטו

הכנסות (הוצאות) נטו לשנה

* שווי שימוש ללא תמורה

הבאוריס לדוחות הנייל מהווים חלק בלתי נפרד מהם.

לשנה שנסתלימה ביום

1 בדצמבר

203 2022

₪ ₪

4,47502685- 4

1,4987585 3

5976001 7

3,150,640 4

244006 2

3,394,664 6

3326600 0

187488 - 82

8600000 0

1,380,128 2

,10748775 5

5,095,351 2

3099560 0

187488 -

3,560,527 2

57 9(

)995(

172

ל ד הדור

(061'621) 0

. (6%'96%?) ל

- 2:07 (?97'80?)

(7'075/?) (7'075/?)

--ץ.- ב 0 ‎ ---‏

‏(860) - - (866)

(21'009/)

. (200'899) בו

- הדוי (?%ז'606)

(01'079/) (21'0259/)

0 -- תמר 7-ה

9 - - 9

הור ו 7 0 ל 7 ו

₪ ו ₪ ו

וננ ו +))1 סס

/6\.6 )0 > 66 614> אש

ה 0 ס

ב 0606 60% 660% ב 0606 א6 6 06060

(א//%8

"ו 65 64 60 046 606 616 ם>ואסוו

7 6>6 ששא/ם שץ 6600 4666

)וא\ו 6606 א 6060

- 00666 600600 6606 א06 060000 ₪606

6.00 400 )ו .₪ 06060

666 ,000 )ו )₪0 6060

7 >06א 6ץ 6600 466

6 )\ואא\ 66606 )סאוו 06060

- 666)₪ 6000 4606 א6 060% 0506

6\.0 400 00061 ).0 00060

666 400 +ו6)ו \\\\ו 06060

א66 0006 6040 ו

7 א ז 6 צו\>

2666 66 066460 066060 66)

מינהל קהילתי גנים עייש מ. ברסלר ושויאר בע"מ (חלייצ)

דוחות על תזרימי המזומנים

לשנה שנסתיימה ביום

1 בדצמבר

2002 2013

ש'ית שייח

תזרלמל מזומנים מפעילות שוטפת

הכנסות (הוצאות) נטו לשנה (995) 99

התאמות הדרושות להצגת תזרימי המזומנים מפעילות שוטפת (נספח א) 2 (97,068)

מזומנים נטו שנבעו מפעילות שוטפת 7 | 31029) ₪

תזרימי מזומנים לפעילות השקעתה

סכומים ששוחררו מהגבלה

סכומים שהועברו לנכסים נטו

רכישת רכוש קבוע (205,262) | (231,903)

מזומנים נטו ששימשו לפעילות השקעה (205,262) (231,903)

(ירידה) עליה במזומנים ושווי מזומנים 5 (262,932)

יתרת מזומנים ושווי מזומנים לתחילת השנה 8 0

יתרת מזומנים ושווי מזומנים לסוף השנה 32 "3,085,318

התאמות הדרושות להצגת תזרימי המזומנים מפעילות שוטפת (נספח א

לשנה שנסתלימה ביום

1 בדצמבר

203 202

שייח ש'ית

הכנסות והוצאות שאינן כרוכות בתזרימי מזומנים

פחת והפחתות 02 302

ירידה בהתחיבויות יחסי עובד ומעביד 1,019 (322, 7)

21| 340680 ב

שינוליס בסעיפי רכוש והתחייבויות

עליה (ירידה )בחייבים ויתרות חובה 6 (276,959)

ירידה בזכאיס ויתרות זכות (263,525) (160,789)

ול 78

72 (97,068)

הבאוריס לדוחות הני'ל מהווים חלק בלתי נפרד מהם.

מינהל קהילתי גנים עייש מ. ברסלר ושויאר בע'יימ (חלייצ)

באורים לדוחות הכספיים

באור 1 - בללי

א.

החברה רשומה על פי חוק החברות כחברה לתועלת הציבור (חלייצ). מספרה 3 והיא החלה את פעילותה בשנת 1975.

מטרות החברה הן ניהול מנהל קחילתי, פעילות קהילתית חינוכית , חברתית ותרבותית להעלאת ערך האדם. עידוד וביצוע פעולות רווחה, שיפור איכות החיים ותרבות הפנאי, פיתוח ועידוד פעולות קהילתיות והפצת התרבות היהודית במגוון פעילויות ודרכים.

מוסדות המרכז הקהילתי נמצאים תחת פיקוחס של הרשות המקומית, החברה למתנסייים והמגבית המאוחדת לישראל בע"מ.

בין החברה לבין הרשות המקומית קיימת מערכת התחשבנות להסדרת המערכת הכספית לרבות גבייה ממשתתפים הנעשית על ידי הרשות המקומית ותשלומים

לעובדים.

בדוחות כספיים אלת:

החברה - מנהל קהילתי גנים עייש מ. ברסלר ושויאר בע"מ (חלייצ).

החברה למתנייסים ‏ - החברה למנהל קהילתיים מרכזים קהילתיים בישראל

בע"מ חלייצ.

הרשות המקומית - - עירית ירושלים

צדדים קשורים - כמשמעותם בגילוי דעת מספר 29 של לשכת רואי חשבון בישראל.

מדד - מדד המתחירים לצרכן שמפרסמת הלשכה המרכזית לסטטיסטיקה.

דולר - דולר של ארצות הברית.

מדיניות ופעולות החברה נעשות בשיתוף עס החברה למנהל קהילתיים והמגבית המאוחדת לישראל בע"מ שמטרתן לארגן ולסייע בניהול מרכזים קהילתיים בישראל. במסגרת שיתוף הפעולה הנייל מתחייבת החברה למנהל קהללתוום להעמיד לרשות התברה משאבים כספיים לצורך פעילותה השוטפת, לפעול להשגת תקציבי פיתוח, לשאת במימון עלות המנהל ולהעביר השתלמויות מקצועיות לעובדי החברה בתחומיסם שונים. כמו כן החברה למתנסים משלמת את שכר המנכייל .

המגבית המאוחדת לישראל בע"מ הינה בעלת המנלות בחברה.

החברה הינה ''מוסד ציבורייי כהגדרתו בפקודת מס הכנסה ועל כן הכנסתה מפעילותה הציבורית פטורה מתשלום מס הכנסה. כמו כן החברה הינה מוסד ללא כוונת רווח כהגדרתו בחוק מס ערך מוסף ובהתאם לזאת היא אינה רשאית לגבות מס ערך מוסף על הכנסתה ואינה רשאית לתבוע מס ערך מוסף בגין הוצאותיה, אך היא מחויבת בתשלום מס שכר.

רשם העמותות אישר כי החברה מקיימת את דרישות חוק העמותות בכל הנוגע להודעות ופרוטוקולים והקנה לה אישור בדבר ייניהול תקיןיי.

בחודש אוגוסט 2012 שינתה החברה את שמה ברשם החברות ושמה החדש: יימינהל קהילתי גנים עייש מ.ברסלר ושויאר בע"מ (חלייצ) (שמה הקודם: יימרכז קהילתי עייש מקס ברסלר בע"מ (חלייצ) ).

מינהל קהילתי גנים ע'יש מ. ברסלר ושויאר בע'ימ (חלייצ)

באורים לדוחות הכספיים

באור 2 - עיקרי המדיניות החשבונאית

להלן עיקרי המדיניות החשבונאית אשר יושמו בעריכת הדוחות הכספיים באופן עקבי:

א.

בסיס הדיוות

החברה עורכת את הדוחות הכספיים בהתאם לכללי החשבונאות המקובלים על בסיס המוסכמה של העלות ההיסטורית ואינם ערוכים בערכים מדווחים או מתואמים לכח הקניה הכללי של המטבע הישראלי כנדרש על פי כללי חשבונאות מקובלים.

שווי מזומנים

שווי המזומנים נחשבים על ידי החברה כהשקעות שנזילותן גבוהה, הכוללות פיקדונות בתאגידים בנקאיים לזמן קצר שתקופת הפקדתם המקורית במועד ההשקעה בהם אינה עולה על שלושה חודשים ואשר אינם מוגבלים בשימוש.

שימוש באומדנים

הכנת הדוחות הכספיים בהתאם לכללי חשבונאות מקובלים דורשת מההנהלה לערוך אומדנים ולהניח הנחות המביאיס בחשבון את גורם המהותיות. האומדנים וההנחות כאמור משפיעים על סכומי הרכוש וההתחייבויות המוצגים בדוחות הכספיים, על הגילוי בדבר נכסים מותנים והתחייבויות תלויות לתאריכי הדוחות הכספיים ועל סכומי ההכנסות וההוצאות לתקופות המדווחות. אף שאומדנים או הנחות אלו נעשים לפי מיטב שיקול הדעת, התוצאות בפועל עשויות להיות שונות מאומדנים אלה.

רכוש קבוע

1. הרכוש הקבוע מוצג לפי העלות.

2 הפחת מחושב לפי שיטת הפחת השווה בשיעורים שנתיים, הנחשביס כמספיקיס להפחתת הנכסים על פני תקופת השימוש המשוערת בהם.

3 שעורי הפתת השנתיים :

מחשבים 3

ציוד אלקטרונל 15

ציוד וריהוט משרדי 3

שיפורים במבנה 10

4 שיפורים ושכלולים ברכוש קבוע נזקפיס לעלות הנכסים, בעוד שהוצאות אחזקה ותיקונים נזקפות לדוייח על הפעילויות עס התהוותן.

מינהל קהילתי גנים ע'יש מ. ברסלר ושויאר בע'ימ (חלייצ)

באורים לדוחות הכספיים

באור 2 - עיקרי המדיניות החשבונאית (המשך)

ה.

₪

₪69

אופן הצגת הדוחות הכטספיים

התברה מיישמת את תקן חשבונאות מספר 40 של המוסד הישראלי לתקינה בחשבונאות ,כללי חשבונאות ודיווח על ידי מלכייריס .התקן ההאמור פורסם ביום 3 באוגוסט 2020 ויושס לראשונה לתקופות המתחילות ביום 1 בינואר 2022 .

בהתאם להנחיות תקן חשבונאות 40 כל חשבונות העמותה מוצגים בדותחות הכספיים במסגרת כוללנית אחת בלבד,תוך סיווג כל יתרות הקרנות תחת הכותרת

*ינכסים נטו'י תוך הבחנה בין :

נכסים נטו שלא קיימת לגביהם הגבלה

נכסים שקיימת לגביהם הגבלה .

תרומה של נכסים קבועים ותרומה של מזומנים להשקעה בנכסים קבועים

תרומות אלה יוכרו כהכנסות בדוח על הפעילות במועד שבו הנכס מוכן לשימושו המיועד. במידה והתרומה כוללת הגבלה הכנסות בגין התרומה יוכרו לאורך תקופת ההגבלה.

שירותים שהתקבלו ללא תמורת

מלכייר נדרש לכלול שירותים שהתקבלו ללא תמורה לפי שווים ההוגן במידה והם

מקיימים את התנאים הבאים :

אותם השירותים הס בעלי ערך כספי מהותי ביחס להיקף הפעילות של המלכייר;

ניתן להעריך את השווי ההוגן של השירותים באופן מהימן; וכן השירותים הס מהסוג הדורש מיומנות ומומחיות מקצועיים, ושלולא היו מתקבלים היה המלכייר נאלץ לרכשס בתמורה או שהשירותים יוצרים או מגדילים נכס לא פיננסי.

סיווג תרומות שסיימת לגביהם הגבלה בדוח תזרים מזומנים תקבולים מתרומות שקיימת לגביהם הגבלה *יכללו בפעילות שוטפת, אלא אם מדובר בתקבולים מתרומות שהתורס הגביל את השימוש בהם לזמן ארוך ואז אלו ייכללו בפעילות מימון.

הכרה בהכנסות, לרבות הכרה בתרומות

תרומה מותנית ותרומה בלתי מותנית: תרומה מותנית היא תרומה הכוללת התניה שהטלל התורם, קרי חסם שיש להתגבר עליו על מנת שהמלכייר יהיה וכאי לנכסים שהועברו או הובטחו. תרומה בלתי מותנית תוכר בתקופה בה התקבלה ותרומה מותנית מוכרת כאשר היא הופכת לבלתי מותנית.

הבטחה בלתי מותנית והבטחה מותנית: הבטחה בלתי מותנית תוכר בתקופה שבה התקבלה, בתנאי שקיימות ראיות מספיקות בצורת תיעוד ניתן לאימות שהבטחה ניתנה ושקיימת יכולת אכיפה משפטית. כאשר להבטחה בלתי מותנית מועדי פירעון בתקופות עתידיות, היא תוכר כתוספת לנכסים נטו שקיימת לגביהם הגבלה ותוכר כהכנסות בתקופות עתידיות אלה, אלא אס ישנה הבהרה כי התורם התכוון שהתרומה תשמש לתמיכה בפעילויות של התקופה השוטפת. הבטחה מותנית היא הבטחה הכפופה להתניה שהטיל תורם. הבטחה מותנית תוכר כאשר היא הופכת לבלתי מותנית.

עסקאות סוכנות: יוצגו בדוח על הפעילויות בסכום נטו.

עסקאות התלפה: מדובר בהעברות שבהן כל צד מקבל ומקנה ערך שווה בקירוב. הכנסות

מעסקאות החלפה יוכרו בהתאם לתקן חשבונאות מספר 25, הכנסות.

מטבע חוץ והצמדה

1. נכסים והתחייבויות הצמודים למדד נכללים לפי המדד המתאים לגבי כל נכסי

או התחייבות.

2 נכסים והתתייבויות במטבע חוץ או הצמודים לו נכללים לפי שערי החליפין היציגיס כפי שפורסמו על ידי בנק ישראל והיו תקפים ליום המאזן.

3 עסקאות הנקובות במטבע חוץ נרשמות עם ההכרה הראשונית בהן לפי שער החליפין במועד העסקה. הפרשי שער הנובעים מדיווח על פריטים כספיים לפי שערי חליפין שונים מאלו ששימשו לרישום הראשוני או לדיווח בתקופות קודמות, נזקפיס לדוח על הפעללויות.

4 הפרשי הצמדה למדד והפרשי שער של מטבעות חוץ נזקפים לדות על

הפעילויות.

מינהל קהילתי גנים ע'יש מ. ברסלר ושויאר בע'ימ (חלייצ)

באורים לדוחות הכספיים

באור 3 - מזומנים ושווי מזומנים

הרכב:-

בנקים *

קופה

*כולל פקדון לזמן קצר

באור 4- הקצבות ומענקים לקבל

עירית ירושלים

החברה למתנסים

אחרים-קופות חולים

קרן ירושלים

באור 5- חייבים אחרים ויתרות חובה

המתאות לגביה

כרטיסי אשראי

החברה למתנייסים

באור 6- תרומות לקבל לזּמן ארוך

דמי שימוש לקבל מבנים המגבית המאוחדת

לישראל בע"מ

דמי שימוש לקבל מבנים הרשות המקומית

ליום 31 בדצמבר

2003 2002

שייח שייח

3,082,318 |", 93

000 2000

3085318 |53

2,50%655 -, 4

ליום 31 בדצמבר

2003 2002

שייח שייח

1,905,060 3

146 10

- 109

0% -

199666 | 2

ליום 31 בדצמבר

203 2022

שייח שייח

2 2

23 22.1

- 53

25 6

ליום 31 בדצמבר

202 203

שייח שייח

3 43"

1 3

1559766 |64

עירית ירושלים והמגבית המאוחדת לישראל בע"מ חתמו הסכם עס המינהל הקהילתי בעניין דמל שימוש עבור 3 מבנים בירושלים ,ללא תמורה ,לתקופה של 5 שנים החל משנת 2021 ,הסכום

מייצג שווי דמי השימוש ל 3 השנים הבאות 2024-2026 .

מינהל קהילתי גנים עי'ש מ. ברסלר ושויאר בע"מ (חלייצ)

באורים לדוחות הכספיים

באור 7- רכוש קבוע

א. ההרכב

שנת 2023

עלות

יתרה ליום 31 בדצמבר 2022

תוספות

יתרה ליום 31 בדצמבר 2023

פחת שנצבר

יתרה ליום 31 בדצמבר 2022

פחת השנה

יתרה ליום 31 בדצמבר 2023

עלות מופחתת ליום 31 בדצמבר

2003

שפוריס

במבנה

שייח

מחשבי

שייח

ריהוט

וציוד

שייח

סה"כ

שייח

שיית

הו

ב. החברה פועלת במבנים שהועמדו לרשותה על ידי המגבית המאוחדת לישראל בע"מ ,

והרשות המקומית שבתחומה ,ללא תמורה ,וזאת בהתאם למטרות החברה וליעוד המבנים.

מינהל קהילתי גנים עייש מ. ברסלר ושויאר בע'ימ (חלייצ)

באורים לדוחות הכספיים

באור 8 - ספקים ונותני שירותים

חובות פתוחים

המתאות לפירעון

באור 9- עובדים ומוסדות בגין שכר

עובדים

מוסדות בגין עובדים

הפרשות לחופשה והבראה

באור 10- זכאים שונים ויתרות זכות

הכנסות מראש **

הכנסות מראש מענק קורונה *

החברה למתנסים

הוצאות לשלם וזכאים אחרים

* מענק שהתקבל במסלול הוצאות קבועות בשל משבר הקורונה, במהלך שנת 2024 הוסדר

ליום 31 בדצמבר

2022 2003

שייח שייח

1 6

165 13

56| 9|,

ליום 31 בדצמבר

202 203

שייח שייח

6 22

107 19

25 206

8 7

ליום 31 בדצמבר

23 2022

שייתח שייח

072 2

3 8

- 5

- 15

15 100

המענק מול רשות המיסים הסכום יוכר כהכנסה בשנת 2024 .

**לרבות הכנסות מראש עירית ירושלים בשנה המבוקרת בסך 51,666 ₪ (אשתקד-

מינהל קהילתי גנים עייש מ. ברסלר ושויאר בע'ימ (חלייצ)

באורים לדוחות הכספיים

באור 11- התחייבות בשל סיום *חס: עובד -- מעביד

א. התתייבות בשל סיום יחסי עובד-מעביד מכסה בחלקה את ההתחייבויות של החברה

לתאריך המאזן, למעט התחייבויות שכוסו על ידי תשלום לפוליסות ביטוח מתאימות לתוכנית פנסיה. ההתחייבות מחושבת על בסיס שכרם האחרון של העובדים ותקופת עבודתם. הכספים ששולמו לפוליסות ביטוח/קרנות פנסיה שהם מכסים אינם מוצגים בדוחות הכספיים מאחר והם אינם בשליטתה ובניהולה של החברה . הפער בין העתודה לייעודה הוא אומדן בשל העובדה שלחלק מהעובדים קיים סעיף 14 לחוק פיצויי פיטורין ובשל העובדה שהופרשו להם רק 6%.

ב. הרכב :

ליום 31 בדצמבר

203 2002

שייח ש'יח

בגין פיצויי פיטורין 07 58

באור 12 הון מניות

הרכב : לימים 31 בדצמבר 2022 \-2023 רשום מונפק ונפרע 0 מניות מסוג רגילות בנות 0.0001 שייתח 1 ש"ח

באור 13 - הקצבות

לשנה שנסתלימה ביום

1 בדצמבר

20013 2002

שיית שייח

עירית ירושלים

הקצבה ייעודית 1 86

הקצבה לא ייעודית 2.3 77|

הקצבה להשקעה ברכוש קבוע 20 17

הקצבות אחרות 1.000 5

סך הכל עירית ירושלים 7565 -

מאחרים

מהחברה למתנייסים 2.055 19

הקרן לירושלים 8 19

קופות חולים 1 5

מאחרים - 5

סך הכל מאחרים 13 18

5970001 | 77

מינהל קהילתי גנים ע'יש מ. ברסלר ושויאר בע'יימ (חלייצ)

באורים לדוחות הכספיים

באור 14- הוצאות הנהלה וכלליות

לשנה שנסתלימה ביום

1 בדצמבר

2002 2003

שיית שייה

משכורות ונלוות 3 2,|07

שווי שכר החברה למתנסים** 1000 1.000

שירותים מקצועיים 3 1"

שווי שירותים מקצועיס התברה למתנסים 5,000 12000 ביטוחים 22,9 22,20

דמי שימוש נכסים ללא תמורה המגבית

המאוחדת לישראל בע"מ 220 220

מסים ואגרות 199 2,017

משרדיות 08 508

הוצאות אחזקה 2,9| 3

דואר ותקשורת 04| 1"

הוצאות פרסום והשתלמויות 15 11

הוצאות בחירות - 64

משפטיות 1+ 16

פחת 17 12

עמלות כרטיסי אשראי 21 22,177

העמסה על הפעילות (295,441) (פ333,03)

154255 | 8

* * עלות שווי שכר החברה למתנסים לפי נתוני החברה למתנסים.

באור 15 - תביעות תלויות

על פי מכתבו של היועץ המשפטי הקבוע של החברה ,מיום 04/07/2024 , אין כנגד החברה תביעות תלויות ועומדות כנגדה . -

,00 +א6 ו \ 406 6 בו אא * 0/0066 \1ש\וא 66 שאג ₪ ל000'05/ .₪01 006 ₪6 ו ושוא ' ₪ 265/69 01ם )וס א66 00 206 0066 >

666 | (96/016) הצ ועד ה ל 6 0 0

5 5 - - - - - 0% )4 +)אאוט

(616'45) 811299 הו ד זי [ע'על> >)\\\א\ 00 66% \0) (צ\ואא)0) 000 90009 80771097 ו - -0- 7% וו צואאוט

-|-060'%77 ה 159 ל על 5% (6060%

0 +ואא\/)) 006665 60% 00000

דר 06606000 9680697 0 6626807 59002079 0-0 787018 7 0012061 960'067'9 ועו 6 ל969'06 6 6% 6 > 660664 +\\.064> +\\אאו ו )אא\\ 1.0 0

9 1 ?00'07% |65 01 5

)טא 600%

וב ל

2% - צר 8 +'/569'60 0 7 ב

ז'ץ/ע'?/? | %'80%00? 0% ?0:7 08 ו

ב 565 > 07| 7690855 ל 59 צאט

1 ₪ ו 1 ו ו ו

6 66 6 ה 1 ו הוה

וט כ 1 כ ו

72 אס 1%

0006606 0008

?א 1% ₪ 000606 000 ₪666 06 !₪ ]וס כיןך

3 6 66 ₪ וש 4664 0661060 ם₪60%.6 ₪060 6-40 6

א 6 06 066 - 9 )אס

ב + 60)א

( ו

ל 0 0 0 6 0 סא * 0066 .וא 6 טא ₪ 000'8/6/ .₪01 060 6 ו וסוט *

₪ 897/69 .001 0\.₪6צ\ אש 00 206 0066 +

9 .| (86906) הז (981'89) ו (186'/9) (659'20) 0 ו זנ . - - - - 0% )040 צואאוט

5 (665'909) הנ 2 ו (186'/9) (659'20) = +.\|\אש 000% 66% 60% (\\אא\) 06006 6/0 0 0987 ל 7 ה ההדוב 0-- הו שו /\ שש +ואחוט ז'565'ע/ | '?%1/'57 77 (981'89) 1 (186'29) (659'00) (6666009 ז\אא\0) 06066606 \0) 600

6 || 96 6790 8000 66766 הו 0

- , : / , / 0 6066648 606465 )אא

ל'6'250/ 0 ב 0 ו 0 0

5 ו רו %מנ 6 5% צ\6) \אא\\ .םא 0%

פד דפס | ז'6ד8'דסק | 9500018 ו תק

הרוי יי וא 600

ביני - ?7 6 5/7687 - 0 0 6006

0 6 0% הי 08 0

15 5 0 5-8 187'18/7 5 1 צסאט

ו הו הו ₪ ₪ הו ו

6 666 6 ה 61 ו 0

סט ס 6+ 6 ו

2 שסאא.ש 1%

0000 0

ל א א 0 6 6

( 0106 00 606 0 006) 04 66 ו 666 66 ?

+62 )אס

(06//8) 6/0 6א)\) ₪066 ₪ 4/0 6% 004606 ₪6606

מינהל קהילתי גנים ע'יש מ. ברסלר ושויאר בע'ימ (חלייצ)

באורים לדוחות הכספיים

באור 17 - ס*ווג הוצאות לפי מהות ההוצאה

מחזור הפעילות

הקצבות

הכנסות ממתן שירותים

הכנסות אחרות

סכומים ששוחררו מנכסים נטו שהוגבלו לפעילות

הוצאות

שכר עבודה והוצאות נלוות

שווי שכר

שווי שירותים מקצועיים

שווי דמי שימוש מבנים

תוכניות ופרויקטים סל שירותים

פחת

אחזקה

דואר ותקשורת

שירותים מקצועים

ביטוחים

מיסים ואגרות

משרדיות

פרסום והשתלמויות

משפטיות

עמלות כרטיסי אשראי

העמסה תקורות על הפעילות

הכנסות (הוצאות) מימון

הכנסות (הוצאות) נטו השנה

ש"ת

2,58

1034

399

(008

)295,441(

16484

000

לו

277

(333,035)

מינהל קהילתי גנים ע'יש מ. ברסלר ושויאר בע'ימ (חלייצ)

באורים לדוחות הכספיים

באור 18 - יתרות ועסקאות עם צדדים קשורים וגורמים תומכים

הצדדים הקשורים של החברה הינם כדלהלן:

1. עירית ירושלים

2. התברה למתנייסים -- מרכזים קהילתיים בישראל בע"מ (חלייצ)

3. המגבית המאוחדת לישראל בע"מ

א. יתרות צדדים קשורים

ליום 31 בדצמבר

203 2002

שייח שייח

עירית ירושלים

הכנסות לקבל 3 10

תרומות לקבל עבור רשות שימוש מבנים ללא 2,|1 3

תמורה*

הכנסות מראש 6 22|000

החברה למתני'סים

הכנסות לקבל 10 104%

יתרת חייבים (התחייבות) (36,015) יול

המגבית המאוחדת לישראל בע'ימ

תרומות לקבל עבור רשות שימוש מבנים ללא תמורה* 664,358 2,3

*ראה ביאור 6 לעיל.

מינהל קהילתי גנים ע'יש מ. ברסלר ושויאר בע'ימ (חלייצ)

באורים לדוחות הכספיים

באור 18 - יתרות ועסקאות עם צדדים קשורים וגורמים תומכים (המשך)

לשנה שנסתיימה ביום

1 בדצמבר

ב. עסקאות עם צדדים קשורים

200013 202

שייח שייח

הקצבה לא ייעודית עירית ירושלים 523 2

הקצבה ליעודית עירית ירושלים 1 3,871,076

הקצבה עירית ירושלים לרכישת רכוש קבוע 2,0 1077 הוצאות דמי שכירות מבנים ללא תמורה המגבית המאוחדת 2,0 2,000 לישראל בע"מ

הוצאות דמי שכירות מבנים ללא תמורה עירית ירושלים 12 1.8 הכנסות מיועדות מהחברה למתנייסים 0,05 9

הוצאות שווי שכר התברה למתנסים 1000 0.000

הוצאות שווי שירותים מקצועיים החברה למתנסים 0 00

א. החברה פועלת במבנים שהועמדו לרשותה על ידי המגבית המאוחדת לישראל בע"מ והרשות

המקומית שבתחומה, ללא תמורה, וזאת בהתאם למטרות החברה ולייעוד המבנים.

ב. החברה למתנייסים שילמה באופן ישיר ובנוסף להקצבותיה את עלות שכרו של מנהל המנהל

קהילתל וכן סיפקה למנהל קה*לת: שירותי ייעוץ והדרכה שוטפים ללא תמורה.

ג. בשנת הדוח לא היו עסקאות עס המגבית המאוחדת לישראל בע"מ והמגבית היהודית .

ד. כל ההכנסות /עסקאות/יתרות עס צדדים קשורים ,פורטו בדוחות הכספיים או/ו בביאוריס

לדוחות הכספיים ,תוך ציון שמות הצדדים הקשורים ,ובכל מקום שלא הוזכר שמס ,הסכומים אינן מתייחסים אליהם .